Informe Final Consolidado Auditoría Estados Financieros ...ESTADOS FINANCIEROS BASICOS 1.-Dictamen...

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA División Auditoría Administrativa

Área Hacienda, Economía y Fomento Productivo

Informe Final Consolidado Auditoría Estados Financieros

Préstamo BID 1784-OC CH Corporación Nacional de

Desarrollo Indígena

Fecha : 23de abril de 2009 N° Informe: 56/09

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

AREA HACIENDA, ECONOMIA y FOMENTO PRODUCTIVO

DAA N° 402/09 Remite Informe N° 56, de 2009, sobre auditoría efectuada al Programa Orígenes Fase 11, Desarrollo Integral de Pueblos Originarios, ejecutado por la CONADI.

SANTIAGO, Z 3 aBR 2 O O 9 * 2 1195

Cumplo con enviar a Ud. para su conocimiento y fines consiguientes, copia del informe del rubro preparado por esta Contraloría General, correspondiente a la auditoría efectuada al Programa Orígenes Fase 11, Desarrollo Integral de Pueblos Originarios, ejecutado por la Corporación Nacional de Desarrollo Indígena, con la participación, en calidad de subejecutores, del Ministerio de Educación (MINEDUC), Ministerio de Salud (MINSAL), Instituto de Desarrollo Agropecuario (INDAP) y Corporación Nacional Forestal (CONAF), por el período comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2008, el que es financiado con recursos del Contrato de Préstamo N° 1784/0C-CH del Banco Interamericano de Desarrollo (BID) y con aportes del Gobierno de Chile.

Al respecto, cabe señalar que dicho informe comprende los siguientes documentos:

- Dictamen Estado de Efectivo Recibido y Desembolsos Efectuados y Estado de Inversiones Acumuladas al 31 de diciembre de 2008.

- Dictamen sobre Información Financiera Complementaria. - Dictamen sobre Examen de Adquisiciones y Solicitudes de Desembolsos. - Dictamen sobre Cláusulas Contractuales. - Informe sobre Evaluación de Control Interno.

AL SEÑOR ALVARO MARFIL HERNANDEZ DIRECTOR NACIONAL

Saluda atentamente a Ud.,

CORPORACION NACIONAL DE DESARROLLO INDIGENA PRESENTE

1/ JLAKlmvrs.

Inc. Lo citado.

" cY



DAA N° 403/09 Remite Informe N° 56, de 2009, sobre auditoría efectuada al Programa Orígenes Fase 11, Desarrollo Integral de Pueblos Originarios, ejecutado por la CONADI.

SANTIAGO, Z 3 ABR 2 O O 9 * 2 1194

Cumplo con enviar a Ud. para su conocimiento y fines consiguientes, copia del informe del rubro preparado por esta Contraloría General, correspondiente los Dictámenes de Auditoría a los "Estados Financieros Básicos", "Información Financiera Complementaria", "Adquisiciones y Solicitudes de Desembolsos" y de "Cláusulas Contractuales" e "Informe sobre "Evaluación de Control Interno", ejecutado por la Corporación Nacional de Desarrollo Indígena, con la participación, en calidad de subejecutores, del Ministerio de Educación (MINEDUC), Ministerio de Salud (MINSAL), Instituto de Desarrollo Agropecuario (INDAP) y Corporación Nacional Forestal (CONAF), por el período comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2008, el que es financiado con recursos del Contrato de Préstamo N° 1784/0C-CH del Banco Interamericano de Desarrollo (BID) y aportes del Gobierno de Chile.

AL SEÑOR FRANCISCO LOIS BUONO CUORE ESPECIALISTA FINANCIERO


BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO AVDA. PEDRO DE VALDlVIA NORTE N°0193 - PISO 10

~ ~~~%~~TE / ~ ; Lo citadoy

e t.-



INDICE

MATERIA

1. ESTADOS FINANCIEROS BASICOS

1.- Dictamen de Auditoría

2.- Estados Financieros y sus Notas al31 de diciembre de 2008.

11. INFORMACION FINANCIERA COMPLEMENTARIA


2.- Estados de Información Complementaria al 31 de diciembre de 2008.

111. EXAMEN DE ADQUISICIONES Y SOLICITUDES DE DESEMBOLSOS


IV. CUMPLIMIENTO DE CLAUSULAS CONTRACTUALES

1.- Dictamen de Auditoría sobre Cumplimiento de Cláusulas Contractuales

2.- Revisión del Cumplimiento de Cláusulas Contractuales

V. INFORME DE CONTROL INTERNO



1. ESTADOS FINANCIEROS BASICOS

~1



DICTAMEN DE AUDITORIA DE LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA

SOBRE EL ESTADO DE EFECTIVO RECIBIDO Y DESEMBOLSOS EFECTUADOS Y ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS

PROGRAMA ORIGENES, FASE 1I DESARROLLO INTEGRAL DE PUEBLOS ORIGINARIOS

CONTRATO DE PRESTAMO BID N° 1784/0C-CH

SANTIAGO, 2 3 ABR. l009

Hemos efectuado una auditoría al Estado de Efectivo Recibido y Desembolsos Efectuados y al Estado de Inversiones Acumuladas por el año terminado al 31 de diciembre de 2008, correspondientes al Programa Orígenes, Fase 11, Desarrollo Integral de Pueblos Originarios, ejecutado por la Corporación Nacional de Desarrollo Indígena (CONADI), con la participación, en calidad de subejecutores del Programa, del Ministerio de Educación (MINEDUC), Ministerio de Salud (MINSAL), Instituto de Desarrollo Agropecuario (INDAP) y Corporación Nacional Forestal (CONAF), financiado con recursos del Contrato de Préstamo N° 1784/0C-CH, del Banco Interamericano de Desarrollo (BID) y con aportes del Gobierno de Chile. Estos estados financieros son responsabilidad de la Corporación Nacional de Desarrollo Indígena, en su calidad de Organismo Ejecutor. Nuestra labor consiste en emitir una opinión respecto de los mismos sobre la base de la auditoría practicada.

Realizamos nuestro examen de acuerdo con las normas de auditoria aceptadas por esta Contraloría General, las cuales son compatibles con las Normas Internacionales de Auditoría emitidas por la Federación Internacional de Contadores (IFAC), y de conformidad con los requerimientos en materia de Políticas sobre Auditoría de Proyectos y Entidades (Documento AF-100) y Guías para la Preparación de Estados Financieros y Requisitos de Auditoría (Documento AF-300) del Banco Interamericano de Desarrollo. Estas normas requieren que planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros están exentos de errores de carácter significativo. Un examen de esta naturaleza comprende el análisis sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias que respaldan las cifras y los datos informativos contenidos en los estados financieros. El examen considera evaluar los principios de contabilidad utilizados y las estimaciones contables significativas hechas por la administración, así como la evaluación de la presentación en general de los estados financieros. Consideramos que nuestra revisión proporciona una base razonable para emitir el respectivo dictamen.

En nuestra opinión, los estados financieros presentan razonablemente en todos sus aspectos significativos, el efectivo recibido y los desembolsos efectuados al 31 de diciembre de 2008, como también las inversiones acumuladas por el año terminado en esa fecha, del Programa Orígenes, Fase 11, Desarrollo Integral de Pueblos Originarios, de conformidad con las mismas bases utilizadas para su preparación, descritas en las notas aclaratorias a los estados, y términos del Contrato d,~cPFe o N° 1784/0C-CH del Banco Interamericano de Desarrollo. /J.. c.



Tal como se describe en las notas aclaratorias, los estados financieros mencionados fueron preparados de acuerdo con el método de efectivo, el cual es una base contable diferente a los principios de contabilidad generalmente aceptados.

En la evaluación del sistema de control interno de la Corporación Nacional de Desarrollo Indígena, relativo al Programa Orígenes, Fase 11, Desarrollo Integral de Pueblos Originarios, se determinaron algunas debilidades de control que implican un mayor riesgo de ocurrencia de errores o irregularidades por montos que pueden ser significativos en relación a los estados financieros y cuyo detalle se incluye en el informe sobre control interno del Programa.

Al respecto, tal como se señala en la Nota 9.3 de los Estados Financieros, éstos presentan gastos efectivos por $13.797.803.851, sin embargo, los desembolsos alcanzan a $ 20.674.910.492. Los fondos pendientes de rendición de cuentas, al 31 de diciembre de 2008, ascienden a $ 6.877.106.641 Y corresponden a recursos financieros transferidos por la Corporación Nacional de Desarrollo Indígena a organismos subejecutores y otras entidades.

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Entidad Proyecto

Banco Interamericano de Desarrollo

No. de proyecto y # de préstamo BID Periodo de Revisión: Estado de Inversiones

CUADRO N° 1 COORPORACION NACIONAL DE DESARROLLO INDIGENA CONADI PROGRAMA DE DESARROLLO INTEGRAL DE COMUNIDADES INDIGENA - CONADI

Re!. N° de Operación del BID 1784/0C-CH 0110712006 AL 31/1212008 Estado de Efectivo Recibido y Desembolsos Efectuados

.(~ GOBIERNODECHllE

Estado de efectivo y desembolsos efectuados durante el ejercicio y acumulados - Reporte que comprende entre el 0110712006 y el 3111212008

Acumulado al inicio del ejercicio Ajustes del ejercicio anterior Movimiento del ejercicio Acumulado al cierre del ejercicio

Ingresos Monto en pesos ($) Monto en dólares

Monto en pesos () Monto en dólares

Monto en pesos () Monto en dólares (us) Monto en pesos () Monto en dólares

(u s) (us) (us)

BID 2.324.862.000 4.520.000,00 - O 6.993.303.918 12.534.848,69 9.318.165.918 17.054.848,6B

Local 4.256.336.594 8.192.881,48 O 5.920.620.530 11.784.457,81 10.176.957.124 19.977.339,29

Otras fuentes 3.236.951.973 6.195.508,76 O 534.066.268 900.941,29 3.771.018.241 7.096.450,05

Total ingresos: 9.818.150.567 18.908.390,24 - O 13.447.990.716 25.220.247,79 23.266.141.283 44.128.638,03

Gastos

1." Desarrollo Integral de Comunidades 776.570.835 1.481.710,20 o 1.322.785.606 2.358.098.83 2.099.356.441 3.839.809.03

IndiQenas

2.- Identidad Cultural O O 341.478.616 596.567,63 341.478.616 596.587,63

3.- Desarrollo Económico 24.490.217 47.613,91 - O 2.110.693.454 3.941.699,89 2.135.183.671 3.989.313.80

4." Adecuación de Instrumentos y Prácticas de 2.602.196.242 4.991.994,78 O 1.115.057.824 1.909.708,04 3.117.254.066 6.901.702,8

los Servicios Públicos 5.- Apoyo a Iniciativas de Institucionalización y Sostenibilidad del Modelo de Intervención del 18.421.28 35.814,68 O 59.574.876 109.335,95 77.996.159 145.150,63 Programa

6.- Unidad Ejecutora 2.839.570.22~ 5.451.026,60 O 2.348.750.549 4.572.148,02 5.188.320.774 10.023.174,62

7.- Costos Financieros 12.299.594 23.652,61 O 225.914.530 455.244,7~ 238.214.124 478.897,36

Total gastos: 6.273.548.396 12.031.812,78 0,00 7.524.255.455 13.942.823,11 13.797.803.851 25.974.635,89

SALDO EN DOLARES 6.876.577,46 0,00 \ 11.277.424,68 18.154.002,14

SALDO EN PESOS 3.544.602,171 5.923.'(35.261 \ 9.468.337,432 /'1 ,.-

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"V \ o y .~. emando Quilaleo Aguirre ~,n" ,,,. RIO"I§J I ""l. ,,",~oa

o &ID' N,oIoo", ,.. Coordinador Nacional ~ Jefe ( uesto y Finanzas CONADI

, Programa Origenes " CONADI

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1 de1

~.

~\",w Banco Interamericano de Desarrollo

Entidad Proyecto No. de proyecto y # de préstamo BID Periodo de Revisión: Estado de Inversiones

CUADRON'2 COORPORACION NACIONAL DE DESARROLLO INDIGENA • CONADI PROGRAMA DE DESARROLLO INTEGRAL DE COMUNIDADES INDIGENA· CONADI Rel. N' de Operación del BID 1784/0C-CH 0110712006 AL 31/1212008 Estado de Inversiones

Estado de inversiones del e"ercicio acumulado. - Re rte ue com rende entre el 01/0712006 e131/1212oo8 InversiOnes<:i&f ejercicio

Categoría de Inversión BID LOCAL

1. - Desarrollo Inlegral de Comunidades lndlgenas

2.- Identidad Cullural

3.~ Desarrollo Económico

4.~ Adecuación de Instrumentos y Prácticas de los ServiClOS Públicos

y S05tenibmdad del Modelo de Intervención del Pr rama

6.- Unidad Ejecutora

7.- Costos Financie(os

TOTAL:

US$ Ps. Ch. US$

913.953.7 480.209.336 567.756,4 296.361.499

( O ( e

24.759,2 12.734.91 22.854,6! 11.755.304

2.900.315,4 1.515.971.85 2.091.679,3: 1.086.224.390

18.623,6~ 9579.0671 17.191,0~ 8.84221~

1.014.096,

~r

1.481.710,2( 776.570.83

( c

47.613,9 24.490.211

4.991.994,7E 2.602.196.24

35.814,691 18.421.2831

1.328.430,9: 760.002.61 1.029.667,88

356.747,99 214.698.451 229.839,65

1.650.688.84 885.029.851 2.291.011,25

1.023.603,341 599.558.7 886.104,69

58.082,3 51.253,5

2.532$82,681

6.960.135,9

~ I ~\ ~~-_··--=:T~ ~ndO Quilaleo Aguirre ~

Coordinador Nacional Programa Origenes - CONAD I

Ps. Ch.

562.782.99

126.780.158

1.225.663.60

515.499.0701

3.725.252.551

V GOBIERNO DE CHILE

Acumulado al cierre del ejercicio TOTAL ~ LOCAL TOTAL

US$ Ps.Ch. US$ Ps. Ch. US$ Ps. Ch. US$ Ps. Ch,

2.358.098,8 1.322. 785.6OS¡ 2.242.384,6~ 1.240.211.94~ 1.597.424,35 859.144.4921 3.839.809,0 2.099.356.441

596.587,a. 341.478.61~ 366.747,991 214.698.4581 229.839,651 126.780.15S¡ 596.587,64 341.478.616

3.94U99,8f 2.110.693.4~ 1.675.447,88 897.784.7641 2.313.865,9 1.237.418.90 3.989.313,81 2.135.183.671

1.909.708,0 1.115.057.8241 3.923.918,771 2.115.530.6061 2.977.784,~ 1601. 723.46~ 6.901.702,811 3.717.254.066

109.335,9: 59.574.87t 76.706,01 41.364.46 68.444,6 36.631.69< 145.150,84 77.996.159

4.572.148,0 2.348.750.54¡ 5.689.026,94 2.956.529.22 4.334.147,6, 2.231.791.5& 10.023.174,6 5.188.320.774

455.244,7~ 225.914.53C 01 478.897,36 238.214.1241 478.897,361 238.214.124,

13.942,823,1 7.524.255.4551 .llJ¡74.232.27¡ \ 7.Ml6.099.464J 12,000.403,88 ....-:;1:. ;,_~ \

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

GOBIERNO DE CHILE MINISTERIO DE PLANIFICACiÓN CONAD!· PROGRAMA ORíGENES

PROGRAMA DESARROLLO INTEGRAL DE COMUNIDADES INDÍGENAS MIDEPLAN - BID

PREST AMO N°1784/0C-CH

NOT AS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

1.- ANTECEDENTES GENERALES:

Préstamo N°1784/ OC-CH. • Con fecha 02 de Noviembre del 2006 se celebró el contrato de préstamo entre

la República de Chile y el Banco Interamericano de Desarrollo, denominado "Programa Orígenes, Fase 1I; Desarrollo Integral de Pueblos Originarios", Contrato de Préstamo N° 1 784/0C-CH. Dicho contrato fue ratificado por el Contralor General de la República con fecha 11 de Enero del 2007.

• El costo total del programa asciende a US$ 109.900.000, el cuál fue financiado con un Préstamo BID de US$S4.200.000-, y un Aporte Local de US$64.700.000-.

• CONADI es la entidad responsable de la ejecución del Programa frente al BID. Además, en su desempeño contó con la participación de las siguientes Instituciones Subejecutoras: Ministerios de Educación y de Salud, CONAF y INDAP.

• El plazo para comprometer los recursos del Programa, en su segunda fase, es de cuatro años y medio (4 Y:z), contando a partir de la entrada en vigencia del presente Contrato.

• El plazo para finalizar los desembolsos de la parte del financiamiento que hubiere sido comprometida, de acuerdo al inciso (a) anterior, será de cinco (5) años, contando a partir de la vigencia del presente Contrato.

• El objetivo general del Programa es contribuir al mejoramiento de la calidad de vida de comunidades del área rural de los pueblos Aymara, Atacameño, Quechua y Mapuche, para promover del desarrollo con identidad de comunidades rurales indígenas en cinco regiones de Chile, a través del fortalecimiento de sus capacidades y generando mayores oportunidades en entorno público.

• Los objetivos específicos: Para cumplir con el objetivo general, el Programa se divide en dos Subprograma.

Subprograma 1: Desarrollo Integral de Comunidades Indígenas: El objetivo es fortalecer a las comunidades indígenas en su capital humano, social, cultural, natural, físico y patrimoniaL

Subprograma 2: Oferta Pública Culturalmente Pertinente: El objetivo es contribuir a la institucionalización de un modelo intervención por parte de los organismos públicos para que la oferta pública sea más pertinente y

13

GOBIERNO DE GHILE MINISTERIO DE PLANIFIGAGIÚN GONAD!· PROGRAMA ORíGENES

adecuada a la realidad sociocultural de las comunidades indígenas. Este objetivo se logrará mediante: (i) la adecuación de instrumentos y prácticas de intervención de los servicios públicos; y (ii) el apoyo a iniciativas de institucionalización y sostenibilidad del modelo de intervención del Programa a nivel territorial.

2.- CRITERIOS CONTABLES APLICADOS:

• Los Estados Financieros han sido confeccionado de acuerdo a Principios Contables Generalmente Aceptados y por Normas adoptadas de común acuerdo con el BID.

• Los Estados Financieros presentados corresponden a la ejecución acumulada desde el O 1 de Julio de 2006 al 31 de diciembre de 2008 del Programa de Desarrollo Integral de Comunidades Indígenas en su Primera Fase, Préstamo N°1784/0C-CH.

• Los gastos y compromisos realizados a partir del 1 de julio de 2006, fueron considerados como gastos de la Segunda Fase del Programa. Mediante carta CCH-716-ES4-C/2007, el BID clarifica el reconocimiento de gastos realizados por MIDEPLAN (gastos presupuestarios).

• Para efectos de control y conciliación de gastos, los recursos presupuestarios gestionados en forma centralizada por la Coordinación Nacional sólo se considerarán como gastos de la II Fase, los compromisos efectivamente pagados al 31 de diciembre de 2008.

• Los Estados Financieros presentados se presentan en pesos, moneda de curso legal del país, yen dólares de los Estados Unidos por exigencia del BID.

• El Plan de Cuentas utilizado corresponde al entregado por el SIGFE, y adaptada las cuentas de requerimiento presupuestario a la matriz de costo del Programa.

3. SISTEMA DE INFORMACIÓN FINANCIERA DEL PROGRAMA

• La administración financiera de los recursos presupuestarios del Programa se ejecutaron a través del Sistema de Información para la Gestión Financiera del Estado, SIGFE.

• El control y administración del Presupuesto del Programa, se maneja a través de un nuevo Sistema de Información Financiera (SIM Financiero). Esto es: Manejo de entrega de fondos, ingreso de rendiciones, la generación de Estados o reportes financieros, Consolidación de Saldos, entre otros.

14

GOBIERNO DE CHILE MINISTERIO DE PLANIFICACiÓN CONADI· PROGRAMA ORIGEN ES

4.- CORRECCIÓN MONETARIA:

• Debido a la operatoria del Programa no procede efectuar Corrección Monetaria, ya que las transacciones con el Banco se efectúan en dólares de los Estados Unidos.

5.· MONEDA EXTRANJERA:

• La moneda del préstamo es el dólar de los Estados Unidos de América. A su vez, el tipo de cambio utilizado por el Programa para efectuar las rendiciones de gastos ante el Banco, con el fin de determinar la equivalencia en dólares de un gasto que se efectúe en PESOS Chilenos con recursos del Financiamiento, se aplicará el mismo tipo de cambio utilizado para la conversión a Pesos Chilenos de los fondos desembolsados en dólares. Para determinare la equivalencia en dólares de un gasto que se efectúe en pesos Chilenos con recursos de la contrapartida local, se aplicará el tipo de cambio: (1) indicado en punto anterior cuando un gasto se relaciona con un adquisición o contratación que sea con cargo a, parte de con recursos del financiamiento y parte con recursos del aporte local; o (2) del primer día hábil del mes de la fecha del pago en que se efectúe el gasto cuando la adquisición o contratación sea con cargo exclusivamente a la contrapartida local.

6.- MODIFICACiÓN DE MATRIZ DE COSTO:

• A la fecha no existe modificación a la Matriz de Costo.

7.- FONDO ROTATORIO:

Durante el año 2007, se solicito el primer desembolso del Fondo Rotatorio, equivalente al 10% del monto total del préstamo, luego de haber cumplido con las condiciones previas al primer desembolso establecidas en el Contrato de Préstamo N°1784.

8.· MODIFICACIÓN DEL PLAZO DEL ÚLTIMO DESEMBOLSO BID

A la fecha no existe solicitud de modificación del plazo del último desembolso BID.

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GOBIERNO DE CHILE MINISTERIO DE PLANIFICACiÓN CONADI· PROGRAMA ORIGENES

9.- ADMINISTRACIÓN FINANCIERA GLOBAL n FASE.

9.1. Presupuesto Del Programa:

Categoría de Gasto (miles de $) Total Aporte BID l. Desarrollo Integral 'Comunidades Indígenas 35.270.624 13.422.282

1 Fortalecimiento de Comunidades y Organizaciones. 9.835.533 5.387.002

2 Fortalecimiento de la Identidad Cultural 4.907.798 2.688.042

3 Desarrollo Econórnico 20.527.293 5.347.238

n. Oferta Pública Culturalmente Pertinente 10.262.301 5.620.746

In Unidad E.iecutora 9.795.3 tI 5.364.972

pastos Administrativos 8.060.641 4.414.879

Comunicación Social 1.000.000 547.708

!Evaluación y Seguimiento 734.670 402.385

;IV. Costos .Financieros 4.017,764 O

. TOTAL 59.346.000 24.408,000

9.2. Ingresos Percibidos

IAporte Local %

21.848.342

4.448.531

2.219.756

15.180.055

4.641.555

4.430.339

3.645.762

452.292

332.285

4,017,764

34.938.000

El Programa en su segunda fase considera tres tipos de fuentes de financiamiento, Ingresos Aporte Fiscal, Ingresos del BID y Otros Ingresos.

Los ingresos percibidos acumulados a la fecha son los siguientes:

APORTE BID 9.318.165.918 17.054.848,69 APORTE FISCAL 10,176.957,124 19,954.401,15 OTRAS FUENTES 3.771.018.241 7.096.450,05 T.QTAL INGRESOS ACUMULAOQS '23.266;141.283

9.2.1.- Ingresos fuente de financiamiento Aporte Fiscal

59%

20.2%

8.3%

34.6%

17,3%

16,5%

13.6%

l.7O/¡

1. 2 o/¡

6,8O/¡

100O/¡

Los Ingresos percibidos del Aporte Fiscal corresponden a los ingresos definidos en las respectivas leyes de presupuestos anuales, que financian en parte los gastos presupuestados del Programa. Adicionalmente, el fisco divide los ingresos hacia el Programa en:.

Subtitulo 09, Item 01: Libre: El fisco traspasa al programa en forma mensual recursos para cancelar remuneraciones, gastos operacionales, inversiones y transferencias según el programa de caja que se envía a Dipres a comienzos de cada año.

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GOBIERNO DE CHILE MINISTERIO DE PLANIFICACiÓN CONAD!· PROGRAMA ORIGENES

Subtitulo 09, ltem 03: Servicio de la Deuda Externa: La Tesorería General de la República cancela directamente al BID, en forma semestral las amortizaciones, intereses y comisiones producto del o los préstamos asignados al programa. Cabe destacar que el servicio de la deuda externa asignado al Programa en las respectivas leyes de presupuestos anuales considera el pago de amortizaciones, intereses y comisiones de los 2 préstamos (1311 y1784). Pero para los efectos de estos EEFF sólo se considera el servicio de la deuda externa del crédito N° 1784, que corresponde al préstamo aprobado para financiar la II fase del programa.

Producto del Aporte Fiscal a la fecha del presente informe se han percibido:

a.- Ingresos Aporte Fiscal Libre

El ingreso acumulado al 31 de diciembre de 2008 por este concepto asciende a $ 9.938.743.000, según el siguiente detalle anual.

AÑO 2007 i"i/····CÜENTARESTOX.. i ;· FECHA

. PESOS .........•.• " tiC.;; .'DolA.RES;

2910112007 117.945000 542.12 217,562,53 27/02120Q7 • 535.29 22033851 26/03/2007 53745 372 127.64 2510412007 529,10 494343.22 25/05/2007 226551,000 52561 431 024.90

27102/2007 29/0312007 19/0412007 ,202000 194.974.59 18/0512007 --1;~0""3~20~2""00"'0+----:~:-:-t---~19:?7~92~8.~69::4

25106/2007 226551000 52\3.05 430664.39 19/06/2007 103202000 196728.87 25/07/2007 232.819000 517.37 450004.83 19/0712007 103202,000 20000000 24/0812007 226551.000 52410 43226674 20108/2007 103202,000 196,755.13 25/09/2007 226551.000 513.05 441 576.64 12/0912007 103,202000 199,957.37 25/10/2007 497,956,000 50465 966 735,36 16/1012007 103202000 207980,49 26/11/2007 497956000 513,88 969,012.22 16/1112007 103202000 203654.66

18/12/2007 295919000 50090 590774.61 26/12/2007 - 18,700,000 495.60 - 37,732.04

1", ·.,ffC

; , ......... i:~ ClIENrA REsto ····,7.; •

.. ·····;~Á······ : ····~·;~isos'··· . '.::.Y'~ "':' r.,. ./' ajuste por tipo

de cambio , 500,00 3.441,73 15.590,78 25-01·2008 127,666,000 496,89 256,930,11 124,203,000 496,89 249,960,76 25-02-2008 127,666,000 465,34 2'74,349,94 19-02-2008 124,203,000 465,34 266,908,07

25-03·2008 1.008,000,000 453,95 2.220,508,87 19·03-2008 124.203,000 453,95 273.605,02 25-04·2008 127,666,000 437,71 ;!9l.668,00 18·04-2008 124,203,000 437,71 283.756.37

26-05-2008 139,169,000 46149 301 564,50 19-05·2008 124.203,000 461,49 269,134,76

25·06·200a 700,000,000 479.54 1,459,732.24 19·06-2006 124,203,000 479,54 259,004,46

25·07-2008 988.935,000 526,05 1,879.925,86 18·07-2008 124,203,000 526.05 236,104,93

25-08·2008 327,666_000 506,64 646.743.25 19-08·2008 124.203,000 506,64 245,150.40

25-09·2008 100,000,000 512,81 195,004,00 12·09·2008 124.203,000 512,81 242.200,82 24·10-2008 100,000.000 551.31 181.386,15 15·10-2008 124,203.000 551,31 225,287,04

27·11-2008 100,000,000 669,94 149,267,10 17-11-2008 124.203.000 669,94 185.394,21 24-12·2008 296,008000 664,57 445.4l2,82 17-12·2008 139,441,000 664,57 209,821,39 30-12-2008 46,256,000 664,57 69.602.90

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b.- Ingresos Aporte Fiscal Servicio de la Deuda Pública Externa:

El servicio de la deuda cancelado al BID correspondiente al crédito N°1784, a la fecha asciende a $238.214.124, y se han cancelado solamente intereses y comisiones.

