CACSPMEC MEMORIA INSTITUCIONAL GESTIONES 2019

GESTIONES 2019

2 CACSPMECGESTIONES 2019

@cacspmec

CO

NTE

NID

O03SALUDO

04GESTIONES 2019

05MISIÓN Y VISIÓNPRINCIPIOS Y VALORES

09INFORME DE ACTIVIDADES DELCONSEJO DE ADMINISTRACIÓN10 Presentación10 Actividades Desarrolladas12 Marco Legal12 Servicios Financieros y Sociales12 Situación Financiera12 Capacitación12 Aspecto Humano12 Auditoria Interna13 Ingreso y Salida de Socios14 Conclusión14 Agradecimiento

15INFORME DEL CONSEJODE VIGILANCIA16 Antecedentes16 Actividades Desarrolladas17 Dictamen

18INFORME DEGERENCIA GENERAL19 Introducción

La caja fuerte del Magisterio

CACSPMEC

20 Gestión Administrativa24 Gestión Social25 Gestión Crediticia31 Agradecimiento

32INFORME DEAUDITORÍA EXTERNA

35ESTADOS FINANCIEROSAUDITADOS

41CALIFICACIÓNDE RIESGO

44ENCAMINADOS HACIALA RESPONSABILIDAD SOCIAL

47NUESTRACOOPERATIVA

67NUESTRASAGENCIAS

3CACSPMEC GESTIONES 2019

PRESENTACIÓNDr. Emilio CuevaPresidente del Consejo

de Administración

La globalización en la creciente comunicación e interdependencia entre los distintos países del mundo ha provocado transformaciones sociales, económicas y políticas. Como un proceso económico, ha tenido aspectos positivos y negativos, a través de la dolarización se ha logrado una relativa estabilización de la economía del Ecuador, pero, el aspecto negativo hemos visto con la desaceleración de la economía, inestabilidad más creciente en este último período en el país, acompañada de una ola de corrupción y despilfarro.

Ante esta realidad, la CACSPMEC, hoy como ayer, siguiendo el ejemplo visionario de quienes hace 42 años fundaron nuestra Cooperativa para satisfacer las necesidades económicas de los funcionarios del Ministerio De Educación y posteriormente abrir las puertas al Magisterio de la provincia de Pichincha, se ha ido ampliando y consolidando en el tiempo y el espacio, ampliando sus servicios a las hermanas provincias de Santo Domingo de los Tsáchilas e Imbabura, gracias al trabajo tesonero, mancomunado, técnico y organizado de empleados, gerencia, comisiones de Educación y Difusión Cooperativista, Consejos de Administración y Vigilancia, y Asamblea General de Representantes, hemos logrado posicionarnos entre las mejores cooperativas a nivel nacional por su crecimiento, determinado por los activos que superan los 184 millones de dólares y más de 26.000 socios, gracias a la confianza y credibilidad de los cooperados en las políticas y acciones de solidaridad, que buscan una mayor equidad y justicia social, persiguiendo soluciones a los grandes retos que nos impone la crisis económica y financiera del mundo.

Con orgullo y la satisfacción de representar a esta noble Institución, y el compromiso de continuar en la incansable tarea de buscar más y mejores días para nuestros socios, presento un saludo cordial y solidario.

Atentamente,

Dr. Emilio Cueva AulestiaPRESIDENTE

Dr. Emilio CuevaPresidente del Consejo de

Administración

GESTIONES 2019

SALUDO


GESTIONES 2019

Gestión es un documento de difusión de la Cooperativa de Ahorro y Crédito de los Servidores Públicos del Ministerio de Educación y Cultura, que año tras año llega a cada uno de los Señores Socios, para su información; por esta razón, el Consejo de Administración y La Gerencia de la Cooperativa, tiene la satisfacción de entregar este documento, en el que constan los informes de las actividades realizadas por los Consejos de Administración, Vigilancia, Auditoría Interna, Externa y el Gerente General; así como Información financiera clara, verás y precisa, debidamen-te aprobada por la Asamblea General de Representantes, realizada el 19-06-2020.

Ing. Gabriela Yépez Díaz, MBA Dr. Emilio Cueva GERENTE GENERAL PRESIDENTE


VISIÓNLa Cooperativa de Ahorro y Crédito de los Servidores Públicos del Ministerio de Edu-

cación y Cultura CACSPMEC en el 2022 es reconocida en el Sistema Financiero

Nacional, como una cooperativa sólida y solvente, que brinda servicios financie-

ros oportunos y de calidad con personal comprometido para la satisfacción de sus

socios.

MISIÓN“Somos la Cooperativa de Ahorro y Crédito

de los Servidores Públicos del Ministerio de Educación de Educación y Cultura

CACSPMEC, institución financiera a nivel nacional, que brinda productos y servicios

de calidad y con calidez, para mejorar elbienestar de sus socios y sus familias; con el aporte profesional y ético de sus directi-

vos y funcionarios.

SOLIDARIDAD

Consideración ycolaboración con

los demás

COMPROMISO

Según S. Lehman “el compromiso es lo que transforma un prome-

sa en realidad“

EFICIENCIA

Definición clara de objetivos y adecuación de planes para garanti-

zar su consecución

RESPONSABILIDADSOCIAL

EQUIDAD

Igualdad deoportunidades

HONESTIDAD

Verdad y transparencia en los actos

institucionales

Socialmente responsa-ble del desarrollo de la

comunidad

PRINCIPIOS Y VALORES


La Seguridad y Confianzade una Institución Sólidaal Servicio del Magisterio Ecuatoriano.


Más de 26.000 Socios Crecen

y hacen realidad sussueños con nosotros


Las grandes cosas en los negociosnunca son realizadas por una

persona. Son hechas porun equipo.

STEVE JOBS


INFORME DE LABORES DEL CONSEJO DEADMINISTRACIÓN


INFORME DE ACTIVIDADES DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS DEL MINISTERIO DE EDUCACIÓN Y CULTURA “CACSPMEC”ENERO A DICIEMBRE 2019

Señores miembros de la Asamblea General de Representantes de la Cooperativa CACSPMEC,Señores directivos de los Consejos de Administración y Vigilancia,Ing. Gabriela Yépez, Gerente General,Ing. María Rosario Negrete, Auditora Interna,Señores de Auditoría Externa,Apreciados Funcionarios.

Para quienes conformamos el Consejo de Administración de la CACSPMEC nuestra noble y prestigiosa Institución cooperativista, constituye un motivo de honda satisfacción el poder saludarles con el afecto y cordialidad de siempre; darles la bienvenida a esta sesión de Asamblea General de Representantes para poner en su consideración el Informe de labores correspondiente al año 2019; informe de una gestión dinamizada por el esfuerzo, dedicación responsable, solidaria y proyectiva de los señores asambleístas, directivos, gerencia general y empleados; función direccionada a lograr las mejores oportunidades de servicio para el bienestar y desarrollo de la organización y de cada uno de sus integrantes.

Empoderados en los ideales de responsabilidad en pro de los grupos humanos solidarios a los que con esmero y capacidad nuestra Cooperativa se dedica en el día a día, se trabaja de manera ardua y mancomunada por los grandes objetivos propuestos, propiciando el cumplimiento transparente y el impulso de modernidad constante en los procesos de inserción y desarrollo en el contexto de la intermediación financiera a través del ahorro y crédito.

Las corrientes financieras actuales, tanto de la región como del mundo, incorporan a su planeamiento ejes importantes que consolidan la propuesta disciplinaria financiera sólida, que procure la satisfacción de la demanda de los ahorristas, el logro de un adecuado e integral balance social, un financiamiento auto sostenible estable y a largo plazo. Con estas premisas el trabajo de gestión administrativa se lo impulsa con un enfoque de planeación estratégica que tome en cuenta el ámbito financiero, socio/a-cliente, los procesos internos y el desarrollo humano y tecnológico, se ha demostrado un crecimiento sostenido en todas sus

líneas de crédito y patrimonio, lo que permite satisfacer las necesidades crediticias de nuestros asociados.

Semana a semana el Consejo de Administración, en el cabal cumplimiento de sus funciones, con mucha responsabilidad, analiza y aprueba instrumentos que viabilizan el trabajo coordinado y permanente de la Institución, brindando nuevos servicios y controles financieros que garanticen la confianza depositada por nuestros socios mejorando los existentes. Entre los principales, podemos señalar los siguientes para su conocimiento y aprobación:

• Actividades Desarrolladas

El equipo que conforma el Consejo de Administración, consciente de la misión de la CACSPMEC, la misma que es conseguir una gestión de grandes logros en función de los retos planteados al inicio de la gestión, atendiendo las necesidades apremiantes en el desarrollo y crecimiento Institucional y de mejora de la calidad de vida de sus socios.

En el periodo 2019, el Consejo de Administración, se reunió ordinariamente una vez a la semana, cuatro reuniones al mes y extraordinariamente, tantas, cuantas veces fueron necesarias; sus decisiones siempre han sido aprobadas con criterio profesional, ético y moral, siempre apegados a la ley, asumiendo responsablemente el compromiso adquirido, se aprobaron resoluciones que han servido para la buena marcha y progreso de la Cooperativa, entre las más relevantes, señalamos las siguientes:

• Se conoce y aprueba el seguimiento al Plan Operativo Anual.

PRESENTACIÓN


• Se conoce y aprueba la Evaluación Presupuestaria, respecto a la Situación Financiera y Económica de la Cooperativa, consolidada y por agencias.

• Se conocen y revisan los Indicadores Financieros. • Se conoce y revisa la Situación Económica y

Financiera.• Se conoce y aprueba el seguimiento al Plan Operativo

Anual.• Se conoce y aprueba la evaluación al Plan Estratégico• Se conoce y revisa el informe de la Calificación

Pacific Credit Rating.• Se conoce y aprueba el Informe de Resoluciones del

Consejo de Administración y Asamblea General de Representantes.

• Se conoce y aprueba los Informes de Gerencia.• Se conoce y aprueba los Informes de Auditoría

Interna.• Se conoce y aprueba los Informes de visitas de la

Comisión de Promoción y Difusión Cooperativista.• Se conoce y aprueba los Informes de la Comisión de

Educación.• Se conoce y aprueba los Informes del Comité de

Cumplimiento.• Se conoce y aprueba el Informe del Comité de

Administración de Riesgos Integrales.• Se aprueba dar de baja a los documentos del año

2004.• Se conoce y aprueba dar de baja los Activos y Bienes

de Control de la CACSPMEC.• Se conoce las reformas al Reglamento Interno.• Se conoce las reformas al Estatuto.• Se conoce el Proyecto sobre “Crédito con Garantía

de Plazo Fijo.• Se conocen las Políticas de Crédito “Credifacil”.• Se analiza y aprueba la línea de Crédito “Credifácil”. • Se conoce y aprueba la disminución de los encajes

para los préstamos.

• Se analiza y aprueba la Campaña Promocional La Raspadita de Aniversario 41° de la CACSPMEC.

• Se conoce y aprueba el cobro de los servicios financieros que presta la Cooperativa.

• Se conoce y aprueba el incremento de $2,00• en la base mínima de aporte en las cuentas: de

ahorro a $10,oo y ahorro Cesantía a $10,oo.• Se resuelve seleccionar al Bróker Effective-Ness con

la Aseguradora Generali-Ecuador para trabajar con los Seguros para los socios de la Cooperativa

• Se conoce contraer la obligación financiera con el Banco COOPNACIONAL

• Se conoce y aprueba el Plan de Acción para la implementación del Plan de Continuidad del Negocio.

