Contraloria: Informe de Gestion 2014 FINAL

Fuad Khoury Zarzar

CONTRALOR GENERAL DE LA REPÚBLICA

INFORME DE GESTIÓN 2014

CONTROL AUTÓNOMO E INDEPENDIENTE

La Contraloría General es el Órgano Superior, Autónomo y Rector del Sistema Nacional de Control

Supervisa la legalidad de:

- La ejecución del presupuesto del Estado

- Las operaciones de la deuda pública

- Los actos de las instituciones sujetas a control

Audita la Cuenta General de la República

2

Mandato Constitucional de la Contraloría General - Artículos 81° y 82°

NORMAS INTERNACIONALES: EL CONTROL ES POSTERIOR Y SELECTIVO

3

Las 95 Normas Internacionales de Entidades Fiscalizadoras Superiores (ISSAI por sus siglas en inglés) contienen los principios fundamentales para el funcionamiento de las contralorías a nivel mundial.

La ISSAI N° 1 (Declaración de Lima de 1977) y la Resolución A/66/209 de las Naciones Unidas establecen que:

- Las contralorías deben ejercer el control posterior, independientemente de cualquier control previo.

- El control posterior determina responsabilidades (civiles, penales y administrativas) y ayuda a impedir la repetición de infracciones.

- Las contralorías deben ejercer el control a través de un proceso muestral, es decir, el control es selectivo.

El control gubernamental se realiza fundamentalmente mediante acciones de control con carácter selectivo y posterior.

NIVELES DE CONTROL DE ENTIDADES

ENTIDADES

Control de Organismos Rectores y Supervisores

Control Gubernamental Externo

(Auditoría de la Contraloría)

4

Control Interno (Gerentes, funcionarios

y servidores)

Control Político

Control Social

TIPOS DE CONTROL GUBERNAMENTAL EXTERNO

CONTROL POSTERIOR:

Para identificar responsabilidades

y mejoras de gestión

Auditoria de Cumplimiento

Auditoria Financiera

Auditoria de Desempeño

Auditoria Forense

CONTROL SIMULTÁNEO:

Preventivo para alertar riesgos y que se adopten

medidas

Acción simultánea

Visita de control

Orientación de oficio

CONTROL PREVIO:

Casos establecidos

por la ley

Autorización previa de adicionales de ejecución y supervisión de obras

Informe previo sobre endeudamiento, APP, obras por impuestos y garantías

Opinión previa para exoneraciones de procesos de selección en compras por secreto militar 5

LA MODERNIZACIÓN DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL

6

NUEVOS PRODUCTOS DE CONTROL PARA LA LUCHA ANTICORRUPCIÓN

7

Nueva Auditoría de Cumplimiento

Nuevas Carpetas de Control

Nueva Auditoría Forense

Nueva Auditoría Financiera

Nuevo Control Simultáneo

Nueva Capacidad Sancionadora

Suspensión de Cuentas

Convenio Tripartito CGR-MP-PJ

NUEVAS CARPETAS DE CONTROL

Desde su creación en Julio 2014 hasta Julio 2015 se han emitido 132 Carpetas de Control con un presunto perjuicio económico de S/. 393 millones

8

NÚMERO DE CARPETAS DE CONTROL 2014 -2015

NIVEL DE GOBIERNO 2014 2015 TOTAL

GOBIERNO NACIONAL 3 8 11

GOBIERNO REGIONAL 27 19 46

GOBIERNO LOCAL 25 50 75

TOTAL 55 77 132

PERJUICIO ECONÓMICO EN CARPETAS DE CONTROL 2014 -2015

(Importes expresados en Nuevos Soles)

NIVEL DE GOBIERNO 2014 2015 TOTAL

GOBIERNO NACIONAL 1,988,966 8,147,703 10,136,668

GOBIERNO REGIONAL 128,741,156 160,030,013 288,771,168

GOBIERNO LOCAL 44,324,677 50,055,555 94,283,620

TOTAL 175,054,798 218,136,658 393,191,457

SUSPENSIÓN DE CUENTAS

La Contraloría BLOQUEÓ las cuentas de 17 entidades entre gobiernos regionales y locales debido a serios riesgos de inadecuado uso de los recursos públicos.

9

ENTIDADES 2014

GR Ancash

GR Tumbes

GR Pasco

MP de San Román (Juliaca – Puno)

MP de Chota (Cajamarca)

MP de Chiclayo (Lambayeque)

MD de Olmos (Lambayeque)

MD de Vilcabamba (La Convención – Cusco)

MD de Chavín de Huantar (Ancash)

MD de San Marcos (Huari – Ancash)

ENTIDADES 2015

GR Tacna (Proyecto Especial Recursos Hídricos)

MP de Islay (Arequipa)

MP de Morropón - Chulucanas (Piura)

MD de Cocachacra (Islay - Arequipa)

MD de Dean Valdivia (Islay - Arequipa)

MD de Punta de Bombón (Islay - Arequipa)

Universidad Nacional Pedro Ruiz Gallo (Lambayeque)

CONVENIO TRIPARTITO CGR-MP-PJ

10

Equipo especializado

Auditoría Forense

Fiscalía Supraprovincial

Fiscalía Superior Nacional

Juzgados Penales Nacionales

Sala Penal Nacional

Crea una instancia Nacional para delitos contra la administración pública graves (colusión, peculado y negociación incompatible), complejos y de repercusión nacional, ocurridos en el ámbito Regional y Local.

PROBLEMA: El Poder Judicial estableció como requisito que dichos delitos sean cometidos por una organización criminal para que la Sala Penal Nacional se avoque a ellos.

Por ejemplo, el emblemático caso de la Autopista Arequipa – La Joya, investigado por la Fiscalía Supraprovincial en Lima fue derivado por el Poder Judicial al distrito judicial de Paucarpata.

El Fortalecimiento de la Legislación Anticorrupción

11

FORTALECIMIENTO LEGISLATIVO ANTICORRUPCIÓN

2010 2011 2012 2013 2014 2015

12

Ley N° 29542 - Protección al Denunciante

Ley N° 29555 - Incorporación de jefes y personal de OCI a la CGR

Ley N° 29622 - Procedimiento Administrativo Sancionador de la CGR


2010 2011 2012 2013 2014 2015

13

Ley N° 29743 - Reactivación de la Ley de Control Interno

PL N° 00095 – Acceso sin restricción a la información de los convenios con organismos internacionales


2010 2011 2012 2013 2014 2015

14

D.Leg. N° 1104 - Pérdida de dominio por delitos de corrupción


2010 2011 2012 2013 2014 2015

15

PL N° 02528 – Incorporación de autoridades elegidas (GR y GL) en la potestad sancionadora de la CGR

PL N° 02530 - Incrementar el mínimo de la pena establecido para los delitos de colusión y peculado.

PL N° 02533 - Regular la ejecución de obras por Administración Directa.


2010 2011 2012 2013 2014 2015

16

Ley N° 30161 - Nueva Ley de Declaraciones Juradas de Ingresos y de Bienes.

Ley N° 30214 - Ley que otorga carácter de pericia institucional a informes de control de la CGR.

Ley N° 30294 - Prohibición de nombramiento y contratación en caso de parentesco, independientemente de la modalidad de contratación.


2010 2011 2012 2013 2014 2015

17

PL N° 03828 - No exigir la conciliación extrajudicial a la CGR.

PL N° 03829 – Otorgar a la CGR la facultad de inmovilizar la documentación en Entidades.

PL N° 04361 - Intervención en las entidades públicas.


2010 2011 2012 2013 2014 2015

18

Ley N° 30304 - Eliminación de pena suspendida en los delitos de peculado y colusión.

PL N° 04720 - Control previo de la CGR en las APP.

PL N° 04721 - Modificar la Ley de Contrataciones del Estado para fortalecer la lucha contra la corrupción.

El Fortalecimiento de las Oficinas Regionales de Control

19

DESCONCENTRACIÓN DEL CONTROL GUBERNAMENTAL

A partir del 2009 se INCREMENTÓ el número de Oficinas Regionales de Control de 17 a 24.

Entre el 2009 y el 2015 el personal en las Oficinas Regionales de Control ha pasado de 335 a 914.

Se ha construido y reacondicionado 13 Oficinas Regionales de Control.

20

Incorporación de los Órganos de Control Institucional

(Ley N° 29555)

21

INCORPORACIÓN DEL PERSONAL DE LOS OCI A LA CGR

22

186 223 396 469 709

3,603 3,417 3,380 3,207 3,134

2,894

2010 2011 2012 2013 2014 2015

Personal Incorporado Personal Por Incorporar

Nuevos Programas Preventivos para la Lucha Contra la Corrupción

23

NUEVOS PROGRAMAS PREVENTIVOS ANTICORRUPCIÓN

24

Promoción de valores: “Auditores Juveniles”

•Desde el 2010

Promoción de Ética en la Gestión Pública

• Desde el 2012

Programa de Información Preventiva (Pack Anticorrupción)

• Desde el 2011

Programa del Período Electoral: “Postula con la Tuya”

• Desde el 2010

Talleres de Control Social en las Obras Públicas

• Desde el 2014

Conferencias Anticorrupción Internacionales

• Desde el 2010

NUEVOS PROGRAMAS PREVENTIVOS ANTICORRUPCIÓN

25

Servicio de Atención de Denuncias Ciudadanas

Servicio de Atención de Denuncias Empresarial

• Desde el 2015

INFObras

• Desde el 2012

Barómetro de la Gestión Pública

• Desde el 2013

Declaraciones Juradas en Línea

• Desde el 2009

Escuela Nacional de Control

PROGRAMA “AUDITORES JUVENILES”

26

• Participación de 200 mil alumnos del nivel secundario.

• Para fines del 2016 habrán participado más de 300 mil alumnos

• 1,878 docentes capacitados. • 839 colegios de 20 regiones. • 3,698 veedurías realizadas. • Ganador del Premio CAD

“Buenas Prácticas en Gestión Pública 2011”.

Campaña intensiva en valores y participación ciudadana.

PROMOCIÓN DE LA ÉTICA EN LA GESTIÓN PÚBLICA

27

Difusión e implementación del Código de Ética en la función pública.

