Credito Firma

7/23/2019 Credito Firma

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Créditos de firma

Son créditos que no implican un desembolso efectivo por parte del banco, sino uncompromiso de pago de una deuda en lugar del deudor principal, es decir, el bancono pone dinero a disposición del cliente sino que con su propia rma avala alcliente de su operación con un tercero.

Dentro de esta categoría se incluyen :

las an!as.

avales.

créditos documentarios conrmados.

aceptaciones, etc.

"stos créditos e#igen un an$lisis del riesgo en dos vertientes:

"#amen de la solvencia y garantía del cliente al que se le concede dic%o crédito.

&n$lisis del condicionado del contrato de aval por la entidad.

LA CARTA FIANZA: APOYO PARA LAS EMPRESAS

Las entidades financieras ofrecen a las empresas diversas modalidades de financiamiento,

no sólo en lo referente a créditos directos, sino también a través de otros instrumentos, entre

los cuales el más difundido y utilizado es la Carta Fianza.

En qué consiste

La Carta Fianza es una modalidad de crédito indirecto que consiste en un contrato de

garantía del cumplimiento de pago de una obligación aena, suscrito entre un banco u otra

entidad financiera !fiador" y un deudor !afianzado". #e materializa en un documento valorado

emitido por el fiador a fa$ vor de un tercero !acreedor" garantizando las obligaciones del

deudor solicitante, con un monto y un plazo determinados. %e esta manera, el fiador

garantiza ante terceros el cumplimiento de las obliga$ ciones contraídas por el afianzado en

un acuerdo estipulado para la realización de una operación co$ mercial o civil. &n el caso de

que el cliente no cumpla con dic'as condiciones, el fiador asume la obli$ gación, cubriendo el

importe afianzado, ya que se compromete a resarcir al beneficiario por el monto estipulado

en la fianza, si el antedic'o acuerdo no es cumplido por el solicitante.

(ediante las cartas fianza, las entidades financieras otorgan un servicio a sus clientesrespaldándolos en el cumplimento de obligaciones adquiridas por conceptos determinados.



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Utilizacin

Las cartas fianza son utilizadas por personas urídicas que requieren presentarse a

licitaciones o con$ cursos p)blicos o garantizar pago de tributos, fiel cumplimiento del

contrato, prestación de servicios, recepción de adelantos, trámites aduaneros, alquileres,

etc.

*or eemplo, cuando las &mpresas desean venderle al &stado, bienes y servicios, o

participar en las licitaciones, se les e+ige la presentación de una Carta Fianza para

garantizar la oferta. Luego, una vez que ganaron la licitación, se les requiere una Carta

Fianza de fiel cumplimiento.

Ca!acte!"sticas #e la ca!ta $ianza

*uede ser emitida en moneda nacional o e+tranera.

&l plazo mínimo es de - días.

&s irrevocable y de realización automática/ debe 'acerse efectiva al beneficiario si lo

solicita dentro del plazo de vigencia.

&s solidaria/ el acreedor puede accionar contra el deudor principal o el fiador.



*or su naturaleza e implicancias legales, es emitida por una entidad financiera. #e

utilizan para ello formularios prenumerados y papel denominado de seguridad

consignando en ellos la suma afianzada. &stos documentos deben conservarse 'asta

su utilización o reemplazo en caas de seguridad.

0ambién tiene una fec'a de caducidad, por lo cual puede renovarse en caso denecesidad.

%enta&as

Favorece el desarrollo comercial de las empresas garantizando la oferta de sus

productos y el cumplimiento de los contratos.

1rinda liquidez, al constituir una alternativa frente a la necesidad de efectuar depósitos

en ga$ rantía a solicitud de organismos p)blicos o para garantizar operaciones

mercantiles.

Cobertura en el ámbito nacional a través de la red de agencias con que cuente la

entidad finan$ ciera.

Fle+ibilidad en las coberturas y condiciones. *lazos adaptables a las necesidades y

requerí$ mientos de los beneficiarios.

Requisitos 'a!a o(tene! una ca!ta $ianza

#er cliente del fiador/ se requiere tener una cuenta corriente en la entidad donde se

solicite el servicio.

Contar con una Línea de Crédito aprobada para este servicio. 0odas las operaciones

de Carta Fianza deberán obligatoriamente estar respaldadas por una línea de crédito.

Llenar la solicitud de Carta Fianza.

Llenar *agaré a favor del fiador.

Contar con el Contrato (arco para &misión de Cartas Fianza debidamente firmado.



*resentar los documentos que el fiador solicite.

Costos $inancie!os

Las cartas fianza están suetas al cobro de portes y comisiones por parte del fiador 'acia elcliente, destacando entre ellos/ comisiones por emisión, por renovación, por enmienda o

reducción de monto o plazo, por incremento de monto o e+tensión de plazo, por aviso de

eecución, entre otros.

Monto #e Ca!tas Fianza #e la )anca M*lti'le: e+olucin !eciente

&n el país, se observa un creciente uso de las cartas fianza, especialmente desde mediados

de la década pasada. &n agosto 233, el monto de cartas fianza otorgadas por la banca

privada en el *er)



ascendió a #4. 25,6- millones, mostrando un crecimiento nominal de 7.68 frente a

lo registrado en diciembre 23. %ic'o saldo representó el 798 del total de créditos

indirectos de las entidades ban$ carias. :simismo, considerando el total de créditos

directos más créditos indirectos de la banca, las cartas fianza representaron el

39.98.

Fuente/ #1# &laboración propia

%el gráfico anterior se verifica que las cartas fianza vienen cobrando una

importancia cada vez mayor como instrumento de crédito indirecto, siguiendo la

tendencia positiva que en general muestran las distintas variables del sistema

bancario peruano. %e esta manera, la banca contin)a apoyando al de$ sarrollo de

las empresas en el país, brindándoles los servicios que estas requieren para la

ampliación de sus actividades.

EMPRESAS ,EL SISTEMA FINANCIERO AUTORIZA,AS A EMITIR CARTASFIANZA



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EMPRESAS ,EL SISTEMA ,E SE/UROS AUTORIZA,AS A EMITIR CARTAS

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Documento por la cual ca5a &requipa constituye una solicitud del cliente unaan!a solidaria irrevocable, incondicionada y de reali!ación autom$tica afavor del beneciario.

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7a carta an!a es la operación mediante la cual la ca5a &requipa, seconstituye en ador o garante ante un tercero comprometiéndose al pagode la suma otorgada en caso de incumplimiento.

D"S+/-

4ara garanti!ar la compra de materia prima, equipos y servicios con lagarantía de la ca5a, garanti!ar el cumplimiento de una venta o la prestaciónde un servicio a futuro cuando el cliente %a recibido un adelanto paragaranti!ar licitaciones p8blicas, concursos p8blicos o ad5udicacionesdirectas, garanti!ar la importación o e#portación de determinadamercadería, el pago de obligaciones tributarias, derivadas delrenanciamiento de obligaciones tributarias garanti!ar las actividades delas agencias de via5e frente a las empresas de transporte y9o ministerio detransporte y turismo, entre otras garantías.

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/uevos soles y dólares americanos

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• ínimo ;< días• $#imo ;=> días

)"23+S+-S

• D/+ del titular y conyugue o conviviente, o representantes legales.• (opia del )3(, escritura p8blica de constitución de la empresa, seg8n

corresponda.• Documento de su residencia• (arta de invitación al concurso o licitación.• -tros documentos de la empresa que solicita la carta an!a.

4&)& 4")S-/& /&3)&7

• (opia del D-+ del solicitante y del cónyuge o conviviente.• (opia del ruc• (opia de licencia de funcionamiento u otros que prueben y acrediten

la e#istencia y funcionamiento del negocio o actividad económica.



)"23+S+-S 4&)& )&6&&D-)"S D" (3&)& (&"?-)@&

• (opia de )3(• (opia de recibos por %onorarios profesionales por rentas de cuarta

categoría, en los tres A;B 8ltimos meses.•

res A;B 8ltimos formularios de pago de impuesto a la renta1. carta de otorgamiento de buena pro.

'. bases de selección

;. carta de invitación al concurso o licitación

C. otros documentos de la empresa que solicita la carta an!a.

LA CARTA DE CRÉDITO

DEFINICIÓN.