11/07/2007 12,299,594 520.01 23,652.61 INTERESES Y COMISIONES TOTAt.,:.2007'; \' .. '.'\ 12.299.594 .';\ 23652;61'

11/01/2008 84,999,993 484.83 175,319.17 INTERESES Y COMISIONES 11/07/2008 140,914,537 503.40 279,925.58 INTERESES Y COMISIONES

TOT Al.; 2008 .. ; ; :.; .. ' 225914,530 e .;; .•• ;;1·····465;244:75:;

238,214,1241 [.... ";; 47á!a97.36!

c.- Total Ingresos Aporte Fiscal:

En resumen el aporte Fiscal del periodo 1 de enero al 31 de diciembre de 2008, asciende a $5.920.620.530.- Según el siguiente detalle:

• Aporte Fiscal Libre Resto: • Aporte Fiscal Libre Remuneraciones • Aporte Fiscal Libre Servicio Deuda Externa:

9.2.2.- Ingresos fuente de financiamiento BID

$4.189.032.000 $1.505.674.000 $ 225.914.530

La segunda fuente de financiamiento del Programa proviene de los desembolsos realizados por el BID, en función de las rendiciones de gastos que envía el programa para su procesamiento y aprobación. Sólo el primer desembolso no es contra rendiciones de gastos sino que se trata de un anticipo del fondo rotatorio (correspondiente a un 10% del monto total del crédito). A la fecha el BID ha desembolsado los siguientes recursos.

······PESOS

I "'; FECHA '; .: •.•.•..... PESaS .; "; 1 .. 1

22/02/2008 1.116,740,125 29/05/2008 970,344,163 24/07/2008 677,379,827 14/08/2008 572,712,913 24/10/2008 1,460,807,756 28/11/2008 1,193,158,652

29/12/2008 1,002,160,482

ItOT AV;;lOO8 ., .. + L ;6;993,303,91 S 1

IrQTALACUMULADO fm; 9,318,165;9181

.·'T/C;&;

464.00 478.10 493.75 514.70 656.90 667.30

625.55

!'; noJ:;).AReS<d~ o'

2,406,767.51 2,029,584.11 1,371,908.51 1,112,712.09 2,223,790.16 1,788,039.34

1,602,046.97

'·;;1},12,5@,á48.69;fl

I .. !;~S~;17i054!848~ij91

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9.2.3.- Ingresos Otras Fuentes

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Adicionalmente a los ingresos por concepto de aporte local y aporte BID, el programa cuenta con otros recursos provenientes fundamentalmente del aporte propio que realizan los Organismos subejecutores INDAP, CONAF, MINSAL y la propia CONADI, quienes ca-financian proyectos de las comunidades indígenas. Además, se consideran como otros ingresos los gastos comprometidos en Mideplan entre al 1 de julio de 2006 y el 31.12.2006, reconocidos como gastos de Fase JI.

1 ~ECHA, '.' !> EJECUl'ORi{ ····rtc······PESOS '., .. ···.··· .. 1/0······ ·~;DOLARtS··· 31/12/2006 MIDEPLAN 517,906,177 522.47 991,269.65 31/12/2007 MIDEPLAN 2,719,045,796 522.47 5,204,239.11

'/P'-' ,'FECHA '1 EJEC\JTQR:,z 1:· .'"PESOS' ')/cT/C '2; ,.,J

OOLARE$$. '~]/f

12/09/2008 INDAP 61,200,000 512.81 119,342.45 20/10/2008 INDAP 116,351,276 551.31 211,045.10 22/10/2008 INDAP 98,183,998 551.31 178,092.18 03/12/2008 INDAP 193,396,854 664.57 291,010.51 23/12/2008 MINSAL 57,152,890 664.57 85,999.80 31/12/2008 MIDEPLAN 7,781,250 503.60 15,451.25

TOTAIiACUMUIiAoo,< ······~ .. ··l 3~111,018,241·1·',· .. , .. ,;

9.3. Gastos Realizados

El total de gastos realizados por el Programa al 31 de diciembre de 2008 asciende a $20.674.910.492.- Cabe Destacar que los gastos realizados se subdividen en dos grandes grupos:

1. Gastos Rendidos 2. Transferencias por Rendir

9.3.1 Gastos Rendidos

Las rendiciones de gastos acumuladas al 31 de Diciembre de 2008, ascendieron a $13.797.803.851, subdivididas en las siete categorías de gastos estipuladas en los Estados Financieros. A saber:

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2.-ldentidad Cultural

3.- Desarrollo Económico

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4.-Adecuación de Instrumentos y Prácticas de los Sarvicios Públicos

5.-Apoyo a Iniciativas de Institucionalización y S:lstenibilidad del Modelo de Intervendón del Programa

6.- Unidad Ejecutora

7.- Costos Rnancieros

El detalle del monto rendido por año es el siguiente:

TOTAL 2007 TOTAL 2008

, '-'. ~ --'.-.-.- -'"

JQTAL.:ACl,JMY LA DQ

9.3.2 Transferencias por Rendir

2,099,356,441 3,839,809.03

341,478,616 596,587.63

2,135,183,671 3,989,313.80

3,717,254,066 6,901,702.82

77,996,159 145,150.63

5,188,320,774 10,023,174.62

Las Transferencias pendientes de rendir acumuladas al 31 de Diciembre del 2008 ascendieron a $6.877.106.641.-. El detalle de estas se describe a continuación:

TRANSFERENCIAS PENDIENTES POR RENDIR TRANSFERENCIAS POR RENDIR DEL PROGRAMA EN CONADI 2008 TRANSFERENCIAS POR RENDIR DEL PROGRAMA EN CONADI 2007 TRANSFERENCIAS POR RENDIR DEL PROGRAMA EN MIDEPLAN TRANSFERENCIAS POR RENDIR ORGANISMOS SUBEJECUTORES .c:;;,~w;{;j.:rOTALTRANsFERENctAsPENDIENTEs O

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9.4 Saldos Cuenta Corriente.

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Los Saldos por en las Cuentas Corrientes del Programa al 31 de diciembre de 2008, ascienden a $2.591.155.649.-

¡;"c'utJIOAD E~J:CU'tPRA;'

IQUIQUE

SAN PEDRO

CAÑETE

TEMUCO

OSORNO

SANTIAGO

RESTO 1309000036 ESTADO REMUN 1309000028 ESTADO 35,749 RESTO 21 09000020 ESTADO REMUN 2109000038 ESTADO RESTO 56309000027 ESTADO REMUN 56309000019 ESTADO RESTO 62909000063 ESTADO REMUN 62909000055 ESTADO RESTO Y REM 81509000018 ESTADO RESTO 9171282 ESTADO REMUN 9171274 ESTADO RESTO 62909000039 ESTADO 104,852,764

NIVEL CENTRAL REMUN 62909000047 ESTADO 2,486,267,136 ~B~ID~-------+--~6~2~9~09~0~0701~0~1~E~S~T~A=D~O----+-~~~~~

P':_>/

591;155,649

9.5. Consolidación del Efectivo

La conciliación del efectivo realizada a las cuentas contables del programa en SIGFE, se describe a continuación:

Fondos en Administración 5.242.574 Documentos Caducados 5.893.875 Detrimento de Fondos - 7.885.450 Otros Anticipos - 1.566.381 Gastos imputados erroneamente en el ejercicio 2007 - 1.759.760

TOTALES - 75:142

10. ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DETALLADA 11 FASE

10.1.- Traspasos, rendiciones y saldos Instituciones Subejecutoras:

• El 27 de Abril del 2007, fue firmado el Convenio entre la Corporación Nacional de Desarrollo Indígena, y Ministerio de Educación, para la ejecución del Programa de Desarrollo Integral de Comunidades Indígenas en sus diferentes componentes, quedando totalmente tramitado el 20 de Septiembre 2007.

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• El 30 de Abril del 2007, fue firmado el Convenio entre la Corporación Nacional de Desarrollo Indígena, y el Ministerio de Salud, para la ejecución del Programa de Desarrollo Integral de Comunidades Indígenas en sus diferentes componentes quedando totalmente tramitado el 20 de Septiembre del 2007.

• El 15 de Junio del 2007, fue firmado el Convenio entre la Corporación Nacional de Desarrollo Indígena, y CONAF, para la ejecución del Programa de Desarrollo Integral de Comunidades Indígenas en sus diferentes componentes quedando totalmente tramitado el 20 de Septiembre del 2007.

• El 15 de Junio del 2007, fue firmado el Convenio entre la Corporación Nacional de Desarrollo Indígena, e INDAP, para la ejecución del Programa de Desarrollo Integral de Comunidades Indígenas en sus diferentes componentes quedando totalmente tramitado el 08 de agosto del 2007

En el siguiente cuadro se detalla los montos transferidos, rendidos y los saldos por rendir de cada organismo subejecutor:

I 'CONAor l· INOA1" I ; MINEOUC . I MINSAL F%\CONAé> 'j TOTAI.:'" I

TRANSFERENCIAS RENDICIONES SALDOS POR RENDIR

TRANSFERENCIAS RENDICIONES SALDO POR RENDIR

TRANSFERENCIAS 1.208,680000 RENDICIONES 614,545,050 SALDO POR RENDIR 594,134.950

TRANSFERENCIAS 616,356,505 RENDICIONES 568364,662 SALDO POR RENDIR 47,991,843

10.2.- Traspasos, Programa:

rendiciones y saldos de los recursos financieros nivel de

APORTE COORD, PROPIO

NACIONAL SUBEJEC.Y CONCEPTOS TOTAL

~ ____________________ --+~N~A~DI __ ~~IN=DA~P __ +-~=~~~~~+-~~-b ____ ~-b~M~~~EP~L~~ ____ ~

SALDOEEFF

23,2111.385283 13797.803.851 9483561432

15.319.142 3.162138.964

3.714.967.677

2,591.155,649 9483 581.432

9,483.581,432

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11.- CONCILIACIÓN DE SALDOS

A.- INGRESOS PERCIBIDOS INGRESOS ACUMULADOS AL 31.12.2007

1 INGRESOS BID 2 APORTE FISCAL

2,1 REMUNERACIONES 2,2 RESTO 2,3 SERVICIO DEUDA PUBLICA (INTERESES Y COMISIONES) CRED N° 1784

SUBTOTAL INGRESOS PERCIBIDOS 2008

3 APORTE PROPIO SUBEJECUTORES 5 APORTE MIDEPLAN 2008

SUBTOT AL OTROS INGRESOS PERCIBIDOS

TOTAL INGRESOS ACUMULADOS AL 31.12.2008

B.- GASTOS REALIZADOS Y RENDIDOS GASTOS RENDIDOS ACUMULADOS AL 31.12.2007

1 GASTOS REALIZADOS Y RENDIDOS DEL PROGRAMA EN CONADI2008 2 GASTOS REALIZADOS Y RENDIDOS DEL PROGRAMA EN MIDEPLAN 2008 3 GASTOS REALIZADOS SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA (lNT Y COMl 4 GASTOS REALIZADOS Y RENDIDOS SUBEJECUTORES 2008 5 GASTOS RENDIDOS APORTE PROPIO SUBEJECUTORES

TOTAL GASTOS REALIZADOS Y RENDIDOS 2008

TOTAL GASTOS ACUMULADOS AL 31.12.2008

SALD01 (ING - GAST. RENO)

TRANSFERENCIAS PENDIENTES POR RENDIR 1 TRANSFERENCIAS POR RENDIR DEL PROGRAMA EN CONADI 2008 2 TRANSFERENCIAS POR RENDIR DEL PROGRAMA EN CONADI 2007 3 TRANSFERENCIAS POR RENDIR DEL PROGRAMA EN MIDEPLAN 4 TRANSFERENCIAS POR RENDIR ORGANISMOS SUBEJECUTORES

~ .... 9.818.150.567 6.993.303.918 5.920.620.530 1.505.674.000 4.189.032.000

225.914.530 12.913.924.448

526285.018 7.781.250

534.066.268

23.266.141.283 I

6.273.548.396 4.208.777.888

7.781.250 225.914.530

2.555.496.769 526.285.018

7.524.255.455

13.797.803.851 I

9.468.337.432 I

2.562.213.487 1.021.309.580

131.444.610 3162138.964

.• ", ,;;,TOTAL TRANSFERENCJAsPENDIENT:ESPOR-RENDIR',·'1 .'. <¡~·.~t ",," .. ,:' " '-:;:1:Yt 11;6~877.:106.641

SALDO 2 (SALDO 1 - TRANSF. PENO. REND.) 2.591.230.791 I E.- SALDOS EN CUENTAS CORRIENTES

SALDOS EN C.C. PROGRAMA EN CONADI 2.591.155.649 SALDO EN C.C. PROGRAMA EN T.G.R.

TOTAL SALDOS EN CUENTAS CORRIENTES 2.591.155.649

SALDO 3 (SALDO 2 - SALDOS EN C.C.) 75.1421

F.- CONCILIACION DEL EFECTIVO Fondos en Administración 5242.574 Documentos Caducados 5.893.875 Detrimento de Fondos - 7.885.450 Otros Anticipos 1.566.381 Gastos imputados erroneamente en el ejercicio 2007 - 1.759.760

TOTALES - 75.142

SALDO FINAL

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12. EXPLICACIÓN DE LAS NOTAS A LA CONCILIACIÓN DE SALDOS

Nota 1:

Durante el 2008 al igual que en los periodos anteriores, el presupuesto del Programa para el Servicio del crédito BID cancelado incorporó pagos de amortización e intereses del crédito N°1311 y comisiones e intereses del crédito N°1784. pero para efectos de estos Estados Financieros se incorpora en los t1ujo de ingresos y gastos sólo el monto cancelado del crédito N° 1784. El monto total cancelado por este concepto es de $225.914.530.-

Nota 2:

Los otros ingresos considerados en la conciliación de saldos corresponden a los aportes propios de los subejecutores y a los gastos comprometidos durante el segundo semestre de 2006 en Mideplan.

Nota 3:

El detalle de los gastos rendidos durante el periodo 2008 se puede ver en el Sistema SIM FINANCIERO.

Nota 4:

Las transferencias por rendir, corresponden fundamentalmente a las transferencias acumuladas realizadas a los organismos subejecutores que a la fecha de la emisión de este informe no han sido rendidas. Adicionalmente, se consideran las transferencias realizadas por el propio Programa a las comunidades indígenas y a otros organismos que a la fecha aún no han sido rendidas.

Nota 5:

El saldo en las cuentas corrientes del Programa en su detalle se describe en el siguiente cuadro:

24

"'¡>.,; ,

'l,'NioAO' . EjeCUTQRA'

IQUIQUE

SAN PEDRO

CAÑETE

TEMUCO

OSORNO

SANTIAGO

~ ,'f-/

GOBIERNO DE CHILE MINISTERIO DE PLANIFICACiÓN CONAD!- PROGRAMA ORíGENES

RESTO 1309000036 ESTADO REMUN 1309000028 ESTADO RESTO 2109000020 ESTADO REMUN 2109000038 ESTADO RESTO 56309000027 ESTADO REMUN 56309000019 ESTADO RESTO 62909000063 ESTADO REMUN 62909000055 ESTADO RESTO Y REM 81509000018 ESTADO RESTO 9171282 ESTADO REMUN 9171274 ESTADO

35,749

RESTO 62909000039 ESTADO 104,852,764 NIVEL CENTRAL REMUN 62909000047 ESTADO 2,486,267,136

~B~ID~~-----+----6~2~9~09~070701~0~1~E~S~T~A~D07----+~~~~~~

';::>"" "<'w ~;:::,

SALDOS.ENCUENTAS€QRRlENTES·PROGRAMAeNCONADl.

Nota 6:

La conciliación del efectivo realizada a las cuentas contables disponibles en SIGFE se describe a continuación:

Cuadratura Bancos

(=) Saldo Inicial 931,699,297 (+) Ingresos Presupuestarías 14,517,972,172 (+) Fondos en Administración 5,242,574 (+) Documentos Caducados 5,893,875

H Pagos Presupuestarios -12,890,200,438 ( -) Detrimento de Fondos -7,885,450 (-) Otros Anticipos -1,566,381

(=) Saldo Final 2,561,155,649

Adicionalmente, existe un gasto erróneamente imputado durante el 2007 por $1.759.760 aún no regularizado en las cuentas corrientes del Programa.

13.- PROPIEDAD DE LOS BIENES ADQUIRIDOS:

• Los bienes adquiridos con los recursos del Programa deberán dedicarse para los fines del mismo, concluida la ejecución del Programa y de acuerdo a las recomendaciones de la Coordinación Nacional podrán ser destinados a otros fines.

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• Los bienes adquiridos por cada institución pasaran a confonnar el patrimonio de éstas. Por lo que respecta de los bienes adquiridos por las Comunidades Indígenas con recursos del Programa, estos pertenecerán a las comunidades que los reciben.

14.- NORMA RELATIVA AL PERSONAL DEL PROGRAMA:

• La contratación del personal del Programa se formaliza mediante la celebración de contratos periódicos a honorarios de suma alzada, a contratas, o a contratos de trabajo, de acuerdo a la normativa nacional.

15. HECHOS POSTERIORES AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2008

• Producto de control de cuadratura financiera generada por reportes del sistema infonnático, se realizaron ajustes al tipo de cambio de las rendiciones enviadas por los subejecutores INDAP y MINSAL, de los gastos del aporte propio de estas instituciones, debido a que originalmente se consideró el tipo de cambio FIFO utilizado para los gastos financiados por el BID y por la contrapartida Local, siendo que la norma señala que el tipo de cambio debe ser igual al del primer día hábil del mes en que se incurrió en el gasto.

• El cuadro N°l de estos Estados Financieros presenta un error en los Ingresos del Aporte Local en Dólares, debido a un error de impresión de este cuadro. Por 10 anterior, se deben considerar los siguientes cambios:

Movimiento del ejercicio Acumulado al cierre del ejercicio

DICE DEBE DECIR DICE DEBE DECIR

Ingresos Monto en dólares Monto en dólares Monto en dólares Monto en dólares

(us) (us) (us) (us)

Local 11.784.457,81 11.761.519,67 19.977 .339,29 19.954.401,15

• La diferencia de USD 22.934,14 corresponde a la rebaja que se realizó a los ingresos del aporte local por un monto equivalente en pesos de $15.244.000, que fue un ingreso en exceso realizado por la TGR el 30.12.2008, el que fue rebajado y devuelto contablemente el mismo día.

26

~'~

~i CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA ~ DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA ~v AREA HACIENDA, ECONOMIA y FOMENTO PRODUCTIVO

11. INFORMACION FINANCIERA COMPLEMENTARIA




SOBRE INFORMACION FINANCIERA COMPLEMENTARIA PROGRAMA ORIGENES, FASE 11

DESARROLLO INTEGRAL DE PUEBLOS ORIGINARIOS CONTRATO DE PRESTAMO BID N° 1784/0C-CH

SANTIAGO,

Hemos efectuado una auditoría al Estado de Efectivo Recibido y Desembolsos Efectuados y al Estado de Inversiones Acumuladas por el año terminado al 31 de diciembre de 2008, del Programa Orígenes, Fase 11, Desarrollo Integral de Pueblos Originarios, Contrato de Préstamo N° 1784/0C-CH, suscrito entre la República de Chile y el Banco Interamericano de Desarrollo (BID), ejecutado por la Corporación Nacional de Desarrollo Indígena (CONADI), con la participación, en calidad de subejecutores, del Ministerio de Educación (MINEDUC), el Ministerio de Salud (MINSAL), el Instituto de Desarrollo Agropecuario (INDAP) y la Corporación Nacional Forestal (CONAF),y emitido nuestros correspondientes informes sobre los mismos.

Realizamos nuestro examen con el propósito de emitir una opinión sobre la información financiera complementaria tomada en su conjunto. La información financiera complementaria que se acompaña se presenta para propósitos de análisis adicional y no se considera necesaria para la presentación de los estados financieros básicos. Esta información ha sido objeto de los procedimientos de auditoría aplicados a los estados financieros básicos.

En nuestra opinión, la información financiera complementaria, está razonablemente presentada en todos sus as ectos importantes relacionados con los estados financieros básicos tomados en con' nto.

3

~ Banco Interamericano de Desarrollo

Entidad Proyecto No. de proyecto y # de préstamo BID Periodo de Revisión: Estado de Inversiones

Categoria de Inversión

1,- Desarrollo Integral de Comunidades Indigenas

2,- Identidad Cultural

3,- Desarrollo Económico

4,- Adecuación de Instrumentos y Prácticas de los Servicios Públicos

5,- Apoyo a Iniciativas de Inslttucionalización y sostenibilidad del Modelo de Intervención del Proorama

6,- Unidad Ejecutora

7,- Costos Financieros

TOTAL

Explicación de las Diferencias

Justificado Según LMS 1 (recursos

BID)

-1

1.913.340.82

298.550,38

1.378.878,27

3,566.304,13

60.713,57

5.317.061.52

12.534.848,69

CUADRO N°4

Justificado Total Justificado (recursos A Local) (BID y A Local)

-2 (3): 1+ 2

1.285.257,28 3.198.598,10

168.888,01 465.438,39

2.055.864,12 3.434.742,39

2.514.207,17 6.080.511,30

53.682,37 114.395,94

3.983.178,02 9.300.839,54

478.897,36 478.897,36

10.538.574,33 23.073.423,02

COORPORACION NACIONAL DE DESARROLLO INDIGENA CONADI PROGRAMA DE DESARROLLO INTEGRAL DE COMUNIDADES INDIGENA CONADI Re/. N° de Operación del BID 178410C-CH 01/07/2006 AL 31/12/2008 Reconciliación de los Registros BID - Ejecutor por Categoría de Inversión

P&ndiente de "Pendiente de Total BIO-Total Recursos BID Total Aporte Local

Justificar (recursos JustiTlCar Registros del BID) (a)

=LMS 1 Ajustado Ajustado Ejecutor

(A. Local)" -4 -5 (6) = (1) + (4) (7) = (2) + (5) -8

329.043,87 312.167,07 2.242.384.69 1.597.424,35 2.242.384,68

68.197,61 62.951,64 366.747,99 229.839,65 366.141,99

296.569,62 273.756,57 1.675.447,89 2.329.620,69 1.615.447,88

357.614,64 463.576,88 3.923.918,77 2.977.784.05 3.923,918.77

15.992,45 14.762,26 76.706,02 68.444,63 76.706,01

371.965,42 350.369,67 5,689.026,94 4.334.141,69 5.689.026,94

478.897,36

1.439.383,61 1.477 .584,09 13,974.232,30 12.016.158,42 \ 13.974.232,27

\

Total Aporte Local -Registros del

Ejecutor

-9

1.597.424,35

229,839,65

2.313.865,93

2.977.784,04

68.444,63

4.334.147,69

478.897,36

12.000.403,65

Componente 3 Se debe a la rectificación del tipo de cambio utilizado originalmente. Se enviará al BID para su ajuste ~~ t \

t • i!(}Q' "~~. 0tt I

í ~'?:i "~

/~Ü:\~0 " .( ,/3 Jete Oe\)\U,

~í\~".l h /;J~ 'g AdmínistraCIO

" \ o Y.' ¡ Varo Marifil emandez ~ FinanZa~, -.. O .!~ f ... a,,~ ... d ",ravena . ~ .... Di"~'~~'J Coordinador Nacional V . Jef~~~

~ Programa Orígenes - CONADI ~n}'lf;..í,) CONA . vv· "" . .".:-- - ,-----

------ ' . l-

~

MODELO IV

Diferencias LMS Diferencias A Local ajustadO YS. ajustado vs.

Registros Ejecutor Regsitros del (recusos BID) (b) Ejecutor (b)

(10) = 6 - 8 (11)=7-9

0,01 0,00

0,00 0,00

0,01 15.754,76

0,00 0,01

0,01 0,00

0,00 0,00

-

0,03 15.754,77

eY '""\1 i

~:;l Banco Interamericano de Desarrollo .1 Entidad Proyecto No. de proyecto y # de préstamo BID Periodo de Revisión: Estado de Inversiones

CUADRO N·3 COORPORACION NACIONAL DE DESARROllO INDIGENA - CONADI PROGRAMA DE DESARROllO iNTEGRAL DE COMUNIDADES INDIGENA CONADI Ref. N° de Operación del BID 178410C-CH 0110712006 AL 31112/2008 Ejecución Presupuestaria del Programa

I::sraao ae Inversiones ael elerCIClo y acumUlaao, - Keporte que comprenae entre el U1/UT/<!UUti y el 31/U/<!UUI:I

v

MUI::LUIII Categoría de la

Presupuesto original según convenio Presupuesto vigente según LMS 1 Inversiones acumuladas al cierre

Total inversiones del año Total acumulado Saldo disponible j

Inversión del ejercicio anterior I BID lOCAL BID LOCAL BID LOCAL BID LOCAL BID LOCAL BID LOCAL !

-i Integral de

9.975,930.00 8.238,021,00 9.975.930,OC 8.238.021,00 913,953,73 567.756,47 1.328.430,95 1,029.667,88 2,242.384,68 1.597.424,35 7.733,545,32 Comunidades

6.640,596,65

i 2.- Identidad

4.977.854.00 4.110,661,00 e o 229.839,65 !

Cultural 4.977.854,00 4.110,661,00 366.747,99 229.839,65 366.747,99 4.611,106,01 3.880.821,351

3.- Desarrollo 9.902.293,00 28,111,212,00 9.902.293,00 28.111.212,00 24.759,24 22.854,68 1.650.688,64 2.291.011,25 1,675.447,88 2.313.865,93 8.226,845,12 25.797,346,07

Económico

4.- Adecuación de Instrumentos y Prácticas de 8.806.237,00 7.272.100,00 8,806.237,00 7.272.100,00 2.900.315,43 2.091.679,35 1.023.603,34 886.104,69 3.923,918,77 2.977.784,04 4.882.318,23 4.294.315.96 los Servicios Públicos

5.- Apoyo a Iniciativas de Institucionalizac ión y

1.602.554,00 1.323.372,00 1.602.554,00 1.323.372,00 18.623,64 17.191,05 58.082,37 51.253,58 76.706,01 68.444,63 1.525.847,99 1.254.927.37 Sostenibilidad del Modelo de Intervención del Programa

6.- Unidad 9.935. 132,OC 8.204.330,00 9.935.132,00 8.204.330,00 3.156.444.26 2.294.582.34 2.532.582,68 2.039.565,35 5.689.026.94 4.334.147.69 4.246.105.06 3.870.182,31

Ejecutora

7.- Costos e 7.440.304,00 o 7.440.304,00 o 23.652,61 o,oe 455.244,75 0,00 478.897,36 0.00 6.961.406.64 Financieros

TOTAL 45.200.000,00 64.700.000,0~ 45.200.000,00 64.700.000,00 7.014.096,30 5.017.716,50 6.960.135,97 6.982.687,15 13.974.232,27 12.000.403,65 31.225.767,73 52.699.596,35

PARIPASSU 41o/c 59% 41o/c 59% 58% 42% 46o/c 54% 53% ,

47o/c 38o/c 62°1\

~:;-~~ V A'~.a\ de C!J "~ \ \

! ~~ <:,,\0 -0'<$',.'\._, r...: l;;~ . ''O~\~

I.~ 1;1L4) . "o 'ele DeptO. 0\\ í '- ~ ., - I \ ~. p.rlíflinlf,traCIO 1 & ~I ! ~:';=~~:::1 Fernando Quilaleo Aguirre 'í. ... .~.-j RiCh~ ~ n

Coordinador Nacional ""'o ~-I,,,l"j~fe(s ~nzas \ CONAD. - Programa Origenes - CONADI O .. ""}éON

"0" ":0\ ,-'-' . 1 :':./"::;/' - :.,....:..---- '. -,

('. .. ¡


INFORME SEMESTRAL DEL ESTADO DEL FONDO ROTATORIO

Nombre de la Entidad Ejecutora

Nombre del Programa

No. de proyecto y NQ Préstamo o ATN

al ddmmyy

Anticipos de Recursos de! BiD al ProQrama: Saldo del FR al cierre del periodo antenor (segun el LM51): Más Anttcipos o Reposiciones Procesadas en ellMS durante el período:

Sol. # - 10_ Sol ¡¡ 11 501.# - 12_ Sol. # - 13_

Menos Justificaciones de Gas.tos Procesados en el LMS durante el periodo: Sol. #_10_ Sol #_11_ Sol. #_12_ 501.#_13_

UI Menos Gastos Pendientes de Justificacíon al BID al cierre de¡ ejercicio: SoliCItudes en proceso en el B/O al cierre de! periodo, Indicar el no, de la solicitud y mor.to:

Total de gastos efectuados antes de cierre del ejercicIo que NO han sido presentados al Banco (incluir subejecutores ~ adjuntar cuadro) Otro (explicar)

Programa de Desarrollo Integral de Comunidades Indigenas· CONADI Programa Orígenes ~ Conadí

17840C·CH 31 de diciembre de 2008 En USO y Pesos Coilenos

501.#_14_

IV Saldo Que debería estar disponible en efectivo al Cierre de\ Ejercicio (iV= I~n-Ul)

V Composición del saldos disponibles (adjuntar cariolas bancaría, conciliaciones bancarias y deta!;e de la diferencia)

52.484620.60 $2223.790,15 $1 788.039.34 $1.602.046,97

$2.484520,50 $2.223.790.16 $1.788.039,34 $1.602.046,97

5331.417,63

1.107.965,97

Detalle Monto Típo de cambio Saldo cuenta en USD Banco: N° Cuenta' Cuenta única TGR O Saldo cuenta en Moneda local - Pesos: Banco N° Cuenta: 629-Q..900010·1 581.323.703 62555

Saldo cuenta en Moneda local ~ Pesos: Banco: , N° Cuenta: 629-0-900047 Saldo de Traspasos recursos 810 a subejecutores (adjuntar cuadro conciliatorio) 1,353.414.572 , 629,11 Total Oisoonible en Efectivo Diferencias Identificadas

a.} Gastos Efectuados con Recursos Propios b} Diferencia Identificada por tipo de cambío (adjuntar conciliación) e) Gastos no elegibles pagados con recursos BID (adjuntar cuadro conciliatorio) d} Otras diferencias - ad·untar detalle

Total Composicion Saldos

VI Diferencías. Neta (VI=N~V) (Debe ser cero)

$4.520.000,00

$8.096.497,07

S6'()98.497,07

$3.080.G16,40

Total en USO

O

929300,14

2.151.316,26 $ 3,Q80_616,4O

$ 3.080.61640

.$ 0,00

Por el presente certificamos que; a) los gastos especificados en el numeral 11 se realizaron a los etestos estipulados en el contrato: y b) la documentación que respalda los gastos efectuados con esos recursos provenientes del Fondo Rotatorio y aún no presentada al BID está disponible a los efectos de la inspección del SID

Notas: 1) Utilizar un formulario para moneda extranjera y local 2) Adjuntar copia de las cartolas de cuentas bancarias y sus respectivas conciliaciones. 3) Monto expresado en la moneda de la operaCión 4) En caso de diferenCia, anexar conCiliación y explicación 5) Adjuntar todos los detalles de los gastos pagados pero aún no presentados al 810. Ver modelo anexo.


