Dictamen del Auditor Independiente Consolidado, Balance Consolidado al 31 de diciembre de 2016 y...

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    Dictamen del Auditor Independiente

    Al Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF), al Ministerio de Transporte a través de la Unidad de Movilidad Urbana Sostenible (UMUS) y a los Entes Gestores (Metrolínea S.A., Metro Sabanas S.A.S,, Sistema Integrado de Transporte de Valledupar SIVA S.A.S., Metroplus S.A., Transfederal S.A.S.) del "Programa Nacional de Transporte Urbano - PNTU" Contrato de Préstamo BIRF 8083-CO y Recursos de Contrapartida,

    Informe sobre los estados financieros

    He auditado los estados financieros consolidados adjuntos del Programa Nacional de Transporte Urbano - PNTU (en adelante el Programa), financiados con recursos del contrato de préstamo BIRF 8083-CO y recursos de contrapartida, ejecutados por El Ministerio de Transporte a través de la Unidad de Movilidad Urbana Sostenible (en adelante Organismo Ejecutor) y Metrolínea S.A., Metro Sabanas S.A.S., Sistema Integrado de Transporte de Valledupar SIVA S.A.S., Metroplus S.A. y Transfederal S.A.S. (en adelante Entes Gestores), que comprenden el Estado de Inversiones Acumuladas Consolidado, Balance Consolidado al 31 de diciembre de 2016 y Estado de Desembolsos Consolidado por el período comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2016 y el resumen de las políticas contables significativas y otras notas explicativas. Los estados financieros han sido preparados por la Administración del Programa con base en los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia y con las disposiciones de información financiera del Banco Mundial.

    Responsabilidad de la Administración por los Estados Financieros

    El Ministerio de Transporte a través de la Unidad de Movilidad Urbana Sostenible UMUS y los Entes Gestores son responsables por la preparación y correcta presentación de los estados financieros de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia y con las disposiciones de información financiera del Banco Mundial, de diseñar, implementar y mantener el control interno relevante para la preparación y correcta presentación de los estados financieros libres de errores materiales, bien sea por fraude o error; de seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas; y, de establecer estimaciones contables razonables en las circunstancias.

    Responsabilidad del Auditor

    Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre los mencionados estados financieros fundamentada en mi auditoría. He llevado a cabo mi auditoría de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría aceptadas en Colombia. Dichas normas exigen que se cumpla con requisitos éticos, planifique y lleve a cabo mi auditoría para obtener seguridad razonable en cuanto a si los estados financieros están libres de errores materiales.

    Ernst & Young Audit S.A.S Ernst & Young Audit S.A.S Ernst & Young Audit S.A.S Ernst & Young Audit S.A.S Bogotá D.C. Medellín - Antioquia Cal¡ - Valle del Cauca Barranquilla - Atlántico Carrera 11 No. 98 - 07 Carrera 43 A 1 3 Sur - 130 Avenida 4 Norte No 6N - 61 Calre 77E No. 59 -61 Tercer piso Edificio Milla de Oro EdifkUo Siglo XXJ, Ofkina 502 ¡ 503 C.E. de Las Arnéics l. Oficina 311 Tel + 5 11 484 70 00 Torre 1 - Piso 14 Te: +572 485 62 80 Tel: +575 385 22 01 Fax: + 571 484 74 74 Tel: +574 369 84 00 Fax: +572 661 80 07 Fax +575 369 05 80

    Fax: +574 369 84 84 ^ -. iy ¡rn 1 :f Err, u Yo- ir-g ¡hLi d

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    Una auditoría incluye desarrollar procedimientos para obtener la evidencia que respalda las cifras y las revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio profesional del auditor, incluyendo la evaluación del riesgo de errores materiales en los estados financieros. En el proceso de evaluar estos riesgos, el auditor considera los controles internos relevantes para la preparación y presentación de los estados financieros, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno del programa. Asímismo, incluye una evaluación de las políticas contables adoptadas y de las estimaciones de importancia efectuadas por los Organismos Ejecutores del Programa, así como de la presentación en su conjunto de los estados financieros.

    Considero que la evidencia de auditoría obtenida proporciona una base razonable para emitir mi opinión con salvedad.

    Fundamento de la opinión con salvedad

    No he recibido respuestas a las confirmaciones del área jurídica del ente gestor Metrolínea S.A., encargados de atender los litigios en contra del Programa. Por lo anterior, no me es posible determinar si los saldos de dicho ente gestor, por los rubros relacionados con dichas confirmaciones, deben ser ajustados.