Es un instrumento de pago, sujeto a regulaciones internacionales,

mediante el cual un banco (Banco Emisor) obrando por solicitud y

conformidad con las instrucciones de un cliente (ordenante) debe hacer

un pago a un tercero (beneficiario) contra la entrega de los documentos

exigidos, siempre y cuando se cumplan los términos y condiciones de

crédito.

En otras palabras, es un compromiso escrito asumido por un banco de

efectuar el pago al vendedor a su solicitud y de acuerdo con las

instrucciones del comprador hasta la suma de dinero indicada, dentro

de determinado tiempo y contra entrega de los documentos indicados.

Este instrumento es uno de los documentos más sencillos en su forma y

de los más complejos en cuanto a su contenido. Llamada también

"Crédito Comercial", "Crédito Documentario", y en algunas ocasiones

simplemente crédito.

¿PARA QUE SIRVEN LAS CARTAS DE CRÉDITO?

En términos sencillos, las cartas de crédito sirven para otorgarseguridad tanto al importador como al exportador, de que las

condiciones previamente acordadas en una compraventa internacional,

serán cumplidas, ya que el importador puede asegurarse de que la

mercancía le será entregada conforme a los términos previstos en la

transacción (además de la posibilidad de obtener un apoyo financiero),

en tanto que el exportador puede asegurar su pago.

Es de anotar que el pago se efectúa contra los documentos que

representan las mercancías y por consiguiente, que posibilitan la

transmisión de derechos sobre dichas mercancías. Resaltamos el hecho



de que la responsabilidad del banco se limita a los documentos que

amparan la carta de crédito, y es por ello, que los bancos pagan cuando

los documentos son auténticos en su apariencia y contenido. Los

bancos no están obligados a verificar la naturaleza, calidad o cantidad

de las mercancías a que se refieren las cartas de crédito y por talmotivo, ellas se conocen con el nombre de créditos documentarios.

ORIGEN DE LA CARTA DE CRÉDITO.

La evolución comercial nos evidencia los esfuerzos tendientes a mejorar

las condiciones de la sociedad hacia su perfección, más que una

reflexión histórica, también se podría denotar la evolución de una forma

de actuar específica como el Crédito Documentario, sus errores,

conveniencias y ventajas.

El comercio es tan antiguo como las sociedad misma, y

contemporáneamente también lo es el Derecho, desde las Leyes

Marítimas de Rosas 300 años a C., o por los indicios de la existencia de

títulos de crédito en Babilonia 3.000 años a. C., o por las semejanzas de

las Cartas de Crédito en el antiguo Egipto con las de hoy día.

En la época feudal en virtud de las actividades económicas de aquel

entonces, se producía un excedente económico, fruto del trabajo que no

se reinvertía en un proceso creador de nuevas formas de producción. Enesos feudos en virtud de tal excedente se intercambiaban los insumos y

bienes, algunos por tierra y otros por mar cuando era posible. Este

intercambio era objeto de pillaje, robo y piratería, lo que dificultaba el

normal desenvolvimiento del comercio.

En los inicios del año 1.255, existía la llamada Carta de Cambio,

nombre este que deviene de la actividad comercial donde un

comerciante remitía una carta a otro comerciante, sea de la plaza o de

distinta plaza, ordenándole el pago de una cantidad de dinero en

contraprestación a una deuda pendiente o con la promesa de efectuar la

misma operación pero en sentido inverso compensando acreencias.

Hasta ese momento las compras de mercancía en el extranjero no

estaban lo suficientemente garantizadas por lo que su uso se restringió

a aquellos casos en los que existía una relación constante de negocios

entre dos casas comerciales que operaban normalmente sobre la base

de una Cuenta Corriente o de Crédito.

Algunos autores clásicos coinciden en sus obras que la Carta de CréditoDocumentada comenzó a utilizarse a mediados del siglo XIX, e incluso



su creación fue imputada a los Merchant Bankers en el siglo XVII, ya

que se decía era una forma de pago y fórmula documentaria de

financiación.

Al inicio de la Primera Guerra Mundial el progreso de industrialización

se incrementó por lo que igualmente aumentó la utilización de las

Cartas de Crédito. Los Estados Unidos tomaron el liderazgo en la

utilización al desplazarse el mercado de Londres a New York,

perfeccionando la Carta de Crédito a la par, los europeos aliados

utilizaban el mismo sistema para sus intercambios internacionales

optando cada uno por las normas que distintamente regían cada caso.

La Carta de Crédito prevista hoy día en nuestro Código de Comercio en

los Artículos 495 al 502 corresponde a lo que se ha conocido como las

Cartas de Crédito de Viajeros o conocidas en el idioma inglés como"travellers letters of credit", las cuales han sido suplantadas por las

tarjetas de crédito y los cheques viajeros.

Toda Carta de Crédito tiene su origen en un contrato de compra-venta

de mercancías (aunque puede originarse en la prestación de servicios).

En resumen las cartas de crédito son una promesa de un banco o

instituto de crédito de pagar una cierta suma de dinero; se paga contra

la presentación de documentos que certifican un hecho o acto jurídico;

su plazo para hacer uso de la Carta de Crédito debe estar pre-

establecido. Vencido el plazo, el beneficiario de la Carta de Crédito no

puede girar sobre esta; debe ser emitido por un banco comercial.

FUNCIONES DE LA CARTA DE CRÉDITO.

La Carta de Crédito tiene como función garantizar las compraventas a

distancia no sólo dentro de un país, sino también con el objeto de

exportar mercancía a comerciantes ubicados en otros países. Por eso,

debemos partir del supuesto primario como lo es la existencia de uncontrato de compraventa.

Esta primera relación, aunque usual, no siempre es una compraventa,

por medio de la Carta de Crédito se han garantizado otras actividades

tales como garantía de una licitación, para un proyecto de construcción

que abre algún gobierno y en garantía del cumplimiento se emite una

Carta de Crédito por un determinado valor.

Igualmente la Carta de Crédito tiene como función garantizar las

obligaciones de los proveedores de los grandes proyectos, así como



también para respaldar la emisión de papeles comerciales, e incluso es

un instrumento útil para desmontar trampas legales.

En una oportunidad, se suministraron Cartas de Crédito a manera de

fianza para poder sacar a una persona de una cárcel del Medio Oriente,

y para la liberación de prisioneros de Cuba después de la invasión del

Presidente Kennedy a la Bahía de Cochinos en 1.962.

PARTES QUE INTERVIENEN EN LA CARTA DE CRÉDITO.

* Quienes la ofrecen: La Carta de Crédito son ofrecidas por las

instituciones bancarias es decir el Banco Emisor (que abre o emite la

Carta de Crédito).

* Quienes son los usuarios: En este tipo de instrumento los usuarios

son los compradores o importadores (ordenante o solicitante de la Carta

de Crédito).De igual manera, también es usuario el vendedor

(beneficiario de la Carta de Crédito).

1- Ordenante (Comprador–Importador): Solicita la apertura de la

Carta de Crédito. El ordenante de la Carta de Crédito es la persona que

acude al banco para ordenar que se abra una Carta de Crédito por su

cuenta y a favor de un beneficiario determinado, el cual podrá girar la

Carta de Crédito contra la presentación de ciertos documentos,

normalmente los documentos que evidencian el embarque de cierta

mercancía.

El ordenante de la Carta de Crédito participa en dos vínculos

diferentes:

1-Un vínculo de compra-venta que corre directamente entre el

ordenante de la Carta de Crédito y el beneficiario.2-Un vinculo de crédito entre el ordenante de la Carta de Crédito y

el Banco Emisor de la misma. El Banco Emisor conviene con elordenante, sujeto a las condiciones convenidas de crédito, que

establecerá por cuenta del ordenante una Carta de Crédito a favor

del beneficiario.

2- Beneficiario (Vendedor):Exportador a favor de quien se emite la

Carta de Crédito. Tiene derecho de exigir el pago una vez cumplido los

términos y/o condiciones establecidas en la misma.

El beneficiario de la Carta de Crédito es la persona que tiene el derechode girar contra la Carta de Crédito y exigir el pago de la misma



mediante la presentación de los documentos establecidos en esta. El

beneficiario de una Carta de Crédito es el sujeto activo de la relación

jurídica de crédito documentario, o sea tiene el derecho de crédito que

nace de la Carta de Crédito. Al mismo tiempo, el beneficiario de la Carta

de Crédito es el vendedor en la relación fundamental o sea el contratode compra-venta de determinados bienes y servicios.