• Se conocen las propuestas económicas presentadas para la remodelación del Edificio de la Agencia Matriz de la Cooperativa y se selecciona a la Empresa TERRARQUITECTOS.

• Se conoce y aprueba el agasajo navideño para Directivos, funcionarios y empleados de la CACSPMEC.

• Se conoce el estudio estructural realizado al Edificio de la Agencia Matriz por TERRARQUITECTOS.

• Se conoce y aprueba el Plan Operativo y el Presupuesto 2020 de las Comisiones de Educación y de Promoción y Difusión Cooperativista.

• Se conoce y aprueba el Plan Estratégico Institucional, Plan Operativo y Presupuesto 2020 de la CACSPMEC.

• Se define y aprueba la política de entrega del Bono Navideño.

• Se conoce y aprueba el Plan de Trabajo de la Unidad de Cumplimiento año 2020.

• Se conoce y revisa el informe de la Calificación de Riesgo Global.

• Se conoce y aprueba el Informe de Resoluciones del Consejo de Administración y Asamblea General de Representantes.


• Marco LegalEl desenvolvimiento organizativo de nuestra entidad radica en la exclusiva atención que se brinda a la aplicación precisa de la norma legal, fundamentadas en la Ley de Economía Popular y Solidaria, así como de las exigencias y disposiciones de instancias de control, logrando implementar:

1. Reglamento del Comité de Cumplimiento2. Manual de Administración de Riesgos de Crédito3. Reglamento de Crédito y Cobranzas4. Manual de Políticas, Normas y Procedimientos

Contables5. Reglamento de Procedimientos del Área de Caja y

Operaciones.6. Manual y Políticas de Seguridad y Protección.7. Reglamento de Prestaciones8. Instructivo Módulo de Gestión Satisfacción del Socio,

Quejas, Sugerencias y Reclamos por la Web. 9. Manual para el Control y Manejo de Activos Fijos.10. Manual de Procedimientos Generales para el

Personal de Vigilancia.11. Reglamento de Calificaciones de otros Activos de

Riesgo y Constitución de Provisiones.12. Manual de Riesgos de Liquidez13. Reformas al Manual de Banca Electrónica.14. Instructivo del uso de Banca Electrónica.15. Reglamento Interno para el manejo, administración,

control, reposición y liquidación de Fondos de Caja Chica.

16. Manual de Procesos.17. Reglamento de la Comisión de Educación y Comisión

de Promoción y Difusión Cooperativista.18. Reglamento de Comisiones y Comités.19. Organigrama Estructural de la CACSPMEC.20. Reformas al Reglamento de firmas autorizadas.21. Metodología de la Matriz de Riesgos de Lavado de

Activos22. Código de Ética y Estatuto de Auditoría Interna.23. Manual de Políticas y Procesos de Auditoría Interna.24. Procesos de Gestión de Evaluación y Control

Institucional Auditoría Interna.25. Instructivo para la toma física de activos fijos.26. Política del Manejo de Pagares Físicos.27. Manual de Funciones.28. Manual de Talento Humano.29. Manual Interno para la prevención del Lavado de

Activos

• Servicios Financieros y SocialesLa razón de nuestros procesos de intermediación

financiera son el ahorro y crédito, en tal virtud su recepción, trámite, aprobación y entrega se los ha realizado con eficiencia objetiva y con altos índices de calidad en la atención.

El seguro de vida, fondo mortuorio, desgravamen se los ha efectuado de manera eficaz y oportuna, ejecutando siempre actualizaciones que permitan atender al socio en las mejores condiciones.

• Situación FinancieraLa gestión financiera es el elemento básico y fundamental para el desarrollo económico de la Cooperativa, su intervención se lo realiza en forma técnica, sistemática y permanente, utilizando programas y procesos de manejo financiero, así como: Informes mensuales, estados financieros y evaluaciones presupuestarias.

• CapacitaciónEn una época de cambios constantes, de crisis continuas en los sistemas financieros mundiales, de la presencia de un marco legal instaurado con la Ley de Economía Popular y Solidaria y el Código Orgánico Monetario y Financiero, se hace imprescindible que el equipo directivo se encuentre capacitado y con una renovada visión del quehacer cooperativo, razón por la cual se ha organizado y participado en talleres de:1. Competitividad del Clima Organizacional2. Gobernanza Cooperativa3. Riesgos Financieros4. Lavado de Activos

• Aspecto HumanoLos procesos que se instaura en la organización para generar servicios de calidad, indudablemente tienen que ver con la preparación técnica, ética y profesional del talento humano que lo conforma, siendo por lo tanto los empleados de la CACSPMEC, el personal que dinamiza los procesos, optimiza los recursos y propicia una atención comprometida y de calidad a los socios.En este aspecto su participación en talleres y programas de capacitación, ha sido oportuna y acorde a la necesidad.

• Auditoría InternaDe igual manera, cumpliendo con las normas Internacionales de Auditoría y Contabilidad, y con mucha responsabilidad la Unidad de Auditoría Interna, ha evaluado el sistema de control interno y ha realizado revisiones de la información Financiera, Económica de la Institución, dando cumplimiento a la normativa emitida por los órganos de control, con lo cual se evidencia el manejo pulcro y honrado de los recursos; celo, previsión y proyección de los mismos.

AGENCIA MATRIZ 2019 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

INGRESOS 157 90 83 138 107 90 102 119 83 49 41 54 1113

RETIROS 52 35 74 63 51 43 46 56 42 43 35 25 565% 33% 39% 89% 46% 48% 48% 45% 47% 51% 88% 85% 46% 51%

Total Ingresos: 1.113 Total Retiros: 565 Porcentaje: 51%

AGENCIA C.C. EL RECREO 2019 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

INGRESOS 128 98 110 119 66 86 75 111 52 70 79 62 1050

RETIROS 16 14 17 24 13 18 21 16 13 15 15 18 200% 13% 14% 15% 20% 20% 21% 21% 14% 25% 21% 19% 29% 19%

Total Ingresos: 1056 Total Retiros: 200 Porcentaje: 19%

AGENCIA SANTO DOMINGO TSACHILAS 2019 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

INGRESOS 68 64 70 53 63 48 61 61 60 42 48 20 668

RETIROS 14 05 12 09 15 06 17 09 13 10 10 08 128% 21% 08% 17% 17% 24% 13% 28% 15% 22% 24% 21% 40% 19%


AGENCIA IBARRA 2019 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

INGRESOS 58 59 63 65 50 66 81 51 63 70 38 61 725

RETIROS 12 06 15 12 13 10 09 15 08 15 07 08 130% 21% 10% 24% 18% 26% 15% 11% 29% 13% 21% 18% 13% 18%



INGRESO Y SALIDA DE SOCIOSA continuación, se adjunta un consolidado de ingreso y salida de los socios en el periodo 2019, obteniendo los siguientes resultados:

AGENCIA MATRIZ 2019 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

INGRESOS 157 90 83 138 107 90 102 119 83 49 41 54 1113

RETIROS 52 35 74 63 51 43 46 56 42 43 35 25 565% 33% 39% 89% 46% 48% 48% 45% 47% 51% 88% 85% 46% 51%

Total Ingresos: 1.113 Total Retiros: 565 Porcentaje: 51%

AGENCIA C.C. EL RECREO 2019 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

INGRESOS 128 98 110 119 66 86 75 111 52 70 79 62 1050

RETIROS 16 14 17 24 13 18 21 16 13 15 15 18 200% 13% 14% 15% 20% 20% 21% 21% 14% 25% 21% 19% 29% 19%


AGENCIA SANTO DOMINGO TSACHILAS 2019 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

INGRESOS 68 64 70 53 63 48 61 61 60 42 48 20 668

RETIROS 14 05 12 09 15 06 17 09 13 10 10 08 128% 21% 08% 17% 17% 24% 13% 28% 15% 22% 24% 21% 40% 19%


AGENCIA IBARRA 2019 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

INGRESOS 58 59 63 65 50 66 81 51 63 70 38 61 725

RETIROS 12 06 15 12 13 10 09 15 08 15 07 08 130% 21% 10% 24% 18% 26% 15% 11% 29% 13% 21% 18% 13% 18%


Como se puede apreciar de los cuadros por agencias, lo que se refleja que en ciertos meses hay un mayor ingreso de socios, respondiendo al trabajo eficiente y eficaz de la Comisión de Difusión Cooperativista, y los compañeros funcionarios de la Matriz y agencias de nuestra institución, los mismos que emprenden una campaña de afiliación para captar nuevos socios, y arrojan resultados positivos, determinándose que más son los socios que ingresan que los que se retiran.


CONCLUSIÓN

En conclusión, podemos manifestar que el balance ha sido positivo cumpliendo con las propuestas de trabajo y compromiso. Es indudable que no se puede satisfacer todas las expectativas generadas y que hay tareas pendientes, las mismas que nos comprometemos a efectuarles en el presente año, algunas ya se encuentran en proyectos y otras ejecutándose, y de las cuales oportunamente con agrado les informaremos; y por supuesto mejorar aquellos aspectos que presentaron deficiencias, si las hubieron, siempre con el valioso aporte crítico y objetivo de todos quienes hacemos la CACSPMEC, en especial, de ustedes señores asambleístas y de todos y cada uno de los socios que confían en nosotros.

Se ha cumplido con el trabajo por ustedes encomendado señores asambleístas, el mismo que ponemos en su consideración para su aprobación, a la vez que conmino a todos y cada uno de quienes tenemos la responsabilidad de llevar adelante los destinos de la Cooperativa, encaminándole siempre por senderos de progreso y bienestar de los socios, a seguir aunando esfuerzos de involucramiento en el quehacer cooperativo, cada uno desde el espacio que nos corresponde, con iniciativas propias y de grupo que vayan enfocadas al sostenimiento y prestigio de la institución y de los socios que nos eligieron para regir sus destinos, con un trabajo conjunto, buscando el bienestar de nuestros socios, por el bien y beneficio de sus familias, la comunidad y la sociedad que nos cobija.

AGRADECIMIENTO

Finalmente, hago extensivo mi reconocimiento a todos los compañeros que hacen cada día que este proyecto de vida llamado CACSPMEC, sea un éxito de esperanza y progreso de más de veinte y cinco mil socios: Señores empleados que de cada uno de sus puestos de trabajo desempeñan sus funciones con eficiencia y responsabilidad, ustedes compañeros asambleístas por su invaluable apoyo; a mis compañeros miembros de los Consejos de Administración y Vigilancia; Comisiones de Educación y Promoción Cooperativista por su incansable labor, brindando siempre lo mejor de sí en procura del cumplimiento de los más caros objetivos. Gracias a todos ustedes, quienes son los baluartes de esta administración y sin quienes no podría sobrellevar la responsabilidad que se me ha encomendado.

Atentamente,

DR. EMILIO CUEVA AULESTIA

PRESIDENTE


INFORME DELCONSEJO DEVIGILANCIA


INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIAENERO A DICIEMBRE 2019

La Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria establece, que el Consejo de Vigilancia, como parte fundamental de la Estructura Interna de las organizaciones del sector cooperativo, es el órgano de control interno de las actividades económicas, que sin injerencia e independiente de la administración, responde a la Asamblea General de Socios. El Reglamento General de esta ley, en el artículo 38, determina sus atribuciones y deberes.