• Se busca mejorar el ambiente de control en las Entidades del Estado.

• Desde el 2012, se ha capacitado a más de 3,000 servidores públicos

• Se han realizado talleres en más de 20 entidades.

PACKS ANTICORRUPCIÓN

28

Fortalecimiento de las capacidades de las nuevas autoridades en temas de gestión pública.

• En 2011 se entregaron más de 2,000 packs informativos y en el 2015 se distribuyeron más de 4,000 packs informativos a Gobernadores Regionales y Alcaldes.

• Para el inicio de gestión 2016-2021 se entregarán más de 15,000 paquetes informativos.

“POSTULA CON LA TUYA”

29

Prevenir el uso irregular de recursos públicos para fines electorales.

• Actuación conjunta con el JNE para atender denuncias sobre mal uso de recursos públicos en periodo electoral.

• Distribución de afiches y guías preventivas.

• Spots radiales y aplicación para dispositivos móviles.

TALLERES DE CONTROL SOCIAL EN LAS OBRAS PÚBLICAS

30

Desarrollar capacidades en los representantes de la sociedad civil.

• Preparar y ejecutar un plan de control ciudadano de obras públicas.

• Dirigido a ONG, medios de comunicación, comités de vigilancia, frentes de defensa, organizaciones gremiales, etc.

• 1,034 participantes en la primera ronda de talleres desarrollados en 21 regiones del país.

CONFERENCIAS ANTICORRUPCIÓN INTERNACIONALES

31

Compartir conocimientos y buenas prácticas internacionales en materia anticorrupción.

• I CAAI – Gestión Pública Limpia y Eficiente: 700 participantes

• II CAAI – Por un Perú en Manos Limpias: 500 participantes

• III CAAI – Sembrando un Futuro sin Corrupción: 800 participantes

• IV CAAI – Redes para la Prevención de la Corrupción: 1,500 participantes

• V CAAI – Nueva Generación de Estrategias Anticorrupción: 1,600 participantes

• VI CAAI – Propuesta Anticorrupción hacia el 2021

SISTEMA NACIONAL DE DENUNCIAS CIUDADANAS

32

Promueve la participación ciudadana a través de la denuncia.

• Incluye la implementación de la Ley de Protección al Denunciante.

• Se han recibido 15,007 denuncias a Julio 2015.

SISTEMA DE ATENCIÓN DE DENUNCIAS EMPRESARIAL

33

Promueve la participación de los empresarios a través de la denuncia.

• Se inició en el 2015 un servicio especializado y confidencial para las empresas y gremios empresariales.

• Caso Emblemático identificado: Contratación de Servicio de Hemodiálisis en EsSALUD.

INFObras

34

Acceso en línea del avance físico y financiero de las obras.

• 1,881 entidades registraron 41,660 obras por S/. 178 mil millones a Julio 2015.

• Se ha capacitado a más de 9,000 funcionarios públicos

• Un millón de usuarios visitaron la pagina.

• Único sistema integrado de información sobre obras públicas.

BARÓMETRO DE LA GESTIÓN PÚBLICA

35

Indicadores socio-económicos de gobiernos regionales y locales.

• Integra información de SIAF-MEF, SEACE-OSCE, ENAHO-INEI, PNUD.

• Muestra 61 indicadores de gestión pública, sociales y de desarrollo humano.

DECLARACIONES JURADAS EN LÍNEA

36

Transparenta y facilita el acceso público a las DD. JJ.

• Integrado a la red de investigación de enriquecimiento ilícito por corrupción (UIF, MP, SUNAT y PJ).

• Más de 290 mil declaraciones recibidas y procesada a Julio 2015.

• La sección pública de las declaraciones juradas se publica en el portal de transparencia de las entidades.

ESCUELA NACIONAL DE CONTROL

37

Capacita funcionarios a nivel nacional en temas relativos al control y la gestión pública.

• Entre el 2009 y Jul.2015 se han capacitado a 143,795 funcionarios públicos.

• En el 2014 se han dictado 810 cursos presenciales.

• En el 2014 se han dictado 53 cursos virtuales.

La Procuraduría CGR y sus Resultados

38

MEJORA EN LA EFECTIVIDAD – PROCURADURÍA CGR

39

Favorables

Desfavorables

35%

79%

65%

21%

2009 2010 2011 2012 2013 2014 Ago.2015

SENTENCIAS FIRMES 2009-2015

* SENTENCIAS FIRMES OBTENIDAS 2009-31.AGO.2015 (CIVILES Y PENALES)

CONDENADOS CON SENTENCIA FIRME PERIODO 2009-2015

40

560 condenados por denuncias de la Contraloría.

527 con pena suspendida

33 con condena efectiva confirmada

DELITOS MÁS FRECUENTES ENTRE LOS CONDENADOS PERIODO 2009-2015

41

CASOS CGR CON PENA EFECTIVA PERIODO 2014 – 2015

42

ENTIDAD FUNCIONARIO CONDENADO

DELITO CONDENA

GR AYACUCHO

Wilfredo Oscorima Núñez

Gobernador de Ayacucho (HOY PROFUGO)

Aprovechamiento Indebido del cargo

5 años de pena

efectiva

GR ANCASH

Luis Humberto Arroyo Rojas

Ex Gerente de la sub Región El Pacífico

Colusión 15 años de

pena efectiva

MP MARISCAL NIETO –

MOQUEGUA

Edmundo Eliseo Coayla Olivera

Ex Alcalde Colusión

5 años de pena

efectiva

MP PALLASCA

Abel Flores Escudero Ex Gerente Municipal


pena efectiva

MD PATIVILCA

Hilario Demetrio Cruz Alvarado


10 años de pena

efectiva


43


DELITO CONDENA

MD PILLUANA

Edilberto Arias Luna Ex Alcalde

Peculado 3 años de

pena efectiva

MD TROMPETEROS

Fabricio Sangama Napuche

Ex Alcalde Peculado

6 años de pena

efectiva

MP SAN ROMÁN

Hugo Ruve Sardón Quispe

Ex Gerente de Administración General

Negociación incompatible

4 años de pena

efectiva

MD TACABAMBA

Jeiner Ubaldo Julón Díaz Ex Alcalde


5 años de pena

efectiva


44


DELITO CONDENA

M.D. HUALGAYOC

Segundo Gerardo Córdova Ramírez


4 años de pena

efectiva

M.P. PACASMAYO

Juan Antonio Lingan Ríos Ex Alcalde


5 años de pena

efectiva

M.D. CHAZUTA

Demetrio Saurin Apagueño Ex Alcalde


pena efectiva

M.P. MARISCAL

NIETO

Edmundo Eliseo Coayla Olivera


6 años de pena

efectiva

M.P. PALLASCA

Abel Neptali Flores Escudero

Ex Gerente Municipal Colusión

6 años de pena

efectiva

M.P. PALLASCA

Bacilio Guadalupe Ore Quiñones Ex Regidor


pena efectiva


45


DELITO CONDENA

M.D. SAN ANDRÉS

Víctor Hernán Carbajal Pacheco

Ex Alcalde

Malversación de fondos

4 años de pena

efectiva

M.D. SIMÓN BOLÍVAR

Celestino Ureta Atachagua Ex Alcalde

Negociación Incompatible

5 años de pena

efectiva

M.D. SIMÓN BOLÍVAR

Celestino Ureta Atachagua Ex Alcalde

Negociación Incompatible

4 años de pena

efectiva

M.D. CARACOTO

Roger Huancani Paye Ex Alcalde

Peculado Doloso 3,6 años de

pena efectiva

M.D. ECHARATI Elio Pro Herrera


9 años de pena

efectiva

CASOS CON PRISIÓN PREVENTIVA: 2014 – 2015

46

ENTIDAD FUNCIONARIO DETALLE RESPONSABILIDAD PRISIÓN

PREVENTIVA

GR CAJAMARCA

Gregorio Santos Guerrero

Ex Presidente Regional Cajamarca

Concertación de autoridades y funcionarios públicos del GR, PROREGION, con empresarios, para defraudar patrimonialmente al Estado. (11 procesos de contratación de obras y servicios)

Penal (Colusión y otros)

14 meses

GR TUMBES

Gerardo Viñas Dioses Ex Presidente Regional

Tumbes (HOY PRÓFUGO)

Conciliación irregular entre la entidad y el contratista, favoreciéndose a este

Penal (Negociación Incompatible)

18 meses

GR PUNO

Néstor Aropaza Aguilar Ex Jefe de la Oficina

Regional de Estudios y Proyecto

Pago de planillas por labores no realizadas

Penal (Peculado Doloso)

9 meses

MP EL PORVENIR

Roxana Minchola Vergara Ex Gerente Municipal

Disposición ilegal de fondos municipales


9 meses


47


PREVENTIVA

MP AZÁNGARO

Nolberto Mamani Quispe Ex Gerente Municipal

Apropiación de Fondos Públicos por Encargos Internos


9 meses Luis Alberto Yucra Chupa Ex Gerente de Desarrollo

Social

Hernán Alberto Lanza Vásquez

Ex Administrador

MP SAN ROMÁN

David Maximiliano Mamani Paricahua Ex Alcalde

Favorecimiento en la Contratación de un Sistema de Video Vigilancia Inalámbrico

Penal (Negociación

incompatible o aprovechamiento indebido de cargo)

9 meses


48


PREVENTIVA

MD SAN BARTOLO

María Lourdes Rueda Lescano

(Ex Secretaria General)

Funcionarios ediles utilizaron fondos públicos para cancelar 164 servicios no ejecutados a “proveedores fantasmas”

Penal (Peculado y otros)

9 meses

Cecilia del Rosario Sánchez Vásquez

(Ex Gerente Municipal)

Manuel Pedro Ruiz Blanco (Ex Gerente de Desarrollo

Territorial)

Judith Janeth Vilca Santos (Ex Gerente de

Administración y Finanzas)

Leyla Patricia Espinal Guillen (Ex Jefe de Oficina de

Logística)

Nuevos Productos de Apoyo a la Gestión Pública

49

NUEVOS PRODUCTOS DE APOYO A LA GESTIÓN PÚBLICA

50

Nueva Auditoría de Desempeño

Investigación sobre Gestión Pública

NUEVA AUDITORIA DE DESEMPEÑO

51

La Auditoria de Desempeño se orienta a mejorar la eficiencia y eficacia de la gestión de las entidades públicas.