V Entidad Proyecto No, de proyecto y 11 de préstamo BID Perlado de Revisión:

Numero de Ubicación

Factura

299431 Coordinación Nacional




20835 Coordinación Nacíonal






























7443 Coord inación Nacional


Direccíon Nacional


49817 - 49651 Coordinación Nacional





17783-2 Coordinación Nacional

17756-2 Coordinación Nacional






Cantidad

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

2

1

1

1

1

1

1

1

1

1

7

2

2

1

2

1

1

2

2

1

3

44

1

1

2

177

15

4

1

1

1

1

1

1

1

2

1

CUADRON"6 COORPORACION NACIONAL DE DESARROLLO INDIGENA - CONADI PROGRAMA DE DESARROLLO INTEGRAL DE COMUNIDADES INDIGENA Ref, N° de Operación del BID 1784/0C-CH 01/07/2006 AL 31112/2008 ACTIVOS ADQUIRIDOS CON RECURSOS DEL 810 Y APORTE LOCAL ACUMULATIVO DESDE EL INICIO DE LA 11 FASE DEL PROGRAMA

Descrlpclon Produc. VALOR en

Moneda Local

Camara Digital NIKON 585,891

Estante alto el puertas 6Ox32x180 cerezo 33.973

Estante alto el puertas 60x32x180 cerezo 33.973

Kardex 3 Cajones 47x60x103 cerezo 68.407

Mesa cajonera 1 cajon cerezo 65x38.5x37.5Cm 14.899

Mural colgante e/puerta retractl! 80X37X43 cerezo 33.973

Estante alto cl puertas 60x32x180 cerezo 25.817

Biblioteca 5 Div. 72.828

Biblioteca 5 Div. 72.828

Biblioteca 5 Div, 72.828

Computador P.I.V. 1.638.694

Impresora a color 1,296.505

1 Mesa redonda de reunión en mela mina y 1 Sillón 195.160

Igiratorio tapiz lanilla azul

Monitor LCD 19 P. marca LG 154,700

Licencia Microsoft 472.133

Notebook marca HP INTEL CORE DUO 929.846

Proyector marca NEC 547.400

Software Microsoft 396.802

Estante puerta con vidrio color cerezo 131,376

Camara digital SONY 269.991

Silla 59.876

Software Microsoft 561.850

Computadores PIV. 3GHZ, 1.0MB, DVD-RW 2.156.645

Monitor 17 CRT

Sillón HY-1 Cuero Negro y Sillón WR-302 G 133.578

Buma de 2 cuerpos Tex Burdeo 200.646

Notebook marca HP 847.459

Monitor LCD 19 P, 288.565

Impresora laserjet marca HP 2600 166.627

Sora 3 cuerpos Renna Negra 178.501

1 Escritorio Operativo color cerezo y 1 Mueble de 2 90,128

cajones color cerezo

Computador PIV. 3GHZ, 2,OMB 547,157

Biblioteca 120 X 209 Color cerezo 127.935

Percheros metalicos 68.044

GOBIERNODECHILE MINISTERIO Pi: PIII.NIJ'ICi\Ch)1"{

CONADl ~ Pkt)(;RAM;\ ORI(;FXV!>

CONADI

FUENTE

BID A. LOCAL

304,663 281.228

17.688 16,307

17.666 16,307

35,572 32,835

7.747 7.152

17,688 16.307

13.425 12.392

37.871 34.957

37.871 34.957

37.871 34.957

852.121 786.573

674.183 622.322

101.483 93,677

80.444 74.256

245,509 226.624

483,520 446.326

284,648 262.752

206.337 190.465

88.316 63.060

140.395 129,596

31.136 28.740

292.162 269.688

1.121.455 1,035.190

69.461 64,117

104.336 96.310

440.679 406.780

138.614 127.951

86.646 79.981

92.821 85680

46.867 43.261

284.522 262.635

66.526 61.409

35,383 32.661

Notebook ACER AS 4220 SEMPRON 3600/512. 80 14.634.620 7.610.002 7.024.618

GB

Notebook HP NX7 400 COREL 2 DUO 618.662 321.704 296.958

Lincencia Windows 10.446.421 5.432.139 5.014,282

179.623 93.404 86.219

Aire Acondicionados COMBI 737,562 383.532 354,030

Software Mcafee antivirus 959,897 499.146 460.751

Software Mcafee Active Viruscan 132.894 69.105 63.789

Instalación de Camaras de vigilancia 1.854.020 964.090 889,930

Implementacion Servicio Intrushield 584.357 303,866 280.491

mueble lavaplatos y accesorios 210.459 109.439 101.020

Programas informaticos 415.655 216,141 199,514

Equipos Informaticos 1.998.469 1,039.204 959.265

Compra UPS Sim 326.908 169,992 156,916

Compra de mueble para oficina 144.514 75.147 69,387

Equipos Informaticos 515,126 267,866 247.260

2 Lamparas Pie Halogena 9.58" 4.983 4.599

Servidor HP 1.361,951 708.215 653.736

Banco Interamoricano de Desarrollo V Entidad Proyecto No. de proyecto y # de préstamo BIO Periodo de Revisión:

Numero de Ubicación

Factura



SIN UER I Región

47413 UER I Región

47319 UER I Región

33004 UER I Región

4398 UER I Región

1710 UER I Región

132252 UER I Región

8280 UER I Región

49441 UER I Región

4708 UER I Región

147529-530 UER I Región

74113 UER I Región

1677847 UER XV Región

37512 UER 11 Región

7167 UER II Región

48901 UER II Región

7228 UER VIII Región








22127 UER IX Región












510 UER IX Región

510 UER IX Región

2102 UER IX Región

2093 UER IX Región

1782 UER IX Región


2348 UER IX Región

2166-22176-221 UER IX Región

80 UER IX Región

Cantidad

1

1

1

2

1

1

4

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

4

1

2

1

2

2

2

1

1

1

1

1

1

1

4

3

1

4

1

4

5

34

CUADROW6 COORPORACION NACIONAL DE DESARROllO INDIGENA - CONADI

GOBIERNO DE CHilE MINISTnun ))1 PII\NIl'IC¡\('JtV'>l

CÓNAOI- Pllc)(~r.:AMA¡}lU(~rl"rs

PROGRAMA DE DESARROLLO INTEGRAL DE COMUNIDADES INDIGENA CONADI Ref. N° de Operación del 810 1784/0C-CH 01/07/2006 Al 31/12/2008 ACTIVOS APQUIRIDOS CON RECURSOS DEL BID Y APORTE LOCAL ACUMULATIVO pESDE EL INICIO DE LA" FASE DEL PROGRAMA

Descripcion Produc. VALOR en

Moneda Local

Grabadora OllMPUS 29.990

Silla Cromo e/brazos giratoria 52.490

MUEBLE REPICERO. COLOR CAOBA, 1 128.559

CUERPO,MADERA

Computadores Pentium PC Intel IV 524 IV 631 693.292

Impresora Multifuncíonal marca Brother MFC 149.908

Impresora 57.631

Extintores de polvo 202.112

Proyector Data Show 553.231

Telon con tripode 195.811

Impresora Canon ip 1300 35.676

Camara digital 177.784

Muebles para oficina Arica 600.000

Impresora y mouse 78.809

Impresora Cannon y Grabador de DVO 60.293

Compra Vehiculo Arica Diciembre de 2008 11.983.776

Equipo Informatico para red 63.249

Computador Intel celeron d inside AC220/SOHZ 341.838

Computador XP Professíonal OEM software. entel 451.453

entium dual core

Computador AOC Completo 17" 596.15

Impresora HP Photosmart C6180 387.704

Cámara de video para Com. Social 481.938

Grabadora de voz para Prog. 59.990

Micrófono para cám. de video del Prog 49.900

Trípode para cám. de video del Prog 17.990

Proyector NEC VT 491 2000 Prog.Orígenes 362.950

2 Teclados y 2 Mause 27.232

estación de trabajo con Porta Cpu, con Cajonera 439.429

lateral

sillones de un cuerpo 528.638

Sofá de tres cuerpos

Impresoras HP Laser Jet 1200

Computadores íntel pentium 1.969.738

Notebook Acer

Jeep Stalíotion Wagon. marca kia, Modelo sportage 11.367.099

Patente TW-2208

Notebook acer 2490 2485 1.741.588

Impresoras HP Laser Jet 1020 64.548

sillas Giratorias 745.090

Impresora color Multifuncíonal Canon MP210 56.938

Seaner 101.847

Impresora Laser HP 72.003

Estufas a Gas de 15 KI 257.040

Estufas a Gas de 15 KI 209.698

Grabadora Portatíl 64.822

Banqueta 3 cuerpos Casco Plastico 451.158

Impresoras HP Laser Jet 1020 72.003

Adquisición de Equipos Computacionales 1.518.674

Adquisición de Equipos Computacionales 925.119

Adquisición Licencias Antivirus 1.697.022

FUENTE

BID A. LOCAL

15.595 14.395

27.295 25.195

66.851 61.708

360.512 332.780

77.952 71.956

29.968 27.663

105.098 97.014

287.680 265.551

101.822 93.989

18.552 17.124

92.448 85.336

312.000 288.000

40.981 37,828

31.352 28.941

6.231.584 5.752.212

32.889 30.360

177.756 164.082

234.755 216.697

310.000 286.154

201.606 186.098

250.608 231.330

31.195 28.795

25.948 23.952

9.355 8.635

188.734 174.216

14.161 13.071

228.503 210.926

274.892 253.746

1.024.264 945.474

5.910.891 5.456.208

905.626 835.962

33.565 30.983

387.447 357.643

29.608 27.330

52.960 48.887

37.442 34.561

133.661 123.379

109.043 100.655

33.707 31.115

234.602 216.556

37.442 34.561

789.710 728.964

481.062 444.057

882.451 814.571 \

Vr~ 2 de4 • .

Banco Inte .... moricano de Desarrollo

Entidad Proyecto No. de proyecto y # de préstamo BID Periodo de Revisión:

Numerada Ubicación

Factura

460048 UER X Región


23646 UER X Región

23646 UER X Región

23646 UER X Región

23646 UER X Región

23646 UER X Región

23646 UER X Región

12234 UERXRegión

5823 UER X Región

12233 UERX Región

12233 UERX Región

12233 UERX Región


1962 UER X Región

20485 UERX Región

679 UER X Región

778 UERX Región

47626 INDAP

65 INDAP

55792 INDAP

55792 INDAP

18379 INDAP

127 INDAP

228025 INDAP

1591 INDAP

22135 INDAP

14325 INDAP

116631 INDAP

116631 INDAP

14907 INDAP

14907 INDAP

14907 INDAP

14907 INDAP

67 INDAP

67 INDAP

67 INDAP

5196-5189 INDAP

5196-5189 INDAP

5196-5189 INDAP

3351 INDA?

4900 INDAP

Cantidad

1

1

6

1

6

1

3

1

1

4

1

1

1

1

9

15

8

5

2

1

1

1

2

1

1

2

6

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

CUADRO N°S COORPORACION NACIONAL DE DESARROLLO INDIGENA - CONADI

GOBIERNO DE CHILE Mlr.'ISTrR'O j)¡' 1'1 t\NII'ICM:lt)N

<ONAD! - rRlX~IL-\MAORIGE.'·I;'

PROGRAMA DE DESARROLLO INTEGRAL DE COMUNIDADES INDIGENA - CONADI Ref. N' de Operación del BID 1764/0C-CH 01/07/2006 AL 31/12/2008 ACTIVOS ADQUIRIDOS CON RECURSOS DEL BID Y APORTE LOCAL ACUMULATIVO DESDE EL INICIO DE LA 11 FASE DEL PROGRAMA

Descripcion Produc. VALOR en

Moneda Local

Impresora Laser color HP Jet 2600 N, N° serie: 203.609

BRC66CG69, modelo N° Q6455A

Impresora Laser color HP Jet 2600 N, N" serie: 167.880

BRC67VG3V, modelo N° Q6455A

Sillas Dimad polipropilen o codo Int Silanov 189 64.874

Mesa Dimad 220 x 110 cm. Color caigue mesa de 54.266

reunión ovalada

Papelera caigue de 21 x 21 x 36 cms. 20.706

Estación de trabajo administrativa de 1.20 x 0.90 83.451

mis.

Estación de trabajo administrativa de 1.20 x 0.90 177.550

mis.

Estante allo dos puertas color peral 39.493

Computador CBT Celeron 2.66 GHZ Intel, CPU Celeron 2.66 GHZ Intel, Tarjeta madre SK -775 194.000 Sata/USB /PCI Exp.

Sillas Mod. BI3, giratoria, regulación de altura con 157.060

loistón a aas

Computador CBT Celeron 2.66 GHZ Intel (880007) CPU Celeron 2.66 GHZ Intel (440313) Tarjeta 368.000 madre SK-575 sataIUSB/PCI

SWTICH 8 puertos, 10/100 BT Encare 8.500

Nolebook DELL Inspiron 1300 M 370 - 1.50 GHZ-256 MB DDR 80 GB, Pantalla 15" CD-RW/Lector 381.900 DVD Incluye bolso para notebook y mouse.

IMPRESORA MULTIFUNCiÓN HP PHOTOSMART C6180 (COPIADORA, IMPRESORA, ESCANER y 189.142 FAX)

Adq. Bienes Muebles 499.394

AdQ. Bienes Muebles 271.320



ODOMETROS DIGITAL TRUMETER 249.662

CONDUCTIVIMETRO 233.240

GRABADOR DE DVDV BULK 187.859

MONITOR COLOR 17"

NAVEGADORES ETREX CX 618.800

NOTEBOOK 936.530

TARJETA DE MEMORIA 16.236

MOUSE 65.000

Sillas 68.372

Impresora laser jet color 205.640

1 Sillon 171.494

1 Silla

Scanner cannon

PARLANTES 136.443

TECLADO

MOUSE

EQUIPO COMPUTACIONALES

EQUIPO COMPUTACIONALES 1.284.004

EQUtPO COMPUTACIONALES

1 mesa de reunion

CENTROS DE TRABAJO 645.099

CENTROS DE TRABAJO

1 silla giratoria 72.800

Silla de escritorio 58.310

FUENTE BID A.LOCAL

105.877 97.732

87.298 80.582

33.734 31.140

28.218 26.048

10.767 9.939

43.395 40.056

92.326 85.224

20.536 18.957

100.880 93.120

81.682 75.398

191.360 176640

4.420 4.080

198.588 183.312

98.354 90.788

259.685 239.709

141.086 130.234

319.977 295.363

49.573 45.759

129.824 119.838

121.285 111.955

97.687 90.172

321.776 297.024

486.996 449.534

8.443 7.793

33.800 31.200

45.953 42.419

106.933 98.707

89.177 82.317

70.950 65.493

667.682 616.322

335.451 309.648

37.856 34.944

30.321 27.989

Banco Interamericano de O .... arrollo

Entidad Proyecto No. de proyecto y 11 de préstamo BID Periodo de Revisión:

Numaro de Ubicación

Factura

384508 INDAP

6477 INDAP

20 INDAP

7770 INDAP

17Q INDAP

6285 INDAP

49251 INDAP

1039305 INDAP

46116 INDAP

46567 INDAP

46567 INOAP

46567 INDAP

46567 INDAP

46567 INDAP

46567 INDAP

46567 INOAP

46567 INDAP

46567 INDAP

46567 INOAP

46567 INDAP

46567 INDAP

46567 INDAP

46567 INoAP

46567 INDAP

46567 INDAP

46567 INDAP

46567 INDAP

17544 INoAP

17544 INoAP

19069 CONAF

51941 CONAF

17805 CONAF

81197 CONAF

38258 CONAF

56154 MINSAL

5003 MINSAL

56081 MINSAL

56654 MINSAL

56154 MINSAL

TOTAL INVERSIONES

Cantidad

6

1

6

1

1

1

1

3

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

7

3

1

1

3

CUADRON"6 COORPORACION NACIONAl DE DESARROLLO INDIGENA - CONADI

GOBIERNODECHllE ,"iINISTFRJO nI' PI ANlHCAClll'l

CONAD! - PIlOr.!t}¡MA nRICf'!ES

PROGRAMA DE DESARROLLO INTEGRAL DE COMUNIDADES INDIGENA - CONADI Ref. N° de Operación del 81D 1784/0C-CH 01/07/2006 AL 31/12/2006 ACTIVOS ADqUIRIDOS CON RECURSOS DEL BID Y APORTE LOCAL ACUMULATIVO DESDE EL INICIO DE LA 11 FASE DEL PROGRAMA

De5crlpclon Produc. VALOR en

Moneda Local

Ventiladores con pedestal 90.000

centro de trabajo 133.455

Sillas tela con respaldoa alto 360.46J

Kardex 4 cajones 109.760

Camera Digital Sony DSC -H3. con bolso incluido. 270.865

GPS e -trex Legend 12528879 109.004

Notebook HP Pavilíon tx13321a 960.281

Estanterías bibliotecas 428.157

Monitor marca HACER 99.460

Computadores HP COMPAC DC 5700

Monitor Samsung LCD 15"






Monilor Samsung LCO 15"

Computadores HP COMPAC DC 5700 4.193.222

Monitor Samsung LCO 15"


Monitor Samsung LCo 15"


Monilor Samsung LCD 15"

Computadores HP COMPAC OC 5700



Monitor Samsung LCo 15"

Impresora HP Office ject pro 5400 346.935

Impresora HP Omee ject pro 5400

Camara Digital NIKON L 10 COOLP 1.257.830

Notebook oELL LATITUoE 0531 1.851.516

Impresora HP LASERJET 2014 134.803

IMPRESORA LASER HP 2014 154.092

SILLA WR 603 GA BRAZOS REGULABLES 138.924

Mouse -Notebook 707.374

Balanza Digital 34.510

Camara Mini DVD 192.780

Impresora Multifuncional 70.178

Telon ·Tripode -Proyector 911.540

106.613.046

FUENTE

BID A.LOCAL

46.800 43.200

69.397 64.058

187.441 173.022

57.075 52.685

140.850 130.015

56.682 52.322

499.346 460.935

222.642 205.515

51.719 47.741

2.180.475 2012746.56

180,406 166.529

654.072 603.758

962.788 888.728

70.098 64.705

80.128 73.964

72.240 66.684

367.834 339.540

17.945 16.565

100.246 92.534

36.493 33.685

474.001 437.539

55.438.784 51.174.262

4 de 4



111. EXAMEN DE ADQUISICIONES Y SOLICITUDES DE DESEMBOLSOS




SOBRE EXAMEN DE ADQUISICIONES Y SOLICITUDES DE DESEMBOLSOS PROGRAMA ORIGEN ES, FASE 11


SANTIAGO, 2 3 ABR. 2009

Hemos efectuado una auditoría al Estado de Efectivo Recibido y Desembolsos Efectuados y al Estado de Inversiones Acumuladas por el ano terminado al 31 de diciembre de 2008, correspondientes al Programa Orígenes, Fase 11, Desarrollo Integral de Pueblos Originarios, ejecutado por la Corporación Nacional de Desarrollo Indígena (CONADI), con la participación, en calidad de subejecutores, del Ministerio de Educación (MINEDUC), el Ministerio de Salud (MINSAL), el Instituto de Desarrollo Agropecuario (INDAP) y la Corporación Nacional Forestal (CONAF), financiado con recursos del Contrato de Préstamo N° 1784/0C-CH del Banco Interamericano de Desarrollo (BID) y con aportes del Gobierno de Chile, y emitido nuestros correspondientes informes con esta misma fecha.

En relación con nuestra auditoría se examinaron las solicitudes de desembolsos, los procesos de adquisiciones de bienes y la contratación de obras y servicios efectuados por la Corporación Nacional de Desarrollo Indígena, en su calidad de ejecutor, y por el Ministerio de Educación (MINEDUC), Ministerio de Salud (MINSAL), Instituto de Desarrollo Agropecuario (INDAP) y Corporación Nacional Forestal (CONAF), como organismos subejecutores, durante el período terminado el 31 de diciembre de 2008. El examen incluyó verificar la razonabilidad de los estados financieros, como también la validez y elegibilidad de los gastos presentados en las rendiciones de desembolsos de dicho período.

Realizamos nuestro examen de acuerdo con normas de auditoría aceptadas por esta Contraloría General, las cuales son compatibles con las Normas Internacionales de Auditoría emitidas por la Federación Internacional de Contadores (lFAC) y de conformidad con los requerimientos en materia de Políticas sobre Auditoría de Proyectos y Entidades (Documento AF-100) Y Guías para la Preparación de Estados Financieros y Requisitos de Auditoría (Documento AF-300) del Banco Interamericano de Desarrollo. Estas normas requieren que planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que el ejecutor ha dado cumplimiento a las estipulaciones del Contrato de Préstamo N° 1784/0C-CH. La auditoría se efectuó sobre la base de pruebas selectivas de las evidencias que respaldan los procesos de adquisiciones de bienes, ejecución de obras y contratación de servicios que se detallan en las rendiciones de desembolso presentadas y que forman parte del Estado de Efectivo Recibido y Desembolsos

~. Efectuados y al Estado de Inversiones Acumuladas del período examinado.

~ ~ cW

4



En nuestra opinión, los procesos de adquisiciones de bienes, ejecución de obras y contratación de servicios fueron efectuados de conformidad a las normas aplicables, y la documentación de respaldo de los gastos realizados correspondientes a las solicitudes de desembolso del período examinado, se encuentra razonablemente presentada y representa gastos válidos y elegibles del Programa.

1; JUA~AlFAR~KESSER

I /' JEFE AR~:'ri ACIENDA, E NOMIA y

I)1JMENTO PROO VQ OIVIS DE AUDITOIIIA ACMINISTAATIVA

5

(iJ~IUt~~~

~ ~ CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA \'" _. íI DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

"JIiU. AREA HACIENDA, ECONOMIA y FOMENTO PRODUCTIVO

IV. CUMPLIMIENTO DE CLAUSULAS CONTRACTUALES




SOBRE CUMPLIMIENTO DE LAS CLAUSULAS CONTRACTUALES PROGRAMA ORIGENES, FASE 11


SANTIAGO, 2 3 ABR, 2009

Hemos efectuado una auditoría al Estado de Efectivo Recibido y Desembolsos Efectuados y al Estado de Inversiones Acumuladas por el año terminado al 31 de diciembre de 2008, correspondientes al Programa Orígenes, Fase 11, Desarrollo Integral de Pueblos Originarios, ejecutado por la Corporación Nacional de Desarrollo Indígena (CONADI), con la participación, en calidad de subejecutores, del Ministerio de Educación (MINEDUC), el Ministerio de Salud (MINSAL), el Instituto de Desarrollo Agropecuario (INDAP) y la Corporación Nacional Forestal (CONAF), financiado con recursos del Contrato de Préstamo N° 1784/0C-CH del Banco Interamericano de Desarrollo (BID) y con aportes del Gobierno de Chile, y emitido nuestros correspondientes informes con esta misma fecha.

En relación con nuestra auditoría examinamos el cumplimiento de las cláusulas y artículos de carácter contable y financiero establecidos en las estipulaciones especiales y normas generales del Contrato de Préstamo N° 1784/0C-CH, y el cumplimiento de lo establecido en el Reglamento Operativo del Programa Orígenes, y las estipulaciones especiales descritas en los anexos complementarios al Contrato de Préstamo.

Realizamos nuestro examen de acuerdo con las normas de auditoría aceptadas por esta Contraloría General, las cuales son compatibles con las Normas Internacionales de Auditoría emitidas por la Federación Internacional de Contadores (IFAC), y de conformidad con los requerimientos en materia de Políticas sobre Auditoría de Proyectos y Entidades (Documento AF-100) Y Guías para la Preparación de Estados Financieros y Requisitos de Auditoría (Documento AF-300) del Banco Interamericano de Desarrollo. Estas normas requieren que planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que tanto la Corporación Nacional de Desarrollo Indígena, ejecutor, como el Ministerio de Educación, el Ministerio de Salud, el Instituto de Desarrollo Agropecuario y la Corporación Nacional Forestal, en su calidad de subejecutores, han dado cumplimiento a las cláusulas pertinentes del Contrato de Préstamo, a las leyes, a las regulaciones aplicables y a las disposiciones contenidas en el Reglamento Operativo del Programa. Un examen de esta naturaleza comprende el análisis sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias que respaldan las cifras y los datos informativos contenidos en los Estados Financieros. Consideramos que nuestra auditoría proporciona una base razonable para emitir el respectivo dictamen.

6



En nuestra opinión, salvo por lo señalado en las cláusulas N°s. 4.01, 4.02 a), 4.04, 4.05 b), 4.06 a), 5.01 y los artículos N°s. 6.02, 6.04 b), 7.01 Y 703 a), de acuerdo con lo consignado en Anexo adjunto, por el año terminado el 31 de diciembre de 2008 la Corporación Nacional de Desarrollo Indígena, ejecutor del Programa, como el Ministerio de Educación, el Ministerio de Salud, el Instituto de Desarrollo Agropecuario y la Corporación Nacional Forestal, en su calidad de subejecutores, cumplieron en todos sus aspectos sustanciales con las cláusulas de carácter contable y financiero del Contrato de Préstamo, las leyes y regulaciones aplicables y el Reglamento Operativo del Programa.

JU~'~LFAR KESSER JEFE

AA HACIENDA. E NOMIA y FOMENTO PROOU TIVO

DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

7

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA


ANEXO SOBRE CUMPLIMIENTO DE LAS CLAUSULAS CONTRACTUALES

PROGRAMA ORIGENES, FASE" DESARROLLO INTEGRAL DE PUEBLOS ORIGINARIOS

CONTRATO DE PRESTAMO BID N° 1784/0C-CH

ESTIPULACIONES ESPECIALES

CLAUSULA 2.02 INTERESES

Cumplida. El 11 de enero de 2008 el Prestatario pagó intereses y comisiones por US$ 175.319,17, equivalentes a $ 84.999.993, mediante Giro N° 5 Y Folio N° 649356. El 11 de julio de 2008 se pagaron intereses y comisiones por US$ 279.925,58, equivalentes a $ 140.914.537, por Giro N° 105 Y Folio N° 674533.