En el ámbito NormativoEl Consejo de Vigilancia, en coordinación con la Unidad de Auditoría Interna, la Unidad de Cumplimiento y la Unidad de Riesgos, ha vigilado el acatamiento y aplicación de la normativa dispuesta por la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria, su Reglamento General y las Resoluciones emitidas por el ente de control y por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera, el Estatuto de la Cooperativa y los Reglamentos Internos de cada área de la institución.

En el ámbito AdministrativoEn este ámbito, el Consejo de Vigilancia ha procedido a verificar que la administración de la institución se desarrolle conforme las políticas y lineamientos señalados por la Asamblea General de Representantes, así como las políticas, principios y procesos determinados por el Consejo de Administración, mismas que se consideraron para la construcción del Plan estratégico del año 2019 y que se fueron ejecutando conforme lo propuesto, de igual manera se ha procedido con el plan Operativo. Se ha revisado los contratos suscritos por la Cooperativa con terceros, ya sea para adquirir bienes, servicios o contratación de personal, requeridos para el buen funcionamiento de la Institución. Respecto a la reingeniería propuesta, se ha verificado que la estructura y organigrama recoja los requerimientos dispuestos por el ente de control, de acuerdo al tamaño, complejidad de

las operaciones y la normativa vigente para cada uno de sus componentes.

En el ámbito Económico y FinancieroSiendo la principal actividad económica de nuestra Cooperativa el Ahorro y el Crédito, el Consejo de Vigilancia, ha controlado las actividades para que se desarrollen, siguiendo los procesos técnicos y administrativos, con la contribución de la tecnología. Mensualmente se han analizado los Informes Financieros y se ha vigilado que estos hayan sido elaborados conforme los principios de Contabilidad Generalmente Aceptados, normas técnicas y legales vigentes.

Cumpliendo con estos preceptos, podemos determinar que los Activos en el año 2019, alcanzaron un total de USD179’684.355,08, con un incremento del 18,96% respecto al año anterior; el Pasivo, sumó USD136’315.258,84, con un 20,68% más que el año 2018; el Patrimonio alcanzó los USD43’369.096,24, con el 13,87% mayor que el año pasado y el Resultado o Excedente fue de USD3’733.404,30, con un incremento del 58,52%, respecto al año anterior.

Se ha verificado la ejecución del presupuesto del año 2019, cuyos resultados son los siguientes: Ingresos el 107,81%, Gastos el 105,37%, Activos el 107,93%, Pasivos, el 110,07% y Patrimonio el 109,83%, determinándose que su ejecución es mayor a lo esperado.

El Plan Operativo y el Plan Estratégico se han ejecutado en un 93%.

Se ha comprobado que los indicadores financieros de la institución se encuentren dentro de los parámetros que exigen las disposiciones normativas, comparados con los de este sector y del segmento 1, en cuyo segmento nos encontramos a diciembre del año 2019. La cobertura del patrimonio registra el 17,09%, que es adecuado; el índice de morosidad es de 1,73%, considerado como de bajo riesgo y es menor al que muestra el sistema financiero. La cobertura o provisión es del 210,90% que muestra una

ANTECEDENTES

Doctor Emilio Cueva, Presidente de la CACSPMEC,Señoras y señores Representantes de la Asamblea General,Señoras y señores Vocales de los Consejos de Administración y Vigilancia,Ingeniera Gabriela Yépez, Gerente General de la Cooperativa, Ingeniera Rosario Negrete, Auditora Interna.Señores y Señoras

ACTIVIDADES DESARROLLADAS


suficiente cobertura de cartera; el indicador del manejo administrativo es del 56,99%, determinándose que se encuentra en mejores condiciones que las cooperativas del segmento 1; en cuanto a la rentabilidad, esta es del 9,42%, parámetro que se encuentra dentro de lo adecuado para este sector. La liquidez en el mes de diciembre de 2019 se registró, el 33,05%, indicador que se ubica dentro de los parámetros de la norma.

Otros ámbitos de Control:Se ha realizado mensualmente el análisis y control de Informes de la Unidad de Cumplimiento, cuya función principal es la prevención del lavado de activos y financiamiento de delitos incluido los de terrorismo; los informes de la Unidad de Riesgos, cuya función es contribuir a la administración del riesgo operativo y del riesgo legal, mediante la creación y utilización de herramientas técnicas; los informes de gerencia, los cuales deben mostrar la administración de la Cooperativa conforme las políticas, lineamientos determinados y la normatividad vigente y pertinente y así es como se ha manifestado. Se han revisado los informes de Auditoría interna con el objeto de realizar el seguimiento y monitoreo del cumplimiento de las recomendaciones emitidas, mismas que contribuyen al mejoramiento permanente de las acciones desarrolladas por la administración de la Cooperativa, observando que han sido acatadas por la administración.

Se han realizado visitas de verificación de cumplimiento de funciones a las agencias de la Cooperativa, además se realizaron arqueos de caja, sin encontrar novedad.

Se ha informado al Consejo de Administración, sobre los riesgos que podrían acontecer, si no se cumpliría a cabalidad la normativa pertinente, en observancia a la función expresa del Consejo de Vigilancia.

El Consejo de Vigilancia ha entregado todos sus esfuerzos y conocimientos para precautelar los recursos de la Cooperativa y lograr que se mantenga en la mejor posición del sector de Cooperativas del Segmento 1, propósito que se ha cumplido ampliamente.

DICTAMEN

Se ha verificado que los Estados de Situación Financiera y de Resultados, al 31 de diciembre del 2019, estén elaborados y presentados, observando los principios de contabilidad generalmente aceptados y su razonabilidad, por lo que el Consejo de Vigilancia emite su opinión y el DICTÁMEN FAVORABLE.

En conclusión, es deber del Consejo de Vigilancia, expresar en esta Asamblea, que el trabajo realizado durante el año 2019, ha sido coordinado con la Asamblea General, Directivos, Gerencia General, Auditoria Interna, Empleados y con el apoyo de la tecnología de la Cooperativa, de este modo, se ha cumplido con lo dispuesto por los organismos de control y la normativa vigente.

Por todo lo señalado, el Consejo de Vigilancia reconoce públicamente la colaboración de todos quienes hicieron posible el cumplimiento de nuestras actividades, con la pronta y eficaz entrega de la información solicitada, permitiéndonos cumplir con el 100% de lo previsto en el plan de trabajo formulado para el año 2019.

Atentamente,

Dra. Rita Díaz Salazar PRESIDENTE DEL CONSEJO

DE VIGILANCIA DE LA CACSPMEC


INFORMEDE GERENCIA


INFORME DE GERENCIAENERO A DICIEMBRE 2019

Distinguidos Representantes y Directivos, en mi calidad de Gerente General y en cumplimiento del marco legal y normativo que nos rige; Código Orgánico Monetario y Financiero, Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria y su Reglamento General, así como nuestro Estatuto Social y otras normas complementarias; pongo en vuestro conocimiento y consideración, el informe de gestión de la Cooperativa de Ahorro y Crédito de los Servidores Públicos del Ministerio de Educación y Cultura, por el ejercicio económico 2019.

INTRODUCCIÓN

El año 2019 cerró con un crecimiento de 0,1% en la economía ecuatoriana, según los datos de las Cuentas Nacionales del cuarto trimestre de 2019, publicados por el Banco Central del Ecuador. De esta manera, por sumatoria de trimestres, el Producto Interno Bruto (PIB) totalizó USD 107.436 millones en términos corrientes y USD 71.909 millones en términos constantes.

El Gasto de consumo final de los hogares, presentó un crecimiento de 1,5% durante 2019 en relación con 2018. Esto como resultado de:

a) Incremento del 11,6% del crédito concedido a empresas y hogares, que se ubicó en USD 41.551 millones;

b) Aumento de las remesas recibidas que alcanzaron USD 3.234,7 millones, 6,7% superiores a las de 2018 (USD 3.030,6 millones); y,

c) Crecimiento del salario real en 2,1%.

En lo que respecta a Servicios Financieros, durante el período 2019 se registró una expansión de 5,0%, puesto que el sector financiero nacional realizó 12,4 millones de operaciones de crédito, lo que equivale a un incremento de 1,4 millones con relación al anterior año.

El Instituto Ecuatoriano de Estadística y Censos (INEC) informó que la inflación del 2019 cerró en -0,07%. La

última vez que el país tuvo una inflación negativa fue en el 2017, cuando alcanzó un -0,2%.

El Instituto Nacional de Estadística y Censos (INEC) difundió, el 16 de enero, las cifras del mercado laboral a diciembre de 2019. El desempleo en Ecuador aumentó 0,1 puntos porcentuales en diciembre de 2019 frente al mismo mes de 2018, ubicándose en 3,8%. Esto significa que cerca de 15.000 personas perdieron su trabajo en el último año. Ecuador cerró 2019 con una cifra total de 311.134 personas desempleadas frente a los 296.097 desempleados que el INEC registró en diciembre de 2018. La tasa de empleo adecuado o pleno, es decir, aquel que demanda 40 horas de trabajo a la semana y es sujeto al pago de un salario básico mensual o más cayó, al pasar de 40,6% en 2018 a 38,8% en 2019. 1 El sistema financiero reportó su mejor año desde el 2011 y se mantiene fuerte pese a la desaceleración económica, esto como respuesta a la solidez demostrada por este sector, que mediante el uso de su liquidez incentivó el crédito y sostuvo el consumo de los hogares.

En el análisis sobre la Evolución de las Cooperativas Ecuatorianas realizado por ASOBANCA, al cierre de diciembre de 2019, el total de activos de las cooperativas de los segmentos 1 y 2 crecieron en 2,2% con respecto a noviembre.

De igual manera, los pasivos registraron de forma mensual un aumento de 2,5%. El saldo de los activos y pasivos se ubicó en USD 13.538 millones y USD 11.571 millones, respectivamente; esto significó un crecimiento anual de 17,8% y 18,1% para cada uno de ellos. El patrimonio, por su parte, alcanzó un saldo de USD 1.967 millones, lo que marcó una variación anual de 16,1%.

La cuenta de ingresos contabilizó una variación anual de 19,9%, mientras que la cuenta de gastos creció en 22,5%. Finalmente, la utilidad neta, descontando impuestos y beneficios de ley, contabilizó USD 147 millones, frente a los USD 150 millones de diciembre de 2018.

Dr. Emilio Cueva, Presidente de la Cooperativa,Señores Representantes de la Asamblea General, Dra. Rita Díaz, Presidenta del Consejo de Vigilancia,Señores Vocales de los Consejos de Administración y Vigilancia,Señores Auditores.

1 https://www.primicias.ec/noticias/economia/cifras-subempleo-desempleo-inec-enero/

https://www.primicias.ec/noticias/economia/cifras-subempleo-desempleo-inec-enero/


Al cierre de diciembre, la cuenta de inversiones contabilizó un saldo de USD 1.468 millones que comparado a noviembre, creció en 6,1%. En términos anuales, las inversiones crecieron en 17,3%, esto significó USD 217 millones adicionales en esta cuenta.

Los fondos disponibles en instituciones financieras locales crecieron de noviembre a diciembre en 22,3%. En términos anuales, se registró una variación de 46,2%, es decir, un aumento en el saldo por USD 232 millones. La participación de los fondos disponibles en instituciones financieras locales respecto al total de la cuenta de activos, pasó de 4,4% a 5,4% entre diciembre de 2018 y diciembre de 2019.

