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FORMAC

INDE

AU

DITO

RES

INTER

NOSEN

BUENA

SPR

CTIC

AS

DEMANU

FACTUR

A

DR

. EDIS

ON

VENE

GAS

2015

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OBJETIVOS

Describir el propsito de las BPM Coocer los re!"eri#ietos b$sicos para las

Ispeccioes de BPM Aplicar los ele#etos de %esti de " a"ditor&a'

plai(caci) e*ec"ci) i+or#aci , se%"i#ietode ac"erdo co la ISO -/--

Desarrollar destre0as para la ideti(caci ,estableci#ieto de o co+or#idades) a$lisis deca"sa) accioes correcti1as , accioes pre1eti1as

A U D I T O R E S I N T E R N O S E N B P M 2

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B2ENAS PR3CTICAS DE MAN24ACT2RA

La legislacin Ecuatoiana inclu!e"T#tulo I" $%ito &e o'eacinT#tulo II" De(nicionesT#tulo III" Re)uisitos BPM

Istalacioes E!"ipos , "tesilios

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T#tulo I*" Re)uisitos+igi,nicos &e-a%icacin Persoal Materias pri#as e

is"#os

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T#tulo I*" Re)uisitos +igi,nicos &e-a%icacin Operacioes de prod"cci E1asado) eti!"etado , e#pa!"etado Al#acea#ieto) distrib"ci trasporte ,

co#erciali0aci

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T#tulo *" .aant#a &e cali&a&T#tulo *I" Poce&i$iento 'aa la

concesin &el ceti(ca&o &eo'eacin so%e la %ase &e

utili/acin &e BPM

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Trabajo en grupo:Cada grupo presentar de !a "or#a #sd$d%t$%a pos$b!e un resu#en de !a

!eg$s!a%$&n %orrespond$ente a %ada t'tu!o( )rupo *: T'tu!o III

)rupo 2: T'tu!o I+: Cap( I , II

)rupo -: T'tu!o I+: Cap III. I+ , + )rupo 4: T'tu!o +

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.ESTI

NDE

AUDITOR

0AS

A U D I T O R E S I N T E R N O S E N B P M/

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ESTIMADO A2DITORCONOCE 627 ES 2NAA2DITOR8A

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GESTIN DE LA AUDITORA

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SI S2 RESP2ESTA ES'

Algo )ue 'i&e 'aa la no$a

$$$11 una acti2i&a& con au&itoes Un e2ento 'aa enconta NO Con-o$i&a&es ninguna &e las anteioes to&as1

A U D I T O R E S I N T E R N O S E N B P M **

9a resp"esta es"Pro%eso s$ste#t$%o. $ndepend$ente , do%u#entado para obtenere1$den%$as , e1a!uar!as de #anera objet$1a %on e! "$n de deter#$nar e!grado %on ue se %u#p!en e! %r$ter$o de aud$tor'a

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ESTIMADO A2DITOR

CONOCE C2A9 ES E9OBJETIVO DE 2NAA2DITOR8A

A U D I T O R E S I N T E R N O S E N B P M*2


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SI S2 RESP2ESTA ES'

Clao3 au&ita1 $$$ nos, Le2anta $uc4as NO Con-o$i&a&es ninguna &e las anteioes o to&as1

A U D I T O R E S I N T E R N O S E N B P M *-

To#e en cuenta los siguientes e5e$'los"a) Determinar la conformidad con los criterios de auditoria del SG del

auditado.

b) Determinar cuando el SG del auditado se ha implementado y

mantenido apropiadamente.

c) Identificar las reas de mejora potencial.

d)Evaluar el SG de una organizacin cuando e!iste un deseo de

establecer una relacin contractual" como la #ue se da con un

proveedor potencial o un socio empresarial

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Razones para realizar una auditora

nuevo proveedor

revisin peridica deproveedores

requisito contractual

cambios en el sistema

incremento en siniestralidad

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31BUENO 6A SE 7UE ES UNA

AUDITORIA 6 EL OB8ETI*O11ENTONCES 7 TEN.O 7 +ACER

a:

Cos"ltar , coses"ar co el cliete el alcace de la a"ditor&a.

b

:

Obteer la i+or#aci de respaldo rele1ate co#o ser los detalles de

acti1idades) los prod"ctos) los ser1icios) e la e#presa , s"s $reas deact"aci) los detalles de pre1ias a"ditorias reali0adas al a"ditado.c:

4or#aci del e!"ipo a"ditor.

d:

Diri%ir las acti1idades del e!"ipo a"ditor.

e:Preparar las co#"icacioes.