Los costos financieros estimados del Programa ascienden a US$ 7.440.304.

CLAUSULA 3.02 (a) REGLAMENTO OPERATIVO

CLAUSULA 3.04

CLAUSULA 3.06

CLAUSULA 4.01

Cumplida. El Reglamento Operativo se encuentra vigente.

(b) CONVENIOS

Cumplida. El Organismo Ejecutor ha firmado convenios con el Ministerio de Educación (MINEDUC), Ministerio de Salud (MINSAL), Instituto de Desarrollo Agropecuario (INDAP) y Corporación Nacional Forestal (CONAF).

REEMBOLSO DE GASTOS CON CARGO AL FINANCIAMIENTO

Cumplida. Durante el año 2008 se reembolsaron gastos con cargo al Financiamiento por US$ 8.098.497,07.

FONDO ROTATORIO

Cumplida. El Fondo Rotatorio asciende a US$ 4.520.000, y no excede el 10% del monto del Financiamiento.

ADQUISICION DE OBRAS Y BIENES

La adquisición de obras y bienes se llevó a cabo de conformidad con las Políticas de Adquisiciones del BID y por las disposiciones contenidas en las letras a, b, c, d ye de esta cláusula.

En el Servicio de Salud de Arica algunas adquisiciones no fueron cursadas por medio del portal Chilecompra. Se determinaron algunos gastos sin respaldo de documentación en original, sin

8

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA DIVISION DE AUDlTORIA ADMINISTRATIVA


CLAUSULA 4.02

CLAUSULA 4.04

evidencia de recepción conforme del bien o del servicio prestado y casos en que la orden de compra se emitió en una fecha posterior a la fecha de la factura.

En el MINEDUC se observó la existencia de algunos gastos efectivos que no se realizaron a través del Sistema Público de Compras, sino que bajo la modalidad de Contrato Directo.

(a) MANTENIMIENTO

Las obras y equipos comprendidos en el Programa no son mantenidos adecuadamente de acuerdo con normas técnicas generalmente aceptadas.

En el Servicio de Salud de Arica, se observó que las especies adquiridas para el proyecto de habilitación y equipamiento de la Casa Comunitaria de Salud de Putre, se mantienen en un contenedor en el patio de la Oficina del Programa Especial de Salud y Pueblos Indígenas en la ciudad de Arica, a la espera que ese inmueble esté en condiciones de ser utilizado para los fines del Programa Orígenes.

El MINEDUC no lleva un adecuado control del registro de inventario de los bienes adquiridos en virtud de la ejecución del Programa, en las Municipalidades de Pica y Huara de la Región de Tarapacá y en el Departamento de Educación Municipal de Chal Chal de la Región de la Araucanía, incrementando el riesgo de pérdidas y mal uso de los bienes.

CONTRATACION y SELECCION DE CONSULTORES.

La selección y contratación de consultores se llevó a cabo de conformidad con las Políticas de Consultores del BID y por las disposiciones contenidas en las letras a, b y c de esta cláusula.

En CONAD! Región de Tarapacá se pudo observar que para la selección y contratación de la Asistencia Técnica necesaria para la formulación y ejecución de los Planes de Desarrollo Integral (POI) de las comunidades, organizaciones y asociaciones indígenas, la Subdirección Nacional Norte, si bien, efectuó evaluaciones de calidad y precio, fue realizada en un solo acto y por las mismas personas encargadas de la evaluación técnica.

En el MINEDUC se observaron algunos gastos que se no se realizaron a través del Sistema Público de Compras, sino que se realizaron bajo la modalidad de Contrato Directo.

9



CLAUSULA 4.05 (b) PLANIFICACION DE LA GESTION DEL PROGRAMA.

CONADI no presentó el 30 de diciembre de 2007 el Plan Operativo 2008. Carta SEDI 496, de 18 de abril de 2008, recibida por el Banco el 2 de mayo de 2008.

Por carta CCH-751-SCT-C, de 5 de mayo de 2008, el Banco aprueba Plan Operativo 2008.

(b) PLAN OPERATIVO ANUAL 2009

El Plan Operativo 2009 se presentó el 14 de enero de 2009, por Carta SEDI 34.

Por carta CSC/CCH 70, de 13 de febrero de 2009, el Banco aprueba el Plan Operativo 2009.

(c) PLAN DE ADQUISICIONES 2008

No presentó el Plan de Adquisiciones 2008 el 30 de diciembre de 2007. Carta SED1203, de 18 de febrero de 2008.

Por carta CCH-313-ES4-C, de 28 de febrero de 2008, el Banco aprueba Plan de Adquisiciones 2008.

(c) PLAN DE ADQUISICIONES 2009

Por cartas SEDI 1919/2008 y 34, de 5 y 14 de enero de 2009, respectivamente, se presentó el Plan de Adquisiciones 2009.

Por carta CSC/CCH 8, de 23 de febrero de 2009, el Banco aprueba el Plan de Adquisiciones 2009.

CLAUSULA 4.06. (a) SISTEMA DE INFORMACION E INFORMES DE PROGRESO Y EVALUACION FINAL SISTEMA DE INFORMACION SIM 11.

CONADI no presentó dentro de los plazos establecidos en esta cláusula el diseño del Sistema de Información y Monitoreo (SIM 11).

La Subdirección Nacional de Temuco, CONADI, no ha implementado el Sistema de Información y Seguimiento en forma integral.

Con fecha 11 de agosto de 2008 CONADI presentó el diseño del sistema SIM 11, por carta SE DI 1176. A la fecha de cierre, está pendiente su desarrollo, implementación e integración de módulos, como también la interoperabilidad con los sistemas existentes en CONAD!.

Por carta CSC/CCH/1484, de 11 de septiembre de 2008, el Banco aprueba la presentación del diseño del sistema SIM 11.

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CLAUSULA 4.06. (b) INFORME DE PROGRESO 20 SEMESTRE 2007.

Cumplida. Cartas SEDI 452, de 14 de abril de 2008, y CCH-642-ser -C/2008.

(b) INFORME DE PROGRESO 10 SEMESTRE 2008.

Cumplida. Carta SEDI 1499, de 14 de octubre de 2008, y CSC/CCH-1986/2008.

CLAUSULA 5.01. REGISTROS INSPECCIONES E INFORMES

CONADI no mantiene adecuados controles contables y administrativos, los estados financieros no se elaboran íntegramente con información de los sistemas contables del Programa y no siempre la ejecución del proyecto se presenta oportunamente, de conformidad con lo establecido en el Capítulo V" de las Normas Generales.

La Subdirección Nacional de Temuco de la Corporación Nacional de Desarrollo Indígena no ha implementado el sistema de información SIM. La Unidad Ejecutora Regional lleva en planilla Excel el control de las rendiciones desde la instancia de pago de las transferencias de fondos entregados a las comunidades indígenas hasta la instancia de rendición de esos recursos a la Corporación. Esta planilla está a cargo de una persona destinada a dicha labor, tarea que no es supervisada y no consta que su información sea validada periódicamente con otros estados o sistemas de información. Además, no se llevan respaldos informáticos ni se maneja en línea con otros archivos o sistema, todo lo cual hace que la información de la planilla no tenga confiabilidad e integridad de las operaciones

En la Región de los Lagos el Sistema de Información, Monitoreo y Control de Gestión - SIM - cuyo objetivo es la gestión del Programa, no se encuentra actualizado, siendo una de las causas del retraso los problemas técnicos, de acuerdo a lo certificado por el encargado regional de seguimiento y evaluación.

Las transferencias enviadas por CONADI para la ejecución del Programa Orígenes Fase 11, al Instituto de Desarrollo Agropecuario, son registradas en forma separada de las operaciones de la institución, manteniendo cuentas exclusivas para el registro de ingresos y gastos. Sin embargo, los gastos del programa no son registrados en forma oportuna y cronológica, dado que los desembolsos son efectuados con cargo a la cuenta de operaciones dellNDAP y con posterioridad, una vez al mes, se realizan los traspasos respectivos entre cuentas, contabilizando un total mensual en el Sistema de Información para la Gestión

~. Financiera del Estado (SIGFE).

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11



CLAUSULA 5.02 (a y b) AUDITORIAS. INFORMES ANUALES

Por carta CSC/CCH-1037-C/2008, el Banco ha dado por cumplida esta cláusula. (c) INFORME INTERMEDIO SOBRE ADQUISICIONES Y PAGOS

Cumplida. Carta SEDI 334, de 20 de marzo de 2008, y CCH-454-ES4-C, de 28 de marzo de 2008.

NORMAS GENERALES

ARTICULO 4.03: (a) REQUISITOS PARA TODO DESEMBOLSO

Cumplida. CONADI presentó por escrito las solicitudes y justificaciones N°s. 9, 10, 11, 12 Y 13, conforme a los requerimientos del Banco.

ARTICULO 6.02: PRECIOS Y LICITACIONES

Algunas adquisiciones de bienes realizadas por el Servicio de Salud Arica no se efectuaron acorde a lo dispuesto en la ley N°19.886 Y su reglamento, y se advirtieron órdenes de compra emitidas en una fecha posterior a la data de la factura, ejecución de gastos sin la correspondiente documentación original como respaldo y sin la conformidad de la recepción de los bienes o la efectiva prestación del servicio.

ARTICULO 6.04 (b) RECURSOS ADICIONALES. APORTE LOCAL 2008

El Prestatario no presentó los antecedentes dentro del plazo de 60 días a que se refiere este artículo. Carta SEDI 241, de 20 de marzo de 2008.

Por carta CCH-453-ES4-C, de 24 de marzo de 2008, el Banco aprueba la presentación de documentación sobre disponibilidad de recursos.

ARTICULO 7.01 CONTROL INTERNO Y REGISTROS

El sistema contable del Programa no está organizado de manera que provea la documentación necesaria para verificar las transacciones y facilitar la preparación oportuna de los estados financieros e informes.

La documentación está dispersa geográficamente y los estados e informes se elaboran con información extracontable y obteniendo información de un sistema que no funciona con todos sus módulos.

Asimismo, el sistema contable no permite identificar los recursos del Programa por fuente de financiamiento.

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En el MINSAL, a nivel Central, se observó que no existe una coordinación permanente, entre el administrador financiero del Programa, el Departamento de Finanzas del Ministerio de Salud y el FONASA. El MINSAL y FONASA no llevan una contabilidad separada para el Programa y los fondos se administran en distintas cuentas corrientes. En la revisión efectuada al Servicio de Salud de Arica se verificó la existencia de convenios cuyos plazos están vencidos desde el 30 de noviembre de 2008, y que a la fecha de la auditoría, no se habían efectuado la totalidad de las rendiciones.

En la Región de la Araucanía se constató que en la Subdirección Nacional de Temuco y la Unidad Ejecutora Regional se han habilitado diversos registros en planillas Excel.

De la revisión practicada a la SEREMI de Tarapacá, se pudo constatar que no existe un funcionario encargado de revisar las rendiciones de gastos, hay escasa supervisión y control debido a la falta de personal y lo disperso de las localidades que son de difícil acceso. Se ha generado demora por parte de los sostenedores para la entrega de los dineros a los diferentes establecimientos, por lo que se realizaron parte de los proyectos. Tanto las rendiciones de los sostenedores a las SEREMI y éstas a la Coordinadora Nacional del Programa EIB/Orígenes, no se efectúan mensualmente.

ARTICULO 7.03 (a) (i) INFORMES Y ESTADOS FINANCIEROS.

CONADI no presentó dentro del plazo de 60 días establecido en esta cláusula el Informe de Progreso del Segundo Semestre 2007. Carta SED1452, de 14 de abril de 2008.

Por carta CCH-642-SCT-C, de 18 de abril de 2008, el Banco da por cumplido este compromiso.

(a) (i) INFORME DE PROGRESO 10 SEMESTRE 2008.

CONADI no presentó dentro del plazo de 60 días establecido en este artículo el Informe de Progreso del Primer Semestre 2008. Carta SED11499, de 13 de octubre de 2008.

Por carta CSC/CCH-1986, de 4 de noviembre de 2008, el Banco da por cumplido este compromiso.

(a) (iii) ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS 2007.

Por carta CSC/CCH-1037-C/2008, el Banco ha dado por cumplida esta cláusula.

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V. INFORME DE CONTROL INTERNO

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'a.

CONTRALORIA GENERAL DE LA RE PUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA


Informe sobre el Sistema de Control Interno del Programa Orígenes, Fase 11, Desarrollo Integral de Pueblos Originarios.

SANTIAGO, 2 3 ABR. 200~,

En cumplimiento del Plan Anual de Fiscalización de esta Contraloría General, se efectuó una evaluación al sistema de control interno del Programa Orígenes, Fase 11, Desarrollo Integral de Pueblos Originarios, ejecutado por la Corporación Nacional de Desarrollo Indígena (CONADI), con la participación, en calidad de subejecutores, del Ministerio de Educación (MINEDUC), Ministerio de Salud (MINSAL), Instituto de Desarrollo Agropecuario (INDAP) y Corporación Nacional Forestal (CONAF), financiado con recursos del Contrato de Préstamo N° 1784/0C-CH, del Banco Interamericano de Desarrollo (BID) y con aportes del Gobierno de Chile, por el período comprendido entre el1 de enero y el 31 de diciembre de 2008.

OBJETIVO

La auditoría tuvo por finalidad examinar los recursos entregados por el Banco Interamericano de Desarrollo a la Corporación Nacional de Desarrollo Indígena (CONADI), verificando el cumplimiento de los objetivos establecidos en el contrato de préstamo, reglamento operativo y anexos complementarios del contrato.

METODOLOGIA

El examen se efectuó de acuerdo con las normas de auditoría aceptadas por este Organismo de Control, las cuales son compatibles con las Normas Internacionales de Auditoría emitidas por la Federación Internacional de Contadores (IFAC), y de conformidad con los requerimientos en materia de Políticas sobre Auditoría de Proyectos y Entidades (Documento AF-1 00) Y Guías para la Preparación de Estados Financieros y Requisitos de Auditoría (Documento AF-300) del Banco Interamericano de Desarrollo, e incluyó comprobaciones selectivas de los registros contables y la aplicación de otros procedimientos de auditoría en la medida que se consideraron necesarios en las circunstancias.

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& A LA SEr\JORITA PATRICIA ARRIAGADA VILLOUTA

J:::-e: JEFE DE LA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA 8 ~ i PRESENTE /~ ; VAFI PFGI JGN mvrs.

14



Estas normas requieren que planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros están exentos de errores significativos.

La evaluación del sistema de control interno abarcó solo aquellos procedimientos relacionados con las operaciones, actividades y procesos relativos a los desembolsos, adquisiciones e inversiones efectuadas de conformidad con los términos del Contrato de Préstamo N° 1784/0C-CH del Banco Interamericano de Desarrollo.

UNIVERSO Y MUESTRA EXAMINADA

Para tales fines se seleccionó una muestra de $ 1.500.735.709, correspondiente al 19,9% de los gastos rendidos durante el año 2008, los que ascendieron a $ 7.524.255.455. Asimismo, se examinó una muestra de $ 4.206.755.000, correspondiente al 31,28 % de los ingresos del mismo año, los que ascendieron a $ 13.447.990.716.

El resultado de la evaluación realizada se expone a continuación.

1.- ANTECEDENTES GENERALES

El Programa Orígenes, Fase 11, Desarrollo Integral de Pueblos Originarios, es un proyecto financiado con recursos del Gobierno de Chile y del Banco Interamericano de Desarrollo (BID), en virtud del Contrato de Préstamo N° 1784/0C-CH, suscrito por las partes el 2 de noviembre de 2006, por un monto ascendente a US$ 109.900.000. El plazo para comprometer los recursos es el 11 de julio de 2011.

El objetivo del proyecto es contribuir al mejoramiento de la calidad de vida de las comunidades del área rural de los pueblos Aymara, Atacameño, Quechua y Mapuche, para promover el desarrollo con identidad de comunidades indígenas en siete regiones de Chile, a través del fortalecimiento de sus capacidades y generando mayores oportunidades en su entorno público.

Para cumplir con su objetivo, el proyecto comprende las siguientes categorías de gastos:

1.- Fortalecimiento de comunidades y organizaciones indígenas 2.- Identidad cultural 3.- Desarrollo económico 4.- Adecuación de instrumentos y prácticas de los servicios públicos 5.- Apoyo a iniciativas de institucionalidad y sostenibilidad del modelo de intervención del programa 6.- Gastos de las unidades ejecutoras y costos financieros

La ejecución es responsabilidad de la Corporación Nacional de Desarrollo Indígena a través de la Unidad de Coordinación Nacional (CN) y las Unidades Ejecutoras Regionales (UER), con la participación de

~ otros organismos públicos como subejecutores, siendo éstos MINEDUC, MINSAL,

" INDAP Y CONAF.

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11.- EJECUCION DEL PROGRAMA

Los ingresos del Programa Orígenes, Fase 11, Desarrollo Integral de Pueblos Originarios ascienden a $ 23.266.141.283, respecto de los cuales se han rendido gastos por $ 13.797.803.851, con un saldo por rendir de $ 9.468.337.432.

Durante el año 2008 los ingresos fueron de $ 13.447.990.716, de los cuales se rindieron gastos por $ 7.524.255.455, con un saldo por rendir correspondiente a ese año de $ 5.923.735.261.

Asimismo, los pagos del Programa Orígenes, ascienden a $ 20.674.910.492, respecto de los cuales se han rendido gastos por $ 13.797.803.851 Y efectuado transferencias por $ 6.877.106.641, que están pendientes de rendición de cuentas por los organismos subejecutores del programa y otras entidades. En el año 2008 los pagos fueron de $ 11.820.218.980, respecto de los cuales se han rendido gastos por $ 7.524.255.455 Y realizado transferencias por $4.295.963.525, que están pendientes de rendición.

Por consiguiente, los recursos financieros del programa, no ejecutados, alcanzan a $ 2.591.230.775, por cuanto los ingresos ascienden a $ 23.266.141.283 Y los pagos a $ 20.674.910.492.

Los gastos de las unidades ejecutoras más los costos financieros ascendieron a $ 2.574.665.079, los cuales equivalen al 34,22% del total de gastos rendidos por el programa durante el 2008, es decir, $ 7.524.255.455. A continuación se presenta la distribución de los gastos:

CATEGORIA DE GASTO MONTO ($) %

1.- Fortalecimiento de comunidades y 1.322.785.606 17,58% organizaciones indigenas.

2.- Identidad cultural. 341.478.616 4,54%

3.- Desarrollo económico. 2.110.693.454 28,05%

4.- Adecuación de instrumentos y prácticas 1.115.057.824 14,82% de los servicios públicos.

5.- Apoyo a iniciativas de institucionalidad y sostenibilidad del modelo de intervención del 59.574.876 0,79% programa.

6.- Gastos de las unidades ejecutoras. 2.348.750.549 31,22%

7.- Costos Financieros 225.914.530 3,00%

TOTAL 7.524.255.455 100%

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En relación a la incidencia de los gastos de administración del programa, llama la atención que durante el año 2008 casi duplicaron la proporción estimada en la Matriz de Costos, ya que durante dicho año los gastos representaron un 31,22 % del total de los costos del programa y el indicado en la Matriz de Costos fue establecido en un 16,5%.

En cuanto al cumplimiento del Plan de Adquisiciones, en algunas unidades ejecutoras no se efectuaron todas las actividades. A modo de ejemplo, en CONADI de la Región de Tarapacá no se realizaron las siguientes actividades:

- Líneas 1.2.1 "Procesos Formativos de Capacitación". No se concretaron las capacitaciones a los dirigentes de las comunidades indígenas, debido a que no estaban terminados los POI, los cuales contenían los módulos de capacitación.

- Línea 1.2.2. "Apoyos a las organizaciones indígenas para fortalecer su capacidad de articulación y negociación con instancias comunales y regionales". No se realizó la actividad de concurso de proyectos para organizaciones indígenas de la Región de Tarapacá, por cuanto, faltó tiempo en la preparación de las bases del concurso y por la renuncia del profesional del área de Fortalecimiento de la UER.

- Línea 1.1.2 "Asistencia técnica para la formulación y ejecución de los Planes de Desarrollo Integral POI". No se cumplió en un 100% con el plan de compras debido a que, si bien, se realizaron los procesos de licitación, éstos se declararon desiertos, en los casos de las Unidades de Planificación "Cultane", "Poroma" y "Coscada".

Respecto al cumplimiento de convenios y reglamentos, en ANEXO N° 1 se presentan las situaciones verificadas.

Ahora bien, el desarrollo del examen en las comunidades indígenas beneficiarias del Programa permitió constatar la incertidumbre en la pronta formulación de los proyectos y en la materialización del Plan de Desarrollo Integral, como asimismo, a nivel de subejecutores se manifestó que los recursos fueron recibidos con retardo.

En síntesis, transcurrido un 20% del plazo de ejecución del programa, existe un atraso en su ejecución, la cual durante el año 2008 se caracterizó por promover inversiones iniciales, contratar las consultorías para las comunidades indígenas y formular los Planes de Desarrollo Integral, estando pendiente la materialización de los fines, propósitos y objetivos establecidos en el Marco Lógico del programa, como también los medios de verificación de tales objetivos, principalmente el Sistema de Monitoreo del Programa (SIM 11).

111.- SISTEMA CONTABLE

CONADI tiene implementado el sistema de contabilidad gubernamental denominado Sistema de Información para la Gestión Financiera del Estado (SIGFE) en el cual registra la ejecución presupuestaria del programa, de acuerdo con la Ley de Presupuestos del Sector Público, sin embargo, no lo utiliza para registrar instancias contables relevantes para el programa, como lo son los registros de deudores por rendición de cuentas. Si bien el SIGFE implementado por CONADI considera niveles de desagregación en base a un plan de

~ c~enta~. definido acorde con la naturaleza de I~s oper~ciones ?el programa, no ha

_ Sido utilizado para controlar los fondos que tral"1sflere a las··comunldades. I ,'o

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Al respecto, CONADI inicialmente desarrolló un sistema extracontable para controlar la gestión del programa, en módulos financieros y de proyectos, los cuales no han operado correctamente, motivo por el cual actualmente se encuentra en desarrollo el Sistema de Monitoreo del Programa para la Fase 11 (SIM 11).

Cabe agregar que el actual sistema de información del programa comprende la preparación de planillas excel y el ingreso de datos al SIM, modalidad que genera registros extemporáneos de rendiciones, excesiva centralización de la información, manejo de datos ya procesados y falta de validaciones en línea, entre otros.

El desarrollo de la auditoría permitió constatar que si bien el SIFGE dispone de un control de las operaciones del programa, los estados financieros se obtienen del análisis extracontable de los ingresos y gastos, toda vez que el referido sistema informático no satisface los requerimientos necesarios para el efecto.

Sobre el particular, cabe señalar que los organismos subejecutores del programa no presentaron los estados financieros del mismo al 31 de diciembre de 2008, de conformidad con los requerimientos efectuados oportunamente por este Organismo de Control.

En el ANEXO N° 2 se presentan las debilidades de control verificadas, relativas al sistema de información y registros.

IV.- AUDITaRlA INTERNA

Durante el año 2008 la Unidad de Auditoría Interna de la Corporación Nacional de Desarrollo Indígena no ha realizado auditorías al Programa Orígenes, no obstante, se han incorporado procesos, subprocesos y etapas del programa en las revisiones que se han efectuado a las unidades operativas de la Corporación.

V.- RENDICIONES DE CUENTAS

De acuerdo a los convenios de colaboración suscritos entre la Corporación Nacional de Desarrollo Indígena y los organismos subejecutores, éstos deben emitir mensualmente un informe financiero dando cuenta del gasto efectuado en el período con cargo a los recursos transferidos desde el programa y los aportados por el subejecutor, sin embargo, en general, se constató que ésto no se cumple por parte de dichos organismos.

Del mismo modo, cabe señalar que no se oficializa adecuadamente la aprobación o rechazo de las rendiciones, y de los ajustes realizados a la información financiera, por parte de la Coordinación

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VI.- CONSUL TORIAS

En relación a la contratación de servicios de apoyo para la formulación de Planes de Desarrollo Integral, se verificaron incumplimientos en los servicios prestados por algunas empresas, referidos a los plazos de presentación de los productos contratados, tales como planes de trabajo, diagnósticos e informes finales PDI.

Además, se constató que CONADI no aplicó las multas correspondientes por los atrasos de las consultoras en la entrega de los citados productos y servicios. En el ANEXO N° 3 se presentan las situaciones verificad as.

VII.- EQUIPAMIENTO Y OBRAS

Sobre el particular, se establecieron las siguientes observaciones:

1- Durante el período sujeto a revisión, en CONADI Región de Arica y Parinacota, la Subdirección Nacional Norte incurrió en gastos operacionales por $16.138.399, cifra que incluyó la adquisición de un vehículo destinado al Programa Orígenes, por $ 11.983.776, lo cual representa el 74,26% del total de dichos gastos.

En relación al vehículo indicado precedentemente, se determinó que éste corresponde a la camioneta Mazda BT -50 DC, 4X4 DX ABS, placa patente BV DL - 81, que fue adquirida mediante factura N° 1677847, de 25 de septiembre de 2008, del proveedor DERCO S.A., y pagada mediante cheque N° 206, de 15 de diciembre del mismo año, por la Subdirección Norte de la Corporación, de acuerdo a lo dispuesto en Resolución Exenta N° 3194 de 15 de diciembre de 2008, de ese Organismo, la cual aprueba y ordena el pago al proveedor del vehículo.

Al respecto, al comienzo de la presente auditoría, el vehículo aún no era recepcionado por la Unidad Ejecutora Regional de la Región de Arica y Parinacota, por cuanto se encontraba en dependencias de la automotora, ubicadas en la ciudad de An tofag asta , desde el mes de septiembre de 2008.

2.- En el Nivel Central de INDAP se realizó la compra de 9 equipos computacionales marca HP, modelo DS5700, por $ 4.193.222, adquiridos a la empresa R y C Servicios Computacionales Limitada, de los cuales 7 fueron distribuidos entre las regiones 1, 11, VIII, IX y X, quedando 2 equipos en el Nivel Central. A este respecto, al 29 de febrero de 2009, se observó que el equipo enviado a la I región aún se encontraba embalado y sin uso.

Cabe señalar que, el gasto efectuado no fue informado por el Programa Orígenes de cada región en sus respectivas rendiciones, y solo fue incorporado por el Nivel Central en las rendiciones efectuadas a la

~ Coordinación Nacional del Programa.

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VIII.- ADQUISICIONES DE BIENES Y SERVICIOS

De la revisión efectuada a los gastos en CONAF, asociados a la ejecución de proyectos como del resultado de las visitas de terreno, corresponde informar que las Comunidades beneficiadas no se encontraban en el Registro de Personas Jurídicas Receptoras de Fondos Públicos, incumpliendo lo dispuesto en el artículo 1° de la ley N° 19.862 Y lo establecido en la letra a), del artículo 1 ° de su reglamento, aprobado por el decreto N° 375, de 2003, del Ministerio de Hacienda.

Asimismo, en la revisión del arriendo y uso de camionetas y consumo de combustible, en la novena región, se verificó que no se han implementado bitácoras por cada uno de los vehículos que utiliza la Corporación Nacional de Desarrollo Indígena, donde se registre el uso de ellos, lo cual dificulta el adecuado control del gasto asignado al Programa.

Es así como, la revisión de los registros de consumo de combustible permitió establecer que terceros ajenos al personal contratado por el Programa Orígenes de esta Región, abastecieron de combustible a la camioneta Marca Mitsubishi Patente XZ 1761 y a la camioneta arrendada Marca Nissan Patente YU 7758, sin que se justifique el consumo de petróleo por la suma de $ 2.400.000 y gastos de mantención por $ 299.350, gastos que se cargaron al Programa.

Respecto del vehículo patente YU 7758 mencionado, no se tuvieron a la vista los documentos que dan cuenta del cumplimiento de las exigencias establecidas en el contrato de arrendamiento, tales como póliza de seguro para cubrir siniestros, tanto por daños propios como de terceros, robos y seguro obligatorio.