El saldo total de la cartera bruta se ubicó en USD 10.112 millones al cierre de diciembre de 2019, esta cifra representó un aumento mensual de 0,6%. En términos anuales, la cartera bruta creció en 16,0%. Los depósitos totales crecieron 59 millones en relación al mes anterior y su saldo cerró a diciembre de 2019 en USD10.303 millones, es decir un crecimiento de 17,9% con respecto al mismo mes del año anterior. Anualmente, los depósitos de ahorro y plazo variaron en 6,7% y 23,5%, respectivamente.

El saldo de las captaciones cerró a diciembre de 2019 en USD 10.303 millones, lo que significó una variación mensual de 2,5% y un crecimiento anual de 17,9%. Los porcentajes presentados significaron USD 248 millones más mensualmente y USD 1.565 millones más anualmente.

El índice de liquidez de cooperativas referente a la relación entre los fondos disponibles y el total de depósitos a corto plazo fue de 24,5% para diciembre de 2019; este ratio creció en 3,1 puntos porcentuales con relación al

mismo mes, del año anterior. 2

Ante lo expuesto, es importante mencionar que el crecimiento del Sistema Financiero se da especialmente en las cooperativas, considerando los segmentos 1 y 2, que agrupa a las más grandes. Este crecimiento obliga a que los entes reguladores pongan especial atención hacia la solidez del sistema de cooperativas, ya que cada vez concentra mayores ahorros y recursos del público, puesto que las cinco cooperativas más grandes tienen más activos que la mitad de los bancos privados. Durante el período 2019 la Junta de Política y Regulación Monetaria, la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, el Banco Central de Ecuador entre otros órganos de control, han emitido normativa de obligatorio cumplimiento para las Cooperativas en relación a la Administración del Riesgo de Liquidez, Políticas del Seguro de Depósitos, Requerimientos de Reservas Mínimas de Liquidez, Norma de Servicios Financieros, Reforma a la norma de solvencia, patrimonio técnico y activos contingentes ponderados por riesgo, cuyo cumplimiento es monitoreado por los entes de control a través de las estructuras diarias y mensuales que se remiten.

GESTIÓN ADMINISTRATIVA

Conscientes de que una organización exitosa tiene como base sólida su capital humano, durante el período 2019 se capacitó al 78% del personal en temas inherentes a su cargo y el 22% del personal fue capacitado en cumplimiento a la normativa vigente en temas como: consumo de drogas, temas psicosociales, lavado de activos y ejecución de pausas activas. Esta gestión se encuentra a cargo del departamento de Talento Humano.

Se procedió con la renovación de las siguientes pólizas de seguro:

2 http://www.asobanca.org.ec/publicaciones/evoluci%C3%B3n-de-las-cooperativas/evoluci%C3%B3n-de-las-cooperativas

http://www.asobanca.org.ec/publicaciones/evoluci%C3%B3n-de-las-cooperativas/evoluci%C3%B3n-de-las-coo


• Ramos Generales, cubre dinero y valores, incendio, equipo electrónico, robo, rotura de maquinaria.

• Fidelidad• Responsabilidad Civil• Vehículos• Vida, desgravamen, fondo mortuorio socios

Así también se procedió con la renovación de los contratos del servicio de vigilancia, en el que se requieren guardias que custodian las instalaciones de las oficinas administrativas, agencias Matriz, El Recreo, Ibarra y Santo Domingo durante las 24 horas del día y los 365 días del año.

Durante el año 2019, se entregaron 15.000 guías de productos y servicios, 15.000 flayers de crédito, 5.000 flayers depósito a plazo fijo, 500 afiches promocionales generales, 3.000 flayers campaña promocional Refiere y Gana, 5.000 flayers Bono Navideño, 3.000 flayes Ruleta Navideña, 10.000 flayers Seguro Asistencia Médica y Odontológica, 4.000 flayers Brigada Médica Ibarra, 2.000 afiches promocionales Brigada Médica Santo Domingo, elaboración de 20 roll-up promocional (COSEDE, Cobro de Sueldos Jubilados, Seguro de Vida, Asistencia Médica y Depósitos a Plazo Fijo), elaboración de 1 video institucional CACSPMEC, 60 post y 10 videos promocionales para redes sociales y elaboración de 17.000 calendarios de escritorio promocionales.

Como determinan la Ley Orgánica de Económica Popular y Solidaria y el Código Orgánico Monetario y Financiero, el Control Interno se cumple a través de la gestión del área de Auditoría Interna, cuya función actualmente la ejerce la ingeniera Rosario Negrete.

Así también, la Asamblea General de Representantes, designó de entre la terna presentada por el Consejo de Vigilancia a la empresa ATRILCO Cía. Ltda., para que efectúe la auditoría externa de la Institución, cuyo trabajo consistió en examinar las cuentas del período económico y financiero al 31 de diciembre del 2019. El resultado de la prueba en el análisis de los balances es opinión limpia. No obstante, en el control interno algunas recomendaciones para mejorar aspectos administrativos, normales en toda gestión.En cumplimiento a la normativa vigente y con el fin de obtener una opinión de riesgo confiable en relación a la fortaleza, solvencia y capacidad para administrar los riesgos con terceros y cumplir obligaciones con el público, se contrató a la firma calificadora de riesgos, PACIFIC CREDIT RATING S.A., empresa que al 31 de diciembre del 2019, asignó la categoría de calificación “A” a la Institución; en la definición de cada escala indica

“La institución es fuerte, tiene un sólido récord financiero y es bien recibida en sus mercados naturales de dinero. Es posible que existan algunos aspectos débiles, pero es de esperarse que cualquier desviación con respecto a los niveles históricos de desempeño de la entidad sea limitada y que se superará rápidamente. La probabilidad de que se presenten problemas significativos es muy baja, aunque de todos modos ligeramente más alta que en el caso de las instituciones con mayor calificación”.

Se realizó el pago de impuestos que gravan las actividades financieras y comerciales, como se muestra en el siguiente cuadro:

Por Impuesto a la Renta del año 2019, se canceló el valor de

$1’808.114,63.

En el Distrito Metropolitano de Quito, como en las ciudades de Ibarra y Santo Domingo de los Tsáchilas, con el fin de obtener los permisos de operación de las actividades financieras se tramitó la Patente Municipal, el valor por agencia se desglosa de la siguiente manera:

Por concepto de Impuesto Predial, los valores cancelados por agencia son:

Año2019

Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Retención enla Fuente

Enero 4.668,25 10.607,62

Febrero 5.844,96 11.126,50 Marzo 6.702,71 10.421,22 Abril 6.787,53 20.412,99 Mayo 10.875,53 12.588,55 Junio 9.738,97 11.629,42 Julio 6.605,27 10.967,31 Agosto 7.598,13 12.646,08 Septiembre 7.674,11 11.428,21 Octubre 8.351,50 11.438,48 Noviembre 7.789,98 11.798,32 Diciembre 11.580,81 20.220,62 Total 94.217,75 155.285,32

Agencia Socios Activos a Diciembre 2019

Matriz 25.100,00

Santo Domingo 7.463,19

Ibarra 8.662,83

Total 41.226,02

Agencias ValorMatriz 2.675,75

Santo Domingo 235,94

Ibarra 440,04

Recreo 840,87

Total 4.192,60


Como establece la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria, se pagó a la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria por concepto de contribuciones el valor de $148.669,79.

De igual forma, como lo determina la LOEPS se cumplió con el pago de prima de seguro de depósitos establecida por la referida norma, el rubro fue cancelado en la Corporación de Seguro de Depósitos, COSEDE, por $760.175,36. No obstante para el presente año se incrementa el valor de pago por la forma de cálculo definida por este Ente.

A través de los sistemas determinados por la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria y del Banco Central del Ecuador, se remitieron las estructuras con información requerida y relacionada con depósitos, registro de socios, cartera de crédito, estados financieros, inversiones, obligación financiera, tasas de crédito.

Conforme lo dispone el Reglamento a la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria y el Estatuto de la Cooperativa, se asistió a todas las sesiones de trabajo del Consejo de Administración, en las cuales se presentaron informes para conocimiento de este organismo directivo, lo que permita una oportuna toma de decisiones.

Se ha presentado al Consejo de Administración, para reformar e implementar los siguientes Manuales y Reglamentos:

1. Reglamento del Comité de Cumplimiento.2. Manual de Administración de Riesgos de Crédito.3. Reglamento de Crédito y Cobranzas.4. Manual de Políticas, Normas y Procedimientos

Contables.5. Reglamento de Procedimientos del Área de Caja y

Operaciones.6. Manual y Políticas de Seguridad y Protección.7. Reglamento de Prestaciones.8. Instructivo Módulo de Gestión Satisfacción del Socio,

Quejas, Sugerencias y Reclamos por la Web. 9. Manual para el Control y Manejo de Activos Fijos.10. Manual de Procedimientos Generales para el

Personal de Vigilancia.11. Reglamento de Calificaciones de otros Activos de

Riesgo y Constitución de Provisiones.12. Manual de Riesgos de Liquidez.13. Reformas al Manual de Banca Electrónica.14. Instructivo del uso de Banca Electrónica.15. Reglamento Interno para el manejo, administración,

control, reposición y liquidación de Fondos de Caja Chica.

16. Manual de Procesos.17. Reglamento de la Comisión de Educación y Comisión

de Promoción y Difusión Cooperativista.18. Reglamento de Comisiones y Comités.19. Organigrama Estructural de la CACSPMEC.20. Reformas al Reglamento de firmas autorizadas.21. Metodología de la Matriz de Riesgos de Lavado de

Activos.22. Código de Ética y Estatuto de Auditoría Interna.23. Manual de Políticas y Procesos de Auditoría Interna.24. Procesos de Gestión de Evaluación y Control

Institucional Auditoría Interna.25. Instructivo para la toma física de activos fijos.26. Política del Manejo de Pagares Físicos.27. Manual de Funciones.28. Manual de Talento Humano.29. Manual Interno para la prevención del Lavado de

Activos.

Se ha asistido a las sesiones de trabajo del Consejo de Vigilancia, cuando han solicitado la presencia de Gerencia, con el fin de informar sobre temas solicitados por parte de la Presidencia de este organismo.Se ha mantenido un constante control del funcionamiento y mantenimiento de los cajeros automáticos de las agencias Matriz, El Recreo, Santo Domingo de los Tsáchilas e Ibarra.

Constantemente he visitado las agencias de El Recreo, Santo Domingo de los Tsáchilas y de Ibarra, para controlar y supervisar directamente el desarrollo de la gestión y la prestación de los servicios en las agencias de la Cooperativa.

La CACSPMEC, en el período 2019, ha dado cumplimiento a la normativa vigente, disposiciones emitidas por los Entes de Control y normas internas sobre Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos Incluido el Terrorismo. A través del Oficial de Cumplimiento, se desarrollaron procedimientos de control y monitoreo a todas nuestras operaciones, se efectuó el análisis y estructuración de reportes de transacciones realizadas en la Cooperativa que superan el umbral para el envío a la Unidad de Análisis Financiero y Económico y los procesos de debida diligencia con los socios, proveedores y empleados. En este mismo aspecto, el Comité de Cumplimiento, conformado por un Vocal del Consejo de Administración, Gerencia, Auditoría Interna, jefatura de Negocios y el Oficial de Cumplimiento, nos hemos reunido de manera ordinaria y extraordinaria con el fin de analizar los informes mensuales de la Unidad, así como definir políticas para fortalecer la normativa interna sobre la Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento de


Delitos Incluido el Terrorismo.