+:

Coordiar la preparaci de los doc"#etos , procedi#ietos detallados detraba*o , re"ir al e!"ipo a"ditor.

%:

Represetar al e!"ipo a"ditor e disc"sioes co el a"ditado) ates)d"rate , desp"

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GESTI>N DE A2DITOR8A

ISO 9:;99 su$inista %uenas &iectices 'aa

au&ito#as &e Siste$as &e .estin"? Seccin

? Seccin 1 Acti2i&a&es &e la au&ito#a Cl@usulas 19 a 1 =ISO9:;99 >

? Seccin 1 Co$'etencia ! e2aluacin &e au&itoesCl@usulas 19 a 1 =ISO9:;99 >

A U D I T O R E S I N T E R N O S E N B P M *

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TIPOS DE A2DITOR8A

A U D I T O R E S I N T E R N O S E N B P M *5

Auditor! d" Pri#"r! P!rt"

Auto$!uditor! %C&i"'t"( !uditor ) !udit!do* *o' i't"r'o*+

Auditor! d" S",u'd! P!rt"

Auditor! -or u' "'t" i't"r"*!do %-.". u' /&i"'t"+

Auditor! d" T"r/"r! -!rt"

Auditor! -or u' "'t" i'd"-"'di"'t" %-.". u' or,!'i*#o d"/"rtii/!/i'+

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Ter#$na%$&n de !aaud$tor'a

Des$gna%$&n de! aud$tor 7'der De"$n$%$&n de objet$1os. a!%an%e , %r$ter$o( Deter#$na%$&n de !a 1$ab$!$dad de !a aud$tor'a( Estab!e%$#$ento de! eu$po de !a aud$tor'a( Conta%to $n$%$a! %on e! aud$tado(

E!abora%$&n de! P!an de Aud$tor'a As$gna%$&n de responsab$!$dades a! eu$po aud$tor( Prepara%$&n de Do%u#entos de trabajo(

Reun$&n de apertura( Co#un$%a%$&n durante !a aud$tor'a 8un%$ones , Responsab$!$dades de gu'as , obser1adores Re%o!e%%$&n , 1er$"$%a%$&n de !a $n"or#a%$&n )enera%$&n de 9a!!agos de !a aud$tor'a( Prepara%$&n de !as %on%!us$ones Reun$&n de %$erre(

Prepara%$&n de! $n"or#e de aud$tor'a( Aproba%$&n , d$str$bu%$&n de! $n"or#e(

Aud$tor'a desegu$#$ento

In$%$a%$&n de !aaud$tor'a

Prepara%$&n de !asa%t$1$dades en s$t$o

In"or#e de aud$tor'a

Re1$s$&n de !ado%u#enta%$&n

Rea!$a%$&n de !asa%t$1$dades en s$t$o

ETAPAS DEL PROCESO DE AUDITORAS

A U D I T O R E S I N T E R N O S E N B P M */

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INICIANDO 9A A2DITOR8ADe(ni o%5eti2os alcance ! citeios &e la

au&ito#aDete$ina la -acti%ili&a& &e la au&ito#aSelecciona el e)ui'o au&ito

Esta%lece el contacto inicial con el au&ita&o


ISO1011 $ 3.2INICIO DE LA AUDITORA

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OB7ETI8O9

D"*/ri:" "& -ro-*ito ) "& #otio d" &! r"!&i6!/i' d" &!!uditor!.

CRITERIO9

Pu"d" i'/&uir 'or#!* !-&i/!:&"*( r",u&!/io'"*(&",i*&!/i'( -ro/"di#i"'to* ) otro* do/u#"'to* d"&*i*t"#! d" ,"*ti'.

ALCANCE9

D"*/ri:" "& /!#-o d" !-&i/!/i' d" &! !uditor!. S"r"i"r" ! !/tor"* /o#o &! u:i/!/i' *i/!( u'id!d"*or,!'i6!ti!*( !/tiid!d"*( -ro/"*o* ! *"r !udit!do* !*/o#o !& -"rodo d" ti"#-o /u:i"rto -or &! !uditor!.