En cuanto a la camioneta Mitsubishi Patente XZ 1761, de propiedad de CONAF, no existe un contrato o convenio por el cual se regule su uso, en cometidos propios del Programa Orígenes.

Además, se comprobó que los conductores de los vehículos que laboran en el Programa, no cuentan con póliza de fidelidad funcionaria.

Por otro lado, en el MINEDUC, se verificó la ejecución de gastos ascendentes, a lo menos, a $19.696.179 por compras de bienes y contratación de servicios que no estaban especificados en los convenios asociados al Programa, y que en los casos de la contratación de servicios a honorarios no existe evidencia de que hayan sido efectivamente prestados; a modo de ejemplo, se presentan los siguientes casos:

Monto $ Región Detalle 548.749 Arica y Parinacota Bienes no especificados en los

convenios 14.446.264 Arica y Parinacota Servicio sin evidencia de

realización 4.615.679 Bio Bio Servicio sin evidencia de

realización 85.487 De los Ríos Escuela Particular W13

"Alepue", rindió mesa de ping " pong en vez de juegos

didácticos 19.696.179 ;

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20



En el ANEXO N° 4, se detallan otras observaciones, en relación a este rubro.

IX.- PROYECTOS En el ANEXO N° 5, se presentan las

observaciones obtenidas como resultado de las visitas a terreno.

X.- CONTROL INTERNO CONTABLE Y ADMINISTRATIVO.

En esta materia, se determinaron debilidades de control relativas a la integridad de las operaciones, autorizaciones, segregación de funciones, exactitud de la información y mantención de los bienes del programa. ANEXO N° 6.

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

En mérito de lo expuesto en el presente informe, el Servicio deberá implementar procedimientos tendientes a optimizar el sistema de control interno del Programa Orígenes, Fase 11, Desarrollo Integral de Pueblos Originarios, ejecutado por la Corporación Nacional de Desarrollo Indígena (CONADI) considerando las siguientes medidas:

1.- ESTADOS FINANCIEROS

1.- Presentar estados financieros trimestrales, semestrales y anuales, consolidados del programa.

2.- Elaborar los estados financieros de acuerdo a los fondos efectivamente recibidos y gastados, indicando correctamente los períodos anuales que comprenden y la fuente de financiamiento, tanto BID, Local y otros aportes.

3.- Utilizar los formatos para la preparación de los estados financieros del programa indicados por el BID, y solicitar a los subejecutores estados financieros utilizando los mismos formatos.

4.- Elaborar una matriz de estados financieros consolidados del programa que aseguren la consistencia de la información.

11.- REGISTROS Y SISTEMAS DE INFORMACION

5.- Aplicar el Sistema de Información y Monitoreo SIM 11 de manera que registre las operaciones financieras y de proyectos de forma íntegra, exacta, autorizada, segura y oportuna, con integración al SIGFE en aquellos procesos que el sistema contable lo permita. El SIM debe contener los datos necesarios para validar el cumplimiento de

~ los fines, propósitos y objetivos del programa, de conformidad con el Marco Lógico.

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6.- Utilizar el SIGFE con un mayor grado de detalle de la información relativa a las operaciones del programa, creando cuentas de deudores a fin de controlar los recursos transferidos sujetos a rendición de cuentas, como también, implementar registros que permitan identificar los montos que han sido rendidos y el saldo de cada proyecto.

7.- Evitar la determinación extracontable de los gastos financiados con aportes BID y Local.

111.- RENDICIONES DE GASTOS

8.- Implementar un formato único de rendición de cuentas para las comunidades indígenas, con conocimiento de las personas y comunidades que manejan recursos del programa, y solicitar a los subejecutores rendir cuenta de acuerdo a las instrucciones aplicables al ejecutor.

9.- Realizar una aprobación formal de las rendiciones de gastos que realizan las comunidades indígenas y los subejecutores.

10.- Exigir el cumplimiento oportuno de las rendiciones de cuentas por parte de las comunidades indígenas y subejecutores.

11.- Verificar la validez e integridad de la información sobre gastos contenida en los archivos de rendición.

12.- Aplicar procedimientos con el fin de evitar que los documentos y facturas que respaldan los gastos sean utilizados nuevamente para justificar otras operaciones.

13.- Verificar que los gastos por servicio telefónico correspondan a actividades del programa.

14.- Implementar procedimientos de adquisición de bienes y servicios que incluyan adecuados sistemas de autorizaciones, control de correlatividad en resoluciones y cumplimiento de las normas sobre Chile Compras, en CONADI Región Metropolitana.

IV.- CUMPLIMIENTO DE CONSULTORES

15.- Revisar los procesos de selección de los Proveedores de Asistencia Técnica (PAT), a fin implementar acciones que tiendan a ejecutar oportunamente el Plan de Desarrollo Integral.

16.- Verificar el cumplimiento de las actividades realizadas por los consultores PAT y proveedores de asistencia técnica.

17.- Velar para que los honorarios se paguen con los respaldos y justificaciones debidamente supervisadas acorde a lo que establece la reglamentación del programa,

~ especialmente las funciones de los coordinadores regionales.

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22



V.- CONTROL DE PROYECTOS

18.- Instruir a las unidades ejecutoras regionales respecto a la coordinación, control y supervisión que deben realizar a los proyectos y actividades de los subejecutores y comunidades indígenas en el marco del programa.

19.- Garantizar que los gastos en proyectos sean controlados en relación a los planes operativos anuales y de adquisiciones.

20.- Solicitar a las comunidades indígenas que hayan efectuado adquisiciones de bienes y servicios, la pronta rendición de cuentas, y monitorear la implementación de los respectivos proyectos, a fin de evitar el deterioro u obsolescencia de los bienes adquiridos aún no utilizados.

VI.- CONTROL Y SUPERVISION

21.- Efectuar conciliaciones bancarias mensuales de todas las cuentas exclusivas del programa.

22.- Realizar visitas a terreno para comprobar la ejecución de los proyectos.

23.- Presentar conciliada la información de las transferencias otorgadas y recibidas por los subejecutores.

24.- Solicitar a los subejecutores efectuar un control de los gastos presentados por regiones.

VII.- EJECUCION PRESUPUESTARIA

25.- Entregar oportunamente los recursos financieros del programa a las unidades ejecutoras regionales, subejecutores y comunidades indígenas, a fin de evitar el atraso en la ejecución de los gastos y proyectos, como también la devolución de los fondos.

VIII.- CONTROL DE ACTIVOS

26.- Mantener un control de los bienes y equipos adquiridos para la administración del programa, con inventarios actualizados, incluyendo una placa identificatoria, la ubicación de los mismos y su responsable. Además, es aconsejable la contratación de seguros. Especialmente deben respaldarse los datos de los sistemas financieros y de proyectos.

27.- Exigir que los bienes adquiridos por los beneficiarios del programa sean

~ identificados y mantenidos adecuadamente durante el período de vigencia del

. ' Contrato de Préstamo.

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23

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IX.- TRANSFERENCIAS DE FONDOS

28.- Verificar que las comunidades indígenas que reciben fondos se encuentren inscritas en el Registro de Personas Jurídicas Receptoras de Fondos Públicos. de conformidad a la ley N° 19.862. Y su Reglamento.

X.- AUDITORIA INTERNA

29.- Disponer que la unidad de Auditoría Interna realice auditorías a los procesos del Programa Orígenes, especialmente financieros y de proyectos.

Sin perjuicio de lo anterior y considerando los antecedentes de que da cuenta este informe final, esta Contraloría General procederá, en su oportunidad, a incoar un sumario administrativo en los términos de su resolución N° 236 de 1998. en relación con los artículos 131 y siguientes de la ley N° 10.336.


-C"""- '.. . ........... -. ____ _ ., ~ Po~r¿¡en del Contralor General

Subjefe Subrogante División de Auditoría Administrativa

24

I,-INDAP



ANEXO N° 1

INCUMPLIMIENTOS DE CONVENIOS Y REGLAMENTOS

a) Convenio de Colaboración INDAP-CONADI

En cuanto al cumplimiento del convenio suscrito entre CONADI y el Instituto de Desarrollo Agropecuario, aprobado por Resolución Afecta N° 226, de 25 de junio de 2007, de este último servicio, es preciso mencionar que en la XIV región, INDAP no ha efectuado las inspecciones físicas o supervisiones a los proyectos financiados por el Programa, no manteniéndose un plan de supervisión por parte del equipo técnico. Además, no se registra oportunamente y no se mantiene actualizada en el Sistema de Información del Programa, la información y documentación financiera y técnica que se genera durante la ejecución de las actividades.

Por su parte, la IX región, observa que el Instituto no ha dado cumplimiento a lo establecido en el artículo octavo del convenio, en cuanto a registrar oportunamente y mantener actualizado en el Sistema de Información del Programa, sin embargo, cabe hacer presente que a nivel regional dicho sistema financiero y de gestión no se encuentra operativo.

En la XV región, de Arica y Parinacota, no se ejecutaron proyectos con cargo a los recursos transferidos debido a que los 4 proyectos resultantes del trabajo realizado en el diagnóstico y formulación de estrategia de inversión hasta el 31 de diciembre de 2008, y que solicitaron la evaluación del INDAP, correspondieron a comunidades indígenas que no calificaron como usuarios, puesto que no cumplieron con el requisito de estar constituidas mayoritariamente por usuarios del Instituto, de acuerdo a lo establecido en su correspondiente ley orgánica.

Efectivamente, mediante acta de comité de financiamiento N° 154 Y 157, ambas de 2008, el comité evaluador determinó que no era posible cubrir con los recursos del Convenio las necesidades de las comunidades indígenas de IlIapata, Esquiña y Cochiza, y de Huancarane y Camarones, en cada caso, toda vez que los integrantes de las mismas calificaron sólo en un 42,85%, 25%, 38,88%,47,62% Y 41 ,46%, respectivamente, como usuarios de ese Instituto.

Al respecto, es necesario destacar que de acuerdo con el referido Convenio de Colaboración suscrito, el Instituto de Desarrollo Agropecuario, como subejecutor de la Fase 11 del Programa Orígenes, Desarrollo Integral de Pueblos Originarios, en especial la ejecución del Subprograma N° 1, Desarrollo Integral de Comunidades Indígenas, y en éste, el Componente de Desarrollo Económico, se indica que entrega apoyos para inversiones productivas a las Comunidades y Asociaciones de Comunidades Indígenas integrantes, que cuentan con proyectos de inversión productiva generados por el Plan de Inversiones de los Planes de Desarrollo Integral, y cuya selección, respecto a la calidad de beneficiaria, fue coordinada y realizada desde la Coordinación Nacional del Programa dependiente de la Corporación Nacional de Desarrollo Indígena con anterioridad a la

~mPlementación del Programa.

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25



En mérito de lo anterior, y considerando por una parte, lo publicado en la materia en el sitio web del servicio, y por otra, lo declarado por el Coordinador Técnico Zonal del Programa Orígenes en el Instituto de Desarrollo Agropecuario, Región de Arica y Parinacota, las comunidades indígenas de la referida región, sobre las cuales se efectuaron labores de Diagnóstico y Evaluación, y que posteriormente fueron rechazadas por no calificar como usuarios del Instituto, habrían sido seleccionadas por la Coordinación Nacional del Programa dependiente de la Corporación Nacional de Desarrollo Indígena, sin la revisión previa de los requisitos para determinar si cumplían o no con la calidad de usuario del citado Instituto, antes de comenzar el proceso con las Mesas de Planificación Local, con los resultado ya mencionados.

En el Nivel Central del Instituto se verificó que en las dos primeras solicitudes de fondos efectuadas por INDAP a Conadi, no se adjuntó el flujo de caja comprometido en el punto quinto, sobre Financiamiento, del convenio de colaboración. Asimismo, se observó que por la última transferencia de fondos de $ 1.000.000.000, el Instituto no emitió un oficio de solicitud de fondos, no obstante ello, dichos recursos fueron consignados en la modificación presupuestaria aprobada mediante Decreto N° 1449, de 7 de noviembre de 2008, del Ministerio de Hacienda.

Además, se comprobó que el ingreso de los datos al Sistema de Información y Monitoreo (SIM) no se efectuó oportunamente ya que, de acuerdo con lo informado por el administrador financiero del programa, en su informe de actividades emitido en diciembre de 2008, solo en el mes de junio ingresó al sistema los gastos correspondientes a abril y mayo; en octubre los gastos de julio; y en noviembre, los gastos de agosto y septiembre. Cabe señalar que de conformidad con lo dispuesto en el oficio ordinario N° 1112, de 28 de julio de 2008, CONADI había solicitado a INDAP tener presente que las rendiciones debían ser ingresadas al SIM antes del 15 de cada mes.

En relación con los informes que INDAP debe enviar el último día hábil de los meses de junio y diciembre, se constató que al 6 de marzo de 2009, el informe correspondiente al segundo semestre de 2008, aún no había sido enviado a la Coordinación Nacional.

Respecto de las auditorías que INDAP debe efectuar al programa, se verificó que en el año 2008, la División de Auditoría Interna del Instituto, realizó auditorías en las regiones del Bio Bio, de La Araucanía, de Los Rios y de Los lagos, las cuales estaban consideradas en su plan anual de auditorías para el 2008, concentrándose en el proceso administrativo relacionado con los Proyectos Productivos Locales de Desarrollo Comunitario aprobados y de sus respectivos convenios de ejecución.

b) Marco Operativo

Mediante la resolución exenta N° 1111, de 2007, el Instituto de Desarrollo Agropecuario, dispuso el marco operativo que regula y precisa las características, responsabilidades y relaciones contractuales que se derivan de la implementación del Fondo de Apoyo a la Inversión de Proyectos

r Productivos Locales de Desarrollo Comunitario, deLErograma Orígenes, Fase 11.

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Al respecto, en la IX región, de La Araucanía, se constató que en el 35% de los casos examinados, sobre el procedimiento operativo que formaliza la ejecución de proyectos, no se deja constancia documentada de todos los requisitos que debe cumplir la comunidad como usuaria deIINDAP, tales como el certificado de la comunidad que deben presentar sus integrantes, en el cual se indique su participación en la identificación y diseño del Proyecto Productivo Local Comunitario.

Mediante Memo N° 32, de 13 de marzo de 2009, del Departamento de Fomento Productivo Mapuche, se instruye el seguimiento a las inversiones realizadas por las comunidades participantes de la Segunda Fase del Programa Orígenes durante el año 2008, cumpliendo con el 10% mínimo exigido en el punto 9) de la presente resolución, sin embargo, quedó pendiente la entrega física de los mismos.

11.- CONADI

Reglamento Operativo

a) Región de Los Ríos

Sobre el particular se estableció que el FDL para la Unidad de Planificación de Calafquén, resulta del producto de multiplicar 460 familias por la constante base de $ 721.000, establecida conforme al artículo 98° del Reglamento Operativo, lo que determina un Fondo de Desarrollo Local de $338.149.000.

En cumplimiento de las disposiciones precedentemente detalladas, la Consultora Küme Felen, presentó al FDL de la citada UP, el informe final del PDI con una cartera de proyectos por la suma de $317.961.000, equivalente a 441 familias, cifra $ 20.188.000 menor a lo comprometido, incumplimiento que involucra un total de 28 familias por las cuales la Consultora no presentó proyectos.

En igual orden de consideraciones, sobre la base del análisis anterior, se puede concluir que el FDL para la Unidad de Planificación de Liquiñe, es equivalente a 336 familias con un total de $ 242.256.000.

No obstante, lo anterior se comprobó que la Consultora Küme Felen presentó como informe final del PDI, una cartera de proyectos a ser financiada por el FDL, por la suma de $ 213.416.000, equivalente a 296 familias, esto es, 40 familias menos, lo que involucra un total de $ 28.840.000 que no fueron proyectados.

Finalmente, aplicando el mismo criterio del análisis anterior, se comprobó que la Consultora Milton Huinca Piutri, fue contratada para atender la Unidad de Planificación de Tralcapulli, conformada por comunidades con un total de 510 familias, con proyectos a ser presentados como propuesta a financiamiento, FDL, en cumplimiento de su contrato por $ 367.710.000, sin embargo, la proyección presentada en su informe final de PDI, detalla una cartera de proyectos por la suma de $ 230.720.000, equivalente a 320 hogares, de lo que se desprende A\ que no fueron considerados 190 iniciativas con unainversión de $ 136.990.000.

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27



En otro aspecto, es necesario señalar que de la lectura de los documentos "Plan de Trabajo", presentados por la empresa Centro Intercultural para el Desarrollo Sustentable Küme Felen, para las Unidades de Planificación de Calafquén y Liquiñe, fue posible comprobar que, además de ser comparativamente iguales, tanto en su formato como en todo su contenido, esto es, precisan los mismos objetivos generales y específicos, metodologías y planes de trabajo; se logró establecer que, en el párrafo segundo, del numeral 2, sobre formulación de objetivos y estrategias de desarrollo, de la subetapa IV, de dichos textos, se hace mención a la Municipalidad de Lautaro, ubicada en la Provincia de Cautín, de la Región de La Araucania, como el servicio público con el cual se pretende trabajar, con el fin de conseguir los objetivos propuestos, en la UP de Liquiñe de la zona cordillerana de la comuna de Panguipulli.

La situación anteriormente expuesta, amerita que sea investigada por la CONADI, a objeto de clarificar lo expuesto y determinar las eventuales responsabilidades que de diversa naturaleza puedan surgir, además de comprobar que los productos que se están recibiendo y pagando, se ajustan a lo estipulado en los contratos y bases de licitación.

b) Región de Tarapacá Como resultado del examen practicado a una

muestra de las operaciones realizadas, se pudo concluir que la ejecución del Programa, en la Región de Tarapacá, por parte de la Unidad Ejecutora Regional, se ajustó a lo establecido en el Reglamento Operativo Ila Fase, del Programa Orígenes, de abril del 2007. No obstante lo anterior, se advirtieron los siguientes incumplimientos:

-Incumplimiento Estructura Organizativa

La estructura Organizativa del Programa, a Nivel Regional, no cumple con dicho Reglamento, ya que desde el mes de septiembre de 2008, no cuenta con un Coordinador Técnico Local que permita un adecuado enlace entre el Programa y las comunidades.

-Incumplimiento Actualización y Retroalimentación del SIM

En relación con la Gestión Evaluativa, Comunicacional y de Control de Gestión, tal reglamento establece, en su anexo N° 3, que para ello se debe llevar el Sistema de Información, Monitoreo y Control de Gestión denominado SIM. Al respecto, se pudo advertir que a la fecha de la visita este Sistema no se encontraba actualizado, ya que, conforme con lo indicado en el Memorándum N° 34 de 4 de marzo de 2009, del Encargado de Seguimiento de la UER, se informó al Coordinador Regional que sólo se tiene ingresado a dicho Sistema un 41 % de los proyectos de la Región de Tarapacá, los que, además, no cuentan con toda la información requerida.

Además, cabe hacer presente que conforme con el referido Reglamento, la responsabilidad de actualización y retroalimentación permanente del Sistema (SIM), le corresponde tanto a la UER, como también a los respectivos servicios involucrados en la ejecución del Programa y a las diversas unidades de gestión de Orrgenes, conforme con las instrucciones que para ello se 1 deben establecer desde la Coordinación Nacional; / -

11\ .

28



c) Región de Arica y Parinacota De acuerdo a lo establecido en el Programa

de Préstamo, la ejecución del mismo es responsabilidad de la Corporación Nacional de Desarrollo Indígena (CONADI), a través de la Coordinación Nacional y las Unidades Ejecutoras Regionales (UER) del Programa.

Durante el período sujeto a reVISlon, la Corporación Nacional de Desarrollo Indígena, Región de Arica y Parinacota, a través de la Unidad Ejecutora Regional, no dio cumplimiento a lo establecido en el artículo 38°, letras a) y k), del Reglamento Operativo, las cuales disponen que el Coordinador Regional tendrá, entre otras, la función de administrar, coordinar, controlar, supervisar y orientar la ejecución global del Programa y sus respectivas líneas de acción en la Región, velando por el cumplimiento del Contrato de Préstamo, el Reglamento Operativo del Programa, su Marco Lógico, los convenios de subejecución y los contratos y convenios que se suscriban a nivel regional; y ser responsable, entre otros, de los aspectos de control interno relacionados con el Programa.

Lo anterior, toda vez que, de acuerdo a lo certificado por la autoridad del servicio, mediante Oficio Ord. N° 038, de 24 de febrero de 2009, la sede regional del servicio, no efectuó acciones de coordinación, control ni supervisión a la ejecución del Programa Orígenes, Fase 11, Desarrollo Integral de Pueblos Originarios, a pesar de que en el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2008, la Subdirección Nacional Norte aplicó recursos en la región por, a lo menos, $ 99.883.955.

En el mismo sentido, la Dirección Regional de la Corporación, Región de Arica y Parinacota, no cumplió con lo establecido en el artículo 35° del citado Reglamento, por medio del cual dispone que las Unidades de Ejecución Regional deberán funcionar como el conducto preferencial de comunicación entre las comunidades indígenas y las estructuras de ejecución a nivel regional del Programa, y apoyarán y coordinarán a los funcionarios de las instituciones y organismos subejecutores en sus respectivas regiones o provincias, relacionándose con los gobiernos y autoridades regionales, provinciales y locales

Asimismo, esa Dirección Regional tampoco ha dado atención a lo dispuesto en el artículo 38°, letra g), respecto a coordinarse con los subejecutores en las acciones de ejecución del Programa a nivel regional y local, inobservancia que consta por medio de certificado N° 1/2009, emitido en el mes de febrero del presente año por el Coordinador Regional del Programa Orígenes, Arica y Parinacota, don Patricio Mamani Corvacho, al informar que durante el año 2008 no existió coordinación de proyectos ejecutados, en el marco del programa, por el subejecutor Ministerio de Salud, a través del Programa Especial de Pueblos Indígenas de Arica, ni seguimiento de los mismos.

Por su parte, cabe agregar que mediante el mismo documento, el Coordinador Regional certificó, además, que la demora en la superviSión en terreno tanto de los proyectos como de la ejecución de las consultoras contratadas, se debió a la falta de un vehículo institucional para tales efectos, en

~ concordancia con lo observado en el punto anterior.

29



Plan Operativo (POA)

a) Región de la Araucanía

De acuerdo con los antecedentes obtenidos en el año 2008 el Plan Operativo Anual fue formulado y presentado a la Coordinación Nacional del Programa, sin embargo, no se efectuaron evaluaciones respecto de su cumplimiento o avance. En torno a la materia de este Plan, la Unidad Ejecutora Regional emitió un Informe de Ejecución del Primer Semestre, el cual se prepara a solicitud del Banco Interamericano de Desarrollo con fecha de corte 30 de junio.

Cabe consignar sobre la materia, que en el período en examen se verificaron diversas variaciones en el presupuesto, producto también de requerimiento al interior del Programa Orígenes, lo que luego de analizado permite apreciar, en lo principal, que se hayan disminuido las disponibilidades relativas al Subprograma 2 Oferta Pública Culturalmente Pertinente, sin perjuicio de la afectación en menor proporción a algunas de las líneas del Subprograma 1, Desarrollo Integral de Comunidades Indígenas.

b) Región de T arapacá En relación con este instrumento de

planificación, en lo que corresponde a la Región de Tarapacá, se pudo establecer, por cada producto proyectado en éste, lo siguiente:

Planificación Participativa

Asistencia Técnica para la formulación y ejecución del POI: Conforme con el plan, se cumplió con el Contrato del PAT o consultor para la Unidad de Planificación de Miñi Miñi Y las comunidades aisladas de Macaya, Alea, Chusmiza y Laonzana. Respecto de las comunidades de Poroma, Coscada y Cultane, si bien se efectuó licitación de los PAT, éstos se declararon desiertos. En tanto que respecto de las comunidades Carora, Bajo Tarapacá y Amalo, no se realizó los procesos de licitación de las consultorías debido a que no tenían directiva vigente.

Fortalecimiento Organizacional

Se estableció que en el marco de formación y capacitación a comunidades y organizaciones indígenas, la UER gestionaría un convenio de cooperación con el SENCE, con el objetivo de articular de mejor manera los recursos y otorgar mayor institucionalidad al plan, en concordancia con los instrumentos del organismo capacitador. No obstante lo anterior, durante el año 2008 no se celebraron convenios de este tipo, debido a que los módulos de capacitación debían obtenerse del resultado de los procesos de formulación de los POI de las Mesas de Planificación de Miñi Miñi, Colchane y Camiña, productos con los que se pudo contar recién a fines del año 2008, no quedando tiempo para gestionar tal

• convenio de cooperación.

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30

1



Fortalecimiento de la Identidad Cultural

En esta línea, se consideró la ejecución del 100% de los proyectos de inversión inicial gestionados en el año 2007, aspecto que se cumplió al traspasar los fondos a las respectivas comunidades, no obstante, éstas no han sido rendidas aún, razón por la cual no se pudo establecer si se encontraban ejecutados en un 100%.

La planificación señalaba que las Mesas de Camiña y Colchane, realizarían la ejecución del 50% de sus iniciativas del área sociocultural, situación que fue cumplida, no obstante, al igual que lo señalado en el párrafo anterior, los proyectos no se encontraban rendidos, lo cual impide señalar que se habían ejecutado en un 100%.

Desarrollo Económico.

Sobre este aspecto, el plan contemplaba avanzar con la UP de Camiña y Colchane en un 50%, en la ejecución de sus iniciativas del área productiva, constatándose que durante el año 2008 sólo se logró aprobar proyectos productivos con la Mesa de Camiña, por lo que no hubo ejecución física de proyectos, quedando al 31 de diciembre de 2008 sólo devengados los compromisos contraídos.

También consideraba ejecutar el 20% de las iniciativas productivas de la MPL de Miñi Miñi Y comunidades aisladas de la Región de Tarapacá, lográndose sólo formular y evaluar proyecto con INOAP, para la MPL de Miñi Miñi, no obstante, éste fue observado por falta de documentación legal de las tierras involucradas.

Se indicó que la ejecución de los proyectos asociativos territoriales aprobados en el año 2007, se iniciaría una vez aprobada la distribución presupuestaria para la Región, contemplando un horizonte de tiempo de seis meses para su ejecución, rendición y cierre. Sin embargo, en abril de 2008 fue aprobada la distribución presupuestaria de estos proyectos, traspasando la totalidad de los recursos a las comunidades durante el resto del año 2008, no obstante, a la fecha de la auditoria, esto es, marzo de 2009, aún no se encontraban rendidos y por ende no se encontraban cerrados.

Oferta Pública Culturalmente Pertinente

La UER estableció como meta, realizar un curso de buenas prácticas, así también, se señaló que respecto de la línea de financiamiento de estudios de preinversión se esperaba concretar seis de ellas. No obstante, ésto no se realizó conforme a lo planificado, debido a que no se tuvo listo los POI de las Unidades de Planificación. En tanto que en relación con los cursos de buenas prácticas, no se ejecutaron debido a que el presupuesto asignado se redestinó a otra actividad. Además, no se contaba con el personal del Area de Fortalecimiento Organizacional que la gestionara.

Se contemplaba la articulación del POI con los instrumentos de planificación pública, a nivel comunpJ. y. regional. Sin embargo, debido a que los POI no se encontraban terminadós en un 100%, no fue posible realizar esta actividad. / '.

31



ANEXO N° 2

OBSERVACIONES AL SISTEMA DE INFORMACION y REGISTROS

1.- CONADI

a) Región Metropolitana Las conciliaciones bancarias del programa,

se realizan manualmente y de forma extracontable, debido a que no se encuentra implementado en el SIGFE, un proceso automático para su elaboración.

b) Región de Tarapacá CONADI efectuó transferencias de fondos a

cuentas bancarias de diferentes comunidades indígenas ejecutoras de proyectos, en el marco de la Inversión Inicial del Programa y de la formulación y ejecución de los Planes de Desarrollo Integral de éstas, con cargo al Fondo de Decisión Local, recursos que quedaron sujetos a la modalidad de Fondo a Rendir.