En cumplimiento a lo dispuesto por los Entes de Control, la Administración Integral de Riesgos, en la CACSPMEC, se gestiona con prudencia, aplicando disciplina financiera y sanas prácticas que han permitido mantener una sólida estructura financiera. El Comité de Administración Integral de Riesgos, conformado por un Vocal del Consejo de Administración, el Gerente y el Jefe de Riesgos, propone políticas y metodologías para gestionar adecuadamente posibles contingencias, motivo por el cual a través de la Unidad de Riesgos de la Cooperativa, se ha ejecutado el monitoreo de las actividades de la Cooperativa, reportando con los informes mensuales los diferentes aspectos relacionados con los riesgos, que son remitidos para conocimiento y resolución del Consejo de Administración.

Hemos gestionado la recuperación de cartera en mora, a través de las acciones establecidas en el Reglamento de Crédito y Cobranzas vigente, ejecutadas por el departamento de Crédito y Cobranzas y las agencias de la Cooperativa. Los atrasos y falta de pago, en ocasiones son producto de la terminación de contratos de los señores socios así como por deudas que adquieren en el IESS, lo que no permite que la Institución reciba el descuento completo de las cuotas de los créditos

y aportes. Se mantiene un contrato con profesionales del derecho para que realicen el cobro vía extrajudicial y judicial de las obligaciones de aquellos socios que no responden a los requerimientos de pago.

Lamentablemente, la fluctuante economía del país, afecta a todos los sectores, lo que dificulta el cobro de los créditos concedidos a los socios de la Institución, sin embargo al 31 de diciembre del 2019, cerramos con el 1,73% en Morosidad, menor al índice del 2,99% que reflejan las instituciones del sector financiero popular y solidario del segmento 1 al cierre del mismo período. Nuestro compromiso es mantener el comportamiento de este indicador.

Es importante informar que, como resultado de las gestiones de cobro, que continúan a pesar del castigo de las operaciones crediticias y en cumplimiento al Reglamento de Crédito y Cobranzas, se siguen las instancias que corresponden a fin de viabilizar el cobro de estos valores. El monto recuperado al cierre del año 2019, en relación a la cartera castigada en períodos anteriores es de $87.842,66.

A continuación se presenta el castigo de operaciones y el valor recuperado desde el 2016 al 2019:

Años Castigo De Operaciones Valor Recuperado Porcentaje De Recuperación2016 70.834,22 - 0,00%

2017 106.945,63 10.507,44 9,83%2018 229.419,41 27.204,67 11,86%2019 243.952,42 87.842,66 36,01%

2016 2017 2018 2019

70.834,22

106.945,63

229.419,4187.842,66

CASTIGO DE OPERACIONES VALOR RECUPERADO

Cartera Castigada / Valor recuperado Por Años


Cabe indicar que para la Cooperativa, constituye una fortaleza la autorización otorgada por el Ministerio de Educación, para efectuar los descuentos vía rol de pagos.

En cumplimiento a lo estipulado en el Reglamento de la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria, se actualizó el Plan Estratégico del período 2019-2022, se elaboraron el Plan Operativo y Presupuesto para el año 2020, documentos que fueron aprobados por el Consejo de Administración el 29 de noviembre del 2019, cumpliendo de esta manera las disposiciones referidas.

Como lo establece el Estatuto, Reglamento Interno y demás normas vigentes, se ha presentado al Consejo de Administración los informes de ejecución del presupuesto, cumplimiento del PEI - POA y otros reportes gerenciales que han sido requeridos.

En cumplimiento a las disposiciones de la SEPS incluidas en los Reglamentos y Manuales de la Cooperativa, se ha participado activamente en los Comités integrados por la Gerencia General: Cumplimiento, Administración Integral de Riesgos, ALCO y Tecnología.

Como es de vuestro conocimiento, posterior a la aprobación y designación de la empresa constructora por parte de la Asamblea General de Representantes, se inició en el período 2019, la remodelación del edificio de la agencia Matriz de la Cooperativa, considerando

que se encuentra entre las Instituciones Financieras más grandes del país, es necesario que la imagen física vaya acorde con los servicios que presta a sus socios, facilitándoles el acceso y movilización en el interior del edificio y mostrar una imagen renovada.

GESTIÓN SOCIAL

Seguro de DesgravamenEn cumplimiento a lo establecido en el Art. 250 del Código Orgánico Monetario y Financiero y en el Art.47 de la Ley Orgánica de Defensa del Consumidor y fundamentalmente para contar con una cobertura de seguros que ampare a nuestros socios, se ha mantenido esta póliza que se contrata al momento de solicitar un crédito, ante el fallecimiento del socio deudor o cónyuge, no traspasa la responsabilidad de pago al garante, tampoco la hereda su cónyuge o familia, sino que el monto del crédito es cancelado por la póliza.

Luego del proceso correspondiente para la selección de este servicio, se contrató a la empresa Hispana de Seguros hasta julio del 2019 y a partir de agosto del mismo año a Generali Ecuador Compañía de Seguros.

Se muestra a continuación los siniestros cubiertos por las Compañías, durante el período 2019:

Año 2019 Compañía de Seguros N° Siniestros Valor Cubierto Gastos de SepelioDel 01 de enero al 31 de julio Hispana de Seguros 17 148.596,11 2.550 Del 01 de agosto al 31 de diciembre Generali Ecuador 8 63.378,69 1.600

Fondo MortuorioDe la misma manera, en base al marco legal citado y con el propósito de asistir por el fallecimiento del socio su cónyuge, padres e hijos, se contrató el seguro de fondo mortuorio a través de la empresa Hispana de Seguros hasta julio 2019 y a partir de agosto de 2019 con Generali Ecuador.

Con esta póliza se ha pagado durante el ejercicio económico 2019, el valor de $424.875,00. Así mismo la Cooperativa ha indemnizado de manera directa un valor que asciende a $119.400,00 a 199 socios.

Seguro de VidaCon el mismo argumento legal y con el propósito de dar amparo a los deudos de los socios cuando fallecen, se

contrató el Seguro de Vida a través de la empresa Hispana de Seguros hasta julio 2019 y a partir de agosto de 2019 con Generali Ecuador.

Con esta póliza se ha pagado durante el ejercicio económico 2019, el valor de $500.100,00.

Bono de MaternidadEs un aporte económico para las socias de la Cooperativa, ante el nacimiento de un hijo. Conseguimos este beneficio con la empresa Hispana de Seguros y se mantuvo con Generali del Ecuador, durante el período 2019 las dos compañías han entregado este beneficio a 246 socias, por un valor de $55.200,00.


Agasajo Navideño a SociosEste es un acto cooperativo y solidario, que ratifica el compromiso social que tiene la CACSPMEC con sus socios, sin embargo para la Cooperativa constituye un importante esfuerzo económico, administrativo y operativo; no únicamente por el egreso de $1’226.750.00, sino también por la masiva asistencia de los señores socios a retirar a través de las ventanillas de todas las agencias de la Cooperativa, el valor del bono en un corto período de tiempo. Se acreditó a los 24.535 socios de la Institución el valor de $50.00, en la cuenta de ahorro vista para que puedan disponer de este valor en cualquier momento.

Este beneficio otorgado por la CACSPMEC, es único en el sistema financiero y cooperativo a nivel nacional, por esta

razón es importante concientizar en nuestros socios el esfuerzo que la Institución realiza para cumplir con estos propósitos.

GESTIÓN CREDITICIA

PréstamosLa Cartera de Créditos, es el rubro que mantiene el mayor porcentaje de participación dentro de los Activos, como muestra el Balance de Situación Financiera, con un 81,97%.

A continuación se detallan las solicitudes de crédito aprobadas por agencia, en el período 2019:

Agencia No. de solicitudes ValorMatriz 5.998 53.933.660,28

Recreo 3.275 26.714.356,65 Santo Domingo 1.020 8.501.209,00 Ibarra 971 9.678.348,00 Total 11.264 98.827.573,93

En total se han otorgado 11.264 créditos, por un valor total de $98’827.573,93.

Situación FinancieraPara analizar la situación financiera, su estructura, crecimiento, inversión y financiamiento de los recursos, se presenta un cuadro comparativo de los Balances de Situación General de los dos últimos períodos:

Cuenta 31/12/2018 31/12/2019 Incremento/Disminución

% Uso

ACTIVOSFondos Disponibles 13.010.072,83 25.216.554,64 12.206.481,81 93,82%Inversiones - 706.487,76 706.487,76

Cartera de Crédito 128.128.194,04 147.293.061,41 19.164.867,37 14,96%

Cuentas por Cobrar 4.768.114,19 460.337,12 -4.307.777,07 -90,35%

Propiedades y Equipo 3.015.454,73 2.870.979,80 -144.474,93 -4,79%

Otros 2.123.560,94 3.136.934,35 1.013.373,41 47,72%Total 151.045.396,73 179.684.355,08 28.638.958,35 18,96%

Como se presenta en el cuadro que antecede, el Activo Total al cierre del 2019registra $179’684.355,08, que representa el 18,96% de incremento con relación al año 2018.


Situación Económica:Con el fin de efectuar el análisis económico de la Cooperativa, tomamos el Estado de Resultados del 1 de enero al 31 de diciembre del 2019. Sus principales cuentas son, por el lado de Ingresos los intereses que generan los préstamos; y por el lado de los Egresos tenemos los Gastos Financieros, administrativos y de operación.


% Uso

PASIVOS

Obligaciones con el Público 107.369.239,11 128.995.516,23 21.626.277,12 20,14%Cuentas Por Pagar 3.772.291,91 5.051.836,66 1.279.544,75 33,92%

Obligaciones Financieras - 2.123.077,59 2.123.077,59

Otros Pasivos 1.816.220,14 144.828,36 -1.671.391,78 -92,03%

Capital Social 20.744.888,29 22.479.316,35 1.734.428,06 8,36%

Reservas 10.324.256,92 12.493.036,44 2.168.779,52 21,01%Otros Aportes Patrimoniales 3.289.480,44 3.289.480,44 - 0,00%Superávit Por Valuaciones 1.373.858,71 1.373.858,71 - 0,00%Resultado del Ejercicio 2.355.161,21 3.733.404,30 1.378.243,09 58,52%Total Pasivo + Patrimonio 151.045.396,73 179.684.355,08 28.638.958,35 18,96%

En el cuadro que antecede respecto al Pasivo, podemos observar que la principal fuente de financiamiento de la Cooperativa proviene de los depósitos realizados por los señores socios en las diferentes cuentas de ahorro que mantienen en la Cooperativa, sin embargo en consideración a la normativa establecida por parte de los Entes de Control en cuanto a la composición de la Reserva Mínima de Liquidez para las Cooperativas del Segmento 1, así como el crecimiento institucional, se analizó sobre la necesidad de la contratación de una obligación financiera por $2’800.000,00 con el Banco Coopnacional, por ser la institución financiera que brindaba condiciones favora-bles para la Cooperativa.

En comparación con el año 2018, el Pasivo y Patrimonio incrementaron en un 18,69%.

El Resultado del Ejercicio 2019, presenta un crecimiento del 58,52%; con el cual ocupamos la doceava posición de entre treinta y tres Cooperativas del Segmento 1, en el Ranking publicado por la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria.