PLANI;ICACIN

2*A U D I T O R E S I N T E R N O S E N B P M

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I'd"-"'d"'/i!

Co

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PRINCIPIOS DE AUDITORA

1. MANTENER UNA CONDUCTA ?TICA

2. PRESENTACIN IMPARCIAL

@. DEBIDO CUIDADO PRO;ESIONAL

. INDEPENDENCIA

5. BASARSE SOBRE LA E8IDENCIA OB7ETI8A

INTELIGENCIA EMOCIONAL2-A U D I T O R E S I N T E R N O S E N B P M

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CONSIDERAR

Pr"-!r!r &o* do/u#"'to* d" tr!:!o

M!'t"'"r i'or#!do !& !udit!do /o'"'ir "/

Lo,*ti/!

Et"'*i' d" &o* do/u#"'to* =u" r"i*!rFR",i*tro* #u"*tr"o

Pr/ti/!* *. R"=ui*ito* "*t!:&"/ido*


ISO1011$ 3.

ACTI8IDADES EN AUDITORA

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PLAN DE AUDITORA

23A U D I T O R E S I N T E R N O S E N B P M

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RE2NIONES) COM2NICACIONES VISITAS A INSTA9ACIONES

L!* r"u'io'"* d" A-"rtur! ) Ci"rr" *o' /o#u'i/!/io'"* or#!&"*

R"u'i' d" !-"rtur! Con !a D$re%%$&n

R"u'i' d" /i"rr". Con !a D$re%%$&n

In"or#e estrat;g$%o de resu!tadosL!* r"u'io'"* d" r"tro!&i#"'t!/i' i'or#!' *o:r" "& !!'/"(

Con e! Representante de! S$ste#a

A! "$na! de %ada d'a

L!* r"u'io'"* d" "'&!/" d"& "=ui-o !)ud!' ! /oordi'!r ) "'o/!r "&"=ui-o !uditor

Con e! eu$po aud$tor en pr$1ado

A1an%e de !a aud$tor'a(

Prepara%$&n de! $n"or#e

ACTI8IDADES EN SITIO

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I'trodu/ir "& "=ui-o

R!6'( !&/!'/" ) /rit"rio*

R"-!*!r "& -&!' ) &o* #>todo*d" &! !uditor!

E-&i=u" &o r"&!tio !& #u"*tr"o

Co'id"'/i!&id!d

M!'"r! d" i'or#!r

C&!*ii/!/i' d" &o*

Pr",u't!*


AGENDA DE 9A RE2NI>N DE APERT2RA'

REUNIN DE APERTURA

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Aga&e/ca al au&ita&o !'esente &e nue2o ale)ui'o

Resu$a la a/n alcance !citeio

Re'asa el 'lan &e laau&itoia ! los $,to&os

In-o$a so%e lo o%se2a&o'ositi2o ! negati2o

Declaacin so%e$uesteo

Resu$en glo%al

Peguntas ! es'uestas

Acciones coecti2as !'la/os

Reco$en&aciones

Segui$iento


AGENDA DE 9A RE2NI>N DE CIERRE

REUNIN DE CIERRE

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INFOR

MES

DE

AUDITOR

0A

A U D I T O R E S I N T E R N O S E N B P M 2/

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Ter#$na%$&n de !aaud$tor'a

Des$gna%$&n de! aud$tor 7'der De"$n$%$&n de objet$1os. a!%an%e , %r$ter$o( Deter#$na%$&n de !a "a%t$b$!$dad de !a aud$tor'a(

Estab!e%$#$ento de! eu$po de !a aud$tor'a( Conta%to $n$%$a! %on e! aud$tado(

E!abora%$&n de! P!an de Aud$tor'a As$gna%$&n de responsab$!$dades a! eu$po aud$tor( Prepara%$&n de Do%u#entos de trabajo(

Reun$&n de apertura( Co#un$%a%$&n durante !a aud$tor'a Ro!es , Responsab$!$dades de gu'as , obser1adores Re%o!e%%$&n , 1er$"$%a%$&n de !a $n"or#a%$&n )enera%$&n de 9a!!agos de !a aud$tor'a( Prepara%$&n de !as %on%!us$ones Reun$&n de %$erre(