Busca impulsar la modernización y la mejora de la gestión pública.

Es una práctica implementada en 64 países avanzados.

La Contraloría ya ha realizado 4 Auditorias de Desempeño y viene ejecutando 3 más.

Conservación de Áreas Naturales Protegidas.

AUDITORÍAS DE DESEMPEÑO REALIZADAS

Servicio de Cuidado Diurno del Programa Nacional Cuna Más.


Producción, Distribución, Recepción y Promoción del Uso de Materiales Educativos.


Servicio de Mantenimiento de Caminos Vecinales.


Servicios de Saneamiento para Hogares Rurales

AUDITORÍAS DE DESEMPEÑO EN MARCHA

Gestión Integral de Residuos Sólidos en el Ámbito Municipal


Servicio de Alimentación del Programa Nacional de Alimentación Escolar Qali Warma


INVESTIGACIÓN SOBRE GESTIÓN PÚBLICA

59

La Contraloría desarrolla estudios especializados vinculados a los principales problemas en la gestión pública para identificar ámbitos de mejora a fin de contribuir a una mayor eficiencia del Estado.

Se han emitido 151 estudios, informes y reportes.

ESTUDIOS SOBRE GESTIÓN PÚBLICA

Gestión de los Programas Sociales (2013)

Estudio del proceso de descentralización en el Perú (2014)

Informe sobre las causas de las prestaciones adicionales de obra en Provías Nacional durante el período 2004-2013 (2014)

Estudio sobre el Arbitraje en las Contrataciones Públicas durante el periodo 2003-2013 (2015)

Causas y efectos de las renegociaciones contractuales de las Asociaciones Público Privadas en el Perú (2015)

60

REPORTES ESPECIALES SOBRE GESTIÓN PÚBLICA

Contrataciones por encargo a Organismos Internacionales

Vacíos normativos en la instalación de cultivos de palma aceitera en Loreto

Inversión y gestión de los servicios de saneamiento a nivel nacional

Principales características de las APP a cargo de ESSALUD

Informe sobre el Uso del Canon

Contrataciones Públicas de PETROPERÚ

61

REPORTES PERIÓDICOS SOBRE GESTIÓN PÚBLICA

Ejecución de la Inversión Pública a nivel nacional

Contrataciones en el Sector Público

Ejecución del Presupuesto Público

Análisis de las Obras Registradas en el INFOBRAS

62

El Fortalecimiento de la Plataforma Tecnológica

63

AUTOMATIZACIÓN DE PROCESOS MISIONALES

Sistema Integrado de Auditorías – SICA CGR

Archivo Permanente Digital de Entidades – CARAL

Módulo del proceso de Control Simultáneo

Sistema de Control Gubernamental para OCI y SOA

Gestión de Concursos de Designación de SOA

Módulo de Auditorías Desempeño

Módulo de Carpeta Control 64

NUEVOS SISTEMAS DE SOPORTE

Sistema Integrado de Gestión Administrativa

Sistema de Información Gerencial

Gestión del Conocimiento Jurídico

Digitalización de Documentos con Valor Legal

Sistema de Gestión Educativa de la Escuela Nacional de Control

65

SISTEMAS DE COMUNICACIÓN REMOTA

Portal de Expertos Internacional en auditoría - INTOSAI

Conexión remota de OCI y Comisiones de Auditoria (Extranet)

Nueva Intranet

Nuevo Portal Web

Video conferencia

66

RESULTADO DE LA EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO EN LAS ENTIDADES

DEL ESTADO

67

NIVELES DE CONTROL DE ENTIDADES

ENTIDADES

Control de Organismos Rectores y Supervisores

Control Gubernamental Externo

(Auditoría de la Contraloría)

68

Control Interno (Gerentes, funcionarios

y servidores)

Control Político

Control Social

CONTROL INTERNO - DEFINICIÓN

El control interno es un conjunto de técnicas y herramientas con el objetivo de mitigar riesgos, que podrían afectar los resultados de una organización.

Está diseñado para dar seguridad razonable en relación con el logro de los siguientes objetivos:

- Salvaguarda de activos

- Aseguramiento de pasivos

- Información financiera confiable

- Cumplimiento de normas y regulaciones

- Eficacia y eficiencia de las operaciones

La existencia de un adecuado ambiente de Control Interno es responsabilidad de los directivos de las entidades públicas.

La CGR tiene el rol de promover y evaluar su cumplimiento. 69

RESULTADO DE LA EVALUACIÓN AL CONTROL INTERNO REALIZADA POR LA CGR

70

Resultado de la evaluación del nivel de avance de la implementación del Control Interno en 655 entidades de los tres niveles de gobierno.

Nivel de Gobierno Índice Implementación

Nacional (n=219) 36% Intermedio

Regional (n=176) 20% Inicial

Local (n=260) 20% Inicial

Escala de implementación del Sistema de Control Interno

Inicial (1% - 20%)

Intermedio (21 – 40%)

Avanzado (41% - 60%)

Óptimo (61% - 80%)

Mejora Continua

(81% - 100%)

Nivel de implementación promedio 2014: 25% - Nivel Intermedio

RESULTADO DE LA EVALUACIÓN POR COMPONENTE

71

31%

10%

31%

37%

14%

Ambiente deControl

Evaluación deRiesgos

Actividades deControl

Información yComunicación

Supervisión

COMPONENTES DEL CONTROL INTERNO EVALUADOS

COMPONENTE DEFINICIÓN EJEMPLOS

Ambiente de Control

(Avance 31%)

Factores que influyen en la cultura y el comportamiento de la organización

•Plan Estratégico Institucional •Reglamento de Organización y Funciones •Código de Ética •TUPA •Reglamento Interno de Trabajo

Evaluación de Riesgos

(Avance 10%)

Identificación, análisis y respuesta a los riesgos.

•Política integral de riesgos •Mapa de riesgos •Plan de gestión de riesgos

Actividades de Control

(Avance 31%)

Políticas y procedimientos establecidos para disminuir los riesgos.

•Procedimientos de autorización y aprobación •Segregación de funciones •Controles sobre el acceso a recursos

Información y Comunicación (Avance 37%)

Identificación, recolección y difusión de la información para cada funcionario en el cumplimiento de sus responsabilidades.

•Portal institucional y de transparencia •Correo institucional •Buzón de sugerencias

Supervisión (Avance 14%)

Verificación de la vigencia de los controles adoptados por la gestión para mitigar los riesgos.

•Planes de supervisión y monitoreo •Rendiciones de cuentas •Gestión de indicadores 72

ESTRATEGIA PARA EL FORTALECIMIENTO DEL CONTROL INTERNO

73

Impulsar una efectiva implantación del Sistema de Control Interno en las entidades de los tres niveles de gobierno, a través de la generación de incentivos y el fortalecimiento de la rectoría de la Contraloría General

OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ACCIONES

Actualizar la normativa e instrumentos existentes

Actualizar la Directiva de implementación por nivel de gobierno.

Elaborar una Guía por nivel de gobierno.

Desarrollar lineamientos para la evaluación

Desarrollar un aplicativo de control interno.

Realizar mediciones anuales.

Promover la importancia y beneficios del Control Interno en el Estado

Desarrollar material informativo y auto instructivo sobre Control Interno

Orientar y capacitar a los funcionarios públicos

Fortalecer las capacidades a nivel de los funcionarios públicos

PROGRAMA PILOTO PARA FORTALECER EL CONTROL INTERNO

• Nivel Central: Ministerio de Salud, ONPE, Banco de la Nación, Policía Nacional y CGR

• Nivel Regional: GR Lima, GR Ica, GR Arequipa, GR San Martín y GR Piura

• Nivel Local: MD Surco, MP Piura, MD Virú y MD Lambayeque

Entidades del piloto

• Se ha sensibilizado a 256 funcionarios de nivel directivo.

• Se ha capacitado a 555 colaboradores de nivel operativo y directivo.

• Trece (13) entidades han cumplido con aplicar la herramienta de autodiagnóstico, identificando sus puntos de riesgos en el proceso.

Avances del piloto 2014 – 2015

74

INCENTIVOS PARA LA IMPLEMENTACIÓN DEL CONTROL INTERNO

75

Incorporación de plazo y obligatoriedad para la implementación de Control Interno en las entidades públicas (Artículo incorporado en el Proyecto de Ley de Presupuesto 2016)

Incorporación de meta de control interno en el Plan de Incentivos Municipales (Propuesta de incentivos a nivel municipal para la implementación del Control Interno presentada al MEF)

RESULTADOS ACUMULADOS DEL CONTROL

76

77

3,563 Entidades y Órganos Desconcentrados

96,412 Obras que representan un total de S/. 215 523 Millones (monto de proyectos)

157 190 Procesos de Contratación que representan un total de S/. 122 235 Millones (valor referencial)

1,300,000 Empleados

Públicos

S/. 174 754 Millones de Presupuesto

(incluido FONAFE)

CIFRAS 2014 - 2015: NUESTRO ALCANCE CIFRAS 2014: NUESTRO ALCANCE

INFORMES DE CONTROL PERIODO 2009 – 2014

78

La Contraloría emitió 88,305 informes de control, un promedio de 40 informes por día.

NIVEL DE

GOBIERNO

INFORMES EMITIDOS

TOTAL

PREVIO SIMULTANEO POSTERIOR

Nacional 514 23,341 13,176 37,031

Regional 78 17,182 6,164 23,424

Local 627 15,772 11,451 27,850

Total 1,219(*) 56,295 30,791 88,305

Fuente: Sistema de Control Gubernamental (*) Incluyen 16 operaciones fuera del alcance del literal l) Art° 22 - Ley Nº 27785

RESPONSABILIDADES IDENTIFICADAS PERIODO 2009 – 2014

79

La Contraloría señaló 164,423 responsabilidades entre penales, civiles y administrativas, a 52,989 funcionarios. Es decir 24 funcionarios por día en promedio.