% Uso

INGRESOS

Intereses y Descuentos Ganados 13.984.239,16 17.194.110,77 3.209.871,61 22,95%Utilidades Financieras 24.555,28 45.566,65 21.011,37 85,57%

Ingresos por Servicios 12.735,50 20.906,79 8.171,29 64,16%

Otros Ingresos Operacionales 16.581,97 20.717,03 4.135,06 24,94%

Otros Ingresos 258.338,68 434.876,95 176.538,27 68,34%

Total Ingresos 14.296.450,59 17.716.178,19 3.419.727,60 23,92%


Distribución de ExcedentesEn base a lo establecido en el Art. 54 de Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria y en el Oficio Nro. SEPS-SGD-IR-2019-05699-OF sobre distribución de Excedentes, la Asamblea de Representantes resuelve aprobar la distribución. En el mes de abril del 2019, se distribuyó el valor de $1’177.582,10 a prorrata, en relación al saldo que los socios mantenían en la cuenta de certificados al 31 de diciembre del 2018, los rubros fueron acreditados en las cuentas de ahorro vista de los señores socios.

La Utilidad después de participación de trabajadores e impuesto a la renta del 2019 es de $3’789.379,25; en cumplimiento a la normativa citada en el párrafo que antecede corresponde contabilizar el 50% de este rubro

en Reserva Legal y el 50% restante bajo facultad otorgada a la Asamblea de Representantes, les corresponde resolver respecto a su distribución.

Perspectiva FinancieraLa proyección financiera que realizamos para el año 2019, se cumplió de manera satisfactoria, superando en todos los casos el 100% respecto a lo proyectado.

El objetivo principal, planteado para el año 2020, será mantener y mejorar las prestaciones en procura de satisfacer las múltiples necesidades de los señores socios. Por lo tanto, la meta es llegar al 31 de diciembre del 2020 con un Balance General que refleje la siguiente situación financiera:

Activos 31/12/2020 Pasivos 31/12/2020

Fondos Disponibles 19’029.887,72 Obligaciones con el Público 147’753.900,21 Inversiones 223.539,25 Cuentas por Pagar 3’794.139,91 Cartera de Crédito 169’294.420,18 Obligaciones Financieras 2’800.000,00

Cuentas por Cobrar 1’783.764,22 Otros Pasivos 176.695,73

Propiedades y Equipo 3’196.112,86 Capital Social 24’492.163,56

Otros Activos 3’303.469,81 Reservas 12’684.621,58

Otros Aportes Patrimoniales 3.618.428,47 Superávit por Valuaciones 1.511.244,57 Total Activo 196’831.194,03 Total Pasivo+ Patrimonio 196’831.194,03


% Uso

GASTOS

Intereses Causados 3.308.215,02 4.513.673,43 1.205.458,41 36,44%Comisiones Causadas 8.064,00 8.064,00 - 0,00%

Provisiones 978.943,12 650.193,42 -328.749,70 -33,58%

Gastos de Operación 5.681.085,11 5.955.574,50 274.489,39 4,83%Otros Gastos y Pérdidas 3.250,03 3.385,92 135,89 4,18%Impuestos y Participación a Empleados 1.961.732,10 2.851.882,62 890.150,52 45,38%Total Gastos 11.941.289,38 13.982.773,89 2.041.484,51 17,10%

En las cuentas de Gastos, se registran el pago de intereses a los depósitos de ahorro que mantienen los socios en las cuen-tas de la Cooperativa, en Ahorros $1’249.191,91, en Ahorro Cesantía $952.566,51, en Ahorros a la Vista $520.578,11, en Ahorros Reserva $85.083,95, en Ahorros Décimo Tercero y Cuarto $51.770,04 y en Depósitos a Plazo Fijo $1’589.456,39.

La situación económica se refleja en el Estado de Resultados. El cual es comparado con el presupuesto aprobado por la Asamblea General, en los cuadros que anteceden se refleja que los ingresos se cumplieron en el 107,81%.

En lo referente a los egresos por gastos financieros, de administración y operación se ejecutaron en el 105,37% respecto de la proyección, lo que demuestra una adecuada ejecución presupuestaria, en la cual se optimiza los recursos dando cumplimiento a las normas y resoluciones aprobadas.


Indicadores de GestiónLos indicadores financieros consolidados que mantiene la Cooperativa de Ahorro y Crédito de los Servidores Públicos del Ministerio de Educación y Cultura, al 31 de diciembre del 2019, se presentan de la siguiente manera:

NOMBRE DEL INDICADOR Nov. 2018 Dic. 2019 Diferencia% del Sistema

a Dic 2019

1 CAPITAL1.1 COBERTURA PATRIMONIAL DE ACTIVOS

Mide la capacidad de la cooperativa para cubrir con sus propios recursos (sin endeudamiento), los activos que no le producen réditos. El resultado esperado es superior a 100%, mientras más alto mejor. Mide la proporción del patrimonio efectivo frente a los activos inmovilizados. Una mayor cober-tura patrimonial, significa una mejor posición.

232,12% 370,46% 138,34%

1.2 SOLVENCIA (PATRIMONIO TÉCNICO)Mide el nivel de solvencia patrimonial, no debe ser inferior al 9%. Mientras más alto mejor.

26,24% 27,31% 1,07% 17,09%

1.3 PATRIMONIO SECUNDARIO VS. PATRIMONIO PRIMARIOEl total de los elementos del patrimonio técnico secundario estará limitado en su monto a un máximo del cien por ciento (100%) del total de los elementos del patrimonio técnico pri-mario

0,30% 0,28% -0,02%

ESTRUCTURA Y CALIDAD DE ACTIVOS1.4 ACTIVOS IMPRODUCTIVOS NETOS / TOTAL ACTIVOS

Activos improductivos netos: Aquellos activos cuya renta fi-nanciera es nula o igual a cero, es decir no generan un ingre-so. Entre estos están todas las inmovilizaciones del activo: cartera de crédito en mora y en cobro judicial, activos fijos, otros activos y todas aquellas cuentas por cobrar incobrables o de dudosa cobrabilidad que pueden implicar pérdidas.

Mientras menor sea el indicador, significa que la entidad está siendo más eficiente destinando en la colocación de sus re-cursos en activos productivos.

3,62% 0,58% -3,04% 5,54%

1.5 ACTIVOS PRODUCTIVOS / TOTAL ACTIVOSEstablece la capacidad de la entidad para colocar sus activos en forma exitosa en operaciones con rendimientos, además mide la calidad de las colocaciones o la proporción de los ac-tivos que generan rendimientos.

Mientras más alta es la relación significa que la entidad está siendo eficiente en la colocación de créditos en el mercado.

96,38% 99,42% 3,04% 94,46%

1.6 ACTIVOS PRODUCTIVOS / PASIVOS CON COSTOMide la eficiencia en la colocación de los recursos captados. Mientras más alta la relación, generara una mejor eficiencia en la colocación de recursos captados.

132,18% 136,25% 4,07% 114,19%

2 INDICES DE MOROSIDAD2.1 MOROSIDAD CARTERA CONSUMO

Evidencian el nivel de atraso de los clientes en el pago de sus obligaciones con la entidad, lo que a su vez manifiesta la calidad de la administración crediticia y sus procedimientos adoptados previos a la concesión, durante la vigencia y luego de los vencimientos de los créditos.

2,45% 1,73% -0,72% 2,99%

COBERTURA2.2 PROVISIONES / CARTERA DE CREDITO IMPRODUCTIVA

Demuestran el nivel de protección de la cartera improducti-va, a través de provisiones para eventuales pérdidas. Miden el porcentaje de las provisiones constituidas respecto de la cartera improductiva.

162,19% 210,90% 48,71 138,28%


NOMBRE DEL INDICADOR Nov. 2018 Dic. 2019 Diferencia % del Sistema a Dic 2019

3 MANEJO ADMINISTRATIVO

3.2 GRADO DE ABSORCIÓN Gastos operacionales / margen financieroDetermina la capacidad de la institución para solventar los gastos de funcionamiento. Miden cuanto representan los gastos de operación en el margen neto financiero. Mien-tras más bajo mejor, puesto que cuando el indicador es mayor nos indica que la entidad no genera los suficientes ingresos que puedan cubrir sus gastos operativos.

51,15% 49,12 -2,03% 75,08%

3.3 GASTOS DE PERSONAL / ACTIVO TOTAL PROMEDIOMide cuanto representan los gastos anualizados del per-sonal en relación con el activo total promedio. Mientras más bajo mejor, considerando que se requiere de un míni-mo indispensable que en este caso se ha definido en el 1%

1,23% 1,24% 0,01% 1,96%

3 GASTOS OPERATIVOS / ACTIVO TOTAL PROMEDIOMide la proporción de los gastos operativos, con respecto al promedio de activo que maneja la empresa. Esto es, el nivel de costo que conlleva manejar los activos, con respecto de dichos activos, es decir son todos los desem-bolsos necesarios para el giro del negocio.

3,60% 3,63% 0,03% 4,52%

4 RENTABILIDAD4.1 RENDIMIENTO OPERATIVO / ACTIVO (ROA)

Mide la rentabilidad de los activos. Mayores valores de este ratio, representan una mejor condición, Mientras más alto mejor. Para el análisis se establece un mínimo 1%, pero lo que se espera es que sea mayor al índice anual de precios al consumidor (inflación).

2,10% 2,08% -0,02% 1,20%

4.2 RENDIMIENTO OPERATIVO / PATRIMONIO (ROE)Mide la rentabilidad del patrimonio. Mayores valores de este ratio, representan una mejor condición, Mientras más alto mejor

8,85% 9.42% 0,57% 9,21%

5 LIQUIDEZ5.1 FONDOS DISPONIBLES / TOTAL DEPÓSITOS A CORTO

PLAZOMide el nivel de disponibilidad que tiene la entidad para atender el pago de pasivos de mayor exigibilidad. La relación mientras más alta es mejor

26,70% 33,05% 6,35% 24,69%

Los indicadores presentados, son el resultado del mejoramiento de procesos así como de las estrategias adoptadas oportunamente, lo cual ha permitido que un medio de comunicación escrito, de prestigio y renombre como lo es la Revista Ekos, sitúe a la CACSPMEC en la primera posición entre las trece Cooperativas con activos menores a USD 200 millones del Segmento 1, citando textualmente lo siguiente:


1 “SERVIDORES PÚBLICOS DEL MINISTERIO DE EDUCACIÓN Y CULTURACon un crecimiento del 20% en sus depósitos y un 15% en su cartera de crédito, ocupa la primera posición, alcanzado por sus buenos resultados de solvencia, morosidad, eficiencia y calidad de activos. Es una entidad que con USD 3,7 millones mantiene una rentabilidad de 2,1%.”

Cumplimiento Plan Estratégico, Plan Operativo y Responsabilidad SocialLos porcentajes de cumplimiento en lo referente a:

Plan Estratégico Institucional 93%

Plan Operativo Anual 93%

Plan de Responsabilidad Social 4,27 (Sobre 5)

Agencia Socios a Dic 2019Matriz 14.072

Santo Domingo de los Tsáchilas 2.683

Ibarra 2.085

El Recreo 6.509

Ingreso y Salida De SociosA pesar de las gestiones y esfuerzo realizado por parte del personal de la Institución en la captación y retención de socios, el porcentaje de deserción anual es el 29%, sin embargo, al cierre del período 2019 se registran 25.349 socios, cuya distribución por agencia es la siguiente:

Conclusiones:• El sector financiero popular y solidario a pesar de factores adversos, continúa entregando créditos a sus asociados, lo

cual contribuye a los resultados finales del período, presentando un crecimiento en activos del 15,2%., una participación en el sistema financiero nacional en activos del 22% y en cartera de créditos del 25%.