Al respecto, se observó que en la contabilidad del Programa Orígenes, tales transferencias fueron registradas directamente a Gastos Patrimoniales y no contra la cuenta de Activo "Deudores por Transferencia de Capital al Sector Privado", como lo establece el formulario E06 del Manual de Procedimientos Contables para el Sector Público, de la Contraloría General de la República (OF. CGR N° 54.900, de 2006).

c) Región del Bío Bío - Las conciliaciones bancarias del programa,

se realizan manualmente, debido a que no se encuentra implementado en el SIGFE, un proceso automático para su confección.

- Los recursos transferidos desde el nivel central de la Corporación Nacional de Desarrollo Indígena, no se validan con información de confrontación que emane de la oficina central. Tales aportes solo son identificados regionalmente en el SIGFE, por el monto y la fecha de transferencia, datos obtenidos directamente de las cuentas corrientes del programa.

- La Unidad de Administración y Finanzas, no emite informes de gestión ni informes financieros al nivel central, por cuanto aquellos no son solicitados.

d) Región de la Araucanía Cabe consignar que regionalmente el Sistema

de Información para la Gestión Financiera del Estado considera un área transaccional para el manejo y control de las transacciones derivadas de la ejecución del Programa Orígenes, Fase 11, sin embargo, este sistema no permite obtener reportes regionales al último nivel de desagregación.

e) Región de Los Lagos

Se verificaron que en algunos casos se giraron y cobraron cheques cuyas contabilizaciones fueron registradas en fechas

~posteriores, como por ejemplo:

;1 32



Fecha de cobro de Fecha de Número cheque Monto ($) acuerdo a cartola contabilización en

bancaria Sigfe 178 1.822.971 05.08.08 22.12.08 293 2.000.000 16.10.08 30.12.08 323 2.000.000 14.11.08 30.12.08

Por otra parte, en el mes de diciembre de 2008 se verificaron innumerables ajustes contables, correspondientes al citado mes como de transacciones de meses anteriores.

11.- INDAP

El Instituto cuenta con Áreas Transaccionales habilitadas en el Sistema de Información para la Gestión Financiera del Estado, para registrar las operaciones presupuestarías y contables del Programa, sin embargo, se verificó que el procedimiento utilizado para registrar las operaciones de gastos es el mismo aplicado en el año anterior, pagándose todos los gastos con recursos desde la cuenta de operaciones de la entidad y devengando los mismos en los registros del Programa sólo al término de cada mes, en forma simultánea con el reintegro de los fondos desde la cuenta corriente del Programa hacia la cuenta de operaciones del Instituto.

Además, se observó que las conciliaciones bancarias del programa se realizan manualmente debido a que no se encuentra implementado en el SIGFE, un proceso automático para su confección, afectándose la confiabilidad y oportunidad de la información que corresponde entregar al Programa Orígenes.

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33



ANEXO N° 3

OBSERVACIONES RELATIVAS A CONSUL TORIAS

1.- En CONADI Región de Los Ríos, del examen de los antecedentes contenidos en las carpetas correspondientes a los servicios contratados con empresas de consultoría, para proveer de asistencia técnica en la formulación de los Planes de Desarrollo Integral, para las Unidades de Planificación de Calafquén, Liquiñe, Choshuenco, Lafkenche, Tralcapulli y Kultruncahue se establecieron algunas observaciones.

Con respecto al proceso de validación de los Planes de trabajo, diagnósticos e Informe de POI, por las Mesas de Planificación Local, se observó que no se adjuntan antecedentes concretos que permitan acreditar la inclusión de los requerimientos, y el cumplimiento a las observaciones informadas por el Equipo Técnico del Programa, conformado por Coordinadores Técnicos Zonales de Conadi, de los subejecutores INDAP y CONAF, y Encargados de Componentes, así como, de la participación de los representantes de servicios públicos.

En similares condiciones estos informes no señalan si el POI obedece a un producto completo en todas sus exigencias, que considera la cartera de proyectos formulada e ingresada al Programa, y si se superaron las observaciones emitidas por el comité técnico, al momento de la evaluación final del plan de trabajo, el Diagnóstico Participativo, y las estrategias, y que forma parte de éste documento final.

Asimismo, en la mayoría de las Actas de las MPL, las firmas de los dirigentes de las comunidades, no forman parte del cuerpo de dicho documento y son registradas en hojas sueltas, presentadas como un documento anexo, que carece de sustento y validez.

En relación a la presentación, aprobación y validación del Plan de Desarrollo Integral, POI de Calafquén se hace mención a un resumen del trabajo efectuado por la Consultora del cual no se adjunta copia u otro antecedente que acredite su existencia, exposición, recepción y comprensión por las comunidades.

Con fecha 8 de octubre de 2008, el equipo técnico del Programa procede a evaluar la estrategia presentada por el Consultor, precisando que no se trata del informe final del POI, de Calafquén, acordando proponer al Coordinador Regional que su aprobación, debería estar a la espera de que el Consultor incorpore las indicaciones formuladas. No obstante lo anterior, con fecha 31 de octubre de 2008, el Coordinador Técnico procede a aprobar el Informe Final del POI, sin mediar cumplimiento a las observaciones del citado equipo.

Revisados los plazos y productos comprometidos de ejecutar y entregar, según los contratos de prestación de servicios, de la Consultora Küme Felen, dirigentes de la Mesa, manifestaron haber participado sólo de los talleres, reconociendo que las jornadas de capacitación establecidas en su contrato y plan de trabajo, así como aquellas que fueron expresamente requeridas por la Coordinación Regional, como condicionantes para la aprobación del diagnóstico,

~ nunca se dictaron.

/ 34



Respecto al equipo de trabajo, precisaron que algunos profesionales trabajaban simultáneamente en su Mesa de Planificación, en las de Liquiñe y Choshuenco, quienes en pleno proceso de levantamiento de encuestas debieron asumir otras labores en el sector cordillerano, dejando el trabajo pendiente.

Consultado un dirigente con domicilio en el sector de Curihue, manifestó que él y varias familias de su comunidad no fueron encuestados por la Consultora, ratificando la información entregada por otros dirigentes respecto a que las capacitaciones no se dictaron, señalando que en reiteradas ocasiones los dirigentes hicieron saber su molestia y preocupación a la consultora y al personal del Programa por los reiterados incumplimientos y retrasos en la ejecución de su trabajo. El plazo en la formulación y presentación del POI se extendió de marzo a diciembre de 2008.

El Acta del Comité Técnico por la Evaluación del Diagnóstico de la UP de Liquiñe señala un equipo base distinto al de la propuesta adjudicada, conformada por la Jefa de proyecto, que figuraba en el equipo anterior como profesional de apoyo, y dos personas que no figuran en la propuesta. En la misma acta, se deja constancia que el producto fue ingresado al momento de constituirse el comité, por lo que los integrantes conocieron de su contenido sólo durante su exposición. Asimismo, se despliega una serie de observaciones las que se sugiere deben ser subsanadas en el Informe Final del POI que incluye el diagnóstico definitivo.

En el Acta de aprobación del POI, de Liquiñe, de fecha 29 de agosto de 2008, indica que los proyectos están en formulación, lo que no concuerda con la definición del POI como producto, que comprende las etapas de diagnóstico, estrategia y plan de inversiones con cartera de proyectos al FOL formulados y presentados.

La evaluación del desempeño de la Consultora Küme Felen en la UP de Liquiñe, permitió comprobar que aproximadamente 12 familias quedaron fuera de la selección de proyectos presentados por la Consultora, y que no se impartieron talleres sobre protección de los recursos naturales e impacto en el medioambiente, y su repercusión sobre las comunidades, según se indicara en el Plan de Trabajo.

Manifiesta un integrante de la comunidad "Asociación de Pequeños Agricultores y Artesanos" de Liquiñe y ratifica el CTL de la Unidad de Planificación de la citada localidad que la información respecto de los proyectos, incluidos en el POI, no es suficiente, clara ni completa, lo que les ha impedido replicar en sus comunidades.

2.- En INOAP Nivel Central se observaron los comprobantes de egreso N°s 258 y 282, de 18 y 29 de agosto de 2008, respectivamente, y N° 468, de 30 de diciembre del mismo año, en los cuales se registró el pago de viáticos otorgados al Coordinador institucional del Programa, constatándose que $ 56.875, fueron pagados por sobre el monto que correspondía de acuerdo con lo establecido en el contrato suscrito con el profesional, asimilado al

;' grado 5, de la Escala Única de Sueldos. "

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35



En relación con los viáticos pagados al personal contratado a honorarios corresponde señalar que dicho personal no tiene derecho a percibir este beneficio dado que no tienen la calidad de funcionarios públicos, por lo tanto, cuando en el acuerdo de voluntades suscrito entre INDAP y los profesionales contratados se hace alusión a "viático", como sucede en este caso, ello debe interpretarse como que la persona contratada tendrá derecho al pago de un "honorario adicional", con todas las consecuencias legales pertinentes. (Aplica dictamen N° 49.380, de 2004).

3.- En INDAP XV Región las boletas de honorarios incluidas en la rendición no adjuntan como respaldo la certificación de recepción conforme de los servicios prestados por don Leonardo León Cisternas, Coordinador Técnico Zonal del Programa Orígenes, de parte de la autoridad señalada en el respectivo contrato, existiendo en su lugar solo un VO BO del Jefe de Fomento del Instituto, Región de Arica y Parinacota, don Manuel Millán, en el respectivo informe de actividades mensual.

Cabe señalar que como respaldo de las boletas de honorarios N°s 19 y 22, emitidas por don Leonardo León C., de 28 de octubre y 19 de noviembre, ambas de 2008, por $1.344.361 cada una, se adjuntó el mismo Informe Mensual, con el detalle de las actividades realizadas en dichos meses, lo cual evidenciaría que el pago del primer documento, se realizó sin contar con el informe, como tampoco con la aprobación respectiva.

Adicionalmente, se debe señalar que a la fecha de la revisión, los antecedentes de contratación del señor León Cisterna, no habían sido remitidos a la Contraloría Regional para su registro, constatándose, además, que la autoridad del Instituto aprobó el referido contrato de prestación de servicios mediante resolución afecta N° 93, de 4 de abril de 2008, señalando en la misma, que ésta debía remitirse junto al contrato a la Contraloría Regional para su toma de razón, en circunstancias que, de acuerdo al artículo 1 ° N° 7 inciso segundo de la resolución N° 520, de esta Contraloría General, a la sazón aplicable, ésta debió ser exenta y remitida solo para su registro, lo que tampoco ocurrió.

4.- En CONADI Región de Tarapacá, en relación con la contratación de un Proveedor de Asistencia Técnica (PAT) para la Unidad de Planificación de Camiña, debe manifestarse que la Subdirección Nacional CONADI, Jurisdicción Norte, efectuó tres llamados a licitación pública a través del Sistema Chile Compra, con el objeto de contratar los servicios de asistencia técnica para la citada Unidad de Planificación, para que desarrollara la formulación y ejecución del Plan de Desarrollo Integral (POI). Sin embargo, los dos primeros llamados, identificados con los números de adquisición 802-64-LE07 y 802-78-LP07, fueron declarados desiertos, en tanto que la N° 802-111-LP07, fue adjudicada a la Fundación Oficina Coordinadora de Asistencia Campesina (OCAC), por un monto de $ 65.044.210.

Sobre esta materia, respecto de la primera licitación, el Comité de Admisibilidad, en primera instancia, declaró no admisibles las ofertas presentadas por los oferentes "Corporación de Estudios y Desarrollo Norte Grande", "Profesionales y Consultores para el Desarrollo Geo Terra Ltda." y "Juan", dejando establecido en Acta de 13 de agosto de 2007, que conforme con lo señalado en el punto 3.8, de las Bases Administrativas, el comité ,;;¡CQrdó permitir a los oferentes Corporación Norte Grande y Geo Terra Ltda., subsanar los, errores presentados,

~ o;ndoles un plazo de 24 horas para ello, VUlríe,:;;.esta forma, el Princip~:



de la Igualdad de los Oferentes, por cuanto, tal beneficio debió haberse otorgado a los tres oferentes presentados, ya que el referido numeral 3.8 de las Bases Administrativas, así lo estipulaba.

Asimismo, en el Sistema de Compras Públicas, tanto en la apertura electrónica de las ofertas, como en la evaluación técnica, figuran como aceptadas las tres ofertas, en circunstancias que, conforme con las actas de admisibilidad y evaluación técnica, sólo se aceptó una de ellas. Situación similar ocurre con la segunda licitación declarada desierta.

5.- En CONADI Región de Los Lagos, se examinó la contratación de los Proveedores de Asistencia Técnica Organización No Gubernamental De Desarrollo Corporación de Desarrollo Vertientes y Sociedad de Prestación de Servicios y Asesorías Sociales Ltda. - Consultora Alerce - .

En relación a la Organización No Gubernamental De Desarrollo Corporación de Desarrollo Vertientes, se verificó la falta de propuestas técnica y económica en la carpeta de antecedentes de la licitación. No obstante, se comprobó la existencia de las pautas de evaluación de dichas propuestas elaboradas por la comisión de evaluación, como asimismo, el acta del comité de evaluación de fecha 26 de octubre de 2007. Del mismo modo, cada uno de los integrantes del Comité de Evaluación de las propuestas técnica y económica certificó que integraron dicho Comité y que tuvieron a la vista las ofertas técnica y económica.

El contrato de prestación de servicios en su punto tercero respecto de los plazos y etapas señala cada uno de los productos que deben ser entregados por la Consultora y los plazos establecidos para ello. Respecto del diagnóstico participativo, el plazo estipulado en el contrato es de 5 semanas de iniciado el servicio (25 de febrero de 2008), es decir, debió presentarse a más tardar el 31 de marzo de 2008. No obstante lo anterior, dicho producto fue entregado por la consultora con fecha 19 de mayo de 2008.

Por otra parte, el Informe Final con resumen del Plan de Desarrollo Integral para uso de la mesa de planificación local debió presentarse a las 12 semanas de iniciado el servicio, es decir, a más tardar el 19 de mayo de 2008. Respecto de este producto, la consultora, con fecha 16 de mayo de 2008 presentó un oficio dirigido al Coordinador Regional del Programa en el cual solicitó una ampliación de plazo de 45 días debido a los atrasos en la digitación y sistematización de la información diagnóstica entregada por las encuestas familiares aplicadas aproximadamente a 440 familias. En dicho oficio se propone como nueva fecha de entrega del Plan de Desarrollo Integral, el 11 de julio de 2008.

De acuerdo a los antecedentes tenidos a la vista, con fecha 22 de julio de 2008 el Coordinador Regional aprobó el informe final del Plan de Desarrollo Integral y propone que se elabore la resolución que ordena el pago de la cuota correspondiente. La mesa de planificación local, mediante acta del 30 de julio de 2008 validó el citado informe final. No obstante lo anterior, mediante oficio de fecha 08 de agosto del mismo año, la Consultora hace entrega del documento final del Plan de Desarrollo Integral señalando que mediante este ingreso la institución cumple con los plazos y queda a la espera de la tramitación para el cobro de la cuota final. Lo anterior demuestra una inconsistencia entre las fechas señaladas

~. ,. en los documentos antes descritos.

~ 1/ '\V~ 37



Sobre el particular, es dable agregar que el punto tercero del contrato de prestación de servicios estipula que en el caso que el consultor prevea una demora en la entrega de algunos de los productos, deberá solicitar al Coordinador Regional del Programa una ampliación de plazo, señalando las razones técnicas del retraso. Además, señala que la prórroga debe constar en un documento suscrito por ambas partes, el que deberá ser aprobado administrativamente por CONADI.

Al respecto, se verificó que la Coordinación Regional del Programa no emitió, en su oportunidad, una respuesta afirmativa, como tampoco se dictó el acto administrativo por parte de CONADI autorizando dicho aumento de plazo. Posteriormente y con ocasión de la auditoría, el Coordinador Regional del Programa emitió el memo N° 63 de 25 de febrero de 2009, mediante el cual regulariza la citada ampliación de plazo.

Por otra parte, el punto noveno del contrato señala que CONADI podrá aplicar multas al consultor en caso de incumplimientos en la entrega oportuna del o los productos asociados a los períodos de pago, durante la etapa de formulación, como es el caso del diagnóstico participativo y el Plan de Desarrollo Integral. El valor de la multa es el equivalente al 0,5% del monto total correspondiente al período de formulación del Plan de Desarrollo Integral por cada día hábil de atraso. CONADI no aplicó multas al consultor ONG Corporación de Desarrollo Vertientes.

En relación con el monto de las cuotas según contrato de prestación de servicios, de acuerdo con lo establecido en el punto sexto del contrato en la etapa de formulación del Plan de Desarrollo Integral, la suma de $14.566.500 se pagaría en 3 cuotas: 40% la primera, 30% la segunda y 30% la tercera. No obstante, la confección de la factura presentada por la consultora correspondiente a la segunda cuota fue por un 40%, equivalente $ 5.826.600, cifra por la cual se cursó el pago, sin que existieran reparos por parte de la Coordinación Regional del Programa ni de CONADI. La tercera factura fue emitida por un 20%, equivalente a $ 2.913.300.

Respecto a la Sociedad de Prestación de Servicios y Asesorías Sociales Ltda. - Consultora Alerce, también se verificó una falta de propuestas técnica y económica en la carpeta de antecedentes de la licitación, un incumplimiento de plazos en la entrega de los productos por la Consultora y la no aplicación de multas al consultor Sociedad de Prestación de Servicios y Asesorías Sociales Ltda. - Consultora Alerce.

6.- En relación con la contratación de servicios de apoyo para la formulación de POI, el examen documental de estos procesos, y del cumplimiento de las cláusulas contractuales, en CONADI Región de Los Ríos, verificaciones referidas a los servicios prestados por las empresas "Centro Intercultural para el Desarrollo Sustentable Küme Felen", "Consultora Agrícola Afines Price Ltda." y "Milton Huinca Piutrin", para las Unidades de Planificación de Calafquén, Liquiñe, Choshuenco, Mariquina Lafquenche, Kultruncahue y Tralcapulli, determinó incumplimientos de los plazos de presentación de los productos contratados,

~ detallados en su cláusula tercera, de acuerdo al siguiente detalle:

38

*



RESUMEN OlAS DE ATRASO PRESENTACION DE PRODUCTOS

CONTRATISTA PRODUCTO FECHA ENTREGA FECHA DIAS

S/CONTRATO ENTREGA ATRASO

EFECTIVA (Hábiles)

Plan de 07.01.08 10.01.08 3

Consultora Küme Trabajo

(10 días de iniciado el

Felen Ltda. servicio)

MPL Diagnóstico 31.01.08 01.10.08 166

KALAFQUEN (5 semanas de

iniciado el servicio)

Informe Final 20.03.08 08.10.08 137

POI (12 semanas de

iniciado del servicio).

Plan de 07.01.08 07.01.08 O




MPL Diagnóstico 31.03.08 14.07.08 73

UQUIÑE (5 semanas de


Informe Final 20.03.08 14.08.08 100

POI (12 semanas de


Plan de 07.01.08 07.01.08 O




MPL Diagnóstico 31.01.08 14.07.08 113

CHOSHUENCO (5 semanas de iniciado

el servicio)

Informe Final 20.03.08 14.08.08 100

POI (12 semanas de


Consultora Küme Plan de 13.01.08 04.01.08 O

Felen Ltda. Trabajo (10 días de iniciado el

MPL servicio)

LAFQUENCHE Diagnóstico 05.02.08 16.04.08 12

(5 semanas de


Informe Final 29.03.08 05.08.08 88

POI (12 semanas de

iniciado el servicio).

Consultora Plan de 20.05.08 10.05.08 O "Agrícola y Afines Trabajo


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39



PRICE Ltda." servicio)

MPL Diagnóstico 16.06.08 15.07.08

KULTRUNCAHUE (5 semanas de


Informe Final 04.08.08 23.09.08

POI (12 semanas de


Plan de 04.05.08 02.05.08

Milton Huinca Trabajo

(10 dias de iniciado el

Piurin. servicio)

MPL Diagnóstico 29.05.08 03.06.08

TRALCAPULlI (5 semanas de


Informe Final 17.07.08 25.09.08

POI (12 semanas de


20

32

O

2

46

Adicionalmente, se comprobó que la Coordinación Regional del Programa, en su calidad de contraparte técnica de los servicios contratados, y la Dirección Regional de la CONADI Osomo, encargada del control presupuestario, financiero y de velar por la legalidad de los actos administrativos referidos a la ejecución del Programa Orígenes, Fase 11 para la Región de Los Ríos y Los Lagos, no dispusieron de las medidas administrativas conducentes a corregir y disponer la sanciones pecuniarias establecidas en las Bases Administrativas y Técnicas, y los respectivos contratos, a través de la aplicación de las multas establecidas en la cláusula novena del pliego de condiciones que rigieron su cumplimiento, fijada en un 0,5% del monto total de los servicios, por cada día hábil de atraso.

Asimismo, se estableció que la Coordinación Regional del Programa, en su condición de contraparte Técnica de los contratos, no dispuso de las medidas conducentes para que las Consultoras dieran cumplimiento cabal a las inobservancias, referidas a la calidad y oportunidad de los productos entregados por los Consultores, de las cuales fue debidamente informada a través de Informes Técnicos suscritos, indistintamente, por Coordinadores Técnico Locales y Zonales, Encargados de Unidades Provinciales, y de Componentes.

40



ANEXO N° 4

OBSERVACIONES RELATIVAS A GASTOS EN BIENES Y SERVICOS

1.- En CONADI Región de Tarapacá se observó que mediante cheques Nos. 217439 y 217440, por $ 551.910 Y $1.668.006, respectivamente, de la cuenta corriente N° 130900376, del Programa Orígenes, la Subdirección Nacional Norte efectuó pagos a la empresa ENTEL Telefónica Local S.A. por concepto de servicios de telefonía fija, correspondiente a los fonos Nos. 519270 y 519280, de la Unidad Ejecutora Regional, quedando registrado a través del comprobante SIGFE N° 63743, de 11 de junio del 2008.

Sobre lo anterior, en el transcurso de la auditoría no se proporcionaron las facturas originales, así como tampoco, el detalle de las llamadas efectuadas, ni el correspondiente análisis de éstas, motivo por el cual, no fue posible establecer que la totalidad de la erogación haya correspondido exclusivamente a llamadas telefónicas propias del Programa Orígenes y no de terceras personas. Además, debe señalarse que no se proporcionó el contrato de servicio telefónico que permitiera conocer las condiciones del mismo.

Sin perjuicio de lo anterior, es necesario señalar que en el citado documento contable del SIGFE, se adjuntó como respaldo 2 talones de pago, de fechas 5 y 6 de junio de 2008, emitidos por la antes citada empresa telefónica, en el que se da cuenta de los números de facturas que se encontraban pendientes de pagos, con indicación de los montos adeudados. Es decir, en dichos talones, además del saldo adeudado de $ 1.556.279 Y $ 514.706, respectivamente, se incluye los montos de $ 111.727 Y $ 37.204, por concepto de gastos de cobranza, totalizando la suma pagada por CONADI de $ 2.219.916.

Al respecto, cabe hacer presente que el pago de los gastos de cobranza resulta improcedente, por cuanto, no existe norma legal que lo autorice.

Además, cabe señalar que en las Resoluciones Nos. 1.150 y 1.151, ambas de 11 de junio de 2008, del Subdirector Nacional CONADI Jurisdicción Norte, que autorizó este pago, en el punto 2 de los considerando, indica que "se encuentra acreditado y es un hecho notorio que los servicios contratados se encuentran suspendidos por no pago"; no estableciéndose en ellas las causas de ese hecho.

2.-En CONADI Región de Antofagasta, se comprobó que en los servicios de aseo, fotocopiado, de publicidad y adquisición de combustible, las órdenes de compra fueron emitidas con posterioridad a la fecha de emisión de la factura, situación que demuestra una debilidad de control, por cuanto dicho documento es el formulario en el cual se evidencia la autorización por las autoridades competentes y la confirmación de disponibilidad presupuestaria para

~ efectuar un determinado gasto. A modo de ejemplo se exponen los siguientes casos:

41

EGRESO

249 309 s/inf s/inf


ARE A HACIENDA, ECONOMIA y FOMENTO PRODUCTIVO

ORDEN DE FECHA MONTO FACTW FECHA COMPRAW

$ 07-02-08 273.700 12 17-01-08 803-14-SE08 30-04-08 151.025 692602 31-03-08 803-123-SE 20-03-08 142.284 685928 20-02-08 803-51-SEO 27-02-08 156.878 681914 30-01-08 803-21-SE08

FECHA

Asimismo, se examinaron los gastos por concepto de alimentación, alojamiento y transporte de las diversas actividades desarrolladas con las comunidades indígenas beneficiarias, constatándose que no se adjuntaron a los comprobantes de egreso las nóminas de los participantes, lo que no permitió validar los desembolsos. Algunos de los casos determinados se detallan a continuación:

FECHA

12.03.0 30.04.08 11.07.08 22.07.08 16.09.08 24.09.08 14.10.08 21.10.08

EGRESO MONTO DETALLE $

2.641.800 alimentación 315. 260.000 129.996 530.000

1.585.080 1.454.418 Alimentación 1.968.260 Trans orte

También se observó que en el comprobante de egreso N° 352, de 11 de julio de 2008, por $ 1.250.000, la orden de compra OC803-66-SE08, emitida con fecha 8 de julio de 2008, por los servicios de asesoría en la habilitación albergue de la comunidad de Caspana, fue emitida con posterioridad a la factura del proveedor, esto es el 26 de junio de 2008.

3.- En CONADI Región Metropolitana se realizaron gastos en servicio telefónico correspondientes al exceso de minutos asignados a los equipos móviles telefónicos, y que no fueron reembolsados a la cuenta del programa, por parte de los usuarios. Tampoco existe evidencia de que hayan sido requeridos por parte de esta Oficina Regional. El monto asciende a $1.186.753.

4.- En CONADI Región del Bío Bío, mediante resolución exenta N° 643 de 18 de agosto de 2008, se aprueba el convenio de colaboración y términos de referencia para la asignación directa de fondos en convenio CONADI - ORIGEN ES y Municipalidad de Arauco, de fecha 1 de agosto de 2008, por $ 8.035.000, a objeto de rembolsar los gastos que el Municipio de Arauco hubiera efectuado durante el período comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2007, por concepto de pago de honorarios al encargado y secretaria de la oficina municipal de asuntos mapuches.

La situación descrita no resulta procedente por cuanto vulnera el principio de irretroactividad de los actos administrativos, por cuanto el plazo para el cumplimiento y pagos de las obligaciones establecidas en el convenio, son anteriores a la fecha de suscripción del mismo y la resolución exenta 1 que lo aprobó.

1\ 42



Mediante diversos egresos, se pagaron proyectos aprobados sin que se adjuntara a la documentación de respaldo los comprobantes de depósitos de los fondos traspasados, tales son los casos de las Comunidades Indígenas Cacique L1ancao por $ 2.800.000, Ruca Ñirre por $2.800.000, Pedro Melita por $ 2.800.000 Y Francisco Antileu Cau Cau por $ 300.000.

5.- En CONADI Región de la Araucanía, mediante el Egreso N° 265, de 2008, se paga por mantención y reparación de la camioneta placa única ZK.6235, la suma de $ 675.061, respecto de lo cual no hay detalle de los trabajos efectuados; asimismo, se omite acta de recepción conforme de lo encomendado y además la factura no figura inutilizada.

Por Egreso N° 274, de 2008, se paga el servicio de fotocopiado por un total de $ 1.115.133, sin que se acompañe un informe interno, debidamente visado por un funcionario responsable que dé cuenta del número de fotocopias utilizadas, de modo que dicho desembolso no está suficientemente respaldado.

Mediante Egreso N° 457, de 2008, por la suma de $ 1.024.602, se compra combustible diesel sin indicar ni acreditar su uso o el o los vehículos en que se utilizó.

Asimismo, se paga $ 33.428.322 por tres facturas de la Consultora en Desarro"o Rural y Forestal Ltda., mediante el Egreso N° 1591, de 2008, al cual no se adjunta el oficio del Encargado de la Unidad Ejecutora Provincial (UEP) Cautín, y los documentos que indica en su Memorándum N° 439, de 11 de diciembre de 2008: Acuerdo Operativo, Primer Informe de Avance y Actas de Aprobación de la Mesa de Planificación Local Boyeco Sur. Idéntica observación se aprecia en los Memorándum N° 566, de 12 de diciembre de 2008 de la Unidad Provincial Costa y N° 565, de igual fecha de la UEP Cautín.