NIVEL DE

GOBIERNO

TIPO DE RESPONSABILIDAD

TOTAL

PENAL ADMINISTRATIVA CIVIL

Nacional 2,467 35,297 1,821 39,585

Regional 3,640 48,107 3,604 55,351

Local 5,252 58,553 5,682 69,487

Total 11,359 141,957 11,107 164,423

Fuente: Sistema de Control Gubernamental

RECOMENDACIONES DE MEJORA DE GESTIÓN PERIODO 2009 – 2014

Se emitieron 59,478 recomendaciones para mejorar la gestión de los titulares de las entidades públicas de las cuales 28,065 fueron implementadas.

80

NIVEL DE GOBIERNO

NÚMERO DE RECOMENDACIONES

NACIONAL 18,725

REGIONAL 17,165

LOCAL 23,588

TOTAL 59,478


SANCIÓN POR RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA FUNCIONAL PERIODO 2009 – JUL.2015

81

ÓRGANO INSTRUCTOR

FUNCIONARIOS EN PROCESO SANCIONADOR

FUNCIONARIOS SANCIONADOS (RESOLUCIONES FIRMES)

SEDE CENTRAL 972 67

NORTE 773 30

CENTRO 782 25

SUR 1,411 114

TOTAL 3,938 236


La Contraloría suspendió e inhabilitó hasta por 5 años a 236 funcionarios.

Existen 3,938 funcionarios en proceso de ser sancionados.

Resultados del Control por Años

82

AUDITORÍAS POR NIVEL DE GOBIERNO

83

NIVEL DE GOBIERNO 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL

Gobierno Nacional 4,756 5,537 5,742 4,710 4,233 4,592 29,570

Gobierno Regional 3,957 3,217 3,660 3,757 3,248 2,748 20,587

Gobierno Local 3,702 3,536 3,736 4,211 3,388 2,956 21,529

TOTAL 12,415 12,290 13,138 12,678 10,869 10,296 71,686

Número de Auditorías de Control por Nivel de Gobierno Evolutivo 2009 - 2014


INFORMES DE CONTROL POR NIVEL DE GOBIERNO

84

NIVEL DE GOBIERNO 2009 2010 2011 2012 2013 2014* TOTAL



Gobierno Local 4,599 4,435 4,663 5,276 4,456 4,421 27,850

TOTAL 15,004 14,575 15,642 15,420 13,768 13,896 88,305

Número de Informes de Control por Nivel de Gobierno Evolutivo 2009 - 2014

Fuente: Sistema de Control Gubernamental (*) Incluye Carpetas de Control

FUNCIONARIOS CON RESPONSABILIDAD PENALES POR NIVEL DE GOBIERNO

85


Gobierno Nacional 259 266 152 270 220 486 1,612

Gobierno Regional 469 325 274 520 387 652 2,502

Gobierno Local 472 414 509 368 643 1,173 3,245

TOTAL 1,200 1,005 935 1,155 1,248 2,307 7,307

Número de Funcionarios con Responsabilidades Penales por Nivel de Gobierno Evolutivo 2009 - 2014

Fuente: Sistema de Control Gubernamental Nota.- Un funcionario podría tener diversos tipos de responsabilidades.

FUNCIONARIOS CON RESPONSABILIDAD CIVILES POR NIVEL DE GOBIERNO

86


Gobierno Nacional 202 177 179 243 236 396 1,314

Gobierno Regional 456 444 396 421 589 597 2,616

Gobierno Local 272 325 468 495 1,645 1,607 4,474

TOTAL 928 946 1,042 1,158 2,462 2,594 8,322

Número de Funcionarios con Responsabilidades Civiles por Nivel de Gobierno Evolutivo 2009 - 2014


RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS POR NIVEL DE GOBIERNO

87




Gobierno Local 10,854 9,615 9,984 9,326 8,663 10,111 58,553

TOTAL 28,102 23,700 23,001 23,409 21,099 22,646 141,957

Número de Responsabilidades Administrativas por Nivel de Gobierno Evolutivo 2009 - 2014


FUNCIONARIOS CON PROCESO DE SANCIÓN ADMINISTRATIVA POR NIVEL DE GOBIERNO

88

NIVEL DE GOBIERNO 2012 2013 2014 TOTAL

Gobierno Nacional 72 356 940 1,320

Gobierno Regional 103 480 1,186 1,725

Gobierno Local 180 653 1,770 2,455

TOTAL 355 1,488 3,886 5,480

Número de Funcionarios con Proceso de Sanción Administrativa por Nivel de Gobierno Evolutivo 2009 - 2014


INFORMES DE CONTROL POR TIPO

89

TIPO DE CONTROL 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL

Control Posterior 5,295 4,566 4,600 4,956 5,324 6,050 30,791

Control Simultaneo 9,401 9,827 10,865 10,287 8,271 7,644 56,295

Control Previo 308 182 177 177 173 202 1,219

TOTAL 15,004 14,575 15,642 15,420 13,768 13,896 88,305

Número de Informes de Control por Tipo Evolutivo 2009 - 2014


Resultados del Control Gobierno Nacional

90

GOBIERNO NACIONAL: NÚMERO DE AUDITORÍAS POR SECTOR

91

SECTORES 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL

PRODUCTIVO, ENERGÉTICO Y AMBIENTAL 1,087 1,294 1,514 1,358 1,005 1,081 7,339

JUSTICIA, TRABAJO Y AUTÓNOMOS 876 803 831 701 783 971 4,965

SALUD 453 1,089 1,269 709 587 453 4,560

VIVIENDA, TRANSPORTE Y REGULACIÓN 737 785 593 569 472 440 3,596

EDUCACION, SOCIAL Y CULTURA 626 652 686 590 418 448 3,420

ECONOMÍA Y FINANZAS 539 384 441 357 651 864 3,236

INTERIOR Y DEFENSA 438 530 408 426 317 335 2,454

TOTAL 4,756 5,537 5,742 4,710 4,233 4,592 29,570

Número de Auditorías por Sector del Gobierno Nacional Evolutivo 2009 - 2014


GOBIERNO NACIONAL: NÚMERO DE INFORMES

92

SECTORES 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL


JUSTICIA, TRABAJO Y AUTÓNOMOS 1,030 957 1,040 923 992 1,174 6,116

ECONOMÍA Y FINANZAS 830 635 742 693 1,020 1,160 5,080

SALUD 533 1,129 1,329 761 670 562 4,984




TOTAL 5,958 6,547 6,954 5,993 5,594 5,985 37,031

Número de Informes por Sector del Gobierno Nacional Evolutivo 2009 - 2014


GOBIERNO NACIONAL: NÚMERO DE FUNCIONARIOS DENUNCIADOS PENALMENTE

93

SECTORES 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL

INTERIOR Y DEFENSA 53 74 18 59 41 104 337

PRODUCTIVO, ENERGÉTICO Y AMBIENTAL 89 43 10 37 47 73 290

EDUCACION, SOCIAL Y CULTURA 37 51 20 31 18 86 239

SALUD 10 6 11 35 44 131 237

VIVIENDA, TRANSPORTE Y REGULACIÓN 31 66 55 33 20 28 227

JUSTICIA, TRABAJO Y AUTÓNOMOS 14 4 14 50 31 35 145

ECONOMÍA Y FINANZAS 25 22 24 25 19 30 140

TOTAL 259 266 152 270 220 486 1,612

Número de Funcionarios con Denuncia Penal por Sector del Gobierno Nacional Evolutivo 2009 - 2014


GOBIERNO NACIONAL: NÚMERO DE FUNCIONARIOS DEMANDADOS CIVILMENTE

94

SECTORES 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL

PRODUCTIVO, ENERGÉTICO Y AMBIENTAL 33 49 40 89 54 115 355

SALUD 27 33 83 26 73 123 348

VIVIENDA, TRANSPORTE Y REGULACIÓN 84 20 15 23 41 44 206

EDUCACION, SOCIAL Y CULTURA 42 49 10 47 45 53 202

JUSTICIA, TRABAJO Y AUTÓNOMOS 6 14 9 42 20 21 105

INTERIOR Y DEFENSA 4 6 9 9 - 27 54

ECONOMÍA Y FINANZAS 6 6 15 7 3 14 50

TOTAL 202 177 179 243 236 396 1,314

Número de Funcionarios con Demanda Civil por Sector del Gobierno Nacional Evolutivo 2009 - 2014


GOBIERNO NACIONAL: NÚMERO DE RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS

95

SECTORES 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL


SALUD 1,697 967 712 803 1,412 1,492 7,083


JUSTICIA, TRABAJO Y AUTÓNOMOS 1,014 637 742 900 540 755 4,588



ECONOMÍA Y FINANZAS 391 369 443 337 283 287 2,110

TOTAL 7,533 5,463 5,422 5,697 5,069 6,113 35,297

Número de Responsabilidades Administrativas por Sector del Gobierno Nacional Evolutivo 2009 - 2014


GOBIERNO NACIONAL: NÚMERO DE FUNCIONARIOS EN PROCESO DE SANCIÓN ADMINISTRATIVA

96

SECTORES 2012 2013 2014 TOTAL

SALUD 23 175 412 585

PRODUCTIVO, ENERGÉTICO Y AMBIENTAL 1 75 179 244

EDUCACION, SOCIAL Y CULTURA 3 34 102 137

JUSTICIA, TRABAJO Y AUTÓNOMOS 17 35 81 132

VIVIENDA, TRANSPORTE Y REGULACIÓN 4 25 94 115

ECONOMÍA Y FINANZAS 14 12 42 68

INTERIOR Y DEFENSA 10 - 31 41

TOTAL 72 356 940 1,320

Número de Funcionarios con Proceso de Sanción Administrativa por Sector del Gobierno Nacional Evolutivo 2012 - 2014