Prepara%$&n de! $n"or#e de aud$tor'a( Aproba%$&n , d$str$bu%$&n de! $n"or#e(

Aud$tor'a desegu$#$ento

In$%$a%$&n de !aaud$tor'a

Prepara%$&n de !asa%t$1$dades en s$t$o

In"or#e de aud$tor'a

Re1$s$&n de !ado%u#enta%$&n

Eje%u%$&n de !asa%t$1$dades en s$t$o

PROCESO DE AUDITORA

A U D I T O R E S I N T E R N O S E N B P M -0

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4INA9IACI>N DE 9A A2DITOR8A

Dar informacin verbal y escrita en forma continua

Informar todo el resultado y no solo las no conformidades

Los informes deben agregar valor al Sistema.

A U D I T O R E S I N T E R N O S E N B P M -*

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5A99AGOS

stos Pueden:

1. Indicar conformidad o no conformidad

con los requisitos.

2. Clasificarse de acuerdo con elprocedimiento de auditora.

Deben resumirse las conformidades e indicar

los sitios, funciones o requerimientos

auditados, donde no fueron observadas no

conformidades.


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NO CON4ORMIDAD

A U D I T O R E S I N T E R N O S E N B P M --

Incumplimiento de un

requisito especificado

ISO 9!"#

NO ES BUSCAR CULPABLES

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NO CON4ORMIDAD

Sea positivo

Descubrir una no conformidad brinda la oportunidad deme$orar mediante una accin correctiva


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Eje#p!o de"or#u!ar$o

REPORTE DE NO CON4ORMIDAD


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EVIDENCIA OBJETIVA

%videncia basada en &ec&os

de las diferencias que e'isten los procedimientos asociados.

de las diferencias que e'isten entre los procedimientos y las

pr(cticas laborales.

)alta de evidencias

A U D I T O R E S I N T E R N O S E N B P M -

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REPORTE DE NO CON4ORMIDAD

Claro y preciso

Conciso y exacto

Completo

Describe el problema

Explica el requisito

Reerencia la evidencia


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E7 9EC9O )en;r$%o. bre1e. pre%$so(

7A E+IDENCIA E! opro%ed$#$ento $nterno( Un reu$s$toa !a 1e. e! ue #s ap!$%a o #s

%er%ano

REPORTE DE NO CON4ORMIDADES


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SI 4A9TA A9GN E9EMENTO

Pecaucin"

No se conclu!ente

No e$iti 5uicios &e 2alo

Busca los ele$entos )ue -altan

To$a notas ! segui con lain2estigacin

6 si an as# no lo encuentoFF NoeGiste no con-o$i&a&

A U D I T O R E S I N T E R N O S E N B P M -/

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ACCI>N CORRECTIVA

*ccin para eliminar la causa de una no conformidad

detectada o cualquier otra situacin indeseable

+,-


No cure slo los sntomas!

Ataque la causa!

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PREPARACI?N @ CONTENIDO

IN4ORME DE A2DITOR8A

De%e 'o'ociona un egisto co$'leto &e laau&ito#a contene las conclusiones e in&ica si esta&ento &e los o%5eti2os ! alcance &e la au&ito#a1

Se &e%e inclu#"

-. 9os ob*eti1os.

F. El alcace.. 9a ideti(caci del cliete de la A"ditor&a.

H. 9a ideti(caci de los #ie#bros del e!"ipo a"ditor.

@. 9as +ec=as , l"%ares dode se reali0 la acti1idad de a"ditor&a.

. 9os criterios de A"ditoria

. 9os =alla0%os

?. 9as cocl"sioes de la A"ditor&a

A U D I T O R E S I N T E R N O S E N B P M

4*

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IN4ORME DE A2DITOR8A

Se inclu!e ta$%i,n"

91El 'lan &e au&ito#as1

H1Lista &e e'esentantes &el au&ita&o1

1Un in-o$e &el 'oceso &e au&ito#a inclu!en&o o%st@culosenconta&os1

Cai BPM Rev 2015

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Transcript of Cai BPM Rev 2015