3- Los Bancos en relación: En la relación documentaria debe siempre

existir por lo menos un Banco Emisor que es el acuerda con el

ordenante en abrir el crédito documentario, y a su vez, es el que se

coloca como obligado principal en la cadena de crédito documentario.

Además del Banco Emisor, pueden existir una multiplicidad de bancos

adicionales en la cadena, los cuales hacen, en mayor o menor grado, las

funciones del Banco Emisor en relación de crédito documentario.

a)Banco Emisor: Emite la Carta de Crédito a favor del beneficiario

por orden del importador. Adquiere la responsabilidad frente al

ordenante de notificarle al vendedor y pagarle a través de nuestro

banco corresponsal una vez que haya cumplido los términos y

condiciones establecidas en la Carta de Crédito.

b)Banco Confirmador: Asume frente al beneficiario la obligación de

cancelar el o los montos de la Carta de Crédito

independientemente que haya recibido o no el reembolso delBanco Emisor. Una Carta de Crédito confirmada conlleva el

compromiso de pago frente al beneficiario de dos bancos: el

Emisor y el confirmante.

c)Banco Corresponsal Notificador:Cuando el Banco Emisor no

tiene sucursal en la plaza del beneficiario utiliza los servicios de

un banco corresponsal para que notifique al beneficiario de la

apertura de la Carta de Crédito. El banco corresponsal puede

actuar como simple Banco Notificador sin adquirir ningunaobligación ante el beneficiario, aunque es de uso regular que el

banco corresponsal Confirmador, con lo cual adquiere la

obligación de pagar al beneficiario, una vez que haya cumplido

con los términos y condiciones de la Carta de Crédito.

d)Banco Pagador o Reembolsador: Es el banco que efectuara los

pagos al beneficiario, su nombre esta indicado en el texto de la

Carta de Crédito. No esta obligado a efectuar pagos hasta no

recibir los fondos del Banco Confirmador o el Emisor.



e)Banco Negociador y Banco Aceptante: Banco que decide

negociar los documentos (adelantar el pago) al beneficiario contra

presentación de los documentos requeridos en la Carta de

Crédito.

SOLICITUD DE APERTURA.

En una aplicación típica de apertura de Carta de Crédito, cuando el

vendedor y el comprador se han puesto de acuerdo en cuanto a las

condiciones de la transacción (valor, forma de envío, forma de pago,

calidad, cantidad, etc.), cada uno de ellos inicia el cumplimiento de su

obligación.

Inicialmente, el comprador pide a su banco que se emita a su favor una

Carta de Crédito. Este banco evalúa el crédito y la emite. Cuando emitela Carta de Crédito, el banco está asumiendo la responsabilidad de

pagarle al vendedor, en el momento en que se cumplan las condiciones

de la transacción, el valor acordado entre el comprador y el vendedor.

A su vez, este banco le avisa al banco del vendedor que existe esta Carta

de Crédito del cual su cliente es beneficiario; y este beneficiario debe

verificar que la Carta de Crédito esté redactada en los mismos términos

y condiciones acordadas en un principio.

Una vez que se realiza este procedimiento, se procede con el envío de la

mercancía a su destinatario y a la recolección de los documentos

requeridos en la Carta de Crédito: seguro, conocimiento de embarque,

recibo de compra, etc.

Luego que se ha completado el envío, y el comprador lo ha recibido a

satisfacción, los documentos completos se presentan al banco que

notificó al vendedor sobre el crédito a su favor, el cual verifica los

documentos y los envía al Banco Emisor de la Carta de Crédito.

Acto seguido, éste verifica los documentos y ordena enviar el dinero al

banco del vendedor, el cual efectúa el pago al vendedor. De esta forma el

comprador puede reclamar la mercancía.

Flujo de Pasos en la Apertura de una Carta de Crédito

Para ver el gráfico seleccione la opción "Descargar" del menú superior

Requisitos necesarios para girar una Carta de Crédito.

* Nombre y dirección del ordenante y beneficiario.



* Monto de la Carta de Crédito.

* Documentos a exigir.

* Fecha de vencimiento de la Carta de Crédito.

* Descripción de la mercancía.

* Tipo de Carta de Crédito (Irrevocable, Confirmada, etc).

* Tipos de embarques parciales (permitidos o no permitidos).

* Cobertura de Seguros.

* Formas de pago.

* Instrucciones especiales.

Documentos necesarios para girar una Carta de Crédito.

1- Conocimiento de embarque marítimo:

2- Guía aérea.

3- Factura Comercial.

4- Lista de empaque.

5- Certificado de origen.

6- Lista de precios.

7- Certificado de análisis.

8- Certificado de Seguro.

CLASIFICACIÓN DE LA CARTA DE CRÉDITO.

1- De acuerdo a la naturaleza de los documentos requeridos por el

crédito:

a) Créditos Simples: Es cuando existe un convenio de corresponsalía

entre un Banco Emisor y un Banco Pagador, con la finalidad de hacer

llegar dinero a una plaza distinta, bien sea por medio de órdenes de

pago o por Créditos Documentarios, para facilitar estas operaciones y

según sea el grado de confianza los Bancos poseen en su corresponsalía

una cuenta corriente.

De esta cuenta corriente el Banco Pagador debita el importe del Crédito

Documentado, más las comisiones, gastos e intereses. Más que una

clasificación, podríamos referirnos a formalidades de pagos



interbancarias y relaciones tendientes al reembolso de dinero utilizado

para cubrir las obligaciones que genera la Carta de Crédito.

b) Créditos Documentarios: Se dividen en:

* Créditos con Cláusula Roja (Red Ink Clause): El nombre tiene suorigen en que en un principio se escribía en tinta roja la disponibilidad

del pago anticipado. A través de esta beneficiario de la Carta de Crédito

puede girar o recibir anticipos de los montos a ser girados sin necesidad

de constituir garantía real a favor del beneficiario del crédito.

Normalmente los créditos con Cláusula Roja son créditos que se

establecen dándole al Banco Confirmador o Pagador de la Carta de

Crédito la discrecionalidad de anticipar fondos a favor del beneficiario y

se establecen como créditos con Cláusula Roja con reembolso o sin

reembolso.

El Crédito con Cláusula Roja sin Reembolso permite que el Banco

Confirmador o Pagador anticipe fondos al beneficiario, pero el anticipo

lo hace el Banco Confirmador o Pagador a su propio riesgo.

En el caso del Crédito con Cláusula Roja con Reembolso, el anticipo lo

hace el Banco Confirmador o Pagador, pero con el derecho de pedir de

inmediato reembolso por parte del Banco Emisor, por lo cual el riesgo

del crédito lo asume el Banco Emisor y no el Banco Confirmador oPagador de la Carta de Crédito.

* Créditos con Cláusula Verde (Green Clause): Es aquel por el cual el

beneficiario de la Carta de Crédito puede girar anticipadamente el

monto de la misma pero deberá constituir garantía real a favor del

Banco Confirmador, Pagador o Negociador de la Carta de Crédito.

Normalmente la garantía se constituye con depósitos en un almacén, de

las mercancías que se van a embarcar.

2- De acuerdo con la tenencia de los giros:

a) A la vista: Es aquel donde el beneficiario de la Carta de Crédito tiene

derecho a recibir el pago por parte del Banco Emisor o Confirmador de

la Carta de Crédito al momento de la presentación de los documentos

de conformidad con los requisitos bajo el crédito. Este a su vez puede

ser con negociación o sin negociación.

En el crédito sin negociación, el beneficiario gira el crédito presentando

al banco los documentos exigidos bajo la Carta de Crédito y el banco



simplemente le paga el monto del crédito. Esto es simplemente pago de

efectivo contra documentos.

En el caso del crédito con negociación, el beneficiario debe presentar los

documentos y adicionalmente, una letra de cambio a la vista librada

contra el ordenante del crédito o contra el Banco Emisor. Esta letra de

cambio la debe negociar el banco, es decir, el banco paga al beneficiario

el monto de la letra, a la vista.

La letra de cambio parece un documento superfluo ya que en el fondo lo

que interesa al banco, más que la letra, son los documentos. Sin

embargo, esta forma de pago, en la práctica, se utiliza en Europa.

b) A Plazo:El banco efectuará el pago con posterioridad a la fecha de

presentación de los documentos. Las fechas acordadas podrán ser:* A un determinado vencimiento.