6.- En INDAP Nivel Central se observó el gasto de $ 1.194.692, registrado mediante comprobante contable N° 178, de 16 de junio de 2008, por el arriendo de salones en el Hotel Panamericano para efectuar la Jornada Nacional del Programa Orígenes entre los días 13 y 14 de mayo del mismo año, verificándose que entre los antecedentes de respaldo no se acredita el listado completo de los asistentes, ya que solo se identifican a 32 participantes en la jornada, mientras que la factura pagada es por alimentación de 59 personas el día 13, y de 31 personas el 14 de mayo.

7.- En INDAP IX Región se informaron gastos bajo el concepto de artículos de oficina por un total de $ 149.518, en circunstancias que se constató que este valor corresponde a la compra de alimentos, tales como café, galletas yagua mineral. El expediente de gasto no contiene la documentación de respaldo satisfactoria que permita determinar el uso de tales adquisiciones.

Además, se rindió la factura N° 21058, por $ 51.000 (Egreso N° 999000059), del proveedor CIBERTEC RETAIL S.A., por la compra de insumas computacionales, documento que se encuentra a nombre de la Oficina Regional de INDAP de la VI Región y no a favor de la Oficina de la Región de La Araucanía .

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Por otra parte, se pagaron facturas a nombre de la Comunidad Indígena Francisco Quilaqueo por $ 17.426.320, excediendo en $ 266.560, al total comprometido por el Programa Orígenes a través del convenio de ejecución, el cual se suscribió por la cantidad de $17.159.760.

8.- En INDAP XV Región, mediante comprobante de egreso N° 1599000117, de 28 de julio de 2008, el Instituto de Desarrollo Agropecuario, Región de Arica y Parinacota, pagó la factura N° 1176, de 18 de julio de 2008, de Comercial del Valle Ltda., RUT 76.669.660-0, por $ 238.000, por concepto de atención de salón de conferencias y atención de coffee break, por 3 jornadas de trabajo efectuadas los días 3 y 4 de julio de 2008.

Al respecto, se adjuntó al comprobante el Memorándum N° 6, de 5 de agosto de 2008, por medio del cual el Coordinador Técnico Zonal del Programa Orígenes comunicó al Director Regional del Instituto que la actividad se realizó en forma satisfactoria, sin embargo, no existe la constancia de aprobación del mismo por parte de la superioridad del Servicio, como tampoco copia de las respectivas citaciones a la Jornada, listado de asistencia de los participantes, entre otros.

I ,

44



ANEXO N° 5

OBSERVACIONES RELATIVAS A PROYECTOS

1.- En CONADI, Región de Tarapacá, sobre una muestra de proyectos, se estableció que la mayoría se encontraba con su plazo de ejecución vencido y sin la debida presentación de las rendiciones de cuentas.

ESTADO PROYECTOS AL 12-03- CANTIDAD 2008 SEGÚN AUDITORIA MONTO $ % PROYECTOS

1) EJECUCION GASTO Y FISICO 5.091.500 25% 1 2) SOLO EJECUTADO EL GASTO 2.354.940 11% 4 3) NO EJECUTADOS 11.735.840 57% 6 4) SIN VERIFICACION 1.500.000 7% 1 5) SIN RENDICION DE CUENTAS 20.682.280 100% 12 TOTAL MUESTRA PROYECTOS 20.682.280 12

Dado lo anterior, se puede señalar que del total de doce proyectos visitados, sólo uno presentaba ejecución completa, correspondiente a implementación de bandas instrumentales, mientras que seis de ellos, equivalentes al 57% del monto total de la muestra examinada, no mostraban avance físico.

Por otra parte, se pudo comprobar, respecto de cuatro proyectos, que sólo se habían adquirido los bienes, sin que hubiesen sido implementados en el lugar físico destinado a los mismos.

Ningún proyecto presentaba rendiciones de cuentas ante la Unidad Ejecutora Regional. Cabe precisar que durante la auditoría, personal de la nombrada Unidad, entregó a los responsables de cada uno de ellos, un memorándum solicitándoles la pronta rendición de los fondos entregados.

Sobre los proyectos de la comunidad indígena Aymara de Santo Tomás de Camiña, los cuales fueron aprobados para fortalecer la identidad y tradiciones andinas en las ceremonias destinadas a festejar la Toma del Gallo, que se celebra cada 3 de noviembre y los Karangos, cuya celebración se realiza entre el 24 de diciembre de cada año y el 8 de enero del siguiente, cabe señalar que durante la visita se informó que debido a que los recursos no llegaron oportunamente, éstos no pudieron ser utilizados en la realización de tales actividades.

En relación con los proyectos de las comunidades indígena de Alto Camiña y Berengela y que dicen relación con la entrega de equipos computacionales para la comunidad, es necesario señalar que al momento de la inspección física, éstos se encontraban en las casas de los representantes de las comunidades y no en las sedes de las mismas, como lo estipulaban los proyectos.

Respecto de los proyectos de la comunidad de Calatambo, se advirtió que, si bien los bienes se encontraban adquiridos, estos aún no estaban ubicados en los lugares de implementación de los proyectos, esto es, en la Posta de Francia y el Jardín Infantil Cebollita, pues se encontraban almacenados y sin

~ uso en la casa de la representante de I~ comun~ad ..

45



En lo que corresponde al Proyecto de la Comunidad de Nama, debe manifestarse que al momento de la visita no se pudo comprobar la existencia de los equipos de sonido y amplificación adquiridos, por cuanto, conforme con lo señalado por el dirigente de la comunidad, éstos se encontraban en poder del proveedor en la ciudad de Iquique y pronto a ser retirados.

En cuanto al proyecto de la comunidad indígena de Saupagua, denominado "Rescatando la tradición de nuestra Pachamama", se debe indicar que no fue posible su verificación física, por cuanto, al momento de la fiscalización la representante de ésta no se encontraba en esa localidad.

Asimismo, CONAD! aprobó la ejecución del Proyecto denominado "Taller y sala exposiciones, artesanas de la comuna, Primera Fase", presentado por la Mesa de Planificación Local de Camiña, con un costo de $ 4.275.800. Al respecto, si bien es cierto que éste sólo fue devengado durante el año 2008, igualmente se efectuó una revisión de los antecedentes de su carpeta, estableciéndose que de conformidad con los Términos de Referencia aprobados por la CONADI, para el financiamiento de proyectos productivos locales extra agrícolas del Programa Orígenes, el proyecto en cuestión, por ser una inversión mayor a $ 4.000.000.debía ser evaluado, entre otros factores, por su proyección de rentabilidad. No obstante lo anterior, la evaluación realizada a la Unidad de Desarrollo de la CONADI, permitió advertir que no se aplicó dicho criterio de evaluación de rentabilidad y fue recomendado para su ejecución.

2.- En verificación de terreno, al INDAP Región del Bio Bio, se visitó los proyectos de 3 comunidades indígenas, respecto de los cuales en el proyecto de la Comunidad Juan Andrés Porma por $6.000.000, que involucra la construcción de una infraestructura de 48 mts.2, para el resguardo de la producción agrícola, se advirtió que los beneficiarios Edmundo Porma Paine y Luis Porma Paine utilizaban parte de la construcción para mantener enseres de sus viviendas.

3.- En INDAP Región de La Araucanía se verificó que en la Comunidad Indígena Collico, comuna de Saavedra, aún no se construyen las bodegas consideradas en el proyecto, pues se encuentra pendiente la entrega del ripio, material que tendría que haber sido aportado por el municipio de la comuna. A pesar de ello, los sacos de cemento ya se han distribuido a los beneficiados, lo que conlleva un alto riesgo en la ejecución y término satisfactorio de los proyectos, puesto que su desarrollo se condiciona a la factibilidad en el uso del material el cual se caracteriza por su pronta obsolescencia.

Al respecto, cabe hacer notar el hecho de que según el proyecto aprobado, tanto el ripio como el cemento, debían ser financiados con aportes del programa y no por aportes propios, dejando en evidencia el incumplimiento del convenio suscrito entre la comunidad indígena y el Instituto de Desarrollo Agropecuario, donde este último se encuentra obligado a supervisar la correcta ejecución de la inversión y la oportuna rendición de los recursos, ya que el citado Servicio debe velar por la correspondencia entre las adquisiciones solicitadas

}, por la comunidad con aquellas que señala el proyecto aprobado.

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Entre los comuneros que se encuentran bajo la situación planteada en el párrafo precedente, están los señores Manuel Catrilef Curamil, Pedro Carmona Landero y Bernardo Deucaman Medina. A la fecha de la visita en terreno, los sacos de cemento recibidos ya se encontraban con un alto riesgo de no poder ser utilizados.

En similar situación se presentan Comunidades Indígenas Ignacio Millavil, Pehuenche Neculpan y Juan Manuel Huaracan, todas de las comunas de Saavedra.

Los beneficiarios doña Edita Nahuelpan Huentemil y el don Ramón Lorenzo Painepi de la Comunidad Indígena Ignacio Millavil, aún no construyen su bodega por la falta de cemento y ripio, con la salvedad de que este último material fue comprometido según el proyecto como aporte propio, a pesar de que se manifiesta que el municipio se habría obligado a su entrega. En igual situación se encuentran la señora Juana Aillapan Nahuelcoy y señor Antonio Llancos Paillaman, ambos de la Comunidad Indígena Juan Manuel Huaracán.

Por su parte, don Héctor Pailacura Loncomil y don Hugo Quian Pailacuara, pertenecientes a la Comunidad Indígena Pehuenche Neculpán, aún no han construido sus bodegas, también por la falta de entrega del ripio (aporte propio), situación que se agrava por el hecho de que tales beneficiarios ya recibieron los sacos de cemento para la construcción, existiendo un alto riesgo que éstos no puedan ser utilizados para los propósitos del proyecto.

En virtud del punto 8 de la resolución exenta N° 1.111, de 2007, del Instituto de Desarrollo Agropecuario, se estipula que el porcentaje que debe ser acreditado por el usuario deberá efectuarse mediante carta firmada por el presidente de la comunidad, utilizando como respaldo una factura, boleta o informe de valorización técnica de una persona externa, acreditación que no se presentó para el aporte de este tercero ajeno a la comunidad.

También se observó que los beneficiarios de la Comunidad Indígena Daullico, de la comuna de Saavedra, presentan como proyecto la construcción de una bodega que aún se encuentra pendiente de ejecución por falta de cemento y ripio. Los comuneros que se observan bajo tal situación son los señores Gustavo Araneda Herrera, Domingo Cheuque Tripainao, Vicente Ruiz Caniumil y doña Petronila Cabrera Peinepan.

A pesar de que se manifiesta que el ripio corresponde a un aporte que entregará el municipio de la comuna, se presenta la particularidad que según el proyecto aprobado, tanto el ripio como el cemento, deben ser financiados con aportes del programa y no por aportes propios.

En concordancia con el proyecto aprobado, lo anterior conlleva a un incumplimiento del convenio suscrito entre la comunidad indígena y el Instituto de Desarrollo Agropecuario, observándose la responsabilidad que le compete a esa Entidad en la materia, pues se encuentra obligada a supervisar la correcta ejecución de las inversiones iniciales por parte de la comunidad y la debida rendición de los recursos, correspondiéndole haber observado las adquisiciones

r. efectuadas por la comunidad de manera tal que se ajustara all'fQy~cto aprobado.

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En la Comunidad Indígena Lorenza Coyan, comuna de Galvarino, se detectó que la beneficiaria señora Benita Henríquez Valdebenito, no utilizó los materiales recibidos en el objetivo del proyecto, consistente en la construcción de un galpón. En su defecto, utilizó una mínima parte de ellos en la reparación de un galpón que ya poseía, destinando el resto a la construcción de una casa habitación para su hija.

En la Comunidad Indígena Fenache Huenchual, comuna de Galvarino, se detectó que los beneficiarios señora Marta Huenchual Huaquil, y los señores Raúl Tropa y Carlos Pail/al, recibieron bolsas de clavos que se encuentran con el logotipo "Un techo para Chile".

En tales circunstancias y considerando que los materiales fueron comprados en una tienda comercial privada, se cuestiona el destino real de los materiales adquiridos con recursos del programa, por lo que cabe que el Servicio aclare la situación observada con el propósito de dar transparencia al proceso de compra y aplicación de los materiales adquiridos con recursos del financiamiento del proyecto.

En la Comunidad Indígena Fenache Huenchual, comuna de Galvarino, se detectó que los señores Raúl Tropa y Mariano Tropa, con relaciones de parentesco y viviendo bajo el mismo techo, recibieron materiales y recursos del programa para la ejecución de proyectos.

En la materia, es dable tener en cuenta que debe existir una equidad entre las comunidades y los hogares en los montos asignados para el financiamiento de los proyectos.

En la Comunidad Indígena Juan Huenchuleo, comuna de Galvarino, dos beneficiarios del programa utilizaron prácticamente el 100% de los materiales de construcción recibidos en la ampliación de su vivienda, en desmedro del objetivo del proyecto, el cual implicaba la construcción de un galpón. Los comuneros bajo tal situación son los señores Antonio Lipil y Juan Luis Lipil.

En la Comunidad Indígena Ignacio Trecanao de Punta de Riel, comuna de Teodoro Schmidt, se evidencia la compra de insumas medicinales para ser administrados a las vaquillas adquiridas con recursos del Programa, sin embargo, se observa que éstos no han sido distribuidos a todos los comuneros cuyo proyecto consistió en el aumento de la masa ganadera.

En esta comunidad también se observa la particularidad que tres beneficiarios, habitantes en la misma casa y con relación de parentesco, fueron receptores de recursos del programa bajo la línea de proyecto "Aumento de la masa ganadera". Al respecto, cabe hacer presente que debe existir una equidad entre las comunidades y los hogares en los montos asignados para el financiamiento de los proyectos.

Adicionalmente, no obstante que se presenta como parte de los antecedentes de la comunidad la factura en que consta la compra de cemento, debidamente firmada por el presidente de la comunidad, se observa el hecho de que el señor René Cumiñir Lepiman, secretario de la misma, aún no

\, construye su galpón por encontrarse pendient; Ia-ent<ega del citado material.

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En la Comunidad Indígena Antonio Pilcol, se observa el caso del comunero señor Juan Pérez Cayul, quien aún no ha iniciado la construcción de su galpón por falta de madera, recurso considerado como aporte propio. Sin embargo, ya se encuentran recibidos los sacos de cemento para la obra, material que a la fecha de la visita inspectiva ya se evidenciaba con riesgo elevado de inutilización, poniendo en riesgo el cumplimiento satisfactorio del proyecto.

4.- En INDAP Región de Los Ríos se observó que en la mayoría de los casos, los proyectos se encontraban sin ejecución, manteniéndose los materiales en poder de los beneficiarios. Esta situación, genera el incumplimiento de las estipulaciones contenidas en el proyecto, en cuanto a los plazos de ejecución, los que no deben exceder de tres meses contados desde la aprobación del convenio.

Durante la visita en terreno del día 4 de marzo de 2009, se observó que los beneficiarios firman un acta de recepción conforme con la totalidad de materiales que les corresponden, a pesar de que la entrega de éstos se efectuó en distintas ocasiones.

Al respecto, los beneficiarios don Adriano Catrifilo Reuque y doña Laura Catrifilo Paillalof, familias integrantes de la comunidad Quemchúe manifestaron que la recepción de los materiales se efectuó en distintas fechas, no recordando específicamente los materiales recibidos en cada una de las oportunidades. Esta situación, podría generar el incumplimiento de la entrega de los materiales faltantes, debido a que el acta de recepción indica que los beneficiarios del programa han recepcionado conforme lo estipulado en este documento y no se deja expresa constancia de los productos faltantes.

5.- En INDAP Región de Los Lagos, respecto de la revisión de las carpetas y visitas a terreno de los proyectos que se encontraban en la Agencia de Área de Osorno, se verificó que en el caso de la Comunidad Indígena Kuifi Mongen, se observa que la factura N° 566, emitida el 7 de noviembre de 2008, por el proveedor Jorge Vásquez Martínez, Rut N° 1.576.565-8, por la compra de 2 novillos por un total de $ 549.780, se encontraba con la fecha de vigencia de emisión vencida (31 de diciembre de 2006). Al respecto, se procedió a verificar la fecha de timbraje de la misma, constatándose en el Servicio de Impuestos Internos que dicha factura fue timbrada con fecha 26 de abril de 2005.

Adicionalmente, se solicitó a la PAT la totalidad de las facturas en original de la Comunidad Indígena Kuifi Mongen, comprobándose que la factura N° 566, ya analizada, había sido reemplazada por la factura N° 567, emitida el 7 de noviembre de 2008, factura que no tenía estampado el timbre "INDAP X Región factura beneficiada con incentivo fiscal". Al verificarse la fecha de timbraje de la factura N° 567 de 2008 se constató que se realizó el 26 de noviembre de .2008, fecha posterior a la de emisión.

Finalmente se verificó la existencia de la factura N° 1324 de 6 de noviembre de 2008, del proveedor Luis Cárdenas Sotomayor, Rut N° 6.353.210-K, por la compra de 3 rastras por un total de $ 1.313.417. Se constató que esta factura fue pagada en su totalidad por INDAP mediante la cuenta corriente "INDAP-Inversiones" N° 82500059938 del Banco Estado. Posteriormente, se realizó un traspaso desde la cuenta corriente N° 82500085688, "Programa Desarrollo Indígena Mideplan Bid", sólo por $ 488.417 a la cuenta corriente del Banco Estado "INDAP - Operaciones", N° 82500049274, verificándose que la rendición fue 1 realizada por este último monto.

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En la Comunidad Indígena Chalhuaco, se verificó que don José Cheuquián fue beneficiado con una rastra de disco para el cultivo de papas y 2 rollos de alambre de púas para la construcción de un cerco, valorados en $ 87.584.

Al respecto, se comprobó que los documentos rendidos a INDAP consistían en la compra de la rastra de disco y del pago del flete de dicha rastra por un monto de $ 67.194, gasto que no estaba considerado en el proyecto. Asimismo, no se incluyó en la rendición los 2 rollos de alambre señalados en el citado proyecto. Sobre el particular, corresponde que INDAP aclare las situaciones antes descritas.

Respecto de la Comunidad Indígena Chal huaco, se visitaron 5 beneficiarios, cuyos proyectos consistían en la adquisición de novillos, comprobándose que en el caso de tres beneficiarios, los animales adquiridos eran bueyes, señalando las personas que la diferencia de precio, aproximadamente de $ 350.000, la pagaron directamente a los proveedores.

Al respecto, verificadas las facturas emitidas por los tres proveedores de los animales, éstas señalan novillos y consideran un valor total de $ 555.000, por yunta de novillos. Dicho monto está compuesto por $ 505.000 de aporte INDAP y $ 55.000, como aporte del beneficiario.

El detalle de las facturas es el siguiente:

Factura Monto

Proveedor pagado por

N° Fecha Monto

Detalle INDAP

($) ($)

Joel Catalán Lefian 106 10.11.08 1.110.000 4 novillos mansos 1.010.000

Juan OrUz OrUz 96 05.11.08 1.109.998 4 novillos 1.010.000

Leonidas Martínez 39 06.11.08 555.000

1 yunta de novillos de 5 505.000 Cotiart años

Sobre el particular, en entrevista sostenida con el beneficiario René Melillanca Huaichan, éste señaló que no entregó aporte en dinero en efectivo.

Del mismo modo, al consultarle sobre la emisión de la factura por un valor distinto al monto, don Juan Ortíz Ortíz proveedor de 4 novillos, certificó que efectivamente vendió bueyes y que por este concepto solamente recibió la suma de $ 1.010.000 correspondiente a lo pagado por INDAP y no recibió por parte de la empresa consultora Vertientes ni de los beneficiarios $99.998, correspondiente a la diferencia del monto total de la factura y lo pagado por INDAP.

En la Comunidad Indígena Putraf - kin, se evidenció que las firmas de la presidenta de la comunidad doña Jimena Jessica Deumacán Ancapán no coincidían con las del convenio, facturas y orden de despacho, existiendo alrededor de 4 firmas totalmente distintas entre sí. Atendido lo

~ anterior dicho Servicio deberá verificar la efectiva recepción d"e lOS" bienes"

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En entrevista sostenida con don Carlos Huenuanca Ancapán declaró haber recibido 1 rollo de alambre de púas, 1 rollo de malla cuadrada de alambre, grapas y clavos para cercar. Al respecto, se constató que el cerco aún no había sido construido y los materiales estaban guardados en la bodega que se encontraba emplazada en su predio. Finalmente, mencionó que su aporte serían los estacones para el cerco, aporte que no se pudo verificar, ya que éste no estaba construido.

En el caso de la Comunidad Indígena Ali Antu, se apreció que sólo se han rendido $ 100.000, sin embargo, adicionalmente se encontraron facturas por $ 1.653.458 las cuales se encuentran pagadas a través de la cuenta corriente N° 82500059938 del Banco Estado de INDAP - Inversiones, no obstante no se ha realizado el giro desde la cuenta corriente N° 82500085688, "Programa Desarrollo Indígena Mideplan BID" a la cuenta corriente N° 82500049274, del Banco Estado de INDAP - Operaciones. Por lo tanto estas facturas no se encuentran incluidas en el monto total de la rendición. Por otra parte, se evidenció que las firmas del presidente de la comunidad don Roberto Huichalef no coincidían entre el convenio, facturas y orden de despacho, existiendo alrededor de 3 firmas totalmente distintas entre sí.

En lo que respecta a las visitas realizadas a terreno se logró entrevistar a don Bernardino Ancatripay quien señaló que había recibido 3 rollos de malla de alambre, 1 rollo de alambre de púas, materiales con los que pretendía cercar partes de su predio, materiales que se encontraban en la bodega ubicada en su predio. Asimismo, señaló que no había realizado aporte en dinero

Por su parte, don Juvenal Aguas Mericona, integrante de la misma comunidad, señaló que recibió 1 buey, 1 rollo de malla de alambre, 5 rollos de alambre de púas. Se verificó la existencia del buey. La malla y el alambre de púas se encontraban en una bodega sin ser utilizados aún. En lo referente a aportes en dinero no recordaba haber hecho aporte alguno.

Asimismo, don Pedro Pasten, señaló que recibió 6 rollos de malla alambre, 3 rollos de alambre de púas, grapas y clavos, los que se encontraban sin ser utilizados a la fecha de la visita.

En tanto, en la Comunidad Indígena Jotun Mapu, la señora Juana Nuyao señaló que a través del programa recibió 4 rollos de malla de alambre, 1 rollo de alambre de púas, grapas, 47 kilos de arvejas, y abono de nitrógeno. Sin embargo, al verificar la existencia de lo recibido se pudo apreciar que la totalidad de materiales y semillas para cultivo se encontraban en una bodega emplazada en el predio.

Doña María Ailef recibió 6 sacos de fertilizante, 100 kilos de arvejas, 2 rollos de malla de alambre, grapas, 2 rollos de alambre de púas, y clavos. Al verificar la existencia de los materiales y semillas se apreció que éstos se encontraban en una bodega del predio.

Doña Cecilia Salas, cónyuge de don Lucio Moreira, señaló que recibió nylon, malla rachel, pvc, 4 rollos de malla de alambre, y grapas, para la construcción de un invernadero. Al verificar la existencia de los materiales éstos se encontraban en una bodega aledaña.

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6.- En visita a proyectos, CONADI Región de Los Ríos, se verificaron las siguientes situaciones:

6.1 -COMUNIDAD -Proyecto -Monto Proyecto

:Asociación de Pequeños Agricultores yArtesanos de Liquiñe. :Mapuche Kimun "Concepción del Mundo Mapuche" :$ 1.200.000.

Solicitada la libreta de ahorro de la comunidad, se comprobó que el día 13 de enero de 2009, se procedió a depositar los recursos transferidos del programa, por la suma de $ 1.200.000 a la libreta N° 71960278350, de la comunidad.

Posteriormente, el día 11 de febrero se procedió a girar la totalidad de los recursos del proyecto, no obstante, que no se registra ejecución a su cargo.

Consultada sobre el particular, la tesorera de la comunidad informó que los recursos habían sido ocupados para financiar momentáneamente, la implementación de la sede de la comunidad, a la espera que los recursos de ese nuevo proyecto sean transferidos por el Programa.

En efecto, la entrevista al presidente de la comunidad se efectuó en las dependencias de la sede comunitaria, lugar en que se pudo constatar la compra de una cocina a leña, una lavaplatos con mueble, materiales de construcción, sillas, y utensilios de mesa y cocina.

Sobre el particular corresponde observar, que la comunidad no comunicó la decisión de usar estos recursos, debiendo regularizar dicha situación a la brevedad.

6.2 -COMUNIDAD -Proyecto -Monto

: Trailafquén. : Habilitación de Agua Potable para consumo humano. : $ 2.889.788.

Solicitada la libreta de ahorro N° 71960495572 de la comunidad, se constató que el día 11 de septiembre de 2008, se registra un depósito de recursos del proyecto por la suma de $ 2.889.788.

Con fecha 19 de noviembre de 2008, el presidente de la comunidad, conjuntamente con el vicepresidente, efectúa un giro de $1.500.000, con el supuesto objeto de pagar servicios de maquinaria pesada para la excavación de un pozo.

Consultado el Presidente sobre el uso de los recursos y documentación que respalden el gasto, manifestó que los servicios finalmente no fueron contratados, y que no posee documentación de respaldo,

~ limitándose a señalar que la comunidad procederá a devolver esos dineros.

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Sobre el particular, y en consideración al tiempo transcurrido corresponde que el Programa, disponga las medidas necesarias para lograr la restitución o rendición de los fondos, consecuentemente con las medidas de supervisión que permitan comprobar su inversión en el proyecto para el cual fueron destinados.


Cari Cui Cui. Mejoramiento Camino Comunidad Cari CuiCui $ 3.489.000.

Solicitada la libreta de ahorro N° 71960539677 de la comunidad, se estableció que con fecha 15 de diciembre de 2008 se procedió al depósito del monto total del proyecto.

El saldo de la libreta, al día de la visita, era de $ 5.004.000, valor que incluye la suma depositada con cargo al proyecto, el cual presentaba ejecución al 31 de diciembre de 2008.


: Cari Cui Cui;:. : Taller de Telar. : $ 1.500.000.

Solicitada la libreta de ahorro N° 71960539677 de la comunidad, se constató que el dla 26 de noviembre de 2008 se registra el depósito del monto total del proyecto.

El saldo de la libreta, al día de la visita, era de $ 5.004.000, valor que incluye la suma depositada con cargo al proyecto. El proyecto al 31 de diciembre de 2008 no presentaba ejecución.


: Antonio Hueitra : Taller de Cosmovisión Encuentro Cultural Mapuche. : $ 3.000.000-

Solicitada la libreta de ahorro N° 71960552584, del BancoEstado, de la comunidad, su presidente manifestó que se encontraba en poder del tesorero, quien a la fecha de la visita se encontraba en la ciudad de Santiago. Los fondos del proyecto ascendente a $3.000.000, según el presidente, habrían sido recibidos a conformidad y depositados en la libreta de la comunidad.

6.6 -COMUNIDAD -Proyecto

-Monto

: Millanguir Curinao;:. : Rescate y Fortalecimiento en Prácticas Comunitarias

Productivas Mapuche en el LOF de Kultruncahue. : $ 8.500.000.

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Solicitada la libreta de ahorro N° 71960543747, de la comunidad, el presidente manifestó que estaba en poder del tesorero. Se pudo comprobar, a través de facturas y boletas originales presentadas por el presidente de la comunidad, gastos relacionados con la ejecución del proyecto por un total de $ 7.656.000, entre la que destaca la Factura N° 628, de 22 de octubre de 2008, por $ 6.433.613, de Sociedad Agrícola Ganadera Forestal El Maiten Ltda., por concepto de fertilizantes.


: Millanguir Curinao.:. : Taller de Telar. : $ 1.480.000.

Solicitada la libreta de ahorro N° 71960543747 de la comunidad, el presidente manifestó que estaba en poder del tesorero. El presidente de la comunidad señaló que el proyecto no tuvo ejecución durante el año 2008, debido a que los recursos sólo fueron depositados en el mes de noviembre de 2008.


: Lil Mapu : Apoyo a la Mesa de Planificación de Liquiñe : $ 3.000.000.