Resultados del Control Gobiernos Regionales y Locales

97

GOBIERNO REGIONALES Y LOCALES: NÚMERO DE AUDITORIAS

98

DEPARTAMENTO 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL

LIMA 1,306 1,065 1,520 1,648 1,022 845 7,406

CUSCO 544 464 736 505 430 358 3,037

ANCASH 329 339 556 559 563 485 2,831

PIURA 367 360 378 526 483 452 2,566

LA LIBERTAD 417 492 351 410 420 299 2,389

CAJAMARCA 406 453 418 444 307 278 2,306

LORETO 283 278 220 456 665 339 2,241

AREQUIPA 573 390 352 300 240 214 2,069

JUNIN 263 264 262 335 251 212 1,587

P. C. DEL CALLAO 302 304 249 302 200 221 1,578

AYACUCHO 245 152 266 300 269 289 1,521

PUNO 329 217 230 295 225 166 1,462

ICA 277 245 191 209 157 155 1,234

LAMBAYEQUE 237 264 191 207 219 133 1,251

TACNA 268 284 226 174 148 133 1,233

HUANCAVELICA 247 187 255 182 163 181 1,215

UCAYALI 168 142 203 208 208 248 1,177

HUANUCO 222 133 164 193 114 102 928

SAN MARTIN 161 141 122 115 101 210 850

MOQUEGUA 258 214 79 115 71 61 798

APURIMAC 157 144 184 147 103 83 818

TUMBES 81 66 78 116 87 58 486

AMAZONAS 101 79 77 57 53 62 429

PASCO 83 49 45 63 89 70 399

MADRE DE DIOS 35 27 43 102 48 50 305

TOTAL 7,659 6,753 7,396 7,968 6,636 5,704 42,116

Número de Auditorías por Departamento Evolutivo 2009 - 2014


GOBIERNO REGIONALES Y LOCALES: NÚMERO DE INFORMES

99


LIMA 1,549 1,274 1,761 1,943 1,283 1,159 8,969

CUSCO 632 560 837 626 542 540 3,737

ANCASH 406 391 622 648 615 599 3,281

PIURA 470 457 481 656 593 561 3,218

LA LIBERTAD 505 561 423 472 484 402 2,847

CAJAMARCA 486 501 468 483 392 346 2,676

AREQUIPA 641 455 413 338 348 377 2,572

LORETO 344 341 251 489 724 403 2,552

JUNIN 317 345 331 435 329 328 2,085

PUNO 394 252 280 364 286 298 1,874

P. C. DEL CALLAO 325 325 288 352 222 281 1,793

AYACUCHO 284 185 280 323 297 340 1,709

TACNA 306 336 261 246 223 239 1,611

ICA 347 299 265 231 228 225 1,595

HUANCAVELICA 299 241 287 244 206 248 1,525

LAMBAYEQUE 287 311 221 244 261 195 1,519

UCAYALI 203 167 244 253 245 294 1,406

HUANUCO 257 171 220 226 145 159 1,178

SAN MARTIN 189 178 166 151 141 304 1,129

MOQUEGUA 273 246 105 139 109 130 1,002

APURIMAC 172 150 188 173 127 117 927

TUMBES 109 79 85 126 103 102 604

PASCO 94 75 62 85 126 97 539

AMAZONAS 115 93 98 66 79 83 534

MADRE DE DIOS 42 35 51 114 66 84 392

TOTAL 9,046 8,028 8,688 9,427 8,174 7,911 51,274

Número de Informes por Departamento Evolutivo 2009 - 2014


GOBIERNO REGIONALES Y LOCALES: NÚMERO DE FUNCIONARIOS DENUNCIADOS PENALMENTE

100


LIMA 104 60 112 59 201 271 712

AREQUIPA 32 24 58 43 104 177 418

CUSCO 32 74 41 46 118 122 411

PUNO 17 14 78 133 76 152 398

UCAYALI 29 54 28 107 20 70 293

JUNIN 22 58 75 28 39 80 289

CAJAMARCA 71 22 31 18 67 79 271

PIURA 80 25 51 62 19 42 265

LA LIBERTAD 122 38 41 9 10 50 258

TACNA 29 34 53 23 41 80 245

HUANUCO 51 73 44 30 25 47 244

ANCASH 49 24 20 81 17 72 242

LORETO 88 29 32 30 11 34 210

HUANCAVELICA 63 26 31 43 6 45 202

SAN MARTIN 27 48 10 21 60 48 195

APURIMAC - 4 7 32 70 91 177

MOQUEGUA 22 44 17 28 8 45 159

ICA 40 26 6 7 18 39 121

P. C. DEL CALLAO - - 14 18 39 61 119

AYACUCHO 12 16 11 30 10 46 115

TUMBES - 4 - 6 7 90 101

PASCO - 28 9 10 20 20 85

MADRE DE DIOS 7 - 6 14 35 19 78

LAMBAYEQUE 16 14 1 3 8 23 65

AMAZONAS 29 - 8 5 - 22 64

TOTAL 941 739 783 886 1,029 1,821 5,711

Número de Funcionarios Denunciados Penalmente por Departamento Evolutivo 2009 - 2014


GOBIERNO REGIONALES Y LOCALES: NÚMERO DE FUNCIONARIOS DEMANDADOS CIVILMENTE

101


LIMA 54 53 121 95 174 209 659

LA LIBERTAD 99 51 44 59 217 219 655

PIURA 107 104 126 119 196 99 615

JUNIN 44 29 53 51 156 270 542

CAJAMARCA 55 32 75 43 203 90 460

CUSCO 18 18 33 105 157 81 389

UCAYALI 12 88 15 66 103 91 347

AREQUIPA 32 43 67 13 163 64 343

TACNA 33 44 16 27 53 169 323

SAN MARTIN 18 37 59 42 86 89 307

HUANCAVELICA 22 16 34 43 110 109 305

LAMBAYEQUE 21 39 13 22 183 36 303

PUNO 12 16 43 38 56 85 236

PASCO 26 10 25 68 91 214

AYACUCHO 55 33 1 5 11 96 197

AMAZONAS 10 8 11 24 72 68 190

HUANUCO 19 37 19 30 33 71 180

ICA 46 35 19 10 35 136

ANCASH 6 4 5 37 53 39 132

TUMBES 29 11 20 15 27 50 130

LORETO 24 15 20 27 21 31 115

MOQUEGUA 3 17 23 4 22 47 111

P. C. DEL CALLAO 4 26 13 30 20 75

APURIMAC 5 9 11 4 9 27 64

MADRE DE DIOS 3 10 15 14 36

TOTAL 727 769 863 916 2,227 2,198 7,022

Número de Funcionarios Demandados Civilmente por Departamento Evolutivo 2009 - 2014


GOBIERNO REGIONALES Y LOCALES: NÚMERO DE RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS

102

Número de Responsabilidades Administrativas por Departamento Evolutivo 2009 - 2014



LIMA 2,977 2,039 2,374 1,673 2,239 2,103 13,405

CUSCO 1,457 1,234 1,636 1,706 1,462 1,227 8,722

JUNIN 1,122 1,511 1,300 1,488 881 1,028 7,330

PIURA 1,129 1,163 1,051 1,426 1,108 807 6,684

ANCASH 942 1,300 870 1,504 604 851 6,071

PUNO 979 898 920 1,237 739 946 5,719

CAJAMARCA 1,287 920 913 731 771 893 5,515

LA LIBERTAD 1,009 1,034 1,034 698 759 800 5,334

AREQUIPA 705 1,014 769 872 923 689 4,972

HUANCAVELICA 1,103 489 512 503 474 714 3,795

SAN MARTIN 497 602 598 833 572 603 3,705

LAMBAYEQUE 676 553 625 424 736 473 3,487

TACNA 614 414 601 634 511 657 3,431

AYACUCHO 889 823 468 372 534 332 3,418

UCAYALI 606 456 422 565 601 463 3,113

ICA 975 724 557 195 283 342 3,076

MOQUEGUA 573 496 216 505 371 851 3,012

LORETO 783 606 479 457 318 286 2,929

HUANUCO 451 464 727 354 334 437 2,767

P. C. DEL CALLAO 326 367 440 589 305 508 2,535

PASCO 381 368 305 222 461 311 2,048

AMAZONAS 201 225 213 139 368 386 1,532

TUMBES 305 208 227 108 245 389 1,482

APURIMAC 274 286 149 262 181 175 1,327

MADRE DE DIOS 308 43 173 215 250 262 1,251

TOTAL 20,569 18,237 17,579 17,712 16,030 16,533 106,660

GOBIERNO REGIONALES Y LOCALES: NÚMERO DE FUNCIONARIOS EN PROCESO DE SANCIÓN ADMINISTRATIVA

103

DEPARTAMENTO 2012 2013 2014 TOTAL

LIMA 9 220 355 559

AREQUIPA 16 189 195 361

CUSCO 15 88 225 306

JUNIN 30 79 197 294

PUNO 29 77 138 235

CAJAMARCA 14 18 184 215

ANCASH 32 20 179 215

TACNA 10 62 99 159

AYACUCHO 6 54 100 157

HUANCAVELICA 13 17 126 156

PASCO 0 27 131 153

HUANUCO 0 54 99 150

LA LIBERTAD 3 27 116 143

SAN MARTIN 0 39 104 135

TUMBES 26 19 95 133

LAMBAYEQUE 44 6 86 124

MOQUEGUA 13 24 80 113

LORETO 0 8 105 111

PIURA 0 2 89 91

UCAYALI 11 12 65 85

P. C. DEL CALLAO 3 19 48 70

APURIMAC 0 31 35 66

AMAZONAS 0 32 34 66

ICA 0 4 46 50

MADRE DE DIOS 9 5 28 39

TOTAL 283 1,133 2,948 4,169

Número de Funcionarios en Proceso de Sanción Administrativa por Departamento Evolutivo 2009 - 2014


Resultados del Control por Región

104

AMAZONAS – RESULTADOS DE CONTROL

105

PRODUCTOS 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL

INFORMES 115 93 98 66 79 83 534

RECOMENDACIONES DE MEJORA 93 73 75 44 106 82 473

RESPONSABILIDADES 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL

PENAL 37 - 8 5 - 22 72

CIVIL 10 8 33 24 113 69 257

ADMINISTRATIVA 201 225 213 139 368 386 1,532

FUNCIONARIOS (*) 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL

DENUNCIADOS PENALMENTE 29 - 8 5 - 22 64

DEMANDADOS CIVILMENTE 10 8 11 24 72 68 193

PROCESADOS PAS-CGR - 31 35 66

Fuente: Sistema de Control Gubernamental (*)Un funcionario podría tener diversos tipos de responsabilidades.