• Esta participación, acentúa la importancia en el contexto del Sistema Financiero Nacional; agregado por la búsqueda de bienestar para sus asociados y la comunidad.

• La CACSPMEC, consciente del avance tecnológico, impulsa constantemente los servicios digitales, con el fin de expandir sus servicios, afianzar la fidelidad de sus socios y generar nuevos ingresos, en concordancia con las exigencias del mercado y la competencia del sistema financiero.

• En la CACSPMEC, procuramos la aplicación de sanas prácticas de Buen Gobierno Corporativo, lo cual facilita una adecuada gestión y consolida nuestra cultura organizacional de trabajo en equipo.

• La administración de la CACSPMEC, es cuidadosa en la gestión institucional, resultado de lo cual, se registraron indicadores financieros que afirman su fortaleza, solvencia y buena gestión.

• La Calificadora de Riesgos Pacific Credit Rating PCR, lo confirma con el otorgamiento de la calificación de “A” y la primera posición otorgada por la Revista Ekos, entre las trece Cooperativas con activos menores a USD 200 millones del Segmento 1, por los buenos resultados de solvencia, morosidad, eficiencia, calidad de activos y rentabilidad.


AgradecimientoEstimados señores socios, expreso a ustedes nuestro reconocimiento por la fidelidad y confianza depositada en la CACSPMEC, lo cual reafirma nuestro compromiso de continuar con un trabajo responsable, en el que prevalezcan nuestros principios cooperativos e institucionales, lo cual permitirá mantener una institución consolidada y competitiva en beneficio de todos ustedes y de la sociedad.

A ustedes señores Representantes de la Asamblea, señores miembros de los Consejos de Administración y Vigilancia por el apoyo constante en mi gestión, lo cual contribuye a la consecución de los resultados financieros y administrativos incluidos en este informe.

Finalmente, el reconocimiento por la importante labor que desempeña el personal de la Institución, desde cada uno de sus roles, quienes con responsabilidad y eficiencia contribuyen a los resultados obtenidos en el período, así como al logro de metas y proyectos institucionales.

Nuestra confianza hoy más que antes, está puesta en Dios quien nos dará la sabiduría y fortaleza en todo momento para la toma de decisiones que beneficien a la Institución, a nuestros colaboradores y en favor de nuestros socios.

Atentamente,

Ing. Gabriela Yépez Díaz, MBAGerente General


INFORME DEAUDITORÍAEXTERNA


A LA ASAMBLEA GENERAL DE REPRESENTANTES DE SOCIOS Y CONSEJO DEADMINISTRACION DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DE LOS

SERVIDORES PÚBLICOS DEL MINISTERIO DE EDUCACIÓN Y CULTURA

1. Hemos auditado el balance general de la Cooperativa de Ahorro y Crédito de los Servidores Pú-blicos del Ministerio de Educación y Cultura, al 31 de diciembre del 2019 y los correspondientes estados de resultados, de cambios en el patrimonio de los socios y de flujo de efectivo por el año terminado en esa fecha. Estos estados financieros son de responsabilidad de la Administración de la Cooperativa. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados financieros basados en la auditoría realizada.

2. Nuestra auditoría fue efectuada de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría. Estas nor-mas requieren que una auditoría sea diseñada y realizada para obtener certeza razonable de si los estados financieros no contienen exposiciones erróneas o inexactas de carácter significativo. Una auditoría incluye el examen, a base de pruebas, de la evidencia que soporta las cantidades y reve-laciones presentadas en los estados financieros. Incluye también la evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones relevantes hechas por la administración, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que nuestra auditoría provee una base razonable para expresar una opinión.

3. Los estados financieros mencionados en el primer párrafo han sido preparados sobre la base de normas establecidas por la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, las cuales difieren de ciertas Normas Internacionales de Información Financiera “NIIF’s”. Estas bases de preparación fueron adoptadas para atender las disposiciones emitidas por la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, por esta razón los estados financieros no deben ser usados para otros propó-sitos.

INFORME DE LOS AUDITORES EXTERNOS INDEPENDIENTES


4. En nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados, presentan razonablemente en todos los aspectos significativos la situación financiera de la COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS DEL MINISTERIO DE EDUCACIÓN Y CULTURA, al 31 de diciembre del 2019, los resultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio de los socios y de flujo de efectivo por el año terminado en esa fecha, de acuerdo con normas contables establecidas y autorizadas por la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria.

Informes sobre otros requisitos legales y reglamentarios

5. Nuestros informes de: comisario, procedimientos convenidos respecto a límites de operaciones activas y contingentes, procedimientos convenidos en relación con prevención de lavado de acti-vos, financiamiento del terrorismo y otros delitos, normas prudenciales e información financiera suplementaria, recomendaciones sobre la estructura del control interno, procedimientos conveni-dos respecto a la administración del riesgo y, de cumplimiento de obligaciones tributarias por el año terminado al 31 de diciembre del 2019, se emiten por separado.

Quito, 07 de Febrero del 2020

ATRILCO CIA. LTDA.Resolución No. SEPS DINASEC-CA-2016-137

Santiago Rodríguez C.Gerente GeneralReg. C.P.A. No. 27066


ESTADOSFINANCIEROS AUDITADOS


CODIGO DESCRIPCION PARCIAL SUBTOTAL TOTAL

1 ACTIVO

1.1 FONDOS DISPONIBLES 25.216.554,64

1.1.01 Caja 447.736,55

1.1.01.05.01 Caja General 57.977,03

1.1.01.05.02 Fondo de Cambio 288.859,52

1.1.01.05.03 Fondo de Cajero Automatico 97.900,00

1.1.01.10 Caja chica 3.000,00

1.1.03 Bancos y otras instituciones financieras 24.740.588,07

1.1.03.05.05 Banco Central del Ecuador Cta. Cte. # 1700025 6.567.720,78

1.1.03.10.05 Banco Pichincha Cta.Cte. # 2100003420 1.266.010,09

1.1.03.10.10 Banco del Austro Cta.Cte. #1017-03501-7 3.851.999,42

1.1.03.10.20 Banco Internacional Cta.Cte. #063077-7 SANTO DGO 230.808,92

1.1.03.10.25 Produbanco Cta. Ahorros # 12005803832 490.433,08

1.1.03.10.30 Banco Internacional Cta.Cte. # 038060047-7 MATRIZ 9.454.115,69

1.1.03.10.35 Banco Internacional Cta.Cte. #520615359 RECREO 217.992,31

1.1.03.10.40 Banco del Pacifico Cta.Cte. # 738426-2 270.720,07

1.1.03.10.45 Banco Internacional Cta.Cte. #052060826-3 IBARRA 174.294,57

1.1.03.10.60 Banco CoopNacional S.A. Cta. Ahorros 392744200 60,08

1.1.03.10.65 Banco CoopNacional Cta.Deposito Garantia392744190 28,63

1.1.03.20 Instituciones del sector financiero popular y solidario 2.216.404,43

1.1.04 Efectos de cobro inmediato 28.230,02

1.1.04.01 Efectos de cobro inmediato 28.230,02

1.3 INVERSIONES 706.487,76

1.3.03 Disponibles para la venta de entidades del sector privado y sectorfinanciero popular y solidario 706.487,76

1.4 CARTERA DE CREDITOS 147.293.061,41

1.4.02 Cartera de créditos de consumo prioritario por vencer 150.143.016,32

1.4.18 Cartera de créditos de consumo prioritario reestructurada por vencer 81.232,24

1.4.26 Cartera de créditos de consumo prioritario que no devenga intereses 1.994.352,24

1.4.50 Cartera de créditos de consumo prioritario vencida 648.735,70

1.4.66 Cartera de créditos de consumo prioritario reestructurada vencida 1,00

1.4.99 (Provisiones para créditos incobrables) (5.574.276,09)

16 CUENTAS POR COBRAR 460.337,12

1.6.02 Intereses por cobrar inversiones 1.696,86

1.6.02.10 Disponibles para la venta 1.696,86

1.6.03 Intereses por cobrar de cartera de créditos 156.381,94

1.6.03.10 Cartera de créditos de consumo prioritario 156.355,99

1.6.03.50 Cartera de créditos reestructurada 25,95

BALANCE GENERALAL 31 DE DICIEMBRE DE 2019



1.6.14 Pagos por cuenta de socios 31.422,73

1.6.14.30 Gastos judiciales 3.973,51

1.6.14.90 Otros 27.449,22

1.6.90 Cuentas por cobrar varias 315.642,49

1.6.99 (Provisión para cuentas por cobrar) -44.806,90

1.6.99.10 (Provisión para otras cuentas por cobrar) (44.806,90)

1.8 PROPIEDADES Y EQUIPO 2.870.979,80

1.8.01 Terrenos 1.065.483,00

1.8.02 Edificios 2.024.515,11

1.8.05 Muebles, enseres y equipos de oficina 196.882,01

1.8.06 Equipos de computación 318.762,07

1.8.07 Unidades de transporte 67.075,00

1.8.90 Otros 111.578,76

1.8.99 (Depreciación acumulada) -913316,15

1.8.99.05 (Edificios) (446.409,64)

1.8.99.15 (Muebles, enseres y equipos de oficina) (96.035,61)

1.8.99.20 (Equipos de computación) (270.494,69)

1.8.99.25 (Unidades de transporte) (57.578,75)

1.8.99.40 (Otros) (42.797,46)

1.9 OTROS ACTIVOS 3.136.934,35

1.9.01 Inversiones en acciones y participaciones 388.300,83

1.9.01.25 En otros organismos de integración cooperativa 388.300,83

1.9.02 Derechos fiduciarios 2.590.469,42

1.9.02.86 Fondos de liquidez 2.590.469,42

1.9.04 Gastos y pagos anticipados 3.925,40

1.9.04.10 Anticipos a terceros 14.448,10

1.9.04.99 (Amortización de gastos anticipados) (10.522,70)

1.9.05 Gastos diferidos 18.392,61

1.9.05.20 Programas de computación 409.614,21

1.9.05.99 (Amortización acumulada gastos diferidos) (391.221,60)

1.9.90 Otros 165.836,41

1.9.99 (Provisión para otros activos irrecuperables) (29.990,32)

TOTAL ACTIVO 179.684.355,08

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 253.654.324,38



2 PASIVOS 0,00 0,00

2.1 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO 0,00 0,00 128.995.516,23