* A partir de la fecha de embarque de las mercancías.

* Fecha de entrega de los documentos al banco intermediario.

* Fecha de recepción de los documentos por parte del banco emisor.

VENTAJAS DE LA CARTA DE CRÉDITO.

La ventaja de las cartas de crédito es que confiere a ambas partes unalto grado de seguridad, de que las condiciones previstas serán

cumplidas ya que permite al importador asegurarse de que la mercancía

le será entregada conforme a los términos previstos, además de la

posibilidad de obtener un apoyo financiero, en tanto que el exportador

puede asegurar su pago.

El pago se efectúa contra los documentos que representan las

mercancías y por consiguiente, que posibilitan la transmisión de

derechos sobre dichas mercancías. El banco en ningún momento seresponsabilizará por la mercancía objeto de la transacción, su

responsabilidad se limita a los documentos que la amparan, de ahí el

nombre de crédito documentario.

Además:

* Contará con el apoyo de los expertos.

* Tendrá asesoría especializada en el trámite completo de sus

operaciones e información oportuna sobre el estado de cuenta de sus

operaciones en créditos comerciales.



* Tendrá comprobantes de todas las comisiones y gastos cobrados por

este servicio y copia del mensaje de transmisión al banco corresponsal,

incluyendo los datos de recepción.

* Asesoría especializada para verificar términos y condiciones del

crédito.

* Revisión de documentos para asegurar que se apeguen al contrato.

* Rapidez en el pago.

* Información oportuna y veraz sobre el estado de cuenta de sus

operaciones en créditos comerciales.

TÉRMINOS DE LA CARTA DE CRÉDITO: COSTOS, PLAZOS,

GARANTÍAS, MÁXIMO MONTO A FINANCIAR.1- Costos: Los costos comprenden los gastos de: apertura, utilización,

modificaciones, y el financiamiento en sí de la Carta de Crédito.

Normalmente, las comisiones de apertura y utilizaciones están

determinadas en forma porcentual aplicada al monto de la Carta de

Crédito y en la moneda indicada. Estos porcentajes varia en función a la

relación entre el banco y el cliente, es decir, que aquellos clientes que

tengan mayor frecuencia de importaciones y en consecuencia mayor

aperturas de cartas de créditos y mayor solidez en su empresa, elporcentaje de estos costos serán menores que aquellos clientes que

tengan menor frecuencia de importaciones o riesgos de solidez.

Los gastos por concepto de modificación, normalmente son cobrados

con valores absolutos en la moneda que fue aperturada la Carta de

Crédito.

Otros de los costos relevantes que se tienen en una Carta de Crédito,

son los inherentes al financiamiento en si, el cual normalmente es

cobrado con tasas Libor y en algunos casos Prime más un spread, dichospread esta determinado en función al riesgo país y la solidez de la

empresa.

2- Garantías: En la relación fundamental, el banco podrá exigir al

cliente la constitución de las garantías que el banco considere

necesarias para los efectos de abrir los créditos documentarios. Si el

banco va a exigir alguna forma de garantía sobre los documentos, se

debe especificar ésta en el contrato de relación de crédito. Estos

documentos deben ir a nombre del Banco Emisor (sobre los documentos y la posibilidad de denominarlas a nombre del banco.



3- Plazos: En cuanto a plazos de validación de la Carta de Crédito, por

ser un instrumento de corto plazo básicamente, puede oscilar desde un

mes hasta un año, aunque con frecuencia los plazos de validez de la

Carta de Crédito están estipulados en plazos trimestrales, sujetos a

extensión o modificación.

Los plazos de validez de la Carta de Crédito son previamente negociados

entre el beneficiario y el comprador y esto básicamente esta sujeto a las

fechas probables de embarques.

Existen también los plazos para el reembolso y el cual consiste en que el

ordenante del crédito esta obligado a reembolsar al banco los montos

que éste a su vez haya pagado al beneficiario. Es importante que el

banco imponga a su cliente limitaciones en cuanto a los plazos para los

reembolsos de los montos girados por el beneficiario bajo la Carta de

Crédito. El plazo de reembolso se refiere al plazo que el Banco Emisor le

otorgue al ordenante del crédito para reembolsarle las sumas que el

banco, a su vez, debe pagarle al beneficiario del crédito. En principio, si

el contrato de crédito no fija plazo, el ordenante del crédito deberá

reembolsar al Banco Emisor de inmediato al requerimiento del banco.

En caso que el ordenante desee financiamiento, este será previamente

negociado entre el Banco Emisor y el ordenante, generalmente estos

financiamientos son a corto plazo y se rigen en los casos deimportaciones con tasas Libor o Prime.

4- Máximo Monto a Financiar: El límite del monto a financiar,

dependerá de la capacidad de pago de cada cliente o del ordenante de la

Carta de Crédito, ya que, estará sujeto a las garantías que ofrece el

ordenante al banco. Normalmente, las grandes empresas y con cierta

frecuencia de productos a importar, negocian con las distintas

instituciones bancarias nacionales o extranjeras montos de líneas de

crédito. Estas líneas de crédito, vienen a ser como un crédito abierto

para financiarse el ordenante a través de cartas de crédito por el monto

máximo que tenga aprobada su línea de crédito con cada banco.

Términos: Son los compromisos de entrega de la mercancía,

establecidas en las cartas de crédito, previo acuerdo entre un

comprador y un vendedor. Dentro de los términos más comunes,

podemos citar los siguientes:

a) FOB (Free on Board): Significa que el vendedor cumple con su

obligación de entrega cuando la mercancía ha sobrepasado la borda del buque en el puerto de embarque convenido. Esto significa que el



comprador ha de soportar todos los gastos y riesgos de pérdida o daño

de la mercancía a partir de aquel punto.

El termino FOB exige que el vendedor despache la mercancía de

exportación. Sólo puede emplearse en el transporte por mar o por vías

navegables interiores. Cuando la borda del buque no revista ningún fin

practico, como en el caso del trafico roll-on /roll-off o en el

containerizado, es preferible utilizar el termino FCA.

b) FAS (Free Alongside Ship): Significa que el vendedor cumple su

obligación de entrega cuando la mercancía ha sido colocada al costado

del buque, sobre el muelle o en barcazas, en el puerto de embarque

convenid. Esto quiere decir que el comprador ha de soportar todos los

gastos y riesgos de pérdida o daño de la mercancía a partir de aquel

momento.

El termino FAS exige del comprador que despache la mercancía en

aduana para la exportación. No debe usarse este término cuando el

comprador no pueda llevar a cabo, directa o indirectamente, los

tramites de exportación.

Este término puede usarse únicamente para el transporte por mar o por

vías acuáticas interiores.

c) EXW (Ex Works): Significa que el vendedor ha cumplido su obligaciónde entrega cuando ha puesto la mercancía, en su establecimiento

(fábrica, taller, almacén, etc), a disposición del comprador. En especial,

no es responsable ni de cargar la mercancía en el vehículo

proporcionado por el comprador, ni de despacharla de aduana para la

exportación, salvo acuerdo en otro sentido. El comprador soporta todos

los gastos y riesgos de tomar la mercancía del domicilio del vendedor

hacia el destino deseado. Este término, por tanto, es el de menor

obligación para el vendedor. Este término no debería de usarse cuando

el comprador no pueda llevar a cabo directa o indirectamente las

formalidades de exportación. En tal circunstancia, debería de utilizarse

el término FCA.

d) FCA (Free Carrier): Significa que el vendedor ha cumplido su

obligación de entregar la mercancía cuando la ha puesto, despachada

de aduana para la exportación , a cargo del transportista nombrado por

el comprador, en el lugar o punto fijado. Si el comprador no ha indicadoningún punto específico, el vendedor puede escoger dentro del lugar o



zona estipulada, el punto donde el transportista se hará cargo de la

mercancía. Cuando, según la practica comercial, se requiera la ayuda

del vendedor para concluir el contrato con el transportista (como en el

transporte por ferrocarril o por aire), el vendedor puede actuar por

cuenta y riesgo del comprador. Este término puede emplearse concualquier modo de transporte, incluido el multimodal.

e) CFR (Cost and Freight): Significa que el vendedor ha de pagar los

gastos y el flete necesario para llegar la mercancía al puesto de destino

convenido. El término CFR exige que el vendedor despache la mercancía

de exportación. Sólo puede emplearse en el transporte por mar o vías de

navegación.

f) CIF (Cost,Iinsurance and Freight): Significa que el vendedor tiene las

mismas obligaciones que bajo CFR, si bien, además, ha de conseguirseguro marítimo de cobertura de los riesgos del comprador de perdida o

daño de durante el transporte. El vendedor contrata al seguro y paga la

prima correspondiente.