ANCASH – RESULTADOS DE CONTROL

106

PRODUCTOS 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL

INFORMES 406 391 622 648 615 599 3,281

RECOMENDACIONES DE MEJORA 457 576 376 631 259 267 2,566


PENAL 97 32 32 207 17 127 512

CIVIL 6 6 5 45 57 51 170

ADMINISTRATIVA 942 1,300 870 1,504 604 851 6,071


DENUNCIADOS PENALMENTE 49 24 20 81 17 72 263


PROCESADOS PAS-CGR 26 19 95 140


APURIMAC – RESULTADOS DE CONTROL

107

PRODUCTOS 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL

INFORMES 172 150 188 173 127 117 927



PENAL - 8 7 68 90 116 289

CIVIL 5 9 11 4 12 27 68

ADMINISTRATIVA 274 286 149 262 181 175 1,327


DENUNCIADOS PENALMENTE - 4 7 32 70 91 204




AREQUIPA– RESULTADOS DE CONTROL

108

PRODUCTOS 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL

INFORMES 641 455 413 338 348 377 2,572



PENAL 39 40 84 51 132 260 606

CIVIL 36 56 88 19 194 73 466

ADMINISTRATIVA 705 1,014 769 872 923 689 4,972






AYACUCHO – RESULTADOS DE CONTROL

109

PRODUCTOS 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL

INFORMES 284 185 280 323 297 340 1,709



PENAL 14 17 11 35 10 52 139

CIVIL 71 53 1 6 11 111 253

ADMINISTRATIVA 889 823 468 372 534 332 3,418






CAJAMARCA – RESULTADOS DE CONTROL

110

PRODUCTOS 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL

INFORMES 486 501 468 483 392 346 2,676



PENAL 89 31 136 29 100 104 489

CIVIL 61 40 92 56 256 97 602

ADMINISTRATIVA 1,287 920 913 731 771 893 5,515






CALLAO – RESULTADOS DE CONTROL

111

PRODUCTOS 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL

INFORMES 325 325 288 352 222 281 1,793



PENAL - - 27 23 55 82 187

CIVIL - 4 36 22 30 23 115

ADMINISTRATIVA 326 367 440 589 305 508 2,535


DENUNCIADOS PENALMENTE - - 14 18 39 61 132

DEMANDADOS CIVILMENTE - 4 26 13 30 20 93



CUSCO – RESULTADOS DE CONTROL

112

PRODUCTOS 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL

INFORMES 632 560 837 626 542 540 3,737



PENAL 48 182 56 51 201 207 745

CIVIL 18 18 39 121 199 83 478

ADMINISTRATIVA 1,457 1,234 1,636 1,706 1,462 1,227 8,722






HUANCAVELICA – RESULTADOS DE CONTROL

113

PRODUCTOS 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL

INFORMES 299 241 287 244 206 248 1,525



PENAL 91 29 40 72 11 60 303

CIVIL 38 19 42 43 132 119 393

ADMINISTRATIVA 1,103 489 512 503 474 714 3,795






HUANUCO – RESULTADOS DE CONTROL

114

PRODUCTOS 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL

INFORMES 257 171 220 226 145 159 1,178



PENAL 73 84 47 30 35 50 319

CIVIL 19 41 21 32 50 89 252

ADMINISTRATIVA 451 464 727 354 334 437 2,767






ICA – RESULTADOS DE CONTROL

115

PRODUCTOS 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL

INFORMES 347 299 265 231 228 225 1,595



PENAL 44 33 9 7 40 49 182

CIVIL 63 43 28 - 10 46 190

ADMINISTRATIVA 975 724 557 195 283 342 3,076



DEMANDADOS CIVILMENTE 46 35 19 - 10 35 145



JUNÍN – RESULTADOS DE CONTROL

116

PRODUCTOS 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL

INFORMES 317 345 331 435 329 328 2,085



PENAL 35 68 99 31 43 100 376

CIVIL 48 35 59 67 170 449 828

ADMINISTRATIVA 1,122 1,511 1,300 1,488 881 1,028 7,330






LA LIBERTAD – RESULTADOS DE CONTROL

117

PRODUCTOS 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL

INFORMES 505 561 423 472 484 402 2,847



PENAL 185 44 45 9 16 56 355

CIVIL 137 55 45 73 225 235 770

ADMINISTRATIVA 1,009 1,034 1,034 698 759 800 5,334






LAMBAYEQUE – RESULTADOS DE CONTROL

118

PRODUCTOS 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL

INFORMES 287 311 221 244 261 195 1,519



PENAL 18 20 1 3 8 23 73

CIVIL 21 43 13 30 190 45 342

ADMINISTRATIVA 676 553 625 424 736 473 3,487






LIMA METROPOLITANA – RESULTADOS DE CONTROL

119

PRODUCTOS 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL

INFORMES 1,081 911 1,320 1,526 984 909 6,731



PENAL 162 59 147 67 151 336 922

CIVIL 22 17 52 94 116 112 413

ADMINISTRATIVA 1,992 1,284 1,762 1,211 1,642 1,611 9,502






LIMA PROVINCIA – RESULTADOS DE CONTROL

120

PRODUCTOS 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL

INFORMES 468 363 441 417 299 250 2,238



PENAL 9 39 23 11 111 46 239

CIVIL 34 40 91 13 94 108 380

ADMINISTRATIVA 985 755 612 462 597 492 3,903






LORETO – RESULTADOS DE CONTROL

121

PRODUCTOS 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL

INFORMES 344 341 251 489 724 403 2,552



PENAL 117 38 41 45 19 34 294

CIVIL 25 16 23 30 22 38 154

ADMINISTRATIVA 783 606 479 457 318 286 2,929






MADRE DE DIOS – RESULTADOS DE CONTROL

122

PRODUCTOS 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL

INFORMES 42 35 51 114 66 84 392



PENAL 17 - 13 15 35 19 99

CIVIL 3 - - 10 17 15 45

ADMINISTRATIVA 308 43 173 215 250 262 1,251


DENUNCIADOS PENALMENTE 7 - 6 14 35 19 81

DEMANDADOS CIVILMENTE 3 - - 10 15 14 42



MOQUEGUA – RESULTADOS DE CONTROL

123

PRODUCTOS 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL

INFORMES 273 246 105 139 109 130 1,002



PENAL 24 74 24 53 8 51 234

CIVIL 3 17 24 4 23 57 128

ADMINISTRATIVA 573 496 216 505 371 851 3,012






PASCO – RESULTADOS DE CONTROL

124

PRODUCTOS 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL

INFORMES 94 75 62 85 126 97 539



PENAL - 44 9 11 34 25 123

CIVIL - 33 10 45 86 128 302

ADMINISTRATIVA 381 368 305 222 461 311 2,048


DENUNCIADOS PENALMENTE - 28 9 10 20 20 87

DEMANDADOS CIVILMENTE - 26 10 25 68 91 220



PIURA – RESULTADOS DE CONTROL

125

PRODUCTOS 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL

INFORMES 470 457 481 656 593 561 3,218



PENAL 94 33 159 82 25 53 446

CIVIL 147 128 143 144 224 109 895

ADMINISTRATIVA 1,129 1,163 1,051 1,426 1,108 807 6,684






PUNO – RESULTADOS DE CONTROL

126

PRODUCTOS 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL

INFORMES 394 252 280 364 286 298 1,874



PENAL 34 26 118 163 119 238 698

CIVIL 14 18 62 56 61 94 305

ADMINISTRATIVA 979 898 920 1,237 739 946 5,719






SAN MARTÍN – RESULTADOS DE CONTROL

127

PRODUCTOS 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL

INFORMES 189 178 166 151 141 304 1,129



PENAL 33 91 17 22 63 58 284

CIVIL 20 39 69 48 93 96 365

ADMINISTRATIVA 497 602 598 833 572 603 3,705






TACNA – RESULTADOS DE CONTROL

128

PRODUCTOS 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL

INFORMES 306 336 261 246 223 239 1,611



PENAL 37 67 64 31 45 97 341

CIVIL 35 48 19 47 86 235 470

ADMINISTRATIVA 614 414 601 634 511 657 3,431






TUMBES – RESULTADOS DE CONTROL

129

PRODUCTOS 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL

INFORMES 109 79 85 126 103 102 604



PENAL - 4 - 6 7 154 171

CIVIL 35 16 22 16 41 90 220

ADMINISTRATIVA 305 208 227 108 245 389 1,482


DENUNCIADOS PENALMENTE - 4 - 6 7 90 107




UCAYALI – RESULTADOS DE CONTROL

130

PRODUCTOS 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL

INFORMES 203 167 244 253 245 294 1,406



PENAL 42 74 58 115 22 83 394

CIVIL 12 88 20 78 124 103 425

ADMINISTRATIVA 606 456 422 565 601 463 3,113






Muestra de la Actividad de Control Posterior

131

MUESTRA DE LA ACTIVIDAD DE CONTROL POSTERIOR

Pañales

Ministerio de la Mujer

Compra y distribución de pañales a poblaciones vulnerables se realizó sin sustento técnico ni beneficiarios identificados, ocasionando perjuicio económico de S/. 2.5 millones.

Complejo Elías Aguirre - Chiclayo

IPD

Otorgamiento indebido de buena pro a Consorcio Chiclayo sin que se cumplan los requerimientos técnicos establecidos en las bases y pese a haberse presentado documentos cuestionados en contenido y firma, involucrando un monto de S/. 89 millones.

Adelanto al COI

IPD

El Comité Olímpico Peruano pagó a un proveedor un adelanto sin justificación por un servicio que no se prestó, ocasionando una afectación de S/. 13.4 millones.

132


Tren Fantasma

GR Loreto

Proyecto declarado como Asociación Público Privada Autosostenible, permitió la contratación del estudio de factibilidad con estudios definitivos de ingeniería e impacto ambiental, ocasionó un perjuicio económico de S/. 74 millones.