Solicitada la libreta N° 71960535787, de la comunidad, se constató que el día 12 de enero de 2009 se registran depósitos de recursos con cargo al proyecto por la suma de $ 3.000.000.

A la fecha de la visita la libreta presentaba un saldo de $ 1.410.121, que contempla $ 10.121, por concepto de reajustes e intereses.

Asimismo, a la fecha de la visita los gastos del proyecto no han sido rendidos y la documentación respectiva se encontraría en poder de la Consultora para la confección de la rendición de cuentas.


-Monto

Juan Caripán Fortalecimiento Gestión Organizacional Comunidades LOF Coñaripe. $ 2.000.000.

Solicitada la libreta de ahorro N° 71960418519, de la comunidad, se constató que presentaba el día 18 de junio de 2008 un saldo de $ 91.833 Y que registraba en dicha fecha un depósito de recursos con cargo al proyecto por la suma de $ 2.000.000. Se registra el día 27 de junio de 2008 un giro por $ 2.000.000.

A la fecha de la visita la libreta presentaba un saldo de $ 398.138, un registro producto de reajuste e intereses por $ 7.785, un depósito con fecha 18 de agosto de 2008 por $ 299.520. Y un giro el13 de octubre de igual año por $ 300.000.

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~



Consultado el presidente de la comunidad, por las boletas que respaldan los honorarios pagados a los profesionales contratados, y otros materiales, éste señaló que se encontraban en poder de la Consultora, representada por don Juan Gallardo, para su rendición al programa y que efectivamente corresponden a los montos y concepto de pago que detalla el proyecto.

6.10 COMUNIDAD Proyecto

Monto

We Nag Mapu. Feria Cultural de Productos Mapuche en Melefquén. $ 504.700.

Solicitada la libreta de ahorro N° 71960527563 de la comunidad, se constató en el mes de diciembre de 2008, se registra un depósito por $ 504.700 Y un giro por $ 500.000.

Consultado por los comprobantes que respaldan los gastos con cargo al proyecto, la presidenta exhibió las Facturas N° 114 Y 115, de fecha 16 de diciembre de 2008, por la suma total de $ 494.341, que detallan entre otros materiales, 3 toldos plásticos, 3 mesas plásticas, 6 pisos, 1 balanza electrónica, envases y cajas plásticas.


We Nag Mapu. Implementación del entorno en obra de riego. $1.009.339.

Solicitada la libreta de la comunidad N° 71960527563, se constató que en el mes de diciembre de 2008, se registra un depósito y un giro por la suma de $ 1.009.400.

Consultado por los comprobantes que respaldan los gastos con cargo al proyecto, la presidenta de la comunidad exhibió las Facturas N° 110, 111, 112, 113 Y 118, todas fechadas el 16 de diciembre de 2008, del proveedor Patricia Hernández P., de la Comuna de Panguipulli, por la suma total de $1.009.400, que detallan fittings y otros materiales de construcción.


-Monto

Teodoro Pailacura Apoyo al Fortalecimiento Mesa de Planificación de Kalafquén, comuna de Panguipulli. $ 2.300.000.

Solicitada la libreta de ahorro N° 71960511802 de la comunidad, se constató que el día 29 de septiembre de 2008, se registra un depósito de $ 2.000.000, correspondientes a recursos del proyecto. El día 3 de octubre, 4 y 21 de noviembre de 2008. se procedió a girar la totalidad de los fondos, esto es $ 2.000.000.

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1



Consultado sobre los documentos que respaldan Jos gastos efectuados con cargo al proyecto, el dirigente señaló que se encuentran en poder del Coordinador Técnico Local para su rendición. Este último informó que efectivamente la rendición está siendo revisada y en proceso de ser presentada ante la Coordinación Regional del Programa.


T eodoro Pailacura Construcción y Habilitación sede Social. $ 200.000.

El día 15 de diciembre se efectuó un depósito por $ 200.000, correspondientes a los recursos del proyecto, el cual no ha tenido movimiento.


José María Collinao. Taller de Plantas Medicinales "Kume Mongen" $2.090.000.

Del estudio de la libreta de ahorro N° 71960537330 de la comunidad, se constató que el día 26 de noviembre de 2008, se registra un depósito de $ 2.090.000, correspondientes a los recursos del proyecto, el cual no registra movimiento.


-Monto

José María Collinao. Construcción de una sede con pertinencia Cultural. $ 250.000.

El día 26 de noviembre de 2008, se registra un depósito de $ 250.000,correspondientes a los recursos destinados a la legalización del terreno donde se ubicará la sede. El proyecto no ha tenido movimiento.


José María Collinao. Funcionamiento de la MPL Calafquén. $2.000.000.

Del análisis de la libreta de ahorro N° 71960537330 de la comunidad, se constató el día 26 de noviembre de 2008, se registra un depósito de $ 2.000.000, correspondientes a los recursos del proyecto. En el mes de diciembre de 2008, se registra un giro de $ 500.000.

Consultado sobre los documentos que respaldan los gastos cursados, se expresó que ellos se encuentran rendidos al programa.

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Se debe observar que la ficha de solicitud de desembolso para la ejecución de los proyectos examinados, adjuntas a sus carpetas, carecen de la información requerida en los recuadros especialmente diseñados para los datos referidos para la revisión por parte de la CONADI, entre los que señala el nombre del encargado del UER responsable del proyecto y la fecha del último informe de supervisión, yel recuadro correspondiente al listado de verificación, en sus cinco aspectos, ponderados con un si o no, lo que da cuenta de una falta de supervisión en terreno de la correcta ejecución de los proyectos.

7.- En INDAP Región de Tarapacá, se observó que en la sesión de la Mesa de Planificación Local de Camiña, realizada el 1 de diciembre 2008, en la oficina OCAC, fueron presentados 18 proyectos para ser ejecutados en el período 2008, de los cuales 3 fueron asignados al Instituto bajo el Subtítulo "Desarrollo Económico, Proyectos Agropecuarios - INDAP", por $25.860.100, los cuales no fueron ejecutados en el 2008.

Al respecto, mediante certificado emitido por don Nelson Herrera Tejas, Director RegionallNDAP, Región de Tarapacá, se informó que dichos proyectos no se habrían ejecutado debido a que los proveedores no tenían el stock demandado de maquinarias, implementos e insumas requeridos.

Sin embargo, es preciso señalar que el atraso está dado, principalmente, a que tanto la constitución de la mesa de planificación local, donde se aprobaron los proyectos, como también la recepción de los fondos requeridos para su ejecución, fueron concretadas en el mes de diciembre del año 2008.

8.- En INDAP VIII Región se constató que la mayoría de los convenios suscritos entre la Institución y las comunidades indígenas no estaban firmados por estas últimas. Asimismo, las "Actas de Definición de Proyectos para el año 2008" preparados por la Mesa Territorial de Trabajo se encontraban en fotocopia, y, además, la documentación incorporada en las carpetas no se encontraba convenientemente ordenada.

9.- En la XIV Región, se determinó que en el Area de INDAP Panguipulli, en la mayoría de los casos, los gastos se encontraban respaldados por fotocopias no legalizadas de los documentos originales. Se advirtió además, la ausencia del timbre de inutilización que debe estamparse en cada uno de los documentos que respaldan la rendición, cuando éstos son financiados con recursos fiscales.

10.- En INDAP IX Región, en el 65% de los casos examinados, la evaluación de admisibilidad no consigna fecha, lo cual no permite evaluar la oportunidad en la ejecución del procedimiento. Además, hay casos en que dicho documento se presenta incompleto.

En el acuerdo de la inversión, reflejado en el acta de sesión de la Mesa de Planificación Local (MPL), se consignó en términos muy generales la decisión de aprobar o no el proyecto, sin que quede reflejado si existieron observaciones, discusiones o desacuerdos en relación con la materia. Adicionalmente, cabe hacer presente que en el 29% de los casos analizados en la muestra este documento se presenta sin fecha, lo cual no permite evaluar la X oportunidad de desarrollo de la sesión.

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En el acta de sesión de la Mesa de Planificación Local (MPL), que tiene como propósito asignar recursos del Fondo de Decisión Local, se observa que no se encuentra firmado por todos los participantes de la misma, no se consigna el número de hoja ni se deja constancia en ellas del número de acta de la cual se trata. Asimismo, en el cuerpo del acta solo se hace referencia al ordinario resolutivo que emite el INDAP, en el cual informa el monto de los recursos aprobados y destinados para la ejecución del programa, sin que se deje constancia expresa de la cantidad que se rebajará del Fondo de Decisión Local (FDL), no permitiendo un control más efectivo en la materia.

En virtud de lo estipulado en el artículo 106° del Reglamento Operativo, las actas de la reunión de la Mesa de Planificación Local, deberán contener a lo menos la identificación de los participantes, aprobación de los proyectos, fundamentación de la aprobación efectuada y la firma de los integrantes, observándose lo siguiente:

- En el caso de la comunidad indígena Collico, las fichas de inversión productivas individuales están enmendadas, en la sección de constancia del aporte propio, documento que se encuentra debidamente firmado por el comunero. En la materia, se cuestiona la seriedad en el proceso de evaluación y aprobación del proyecto, junto con cuestionar el real aporte al cual se comprometió el usuario.

- Para las comunidades indígenas Rapa y Juan Huenchuleo, faltan los respaldos de las fichas individuales de producción, derivado del cotejo con la correspondiente ficha consolidada productiva.

- En el 18% de los casos de la muestra, el acta de constancia de recepción de materiales e insumas de compra, no se encuentra firmada por el representante de la comunidad, no obstante que la factura está debidamente firmada.

- En el 88% de los casos de la muestra no se cuenta con informe de supervisión.

- Los encargados de desarrollar el seguimiento de las inversiones son los Coordinadores Técnicos Zonales del Instituto Nacional de Desarrollo Agropecuario, sin embargo, los informes de supervisión y/o seguimiento solo establecen el ejecutivo del Área que los preparó. Con lo anterior, se vislumbra un riesgo de control pues no queda constancia que el responsable de la materia haya tomado conocimiento de lo informado, lo cual puede conllevar a no ejercer las acciones de soporte o mitigación frente a riesgos en el eficiente uso de los recursos aportados.

- De las visitas en terreno se observa el procedimiento utilizado para la entrega de material adquirido por parte del proveedor. Específicamente, dadas las características de obsolescencia que afecta al recurso (cemento), solo existiría un acuerdo verbal entre las partes, en cuanto a proceder con la entrega del material solo al momento real de uso. El procedimiento trae asociado el riesgo que no se concrete efectivamente la entrega del material, teniendo en cuenta que se presentan documentos con la firma de recepción conforme de los mismos.

11.- En CONADI Región de la Araucanía, se visitaron 13 proyectos a cargo de 6 comunidades indígenas, por un total de $ 32.393.642, siendo el objetivo de la inspección e~constatar el grado de avance de

~ ellos y el uso de los recursos asignados con su respectiva rendición.

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En relación a lo anterior, cabe señalar principalmente lo siguiente:

• Se verificó que 11 de los 13 proyectos visitados aún no presentaban al programa la rendición de los gastos efectuados, por un monto global de $ 28.103.029.

• Los dirigentes manifestaron que si bien el personal de la Unidad Ejecutora Regional realiza visitas, no se deja constancia escrita de ellas en cuanto a su objetivo, materia verificada, orientaciones, determinación de tareas pendientes, grado de cumplimiento de compromisos con el avance de los proyectos, resultado de la visita.

• En general se constató que existen terrenos que aún no han sido saneados, no obstante se ha construido una sede comunitaria y otra se encuentra en proceso de construcción.

• Se verificó que las sedes comunitarias no cuentan con permisos municipales de construcción.

• Se constató que, respecto de los bienes adquiridos, lo usual es que permanezcan en los domicilios particulares de los dirigentes, en circunstancias que éstos deben ser proporcionados a las sedes comunitarias.

• Dado que no se visitaron algunas comunidades indígenas, cobra relevancia lo verificado en la Comunidad Indígena Domingo Marican, en la comuna de Pitrufquén, en la cual el proyecto de construcción se ha visto atrasado debido a que, según señalaron los dirigentes, la comunidad no utilizó las Ordenes de Compra, por un problema de conocimiento y confianza en dicho procedimiento de adquisiciones. Esto advierte la necesidad que se capacite a las comunidades en el manejo de este tipo de operaciones.

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ANEXO N° 6

SISTEMA DE CONTROL INTERNO

1.- La Corporación Nacional de Desarrollo Indígena, Región de Arica y Parinacota, Coordinación Regional, carece de procedimientos de supervisión y control sobre la ejecución de proyectos financiados con recursos provenientes del Programa Orígenes, Fase 11, Desarrollo Integral de Pueblos Originarios, aún cuando dichos fondos fueron aplicados por la Subdirección Nacional Norte.

2.- En la Región de Tarapacá se observa una falta de control sobre los bienes mantenidos en stock. La Unidad Ejecutora Regional ha adquirido artículos de oficina para mantener en stock, respecto de los cuales se pudo observar que estos bienes no contaban con un control sobre su custodia y posterior distribución.

A modo de ejemplo se cita la adquisición de 900 resmas de papel para fotocopias, con un costo de $1.761.795. compra efectuada al proveedor Nuncio Cayetano Belardi, por la cual se emitió la Factura N° 533838, de 17 de diciembre de 2007, pagada el 5 de febrero de 2008, según consta en documento Tesorería del SIGFE, N° 56513, artículos que a la fecha de la visita, esto es, marzo de 2009, si bien estaban en la citada Unidad, éstos se encontraban sin ningún resguardo o control de su existencia, por parte de personal autorizado para ello y al alcance de cualquier persona, situación que propicia su mala utilización o pérdida.

Igual situación se observó respecto de relojes de raulí y cuadernillos adquiridos para ser entregados en eventos futuros del Programa.

Por lo tanto, se deberán establecer registros que permitan llevar un control sobre los ingresos, distribución y saldo de los bienes que se adquieren para mantener en stock, los cuales, además, deben quedar en custodia de personal autorizado para el manejo de bienes fiscales.

, 3.- En la Región de Antofagasta, se constató

que los fondos traspasados a las comunidades indígenas para la ejecución de los proyectos carecen de garantías que aseguren su correcto uso, debido a que el Programa Orígenes no considera en su concepción, cautelar mediante garantías los recursos entregados. Además, se verificaron las siguientes debilidades de control:

-Falta de detalle de los gastos realizados por las distintas comunidades indígenas en la ejecución de los proyectos, respecto de compras de combustible, colaciones y los servicios de alojamiento lo que no permite verificar el gasto.

-No se inutilizan los documentos con un timbre que asegure que éstos no sean ,J oc;;s y presentados en rendiciones de cuenta posteriores.

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-Los convenios por prestación de servicios entre los contratistas y las comunidades indígenas no dejan establecido garantías documentadas por buena ejecución de las obras.

-Se verificó la existencia de órdenes de compra emitidas con posterioridad a las fechas estipuladas en las facturas, lo que demuestra que el procedimiento se hace sólo para cumplir con la formalidad.

-Se detectó el incumplimiento de obligaciones tributarias, por parte de una comunidad indígena, sin que la Unidad Ejecutora Regional haya advertido tal situación en la revisión de la rendición de cuentas, aspecto que, además vulnera lo establecido en el Manual de Administración Financiera del Programa BID-CONADI.

4.- En la Región Metropolitana, la Oficina Regional de CONADI no participa de forma regular, oportuna y formalmente de acuerdo a un procedimiento establecido, en las decisiones de compra y contratación de bienes y servicios realizados por la Coordinación Nacional del programa, a pesar que es la responsable administrativa por el pago de dichos y por el manejo de la cuenta corriente. Se ve en la obligación de autorizar adquisiciones y pagos de manera ex-post.

Asimismo, las resoluciones que aprueban los gastos y autorizan el posterior pago, no cuentan con una numeración formal correlativa y en su mayoría tampoco constatan la fecha de realización del acto administrativo. La Oficina Regional no lleva un control permanente de los bienes inventariables adquiridos por el programa. Dicha situación queda manifiesta al momento de solicitar el inventario de equipos computacionales adquiridos por el programa para la Coordinación Nacional y como consecuencia del robo de los mismos, hecho este último denunciado al Ministerio Público, con fecha 24 de marzo de 2009.

5.- En la Región de la Araucanía, mediante Memorándum SDNS N° 506, de 25 de septiembre de 2008, el Subdirector Nacional Temuco, instruye al Coordinador Regional del Programa, acerca del cambio en la forma de traspasar recursos a las Comunidades Indígenas, estableciendo pagos por cuotas, sujetos a montos de proyectos por tramos previamente definidos y contra rendición de cuentas de los fondos ejecutados.

Sobre la materia, no se vislumbra participación de la Coordinación Nacional del Programa Orígenes, en la decisión de proceder al cambio en el procedimiento de pago; ello, por la incidencia que pudiera tener dicha operatoria en el desarrollo de los proyectos en cuanto al manejo de las cotizaciones por valores más pequeños; por la demora que produciría en la ejecución de los proyectos la tramitación administrativa derivadas de los pagos y rendiciones parciales. Asimismo, se comprobó lo siguiente:

-La mayoría de las conciliaciones no presenta un detalle de cheques caducados, solo presenta un monto total, lo que dificulta su revisión.

-Con cheque N° 1808, de 29 de diciembre de 2008, se paga $406.974 a la empresa Espex Ingeniería Ltda., según Orden de Compra N° 809-11958, de 19 de diciembre del mismo año, por un computador, sin incluir Monitor; sin embargo, la Factura respectiva N° 22176, de igual fecha, incorpora un Monitor de 17" LG LCD. Además, en los respaldos del pago señalado no existe ningún acta o documento en que conste

~ lar~n 61



Esta situación permite advertir la existencia de modificación en las especificaciones del bien comprado que podrían no ajustarse a las reales necesidades o requerimientos originales de la adquisición, por lo que esta situación corresponde que sea revisada y, en lo sucesivo, precaver la ocurrencia de similares situaciones.

-La Subdirección Nacional de Temuco de la Corporación Nacional de Desarrollo Indígena, no aporta ninguna información financiera a la Unidad Ejecutora Regional, para los efectos de alimentar la planilla Excel que dicha Unidad lleva para el control de las rendiciones que presentan las comunidades indígenas, por la ejecución de los fondos asignados.

-A raíz de expedientes de rendiciones no ubicados en la Subdirección Nacional y que, según lo informado se encontrarían en poder de la Unidad Ejecutora Regional, procede que se implemente un registro administrativo que permita controlar el ingreso de cada una de las rendiciones que las comunidades indígenas presentan a la Corporación Nacional de Desarrollo Indígena, y dentro del Servicio se administren igualmente instancias destinadas a precisar responsabilidades en el manejo administrativo interno.

-El Coordinador Regional del Programa señaló, en relación con el procedimiento utilizado por la Subdirección Nacional de Temuco y la Unidad Ejecutora Regional para presentar las rendiciones de gastos pagados a la Coordinación Nacional del Programa, que durante el presente año se normará dicho procedimiento.

-Se verificó que las resoluciones de cometidos funcionarios con pago de viáticos, en su mayoría, carecen de numeración. Así también, dificultó la revisión el hecho que en cada egreso se paga una gran cantidad de viáticos sin hacer un detalle de los mismos.

-No se inutilizan las facturas pagadas a los proveedores. En este sentido correspondería estampar en tales documentos las palabras: Pagado, con número y fecha del cheque respectivo.

-No se deja constancia documental de la recepción conforme, con indicación de la fecha, calidad y cantidad, de los bienes adquiridos.

-Corresponde que se indique en el comprobante de egreso, la placa única del vehículo que generó la adquisición de combustible.

-En cuanto a la administración de los inventarios de bienes, se observó que sólo se lleva un listado administrativo de los mismos a cargo de la Unidad Ejecutora Regional, denominado "Formulario de Inventario", en el cual se anotan con cierto grado de detalle los bienes que se han adquirido en la Fase 11, del Programa Orígenes.

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6.- En la Región de Los Ríos, se observa que la estructura organizacional del programa Orígenes se presenta dividida entre la Coordinación Regional, ubicada en la ciudad de Valdivia, que concentra la aprobación de los actos administrativos que involucran a las Regiones de Los Ríos y de Los Lagos, y la Dirección de Administración y Finanzas de la CONADI, Osomo, a cargo del proceso de registros contables, control presupuestario, financiero, y de legalidad de los actos administrativos del programa.

Lo anterior ha significado que la Coordinación Regional del Programa, recurra a prácticas inadecuadas de administración, como por ejemplo, el solicitar a la Dirección Regional de Osomo, la reserva de números correlativos de Resoluciones que aprueban actos administrativos como son los contratos con Prestadores de Asistencia Técnica. Otras observaciones son las siguientes:

-El personal no ha sido capacitado en materias de probidad administrativa.

-En materia de control, la Dirección Regional CONADI Osomo, no efectúa análisis periódicos de los saldos de las cuentas del programa, lo anterior se manifiesta en la gran cantidad de asientos de ajuste registrados al cierre del ejercicio 2008.

-Existe inadecuada separación de funciones en el área de Administración y Finanzas, toda vez que la Directora de ese departamento, ejerce diversas responsabilidades, entre ellas, el registro contable de las operaciones, autorización de pago, girar documentos de pago, y confeccionar conciliaciones de las cuentas corrientes, labores que desde el punto de vista del control resultan incompatibles.

-La encargada de la Unidad Jurídica no ejerce un control acucioso sobre la legalidad de los pagos, existiendo desembolsos a favor de Prestadoras de Asistencia Técnica, sin observar el efectivo cumplimiento de las cláusulas contractuales.

-La Encargada de la Unidad de Administración y Finanzas no valida la información financiera y contable, antes de remitirla a la Coordinación Nacional del Programa.

-La encargada de Administración y Finanzas no cuenta con un calendario de remesas que resguarde el financiamiento del Programa.

-La encargada de Administración y Finanzas no valida en forma selectiva la documentación presentada por las comunidades indígenas, (cotizaciones, facturas) a fin de verificar que sea auténtica, que se hayan cumplido las leyes sobre impuesto y otros derechos, y que se recibió el producto a conformidad en tiempo y calidad.

-Al momento de pagar los compromisos, no es inutilizada la documentación soportante de los egresos.

-Los cheques son girados nominativos, no obstante, se comprobó que varios de esos documentos fueron girados a la orden o al portador.

-Los Prestadores de Asistencia Técnica no comunican a los Coordinadores Técnicos Locales, de la ejecución de las tareas a realizar con las comunidades, impidiendo una supervisión competente que garantice la efectiva, y adecuada entrega de los

.1 productos contratados.

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-Los prestadores de Asistencia Técnica no informan a los Coordinadores Técnicos Locales y a la Coordinación Regional del Programa, de la suspensión de actividades, cambios en sus equipos, estrategias y planificación del trabajo, impidiendo que la supervisión sea un acto fluido que surja como parte del accionar propio de la inversión de los recursos y ejecución de los proyectos.

Además, el Sistema de Información y Monitoreo SI M, creado con el objeto de permitir el acceso a todo el movimiento presupuestario y financiero de los proyectos, no funcionó con regularidad durante el año 2008. No obstante, las pruebas de auditoría aplicadas permitieron comprobar que los Prestadores de Asistencia Técnica no dieron cumplimiento a la obligación establecida en la cláusula quinta de sus contratos, respecto a la carga de datos por la ejecución de los proyectos.

A juicio del Encargado Regional de Evaluación y Seguimiento, los funcionarios del Programa, no utilizan el sistema SIM como una herramienta de trabajo obligatoria.

Por lo anteriormente expuesto, mientras exista la imposibilidad que el sistema SIM entregue información íntegra, confiable y oportuna por la ejecución y rendición de los proyectos, es imprescindible que el Coordinador Financiero, proceda a efectuar cuadraturas periódicas de las transferencias y rendiciones de las diferentes líneas de acción del programa, a fin de complementar la información presupuestaria y financiera entregada por la Dirección de Administración y Finanzas de la CONADI, Osomo.

7.- En CONADI de la Región de Los Lagos se verificaron las siguientes observaciones:

-La estructura organizacional del programa Orígenes se encuentra divida entre las ciudades de Valdivia donde funciona la Coordinación Regional del Programa y donde se lleva el control administrativo del mismo; y la ciudad de Osomo donde se ubica la Dirección Regional de CONADI y donde se realiza el control contable y financiero.

Lo anterior dificulta la obtención de toda la información correspondiente a la ejecución de los proyectos, al mismo tiempo que se presenta el riesgo de extravío de los antecedentes por los constantes envíos entre una ciudad y otra.

-Falta de información en las carpetas tenidas a la vista en la Dirección Regional de CONADI tales como oficios recibidos y despachados relacionados con la ejecución de cada uno de los proyectos, y no se adjuntan todas las actas de la mesa de planificación local.

-No existe un documento formal, mediante el cual se notifique a las consultoras que han sido adjudicadas con la licitación correspondiente.

-En las carpetas correspondientes a la contratación de los Proveedores de Asistencia Técnica, se verificó que no se adjunta un documento formal que certifique la fecha de recepción de cada uno de los productos que debe ser entregado por las consultoras y que son requisito para el pago de las cuotas respectivas y para la aplicación de

~ eventuales multas por atraso.

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-No existe una adecuada separación de funciones en la Unidad de Finanzas de la Dirección Regional de CONADI, toda vez que la encargada de la Unidad de Administración prepara, revisa y aprueba las conciliaciones bancarias, además de girar los cheques manuales.

-No se realizan análisis periódicos de los saldos por rendir de las comunidades indígenas, como tampoco se emiten informes periódicos respecto del análisis de los saldos de las cuentas.

-No existe un control adecuado de los plazos establecidos por los contratos de ejecución para la entrega de los diferentes productos por parte de los Proveedores de Asistencia Técnica, lo que ha implicado la no aplicación de las multas correspo nd ientes.

-El sistema de Información, Monitoreo y Control de Gestión SIM, a la fecha de la visita, no se encontraba actualizado.

-Las visitas de los Coordinadores Técnicos Locales a los beneficiarios del programa no siempre quedan registradas en el acta de supervisión.

-No se da cumplimiento a los contratos de prestación de servicios suscritos con los Proveedores de Asistencia Técnica respecto de la tramitación de los aumentos de plazo, toda vez que en el examen de las dos licitaciones por este concepto, las consultoras solicitaron aumentos de plazo para la entrega de los Planes de Desarrollo Integral sin que, en su oportunidad, el Programa Orígenes haya dado su aprobación formalmente, como tampoco existe un documento formal por parte de la CONADI que sancione dicho aumento de plazo.

-No existe un adecuado control en la emisión de los cheques verificándose una gran cantidad de cheques nulos.

-Se detectó algunos cheques nulos que no se encontraban inutilizados con la palabra NULO.

-Contabilización de cheques girados en meses posteriores a los de su emisión.

8.- El Instituto de Desarrollo Agropecuario, en su calidad de organismo subejecutor, tiene la facultad para contratar los equipos de profesionales y técnicos de apoyo necesarios, para el cumplimiento de los fines del proyecto, de acuerdo con lo dispuesto en los artículos 32° y 33°, del Reglamento Operativo del Programa, sin embargo, en algunas regiones se observó la ausencia de personal necesario para la realización de las múltiples acciones que se requieren, entre ellas el control financiero, rendición de gastos, supervisión en terreno de la ejecución de proyectos, entre otras.

En el caso de la región de Los Ríos la estructura organizacional de INDAP que se relaciona con la ejecución y financiamiento del Programa, está compuesta por don Carlos Burgos Martínez, Coordinador Técnico Zonal, quien desarrolla tanto las funciones propias de su cargo como labores de carácter administrativo. Además, la administración financiera del Programa es efectuada por la contadora de la Dirección Regional del INDAP de la región de Los Lagos, doña Pamela Ascencio Zúñiga.

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En el caso de la región de La Araucanía no se encuentra operativo el Sistema de Información y Monitoreo (SIM). Además, se evidencia que según cronograma de los proyectos, no se han cumplido con los plazos pactados para la ejecución de los mismos, existiendo solicitudes de parte de las comunidades para ampliar la fecha de término, sin embargo, no se evidencia documento alguno que formalice la decisión por parte del Instituto de Desarrollo Agropecuario que apruebe o rechace tal solicitud, así como también se observan debilidades en las acciones de mitigación, supervisión y/o seguimiento en la materia.

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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA División Auditoría Administrativa

Área Hacienda, Economía y Fomento Productivo

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