Entre otros términos menos comunes podemos citar: CPT (Carriage

Paid To), CIP (Carriage and insurange Paid To), DAF (Delivered at

Frontier), DES (Delivered ex Ship), DEQ (Delivered es Quay (Duty Paid)),

DDU (Delivered Duty Unpaid), DDP (Delivered Duty Paid).

QUE RECOMENDACIONES PRÁCTICAS DEBEN TENERSE EN

CUENTA EN RELACIÓN CON LAS CARTAS DE CRÉDITO

A fin de evitar complicaciones y comoquiera que los bancos se limitan

exclusivamente a la revisión de la documentación que ampara el crédito,

consideramos de gran importancia revisar cuidadosamente, entre otros,

los siguientes aspectos:

a) El tipo de crédito (notificado, confirmado, revocable, irrevocable, etc).

b)El tipo de incoterm acordado, el cual genera obligaciones y derechos a

las partes (favor remitirse al artículo de Incoterms escrito por María

Livanos y que se encuentra en nuestra sección de “publicaciones” de

nuestro portal).

c) El precio establecido, considerando el tipo de cambio aplicable.

d) La descripción de la mercancía debe coincidir con el pedido.

e) Las Fechas previstas para efectuar el embarque y presentación de

documentos.



f) Las Condiciones de embarque.

g) Los documentos que deben acompañarse, entre otros la factura

comercial y el documento de embarque ( B/L) .

Cartas de Crédito

Instrumento de pago mediante el cual un banco se compromete a

pagar, a la vista o a plazo, un importe determinado por los bienes o

servicios, siempre y cuando se cumplan los términos y/o

condiciones señalados y exigidos en la carta de crédito.

Beneficios

Te facilita y respalda la gestión de una compra venta

internacional, brindando la posibilidad gestionar mejor los riesgosimplícitos y también de financiar a través de la compra de lasfacturas relacionadas.

Te ofrecemos el servicio de recepción, aviso y confirmación de

Cartas de Crédito recibidas del Exterior, así como la emisión deuna Carta de Crédito de importación

. Garantiza el pago oportuno, luego del cumplimiento de los

términos y condiciones.

Posibilita financiamientos, puedes obtener plazos de pago al

importar o adelanto de fondos de una exportación.

Es una potente herramienta para mitigar los riesgos.

Sirve de garantía para la obtención de financiamientos previos a

la exportación.

Acceso a la información a través de nuestro sistema automatizado

de comercio exterior Comex en Línea.

Características

Que riesgos cubre:



• Evita la cancelación de un pedido, debido a que es irrevocable.

• Con un buen manejo, se logra eliminar el riesgo comercial (de no

pago) en una exportación y el riesgo de no recibir las mercaderíassolicitadas en una importación al evitar realizar pagosadelantados y sobre todo por la inclusión de términos ycondiciones que pueden ser fiscalizadas documentariamente porlos bancos.

• A través de la confirmación de la carta de crédito se controla elriesgo País y el riesgo Banco del exterior en una exportación.

Qué riesgos no cubre:

• Incumplimiento total de un pedido (Contrato de Compra Venta

Internacional)

• Riesgos de transporte y manipulación de la mercadería (VerIncoterms – Pólizas de Seguro)

AVALES

RESEÑA HISTORICA



No existe un dato preciso del nacimiento de esta institución, como una

forma de garantía personal, sin embargo se estima que data de la época

medieval.

Efectivamente, se dice que en las ferias medievales, cuando se tenía que

liquidarse operaciones y existía desconfianza por parte del acreedor,

este último le exigía al primero la firma de un banquero o de una

persona reconocida, obligándose este también cubrir el adeudo y

fichándosele así una obligación solidaria.

ETIMOLOGIA DE AVAL

La palabra aval viene del francés aval. En francés, esta palabra

significaba rio abajo, es decir, hacia el valle, tomado del latín ad-vallis.

De esta semántica original nos viene la palabra avalancha. Luego paso asignificar firma debajo de un documento, o sea, tomar responsabilidad

del contenido.

La palabra aval no tiene nada que ver con el adverbio francés aval que

significa “hacia abajo” y viene del latín ad vallem, relacionándose en

efecto con la palabra avalancha. Hay dos palabras aval en francés de

origen y significado diferente: la segunda aval es simplemente una

abreviatura medieval de la expresión a valor (a validar), y significa firma

que se pone al final de un documento para garantizar su valor. Esta esla que ha generado el préstamo aval en castellano y su origen está en el

verbo latino valere (tener valor, ser fuerte, tener vigor), que nos da

palabras como valer, valido, valiente y validar.

CONCEPTO Y ASPECTOS GENERALES

EL AVAL: Es una garantía mediante la cual una persona de reconocida

solvencia se compromete a cumplir con la contraprestación

correspondiente al crédito contenido en una letra de cambio u otro

título valor si el obligado principal incumple su obligación.

Un aval es un tipo de garantía en virtud de la cual una persona

(avalista) se compromete a responder de la deuda contraída por otra

(avalada), en caso de incumplimiento por parte de esta última de la

obligación que tiene contraída con un tercero (beneficiario del aval).

Existen diversas clasificaciones de avales, siendo las principales las que

distinguen en función del avalista o del compromiso que lo garantiza.

En este sentido, y por lo que se refiere a la primera de las

clasificaciones, un aval puede ser otorgado bien por un particular



(persona física o jurídica) (aval personal) o bien por una entidad

financiera (aval bancario). Finalmente, en lo concerniente al

compromiso garantizado a través del aval, nos encontramos con "avales

económicos" o "avales técnicos".

AVALES

La actividad de un Banco o Caja se basa sobre el principio de prestar

dinero a sus clientes, con el objetivo de recuperar el capital más unos

intereses.

Por lo tanto, la PRIMERA premisa que toda entidad financiera debe

tener es la de asegurarse que el cliente le va a devolver TODA la

cantidad adeudada.

Para ello, el Banco analiza la SOLVENCIA del usuario, en relación a susingresos, tipo de trabajo, antigüedad como cliente, etc, etc. Hay que

tener en cuenta que, en principio, la garantía del préstamo recae

solamente sobre el titular de la operación, y por tanto, en caso de

impago, únicamente se podrá ejecutar los bienes de dicha persona. Si

esta no tiene, o carecen de valor, o ya están hipotecados, el Banco

carece de garantía de cobro. Por lo tanto, una vez evaluada la solicitud,

el banco da como resultado final un SI o un NO en la respuesta de

concesión del préstamo.Cuando el banco estima que no es seguro que el cliente tenga capacidad

para devolver el préstamo, o que su situación económica o laboral no

tiene las suficientes garantías, suele pedir lo que se denomina como

AVAL o AVALISTA.

¿QUÉ FINALIDAD TIENE EL AVAL?

Un aval es una garantía que respalda el cumplimiento de una obligación

contraída, de forma que quien avala (avalista) se compromete a hacer

frente a los compromisos que el avalado ha contraído con un tercero

(beneficiario del aval), en caso de que aquél (el avalado) no cumpla con

la obligación contraída.

¿EN QUÉ SITUACIONES PUEDO NECESITAR UN AVAL?

A una persona le surge la necesidad de presentar un aval generalmente

porque un tercero (proveedor, arrendador, Administración Pública, etc.)

se lo requiera para cerrar un acuerdo o realizar una actuación.



¿QUIENES INTERVIENEN EN UN AVAL?

• AVALADO: persona necesitada del aval y que es quien ha

asumido con el tercero el compromiso contractual cuyo

cumplimiento se pretende garantizar.• BENEFICIARIO DEL AVAL: es la persona física o jurídica que ha

solicitado al avalado la presentación de un aval para garantizar

las obligaciones contraídas entre ambos.

• AVALISTA: es quien garantiza, a través del aval, y ante el

beneficiario, las obligaciones contraídas por el avalado, en los

términos establecidos en el propio aval.