Motochatas

GR Loreto

Compra de 4 motochatas fluviales sin perfil de PIP, por un monto de S/. 9.3 millones.

Colegio Fitzcarrald

GR Madre de Dios

Entidad modificó Bases Administrativas, aceptó Carta Fianza de empresa no autorizada y otorgó la buena pro por S/. 23 millones.

133


Hospital de Andahuaylas

GR Apurímac

Funcionarios realizaron modificaciones presupuestarias que generaron una afectación al proyecto, ocasionó un una afectación por un monto de S/. 90.7 millones.

Saneamiento Chota, Cutervo, Bambamarca y

Hualgayoc

GR Cajamarca

Aprobación de expedientes técnicos deficientes e incompletos así como ampliaciones de plazo irregulares en obra, ocasionaron un perjuicio económico de S/. 43 millones.

Viáticos

MP Chota (Cajamarca)

Falta de rendición de viáticos, alquiler de maquinaria pesada y compra de bienes a través de fraccionamiento e inadecuado uso de recursos de FONCOMUN, Recursos Directamente Recaudados (RDR) y Canon, por un valor de S/. 893 mil.

134


Hospital Antonio Lorena

GR Cusco

Innecesaria demolición de infraestructura recientemente construida por modificación del programa médico arquitectónico, ocasionó un perjuicio económico de S/. 5.8 millones.

Obras Irregulares

MD Chavín de Huantar (Ancash)

Estudios de pre inversión que se aprobaron fuera de la norma, expedientes técnicos y presupuestos sobrevalorados, pago de partidas no ejecutadas en 6 obras de mejoramiento de vías, trochas carrozables y caminos vecinales; así como uso inadecuado del canon, ocasionaron un perjuicio de S/. 15.5 millones.

Inspección Aeronaves

FAP

1 caso penal (Colusión). Se contrató sin sustento técnico servicio de reparación e inspección de cuatro aeronaves y se realizó el pago sin que se haya concluido el servicio, ocasionando un perjuicio económico por S/. 1.5 millones.

135


FOVIPOL

1 caso penal (Negociación Incompatible). Se financió la construcción de 504 casas del proyecto “Estancia de Lurín”, sin autorización del Directorio de FOVIPOL, favoreciendo a empresa constructora con transferencia irregular de S/. 45 millones.

ProVias Nacional

1 caso civil. Se realizaron gastos por la ejecución de trabajos adelantados de obra vial que no cumplieron con la preservación de las características, generando su posterior deterioro y perjuicio económico por S/. 10 millones.

Favorecimiento en construcción

de muros de contención

MD del Rímac

1 caso penal (Negociación Incompatible). Favorecimiento a contratista en el proceso de selección, ocasionando perjuicio económico por S/. 1.3 millones.

136


Redes de agua potable

MP Huaraz (Ancash)

1 caso penal (Colusión y Negociación Incompatible). Aprobación y pago de valorizaciones no ejecutadas, ocasionó un perjuicio económico de S/. 6.6 millones.

Obras y Proyectos de Inversión irregulares

MD Chavín de Huantar (Áncash)

3 casos penales (2 de Peculado y 1 de Negociación Incompatible). Desembolsos por partidas no ejecutadas, sobrevaloración en los avances acumulados y pago a personal no presupuestado, generaron perjuicio económico por S/. 4.4 millones.

Sistema de riego

MP Abancay (Apurímac)

2 casos Penales (Colusión, Falsedad Ideológica y Negociación Incompatible). Aprobación de expediente técnico afectó funcionalidad del proyecto, pago de partidas no ejecutadas e inaplicación de penalidades, ocasionaron perjuicio económico por S/. 5 millones.

137


Carretera Allhuay-

Cotahuasi

GR Arequipa

2 casos Penales (Colusión y Negociación Incompatible). Aprobación de conformidad por servicios no prestados y omisión de penalidad por alquiler de 10 volquetes, generó perjuicio económico por S/. 1.9 millones.

Venta irregular de terrenos

MP Camaná (Arequipa)

2 casos Civiles y 4 casos Penales (Negociación incompatible). Funcionarios suscribieron acuerdos para realizar venta de terrenos sin tasación y mediante simulación de convocatorias de subasta pública, generando un perjuicio económico por S/. 5.7 millones.

Av. Costanera

GR Callao

2 casos Civiles. Aprobación de mayores gastos generales por deficiencias en el expediente técnico, inaplicación de penalidades e indebida determinación del valor referencial, generaron perjuicio económico por S/. 4.6 millones.

138


CAFED del Callao

1 caso penal (Colusión). Aprobación de conformidad y pago de servicio no prestado, simulando su ejecución con documentación de la propia entidad, generando perjuicio económico por S/. 6 millones.

Pagos irregulares

CAFAE

GR Cusco

1 caso penal (Peculado). Apropiación de recursos públicos mediante incremento de incentivos laborales del CAFAE en el periodo 2011-2013 ocasionó perjuicio de S/. 25 millones.

Pago de apoyo alimentario

GR Cusco

1 caso civil. Otorgamiento de asignación de apoyo alimentario a funcionarios y servidores de la sede central y unidades operativas durante los años 2013 y 2014, ocasionó perjuicio por un monto de S/. 12.2 millones.

139


Estadio Tingo María

MP Leoncio Prado

(Huánuco)

1 caso penal (Negociación Incompatible). Pago de valorizaciones de partidas no ejecutadas y partidas con metrados superiores a lo realmente ejecutado, ocasionaron perjuicio de S/. 5.3 millones.

Cartas Fianzas

MP Huánuco

1 caso penal (Negociación Incompatible). Carta fianza que no cumplía con requisitos legales no pudo ejecutarse en resolución de obra, ocasionando perjuicio por S/. 1.5 millones.

Ambulancias

GR Huánuco

1 caso penal (Neg. Incompatible). Contratista favorecido con contrato al margen de la normativa. Además se recibió bienes a destiempo y otorgó conformidad de recepción sin cumplir requisitos. Ocasionó perjuicio por S/. 990 mil.

140


Alcantarillado

MD de Santiago (Ica)

1 caso civil. Se aprobó expediente técnico sin la disponibilidad física del terreno y se aprobaron adicionales de obra que no fueron sustentados ni justificados para su liquidación.

Hospital Daniel Alcides Carrión de Huancayo

GR Junín

1 caso penal (Negociación Incompatible). Recepción de obra inconclusa para el mejoramiento de la emergencia, centro quirúrgico y cuidados críticos del hospital sin observar la liquidación, ocasionó perjuicio por S/. 1.8 millones.

Alcantarillado de la ciudad de

Junín

GR Junín

2 casos penales (Negociación Incomp. y OmisiónRehusamiento o Demora de actos funcionales). Aprobación y pago de adicionales de obra, ampliaciones de plazo por errores en la ejecución, inaplicación de penalidades y omisión de recurso de anulación de laudo arbitral, ocasionaron perjuicio por S/. 1.6 millones.

141


Uso irregular del canon

MD El Porvenir (La Libertad)

1 caso penal (Peculado). Funcionarios designados para el manejo de cuentas bancarias de recursos provenientes del canon y sobrecanon, regalías, renta de aduanas y participaciones; dispusieron desembolsos que no acreditan su contraprestación, ocasionaron un perjuicio económico de S/. 8.26 millones.

Obras de saneamento

MD Leonardo Ortiz

GR Lambayeque

1 caso civil y 1 caso penal (Negociación incompatible). Funcionarios omitieron aplicar penalidad por incumplimiento contractual y mal diseño en la construcción de pozos tubulares lo que generó contaminación del agua. Se perjudicó a la entidad por S/. 2 millones.

Agua y saneamiento

ciudad de Moquegua

GR Moquegua

1 caso civil. Deficiencias constructivas en la ejecución de la obra generaron gastos para su reparación, perjudicando a la entidad por S/. 1.1 millones.

142


Laptops

GR Pasco

1 caso penal (Peculado). Funcionarios aprobaron un Proyecto de Inversión Pública (PIP) no acorde con los fines institucionales, que consistió en la compra de 5,279 laptops, las que fueron entregadas sin ser inventariadas, generando perjuicio a la entidad por S/. 8.1 millones.

Carreterra Yanahuanca -

Cerro de Pasco

GR Pasco

1 caso penal (Omisión de actos funcionales). Funcionarios de la entidad emitieron y usaron un estudio de mercado, así como informes técnico-legales, para justificar la necesidad de exonerar obra vial, perjudicando a la entidad por S/. 5.3 millones.

Hospitales Móviles

GR Puno

1 caso penal (Negociación incompatible). Devolución de penalidad retenida al contratista, generó perjuicio económico a la entidad por S/. 1.4 millones.

143


Estadio Municipal Joel

Gutiérrez

MD Gregorio Albarracín

(Tacna)

1 casos civiles. Entre los años 2009 y 2013, se permitieron retrasos injustificados, se reconocieron mayores gastos generales y no se aplicaron penalidades, ocasionó perjuicio a la entidad por S/. 3.4 millones.

Irregularidades en obras

GR Ucayali

3 casos civiles. Aprobación de expediente técnico de obra sin considerar presupuesto para mitigar posibles deslizamientos, otorgamiento de dos adicionales de obra, inaplicación de penalidades a contratista y aprobación de ampliación de plazo irregular; ocasionaron perjuicio económico por S/. 7.24 millones.

144

Muestra de la Actividad de Control Previo

145

MUESTRA DE LA ACTIVIDAD DE CONTROL PREVIO 2014 - 2015

146

TIPO DE CONTROL PREVIO

N° ENTIDADES SOLICITANTES N° SOLICITUDES MONTO AHORRADO

(S/.)