    Opinión con Salvedad

    En mi opinión excepto por los posibles efectos del asunto mencionado en la sección "Fundamento de la opinión con salvedad", los estados financieros consolidados adjuntos antes mencionados, presentan razonablemente, en todos sus aspectos de importancia, el Estado de inversión Acumulada Consolidado,

    Balance Consolidado al 31 de diciembre de 2016, y el Estado de Desembolsos por el período comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2016 y el resumen de las políticas contables significativas del "Programa Nacional de Transporte Urbano PNTU" financiado con recursos del contrato de préstamo 8083 -CO del BIRF y recursos de la Contrapartida de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia y con las disposiciones de información financiera del Banco Mundial y con los términos del contrato de préstamo BIRF 8083-CO.

    Párrafo de énfasis

    Como se indica en la Nota 4 de los estados financieros del Programa Nacional de Transporte Urbano PNTU, el grado de avance de la ejecución muestra un retraso significativo en relación con los

    desembolsos efectuados del contrato de crédito 8083-CO. Al 31 de diciembre de 2016 se han solicitado US$39,797,668.82 equivalentes al 20% del total de los recursos del crédito de los cuales se

    han ejecutado aproximadamente el 36% de acuerdo a lo justificado al Banco, quedando pendiente por desembolsar y ejecutar US$158,202,33 1.18 equivalentes al 80% del total del presupuesto.

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    Base contable y restricción de uso

    Sin que esto modifique mi opinión, llamo la atención sobre la Nota 2.1 a los estados financieros que describe la base contable. Los estados financieros fueron preparados para reportar sobre el cumplimiento de las disposiciones de la información financiera del contrato de préstamo suscrito con el BIRF. En consecuencia este informe fue preparado únicamente para información y uso del Ministerio de Transporte a través de la Unidad de Movilidad Urbana Sostenible (Organismo Ejecutor), Metrolínea S.A., Metro Sabanas S.A.S., Sistema Integrado de transporte de Valledupar SIVA S.A.S., Metroplus S.A., Transfederal S.A.S. (Entes Gestores), para su presentación al Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BRF), y por lo tanto no puede ser usado por otras onas ni para algún otro propósito.

    ctor Hu o Rodríg ez Vargas Contador úblico Independiente Tarjeta Profesional 57851-T Designado por Ernst & Young Audit S.A.S. TR-530

    Bogotá, D.C., Colombia 14 de junio de 2016

    A remhe' firm of Frr: Yong Gloral Im ted. 3

  • MINISTERIO DE TRANSPORTE

    UNIDAD DE MOVILIDAD URBANA SOSTENIBLE

    UMUS

    INFORME FINANCIERO CONSOLIDADO

    CONSOLIDADO PROYECTOS SISTEMAS INTEGRADOS DE TRANSPORTE MASIVO - SITM Y

    SISTEMAS ESTRATEGICOS DE TRANSPORTE PÚBLICO - SETP

    CREDITO BIRF SEGUNDO ADICIONAL 7739 CO

    CREDITO BIRF 8083 CO

    BANCO MUNDIAL

    CUARTO TRIMESTRE 2016

  • MINISTERIO DE TRANSPORTE

    UNIDAD DE MOVILIDAD URBANA SOSTENIBLE

    UMUS

    INFORME FINANCIERO CONSOLIDADO

    CONSOLIDADO PROYECTOS SISTEMAS INTEGRADOS DE TRANSPORTE MASIVO - SITM Y SISTEMAS ESTRATEGICOS DE TRANSPORTE PÚBLICO - SETP

    CREDITO BIRF SEGUNDO ADICIONAL 7739 CO

    CONTENIDO

    A. ESTADO DE INVERSION ACUMULADA CONSOLIDADO B. BALANCE DE PRUEBA CONSOLIDADO C. NOTAS EXPLICATIVAS AL ESTADO DE INVERSION ACUMULADA CONSOLIDADO, BALANCE

    DE PRUEBA CONSOLIDADO

    D. ESTADO DE DESEMBOLSOS BIRF 8083 - CO E. CONCILIACION CUENTA ESPECIAL 8083 - CO

    F. REPORTE SilF

  • MINISTERIO DE TRANSPORTE

    UNIDAD DE MOVILIDAD URBANA SOSTENIBLE

    UMUS

    INFORME FINANCIERO CONSOLIDADO

    CONSOLIDADO POYECTOS SISTEMAS INTEGRADOS DE TRANSPORTE MASIVO - SITM Y SISTEMAS ESTRATEGICOS DE TRANSPORTE PÚBLICO - SETP

    CREDITO BIRF SEGUNDO ADICIONAL 7739 CO

    CONTENIDO

    A. ESTADO DE INVERSION ACUMULADA CONSOLIDADO

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