CARACTERÍSTICAS DEL AVAL.-

ACTO JURÍDICO UNILATERAL

Depende de la manifestación de voluntad de una persona, el avalista, quien

puede ser un extraño o un vinculado cambiario en el titulo valor en calidad de

girador, girado, otorgante o endosante

Declaración de voluntad hecha mediante la expresión “POR AVAL” o “EN

GARANTIA”. De faltar esta expresión, la sola firma puesta en el titulo valor a la

cual no se le puede atribuir otra significación, se tiene como firma del avalista.

Debe constar por escritoNo se conciben los avales verbales, pues el aval debe siempre constar por

escrito. Se admiten tres formas escritas de aval a saber:

1. En el mismo título valor

Esto se da cuando el documento ofrece espacio físico para escribir la nota

sobre el aval

2.En hoja adherida al titulo

La firma no se coloca en el mismo título valor, sino en hoja adherida a el,permitiendo que entre uno y otro documento exista conexidad y puedan

negociarse conjuntamente

3. En documento separado

El aval en documento separado se presenta, cuando el avalado se encuentra

en lugar diferente de donde se halla la persona que va a prestar el aval.

Si en el documento del aval no se identifica plenamente el titulo valor cuyo

pago se avala, debe considerarse aquel como inexistente.



La negociación del título valor implica la del documento separado en donde se

contiene el aval.

Firma del avalista

El avalista es la persona que debe estampar su firma en el escrito en que se haconstituido el aval.

Sin la firma del avalista no podemos hablar de aval, lo que significa que

constituye requisito esencial del aval.

Indicación del nombre del avalado

El avalista debe indicar el nombre de la persona cuyo pago se garantiza con el

aval, so pena de garantizar las obligaciones de todas las partes en el titulo.

La importancia radica en el grado de responsabilidad adquirida por el avalista

en relación con el pago del titulo valor a su tenedor.

Debe ser puro y simple y puede ser parcial

No puede estar sujeto a un hecho o acontecimiento futuro, incierto, esto es, no

puede depender de una condición ni tampoco del tiempo o plazo

Oponibilidad de excepciones

El avalista no puede oponer al acreedor cambiario las excepciones que hubiere

podido oponerle su avalado, como si lo puede hacer el fiador. Amparado en un

vicio de forma, el avalado puede oponerse al pago del titulo valor, pero debeentenderse aquellos vicios que determinen la invalidez del documento como

tal, así como aquellos que afecten el acto de otorgamiento del aval, como seria

el otorgado por persona absolutamente incapaz.

Solidaridad del aval

El avalista queda obligado de igual modo que aquel por quien presto su aval;

su responsabilidad subsiste, aunque la obligación causal del titulo valor

avalado fuere nula.

Carácter accesorio del aval

El aval es acto jurídico accesorio, ya que esta destinado a servir de

afianzamiento a una obligación principal, y además que puede o no existir en

la letra de cambio; el carácter accesorio del aval, solo se presenta en el aspecto

formal.


El avalista tiene el carácter de garante solidario y no de deudor solidario. La

Ley lo faculta para ejercer la acción directa contra su avalado



En términos de Derecho Civil, se le reconoce el derecho de repetir contra su

garantizado. Es evidente que para la ley, el avalista tiene la inequívoca calidad

de garante solidario y no de deudor solidario.


Otro derecho también reconocido al avalista que paga es el de subrogarse en

las garantías que pueda tener dicho titulo.

Las garantías no pueden ser otras que las cambiarias, es decir, las emergentes

de las obligaciones asumidas por los suscritores de la letra que estaban

obligados frente al avalado

Efectos

Sus efectos tienen relación principalmente con dos aspectos:

1.El grado cambiario en que se obliga el avalista

2.Y el otro con fundamento en el pago hecho por el avalista

3.En cuanto al grado cambiario en que obliga el avalista

Se indica el nombre de la persona avalada, caso en el cual el avalista

adquiere la misma responsabilidad cambiaria de su avalado, frente al tenedor

del instrumento.

En el caso de ser avalado un endosante sin responsabilidad, el avalistano adquirirá responsabilidad alguna.

b)En cuanto al pago

El avalista que paga adquiere los derechos a repetir lo pagado con sus

intereses en el plazo y en la mora, en contra de la persona avalada y de los

signatarios anteriores a esta.

b)En cuanto al pago

…

Si el avalado es el obligado principal, la acción cambiaria emprendida

por el avalista que paga en contra de aquel es la única que puede llevar

adelante, si se trata de un avalado insolvente verá en peligro la recuperación

de lo pagado; si el avalado es un obligado de regreso no solo puede iniciar

acción cambiaria en contra de este sino de los signatarios anteriores

responsables cambiarios del avalado.

Cuando los que prestan al aval son varias personas, además de las acciones a

que hemos hecho referencia, tendrán las acciones propias de la solidaridad.



SI el avalista paga parcialmente el titulo, su tenedor lo conservará,

extendiéndose recibo por el abono parcial y quedando el avalista cruzado de

brazos, pues sin el titulo no podría iniciar acción cambiaria contra su avalado

y demás obligados anteriores

REQUISITOS FORMALES DEL AVAL

• Se expresará mediante los términos o palabras “por aval” o

cualquier otro término equivalente.• Ha de figurar en la letra o en un suplemento de la misma.

• Irá firmado por el avalista• Deberá indicarse a quién se avala. Si bien a falta de esta

indicación se entenderá avalado el aceptante y en defecto de este

el librador.

• La firma de una persona puesta en el endoso de la letra siempreque no sea la del librador o librado servirá como aval.

¿QUÉ REQUISITOS DEBE CUMPLIR UN AVALISTA?

Muchas veces, a la hora de conseguir financiación, tanto las empresas

como los particulares que se acercan hasta alguna de nuestras oficinas

pueden ver aumentadas sus posibilidades de obtener ese dinero que

precisan si cuentan con un avalista que garantice la devolución del

importe financiado en caso de que no puedan pagarlo. Pero,En caso de que el solicitante esté respaldado por otra persona, se

establece un acuerdo por el cual el avalista se compromete a responder

por él siempre que surja algún problema o se produzca un

incumplimiento. El que da un aval otorga una garantía de la obligación

contraída por una tercera persona.

El aval representa una seguridad extra para nuestra entidad, ya que, en

ocasiones, aunque el solicitante de la financiación tenga un buen

historial y sea una persona de confianza, pueden llegar a producirsesituaciones inesperadas que provoquen que le sea imposible seguir

cumpliendo con su obligación. De esta forma, un avalista amplía las

posibilidades de que otorguemos la financiación deseada por nuestro

cliente.

Eso sí, no todo el mundo sirve para avalar. Debe cumplir una serie de

condiciones si el solicitante quiere tener más posibilidades de que se le

conceda el préstamo. Entre estos requerimientos, se podrían citar los

siguientes:



Ser mayor de edad. Aunque en determinados casos podría avalar

un menor, no suele ser lo habitual, más que nada porque también

tiene que tener un historial crediticio limpio y contrastable, lo que

nos lleva al siguiente punto.

Solvencia. La persona que avala debe tener unos ingresossuperiores a las obligaciones que el solicitante puede tener

contraídas. Mejor si no tiene deudas, sobre todo hipotecarias.

Además, debe tener un historial de crédito tan buen o mejor que

el del solicitante principal. Ingresos estables. No sólo debe buscar a una persona que sea

solvente, sino que tenga garantizados sus ingresos en la medida

de lo posible. Aquí, por ejemplo, tendrían ventaja los funcionarios,

pensionistas o trabajadores con contrato indefinido frente al restode opciones.

Que disponga de propiedades libres de carga. En un momento

dado, pueden servir para cubrir el capital al que no ha podido

hacer frente el solicitante. Este punto es importante, por ejemplo,

para los avalistas de hipotecas; sobre todo en la compra, y no

tanto si lo que se avala es el pago del alquiler de un piso, cuya

cuantía será menor y además más limitada temporalmente.

Cumpliendo con todos estos requisitos, es más sencillo que aprobemos

la financiación solicitada, de manera que el cliente tenga más

posibilidades de que le concedamos el crédito, aprobemos la hipoteca o

pueda alquilar el piso que desea. Eso sí, no se puede olvidar que, si se

produce algún cambio en las condiciones del préstamos, todas las

partes deben estar de acuerdo y dar su consentimiento: nosotros, como

prestatarios, los solicitantes del préstamo, y el familiar o amigo, por

prestarse a ser la principal garantía de la devolución.