PRESUPUESTOS ADICIONALES DE

OBRA

1 GOBIERNO REGIONAL DEL CALLAO 1 195,701,345

2 PROYECTO ESPECIAL DE INFRAESTRUCTURA DE TRANSPORTE NACIONAL - PROVIAS NACIONAL 16 154,451,592

3 FUERZA AÉREA DEL PERÚ 1 874,125

4 PROGRAMA NACIONAL DE SANEAMIENTO URBANO 2 441,598

5 PROGRAMA SUBSECTORIAL DE IRRIGACION 1 402,456

PRESUPUESTOS ADICIONALES DE

SUPERVISIÓN

1 PROYECTO ESPECIAL DE INFRAESTRUCTURA DE TRANSPORTE NACIONAL - PROVIAS NACIONAL 3 356,403

2 PROGRAMA SUBSECTORIAL DE IRRIGACIONES 1 83,694

3 MUNICIPALIDAD DE MIRAFLORES 1 53,658

4 GOBIERNO REGIONAL DEL CALLAO 2 11,173

5 GOBIERNO REGIONAL AREQUIPA 1 5,711

TOTAL 29 352,381,754

Muestra de la Actividad de Control Simultáneo

147

MUESTRA DE LA ACTIVIDAD DE CONTROL SIMULTÁNEO 2014 - 2015

148

CASO RIESGOS DETECTADOS RESULTADO

Bypass 28 de Julio

• Riesgos de incumplimiento por la MML de la Ley Marco de las Asociaciones Público Privadas, los procedimientos del Sistema Nacional de Inversión Pública (SNIP), los requisitos para expediente técnico y posibles interferencias con obras del Metro de Lima.

MML viene adecuando el proyecto valorizado en US$ 57 millones a los estándares legales.

Proyecto Especial Alto

Piura

• Bases del proceso de selección limitaban la participación de mayor número de postores.

• No existió documentación que justifique exigir ciertos requisitos técnicos mínimos relacionados con la experiencia de los postores y su capacidad financiera.

• De 60 postores interesados solo uno presentó su propuesta técnica y económica.

Se anuló proceso. Se convocó a nuevo proceso El valor referencial se redujo en S/. 60 millones


149


Puentes Huánuco y

Balta

• Se reveló serios daños que ponen en riesgo a los usuarios de la vía.

MML anunció obras de reparación

Instituto de Enfermedades Neoplásicas –

INEN

• Presunta falsificación de documentos en el otorgamiento de la buena pro para la ejecución del “Proyecto de mejoramiento y ampliación de la capacidad de respuesta en el tratamiento ambulatorio del cáncer”.

El INEN suspendió el proceso de selección y posteriormente declaró su nulidad en un proceso con valor referencial superior a S/. 262 millones.


150


Concesión de Relleno

Sanitario en Arequipa

• Se convocó a licitación para otorgar en concesión el relleno sanitario de la ciudad de Arequipa, sin aplicar el Decreto Legislativo N° 1012.

La Municipalidad Provincial de Arequipa declaró nula la licitación la cual involucraba desembolsos por más de S/. 100 millones.

Auditorías en Proceso 2015

151

AUDITORÍAS EN PROCESO 2015

152

NIVEL DE GOBIERNO ENTIDADES AUDITORÍAS EN

PROCESO

NACIONAL 199 415

REGIONAL 209 386

LOCAL 273 456

TOTAL 681 1,257

Número de Auditorías en Proceso por Nivel de Gobierno

AUDITORÍAS EN PROCESO 2015 – MEGAPROYECTOS

ENTIDAD AUDITADA

MEGAPROYECTO AÑO DEL

CONTRATO PERIODO

AUDITADO MONTO AUDITADO (EN US$ MILLONES)

PRO INVERSIÓN Gasoducto Sur Peruano 2014 01/01/2013

al 31/12/2014

7,329

PRO INVERSIÓN Metro de Lima - Línea 2 y

Ramal de Av. Faucett 2014

01/02/2012 al

30/04/2014 5,347

GR CALLAO Av. Nestor Gambetta 2010 01/08/2010

al 31/12/2014

126


ENTIDAD AUDITADA


CONTRATO PERIODO


PROVIAS NACIONAL -

UNIDAD ZONAL ANCASH

Mantenimiento de carreteras Conococha - Huaraz - Caraz - Molinopampa y Chiquian -

Aquia

2010 01/01/2009

al 31/05/2015

62

PROVIAS NACIONAL -

UNIDAD ZONAL CAJAMARCA

Mantenimiento de carreteras Pimentel - Chiclayo -

Chongoyape - Puente Cumbil; Chota - Hualgayoc y Santa Cruz

y Puente Cumbi

2010 01/01/2009

al 31/05/2015

47

PROVIAS NACIONAL -

UNIDAD ZONAL SAN MARTIN

Mantenimiento de carretera Div. Tingo María - Aucayacu - Nuevo Progreso - Tocache -

Juanjui - Picota

2010 01/01/2009

al 31/05/2015

64


ENTIDAD AUDITADA


CONTRATO PERIODO


PROVIAS NACIONAL UNIDAD ZONAL

CUSCO

Mantenimiento carretera Dv. Abancay - Chuquibambilla - Santo

Tomás - Yauri 2010

01/01/2009 al

31/05/2015 63

PROVIAS NACIONAL UNIDAD ZONAL

PUNO

Mantenimiento carreteras Juliaca - Huancané - Moho - Tilali - Frontera con Bolivia y Dv.

Huancané - Putina - Sandia - San Ignacio

2009 01/01/2009

al 31/05/2015

63

PROVÍAS NACIONAL UNIDAD ZONAL

JUNIN

Mantenimiento carreteras Comas - Satipo - Mazamari - Puerto

Ocopa - Atalaya y Mazamari - San Martin de Pangoa - Punta de

Carretera

2010 01/01/2009

al 31/05/2015

84


ENTIDAD AUDITADA


CONTRATO PERIODO



CAJAMARCA

Mantenimiento de carrretera Dv Cochabamba - Cutervo - IIRSA Norte y Chamaya - Jaen - San

Ignacio - Puente La Balsa

2010 01/01/2009

al 31/05/2015

38


AYACUCHO

Mantenimiento de carrretera La Quinua - San Francisco - Unión Mantaro - Punta de Carretera

2009 01/01/2009

al 31/05/2015

42

MINISTERIO DE TRANSPORTES Y

COMUNICACIONES IIRSA Sur - Tramo 2 2005

01/08/2004 al

31/12/2004 263

AUDITORÍAS EN PROCESO 2015 – FUERZAS ARMADAS / PNP

ENTIDAD OBJETO MONTO

AUDITADO

Fuerza Aérea del Perú

Co-producción de (20) Aviones KT1-P S/. 533,362,544

(02) Aeronaves C27-J - Spartan US$ 119,408,369

Marina de Guerra del Perú

(01) Buque Logístico HLMS Amsterdam S/. 282,000,000

(05) Helicópteros ligeros para fragatas US$ 117,300,000

Ejército del Perú

(04) Batallones de Ingeniería - VRAEM S/. 119,980,039

Sistema de Comando y Control para Artillería y Adquisición de Blancos

US$ 3,350,000

Ministerio de Defensa

Sistema Satelital con Base Terrena S/. 575,000,000

Policía Nacional del Perú

Partes y repuestos para Helicópteros MI-8MTV-1 S/. 3,055,722

Reparación Mayor (Overhaul) para Helicópteros MI-17-1B US$ 3,190,000

AUDITORÍA FINANCIERA A LA CUENTA GENERAL DE LA REPÚBLICA

ENERO – DICIEMBRE 2014

158

159

AUDITORÍA FINANCIERA A LA CUENTA GENERAL DE LA REPÚBLICA

DESCRIPCIÓN CONCLUSIONES

(OPINIÓN DE AUDITORÍA)

Estados presupuestarios Con salvedades

Estados financieros Abstención

Estado de Deuda Pública Sin salvedades

Estado de Tesorería Sin salvedades

Con fecha 05.08.2015, la CGR emitió su informe de auditoría a la Cuenta General de la República del año 2014, cuyos resultados fueron como sigue:

ESTADOS PRESUPUESTARIOS

• La muestra para el año 2014 consideró 227 pliegos de entidades del Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales, Gobiernos Locales, Empresas del Estado y Otras Entidades, representando en su conjunto el 79.2% y 82.7% del presupuesto de ejecución de ingresos y gastos, respectivamente.

Muestra 2014

• El 36% de los dictámenes corresponden a opiniones calificadas.

• El efecto de las citadas calificaciones en los estados presupuestarios representa el 1.6% de la ejecución de ingresos y el 3,3% de la ejecución de los gastos.

Base para Opinión con Salvedades

160

ESTADOS FINANCIEROS

• La muestra para el año 2014 consideró 242 pliegos de entidades del Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales, Gobiernos Locales, Empresas del Estado y Otras Entidades, representando en su conjunto el 79.7% del total activo, 92.8% de los ingresos y el 94.6% de los gastos.

Muestra 2014

• El 60.7% de los dictámenes corresponden a opiniones calificadas y solo el 39.2% a opiniones sin salvedades.

• El efecto del total de las calificaciones, así como los reparos y limitaciones identificadas representan el 16.6 % de los activos, el 7.2% del patrimonio, el 0.8% de los ingresos y el 5.7 % de los gastos.

Base para Abstención de Opinión

161

RECOMENDACIONES

162

RECOMENDACIONES PARA EL PODER EJECUTIVO

Trasladar a todo el personal de los OCI a la planilla de la Contraloría.

Control en línea en el SEACE para la validación de cartas fianza.

Levantar el “velo societario” en la contratación pública.

Sistematizar la jurisprudencia de los tribunales arbitrales.

Alertas en el SIAF para detectar movimientos sospechosos en las cuentas estatales.

163

RECOMENDACIONES PARA EL CONGRESO (PROYECTOS DE LEY)

Capacidad para sancionar a gobernadores regionales y alcaldes.

Intervención de instituciones públicas con alto riesgo de corrupción.

Normar la ejecución de Obras por Administración Directa.

Auditoría sin restricciones a obras ejecutadas por Organismos Internacionales.

Opinión Previa a las adendas de los contratos de concesión.

164

RECOMENDACIONES PARA EL PODER JUDICIAL

Restablecer la competencia de la Sala Penal Nacional para casos de corrupción complejos, graves y de repercusión nacional, eliminando el nuevo requisito de intervención de una organización criminal.

165

Fuad Khoury Zarzar

CONTRALOR GENERAL DE LA REPÚBLICA

INFORME DE GESTIÓN 2014

Contraloria: Informe de Gestion 2014 FINAL

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