¿QUÉ VENTAJAS TIENE EL AVAL?

• El aval permite responder de obligaciones contraídas sin

necesidad de comprometer fondos.• Da solvencia y credibilidad a su titular.

• El aval garantiza el cumplimiento de obligaciones contraídas, sin

necesidad de adelantar fondos.• Además, en el caso de un aval bancario, el respaldo de la entidad

financiera conlleva una mayor seguridad de la operación en la

medida en que no sólo el beneficiario del aval podrá dirigirse



contra la entidad financiera en caso de incumplimiento del

deudor principal (avalado) sino que, “a priori”, proporciona al

beneficiario una mayor garantía en la solvencia del avalado, ya

que la entidad financiera, con carácter previo a otorgar el aval,

habrá realizado su propio análisis de la capacidad de pago del

deudor.

¿QUÉ IMPLICA SER AVAL?

• Conoce los compromisos que asumes al ser aval. Evalúa la

situación con mucho cuidado para evitar riesgos.• El aval es una forma de garantía. Eres aval de otra persona

cuando aceptas responder por su conducta y compromisos en

caso de haber algún problema o incumplimiento en su vidafinanciera.

• Si aceptas ser aval, te comprometes a responder por las

obligaciones del otro y eso conlleva algunos riesgos que es

necesario que examines antes de asumir ese compromiso.• Ser aval es ser, de cierto modo, partícipe de la deuda de otro,

puesto que comprometes tus bienes como garantía en caso de

incumplimiento. Hay gente que acepta ser aval sin considerar lo

que se está comprometiendo a hacer y en algunas ocasiones sellevan grandes disgustos, por lo que es una decisión que debes

pensar con mucho cuidado. Si conoces muy bien a la persona que

te solicita el favor y estás seguro que tiene la capacidad y

disposición de cumplir con sus obligaciones, ser aval podría no

implicar mayor riesgo.• Ahora, una vez que accediste a ser aval, ten en cuenta que no es

fácil renunciar al compromiso, puesto que, además de aceptar esa

responsabilidad, estuviste de acuerdo con un contrato en el quese especificaban las cláusulas de deuda. Si alguno de los

involucrados quisiera modificar el contrato por alguna razón, las

tres partes que lo firman (el acreedor, el deudor y el aval) deben

estar de acuerdo.• En todo caso, antes de dar tu consentimiento, debes estar bien

seguro de quién y cómo es la persona que te solicita como aval.

CONOCE LOS RIESGOS DE SER AVAL



1. Hay que saber que en este caso entran en juego dos partes: por una

parte el Aval que es la persona que se compromete y dar respaldo del

bien adquirido y, por otra, el Avalado que es quien solicita el préstamo o

crédito (titular del crédito).

2. El aval tiene la responsabilidad de pagar la deuda hasta que esta se

vea totalmente saldada ya sea respondiendo con su capital o incluso

con sus bienes, esto cuando el avalado se ve imposibilitado de pagar

dicha deuda. Un aval es solicitado cuando un usuario quiere comprar

un bien material o crédito personal ambos de gran cuantía.

3. Ejercer como Garante.

Es de suma importancia saber a quién respaldaremos como aval, ya que

esta el patrimonio que se tena de por medio, por lo que no esaconsejable ser aval de cualquier persona. Se recomienda ser avales de

familiares o amigos de alta estima y confianza que sepamos pueden

responder por el préstamo solicitado.

4. Entender que si respaldamos a personas que apenas conocemos o

poco fiables, puede desencadenar una serie de problemas irreversibles

ya que ante la institución que se pidió el crédito se tendrá que

responder con nuestros recursos como avales.

5. Tipos de Avales

Hay dos clases de avales: bancarios y particulares. Nos enfocaremos en

los avales personales, y solo daremos referencia de que es un aval

bancario.

Un aval Bancario; es una entidad financiera quien se encarga de pagar

la deuda, y su principal aplicación es en los contratos de alquiler de

pisos.

Mientras que un aval particular: son personas físicas (amigos ofamiliares) quienes asumen la calidad de avalista para que el titular del

crédito pueda adquirir una casa, u auto un préstamo monetario, etc.

Siendo el aval el responsable de respaldar al titular en caso de que este

no pueda tener la liquidez para cubrir el adeudo.

6.Estando el aval en la misma situación que el avalado, cualquier

cambio en el contrato firmado, se tiene que ser comunicado al aval para

decidir si es aceptado el cambio o no, firmando que esta consiente de

contrato generado o cualquier cambio que en este se realice.

Considera lo siguiente antes de ser Aval.



Antes de tomar cualquier decisión piensa con detenimiento, no te

nubles con el juicio de “creer” conocer a quien avalúas y piensa con

detenimiento lo siguiente:

• Tienes las mismas obligaciones que el avalado.

• Como aval no ofreces apoyo moral, tu patrimonio está de por medio.

• Si el titular no cubre la deuda contraída, puedes terminar pagándola

hasta que esta se vea saldada.

• En caso de no pagarse la deuda se puede contraer el embargo de tus

bienes (casa, auto, etc) estar implicado en procesos judiciales; y sin

importar la edad que se tenga, ya que afecta incluso jubilados.

Es importante que conozcas la liquidez económica de la persona quepiensas avalar, desde su trabajo cual es, cuanto gana, antigüedad, si es

propia la casa o renta, e incluso los bienes con los que cuenta.

En dado caso que empieces a detectar focos de alerta que el avalado no

puede continuar solventando el préstamo solicitado, lo puedes invitar a

acercarse a una reparadora de crédito, donde lo pueden ayudar a

negociar su deuda y obtener un descuento del 50 por ciento o mayor y

realizar aportaciones de acuerdo a sus posibilidades. Existen

reparadoras de crédito de buen nombre como Deudafin, que cuentan

con un buen nombre y la Condusef da buena referencia de ellos.

CONSIDERACIONES QUE DEBE DECIDIR EL AVAL

• Debes analizar quién es la persona que te solicita como aval.

Considera si esta persona tiene un buen historial crediticio, si es

responsable, formal y cumplidor.• Infórmate sobre el tipo de deuda que tu avalado piensa contraer.

Ya que serás de cierto modo su compañero de deuda, debes

asegurarte de entender todos los términos y condiciones quefiguran en el contrato de deuda. Involúcrate en la operación como

si fuera tuya.• Es importante que consideres tu relación con la persona que te

solicita el favor. ¿Es un amigo o simplemente un conocido?• Infórmate sobre el progreso del pago y la disminución de la

deuda. Asegúrate de que tu avalado está haciendo las cosas bien.

¿QUÉ ESTUDIAN LOS BANCOS PARA APROBAR UN AVAL?



Un aval es un riesgo, como un préstamo. La diferencia con éste es que

no supone una salida inmediata de dinero por parte del banco, pero

puede suponerlo en un futuro, si la otra parte lo ejecuta. Llegado ese

momento el Banco, que ha cumplido ante el beneficiario del aval, se

dirigirá contra nosotros los avalados, solicitando que le reintegremosdicha cantidad. El riesgo estriba en que no lo hagamos. Es por tanto un

negocio muy distinto a las clásicas operaciones crediticias, aunque a la

hora de estudiar el riesgo se contemplan aspectos similares:

• Nuestra capacidad para cumplir con la obligación principal, por

ejemplo si ven viable que paguemos ese alquiler para el que nos

piden un aval.• Nuestra disponibilidad financiera para, llegado el caso, reintegrar

al banco el dinero que haya adelantado como consecuencia delpago del aval.

• Nuestra vinculación con la entidad: si es baja, si es nuestra

primera operación, podemos ir olvidándonos si no hay garantías

accesorias muy fuertes.• Las garantías prestadas: personales, hipotecarias, pignorar un

dinero, aval de socios o familiares, etc...

IMPORTANCIA DEL AVAL

• El Aval no es contrato, como lo es la fianza y se constituye en el

mismo título valor o en hoja adherida a él, mientras que la fianza

se hace en documento separado, salvo en los pagarés en donde

consta impreso las cláusulas del aval y, por lo mismo, la

obligación subyacente. En este sentido, consideramos de suma

importancia no sólo establecer la definición de aval sino que

también los requisitos y función económica de dicha figura. A su

vez, no sólo se estudia el aval dentro de la perspectiva propia de laLey de Títulos Valores en cuanto a su contenido normativo - legal,

sino que también todas aquellas otras posibilidades que la

práctica comercial nos presenta, sobre todo cuando se habla de

pluralidad de avalistas.

¿CÓMO SE PROCEDE SI NO SE PAGA?

• La primera medida que toma el Banco o Caja es ponerse en

contacto, por escrito, con el titular del préstamo, al objeto de

regularizar la situación.



• En este sentido, el impago de UNA SOLA letra supone el envío, de

forma automática, de dicho escrito. Y ADEMÁS, también supone

una penalización. Si el titular hace caso omiso en los días

siguientes a que se envía el escrito, lo normal es que el propio

Banco o Caja llame telefónicamente al usuario para interesarse en

la situación, ver si existen algún tipo de problema transitorio o

que pueda subsanarse de forma inmediata.• Si a pesar de ello no se resuelve, la entidad financiera pasaría,

acto seguido, a informar al AVALISTA.• Por ejemplo, si es el padre, o un familiar, lo normal es que se

hable de la situación creada, y se adopten soluciones ‘’pacíficas’’,

es decir, que de algún modo, sea quién sea, se pague lo que se

debe.• Sin embargo, si no prosperan todas las vías ‘’amistosas’’, llegados

a este punto, el banco inicia un proceso JUDICIAL, a través de la

solicitud de embargo. Por ejemplo, el embargo de una parte de la

nómina, de los bienes depositados como ‘’prendas’’, etc, etc.• Por último, cabe reseñar dos aspectos:• El avalista que ha tenido que hacer frente a la deuda puede

convertirse en acreedor del titular del préstamo. Es decir, que

puede intentar ejecutar, el mismo, las acciones legales pertinentes

para cobrar, por otros medios, las cantidades que fueron

avaladas.

¿Cuál es la diferencia práctica entre el aval y la fianza?

Aval es un recurso bancario para garantizar un pago de un préstamo

hipotecario o de un alquiler, suele ser una persona física aportando sus

nóminas de trabajo, o de una propiedad de una propiedad propia o de

terceras persona o empresas.

Carta Fianza es un depósito de dinero que hace el propio interesado

para garantizar el pago de un alquiler y de los bienes que quedan en ese

inmueble.

LEY DE TITULOS VALORES - SMV

TÍTULO SEGUNDO

DE LAS GARANTÍAS PERSONALES



CAPÍTULO PRIMERO

DEL AVAL

Artículo 57.- Aval

Con excepción del obligado principal, el aval puede ser otorgado por

cualquiera de los que intervienen en el título valor o por un tercero. En

el caso de ser uno de los intervinientes, éste debe señalar en modo

expreso su adicional condición de avalista.

Artículo 58.- Formalidades

58.1 El aval debe constar en el anverso o reverso del mismo título valor

avalado o en hoja adherida a él, observando en este último caso las

formalidades que la presente Ley establece.

58.2 El aval se expresa con la cláusula "aval" o "por aval"; la indicación

de la persona avalada; y el nombre, el número del documento oficial de

identidad, domicilio y firma del avalista.

58.3 Podrá prescindirse de la cláusula "aval" o "por aval", cuando esta

garantía conste en el anverso del documento.

58.4 Si no se señala a la persona avalada, se entiende otorgado en favor

del obligado principal; o, de ser el caso, del girador.

58.5 A falta de indicación del domicilio del avalista, se presume que

domicilia para todos los fines de ley respecto al ejercicio de las acciones

derivadas del título valor, en el mismo domicilio de su avalado o, en su

caso, en el lugar de pago.

58.6 Si no se señala el monto avalado, se presume que es por el importe

total del título valor.

Artículo 59.- Responsabilidad del aval

59.1 El avalista queda obligado de igual modo que aquél por quien

prestó el aval; y, su responsabilidad subsiste, aunque la obligación

causal del título valor avalado fuere nula; excepto si se trata de defecto

de forma de dicho título.

59.2 El avalista no puede oponer al tenedor del título valor los medios

de defensa personales de su avalado.

59.3 El avalista puede asumir la obligación señalada en el primerpárrafo en forma indefinida, en cuyo caso no será necesaria su



intervención en las renovaciones que acuerde su avalado y el tenedor

del título. En este caso, su aval deberá constar en modo expreso en el

título mediante la cláusula "Aval Indefinido" o "Aval Permanente".

59.4 La cláusula señalada en el párrafo anterior no es necesaria en

los títulos valores que contengan la cláusula de prórroga a que se refiere

el Artículo 49.

Artículo 60.- Subrogación del aval

60.1 El avalista que cumple con la obligación garantizada adquiere los

derechos resultantes del título valor contra el avalado y los obligados en

favor de éste en virtud del título valor, y se subroga en todas las

garantías y derechos que otorgue dicho título.

60.2 El avalista que cumpla con el pago el día del vencimiento o antes

que el título fuese protestado, de lo que se dejará constancia en el

mismo título, no requerirá de la formalidad prevista en el segundo

párrafo del Artículo 70 para ejercitar los derechos cambiarios que le

corresponda.

ASIENTOS CONTABLES1.- Se emite la carta fanza por S/. 198 000.00 a a!or "e laEmpre#a Cla## A#ocia"o# SAC a $0 "%a#. El Banco Continentalco&ra '( "e comi#i)n * con car+o en #, Cta. Cte. # 555-

999999-0-22

E

7112. Cartas Fianza Otorgadas s/. 198 000.00

7212. Responsabilidad por Cartas Fianza Otorgadas s/. 198000.00

x/x

E

2111. Obligaciones a la vista s/. 3 90.00

2111.01 !ep"sitos en c#enta corriente

2111.01.01 !ep"sitos s#$etos al !ecreto %egislativo &ro. 9'0 ( s#s )odi*catorias.



2111.01.01.01 Cta. Cte. + ,,,-999999-0-22

,211. ngresos por Operaciones Contingentes s/. 390.00

,211.02 Cartas *anza

x/x

'.- La Carta ianza otor+a"a a la Empre#a Cla## A#ocia"o#SAC a lo#

$0 "%a# ,e"a #in eecto* por a&er #i"o pa+a"aoport,namente la "e,"a

contra%"a.

E

7212. Responsabilidad por Cartas Fianza Otorgadas s/. 198000.00

7112. Cartas Fianza Otorgadass/. 198 000.00

x/x

$.- En +arant%a# "e cr"ito# otor+a"o#* el Banco Continental

recepciona lo #i+,iente2ipoteca #/.130 000

4ren"a #/.1'0 000

Carta ianza #/.180 000

5arrant# #/.160 000

E

83. Contra C#enta de C#entas de Orden creedoras s/.10 000

8'1'. arantas recibidas por operaciones de crditos/.10 000

8'1'.02 arantas preeridas

8'1'.02.01 4ri)eras 5ipotecas sobre in)#ebles s/.1,0 000

8'1'.02.29 Otras 6#e deter)ine la bs

8'1'.02.29.01 4renda s/.120 000

8'1'.02.29.02 Carta Fianza s/.180 000



8'1'.02.29.03 arrants s/.10 000

x/x por los crditos otorgados

CONCL7SIONES

4IEO.-

7as garantías se sustentan en la necesidad del acreedor de respaldarsu crédito en caso que el deudor incumpla con la obligación contenidaen el título valorF entonces, garanti!ar supone asegurar elcumplimiento de una obligaciónF por lo que: no es indispensable parael nacimiento de la obligación, pues %ay muc%as obligaciones que noson respaldadas por una garantía especícaF y, se constituye en underec%o accesorio a uno principal. 7o principal es la obligación y lagarantía sólo tiene e#istencia para asegurar el cumplimiento de laobligación.



SE:7N;O.-

"l aval es la garantía cambiaría por e#celencia. G es el acto 5urídico,unilateral, solemne, formal y literal por el cual una persona AavalistaBgaranti!a en todo o en parte, el pago del título en favor de un

obligado cambiario AavaladoB.TECEO.-

"l avalado es la persona en cuyo favor se presta la garantía de aval.4uede ser avalado cualquier obligado cambiario, sea obligadoprincipal, como el aceptante, sea de regreso, como el librador y losendosantes, sea accesorio, como otro avalista.

BIBLIO:AIA

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