2.1.01 Depósitos a la vista 0,00 65.963.537,22 0,00

2.1.01.35.01 Ahorros Activas 26.983.079,81 0,00 0,00

2.1.01.35.02 Ahorros Inactivas 219.342,54 0,00 0,00

2.1.01.35.03 Cesantia Activas 25.280.873,86 0,00 0,00

2.1.01.35.05 Cesantia Inactivas 236.522,95 0,00 0,00

2.1.01.35.06 Ahorro Fondo de Reserva 1.338.387,38 0,00 0,00

2.1.01.35.07 Ahorros a la Vista Activas 11.109.636,75 0,00 0,00

2.1.01.35.08 Ahorros a la Vista Inactivas 71.460,64 0,00 0,00

2.1.01.35.09 Ahorro Decimo Tercero 430.681,04 0,00 0,00

2.1.01.35.10 Ahorro decimo Cuarto 237.268,44 0,00 0,00

2.1.01.35.11 Ahorro Inactivo Decimo Tercero 5.863,68 0,00 0,00

2.1.01.35.12 Ahorro Inactivo Decimo Cuarto 4.617,13 0,00 0,00

2.1.01.35.14 Ahorro Inactivo Fondo de Reserva 45.803,00 0,00 0,00

2.1.03 Depósitos a plazo 0,00 24.425.118,18 0,00

2.1.03.05 De 1 a 30 días 3.575.169,77 0,00 0,00

2.1.03.10 De 31 a 90 días 6.767.282,37 0,00 0,00

2.1.03.15 De 91 a 180 días 7.556.709,68 0,00 0,00

2.1.03.20 De 181 a 360 días 6.110.101,66 0,00 0,00

2.1.03.25 De más de 361 días 415.854,70 0,00 0,00

2.1.05 Depósitos restringidos 0,00 38.606.860,83 0,00

2.1.05.05 Restringidos Ahorros 15.505.381,25 0,00 0,00

2.1.05.15 Restringidos Fondo de Cesantia 23.101.479,58 0,00 0,00

2.5 CUENTAS POR PAGAR 0,00 0,00 5.051.836,66

2.5.01 Intereses por pagar 0,00 551.051,89 0,00

2.5.02 Comisiones por pagar 0,00 47,35 0,00

2.5.03 Obligaciones patronales 0,00 1.849.277,31 0,00

2.5.04 Retenciones 0,00 43.230,53 0,00

2.5.05 Contribuciones, impuestos y multas 0,00 1.941.833,61 0,00

2.5.06 Proveedores 0,00 11.342,36 0,00

2.5.90 Cuentas por pagar varias 0,00 655.053,61 0,00

2.6 OBLIGACIONES FINANCIERAS 0,00 0,00 2.123.077,59

2.6.02 Obligaciones con instituciones financieras del país y sector financiero popular y solidario 0,00 2.123.077,59 0,00

2.9 OTROS PASIVOS 0,00 0,00 2.123.077,59

2.9.90 Otros 0,00 144.828,36 0,00

2.9.90.05 Sobrantes de caja 712,88 0,00 0,00

2.9.90.90 Varios 144.115,48 0,00 0,00

TOTAL PASIVO 136.315.258,84



3 PATRIMONIO 0,00 0,00

3.1 CAPITAL SOCIAL 0,00 0,00 22.479.316,35

3.1.03 Aportes de socios 0,00 22.479.316,35 0,00

3.3 RESERVAS 0,00 0,00 12.493.036,44

3.3.01 Fondo Irrepartible de Reserva Legal 0,00 12.075.161,27 0,00

3.3.03 Especiales 0,00 174.070,24 0,00

3.3.05 Revalorización del patrimonio 0,00 243.804,93 0,00

3.4 OTROS APORTES PATRIMONIALES 0,00 0,00 3.289.480,44

3.4.01 Otros aportes patrimoniales 0,00 3.289.480,44 0,00

3.5 SUPERÁVIT POR VALUACIONES 0,00 0,00 1.373.858,71

3.5.01 Superávit por valuación de propiedades, equipo y otros 0,00 1.373.858,71 0,00

TOTAL CAPITAL Y RESERVAS 39.635.691,94

3.6 RESULTADOS 0,00 0,00 3.733.404,30

3.5.01 Utilidad o excedente del ejercicio 0,00 3.733.404,30 0,00

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 179.684.355,08

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 253.654.324,38

Ing. Gabriela Yépez Díaz MBA Sra. Rosita Anchapaxi Gerente General Contadora Reg.0.8571


5 Ingresos

5.1 Intereses y descuentos ganados 17.194.110,77

5.3 Utilidades Financieras 45.566,65

5.4 Ingresos por Servicios 20.906,79

5.5 Otros Ingresos Operacionales 20.717,03

5.6 Otros Ingresos Operacionales 434.876,95

TOTAL EGRESOS 9.979.557,28 $17.716.178,19

4 EGRESOS

4.1 Intereses Causados 4.513.673,43

4.2 Comisiones Causadas 8.064,00

4.4 Provisiones 650.193,42

4.5 Gastos de Operación

4.5.01 Gastos de Personal 2.034.678,62

4.5.02 Honorarios 595.900,31

4.5.03 Servicios Varios 387.135,81

4.5.04 ImpuestoS, Contribuciones y Multas 971.371,83

4.5.05 Depreciaciones 193.086,84

4.5.06 Amortizaciones 37.101,56

4.5.07 Otros Gastos 1.736.299,53

4.7 Otros Gastos y Perdidas 3.385,92

TOTAL EGRESOS $11.130.891,27

GANANCIA ANTES DE IMPUESTOS $6.585.286,92

Menos: Deducciones de Ley

4.8 Impuestos, Participaciones Empleados y Contribu-cion SEPS

$2.851.882,62

Excedente del ejercicio al 31 de Diciembre 2019 $3.733.404,30

ESTADO DE RESULTADOS PERÍODO DEL 1 ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019

Ing. Gabriela Yépez Díaz MBA Sra. Rosita Anchapaxi Gerente General Contadora Reg.0.8571


CALIFICACIÓNDE RIESGO


Es de mucho orgullo para nuestra familia cooperativista este logro,

especialmente en el entorno actual y nos compromete a seguir avanzando

con pasos firmes en el campo de la correcta gestión y crecimiento.


“Prestigio, Rapidez y Respuesta Ágil”

CERTIFICA


Encaminados hacia laResponsabilidad Social

Unidad Educativa “Rumipamba” AGASAJO NAVIDEÑO


01

02

03

PINTANDO SONRISASDÍA DEL NIÑOSe festejó el Día del Niño a todos los estu-diantes de Unidad Educativa “17 de Julio” de la ciudad de Ibarra donde estudian niños de escasos recursos, realizando un show especial con payasos y entregándoles un refrigerio, tratando que todos los niños dis-fruten su día.

ENTREGA CONTENEDORESDE RECICLAJENuestra Cooperativa fomenta el Cuidado del Medio Ambiente, a través del Reciclaje; es por esto que cada año realiza la entre-ga de contenedores de Reciclaje en varias instituciones representativas en pos de fomentar la importancia del reciclaje: U.E Montúfar, U.E Benito Juárez.

FUNDACIÓN ECUATORIANAPARA LA DISTROFIAMUSCULAR Y ENFERMEDADES RARASContinuamos con nuestro aporte en bene-ficio de personas vulnerables al igual que años anteriores se realizó una donación de materiales para la casa donde funcionará la Fundación para la Distrofia Muscular.

04 AGASAJO NAVIDEÑORealizamos el tradicional agasajo navide-ño en varias escuelas de escasos recursos donde nuestra Cooperativa tiene presencia.


UNIDAD EDUCATIVA “MITAD DEL MUNDO

CENTRO INFANTIL “ESTRELLITAS DEL MAÑANA”

ESCUELA DE EDUCACIÓN BÁSICA “SAN ANDRÉS”


NUESTRACOOPERATIVA


Ing. Luis Guachamin Msc. Carlos Negrete Econ. Miriam Gallo

Lic. Paulina Montalvo Dra. Luisa ZabalaLic. Carlos Vaca

Ing. Ana MaldonadoLic. Fernando Galeano

Msc. Cecilia GodoyIng. Trosky Sarmiento

ASAMBLEA GENERALDE REPRESENTANTES

GESTIONES 2019

Lic. Ana MorquechoDra. Ximena BanderasMsc. Ernesto Salazar

Dr. Juan MolinaMsc. Geovanna LópezMsc. Guido GallardoLic. Vilma JácomeDr. Marco ÁlvarezLic. Sofía BolañosLic. Clever Rosero

Msc. María ReveloMsc. Gonzalo Hernán

Msc. Campo Elías Lic. Laura TenorioDr. Victor Guerrero

Msc. Rosa MoraLic. Edison CajasMsc. Lorena Solis

Lic. Patricio AguirreAbg. Luis Suárez


GERENTE GENERALGESTIONES 2019

Ing. Gabriela Yépez Díaz, MBAGERENTE GENERAL


Lic. Marco CevallosDra. Guadalupe Flores

Ing. Laura SalgadoMsc. Lyda Tapia

Msc. Carlos LemaLic. Justiniano Guerrero

Dr.Emilio CuevaDr. Napoleón Pozo

Arq. Fabián Sánchez

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓNGESTIONES 2019


CONSEJO DE VIGILANCIAGESTIONES 2019

Msc. Klever ParraLic. Walter Endara

Lic. Carlos DíazSra. Leonor Morán

Dra. Rita Díaz


COMISIÓN DE EDUCACIÓNGESTIONES 2019

Lic. María Teresa ToledoMsc. Marco Guamaní Msc. Sandra Vásquez


COMISIÓN DE PROMOCIÓN YDIFUSIÓN COOPERATIVISTA

GESTIONES 2019

Msc. Martha LuceroLic. Justino Saavedra

Lic. César Romero


PERSONAL AGENCIA MATRIZGESTIONES 2019

Sr. Juan TúquerezASISTENTE OPERATIVO

Tnlga. Silvia HernándezASESORA DE NEGOCIOS

Ing.Mariuxi CampoverdeASESORA DE NEGOCIOS

Ing. Alexandra CalupiñaASISTENTE OPERATIVO

Sra. Jhoanna GualloASESORA DE NEGOCIOS

Sr.Efraín MirandaASISTENTE DE CAJA

Sra. Verónica ProañoASISTENTE OPERATIVO

Tnlga. Cristina MéndezJEFE DE AGENCIA

Ing. Malena MaldonadoASESORA DE NEGOCIOS

Sra. Rocío HurtadoCONSERJE MENSAJERA


PERSONAL AGENCIAC.C. EL RECREO

GESTIONES 2019

Lic. Edison Gaibor ASISTENTE OPERATIVO

Sra. Maria Eugenia SánchezCONSERJE MENSAJERO

Sra. Adriana RodríguezASESORA DE NEGOCIOS

Ing. Jhomaira Tenemaza ASISTENTE DE CAJA

Sr. Alex MontalvoASISTENTE OPERATIVO

Sra. Tatiana PozoASISTENTE DE CAJA

Ing. Elena GuerreroASESORA DE NEGOCIOS

Ing.Mayra HaroJEFE DE AGENCIA


PERSONALAGENCIA IBARRA

GESTIONES 2019

Téc. Edison ParedesASISTENTE DE CAJA

Ing. Carolina RosalesASESORA DE NEGOCIOS

Ing. Paúl CalderónASESOR DE NEGOCIOS

Sr. Edwin LechónCONSERJE MENSAJERO

Ing. Jenny BeltránJEFE DE AGENCIA

Sra. Erika PumaASISTENTE OPERATIVA

Srta. Pamela CadenaASISTENTE OPERATIVA


PERSONAL AGENCIA SANTODOMINGO DE LOS TSÁCHILAS

GESTIONES 2019

Sr. Carlos MéndezCONSERJE MENSAJERO

Sr. Braulio CarreñoASISTENTE DE CAJA

Sr. Geovanny GrandaASISTENTE OPERATIVO

Sr. Darwin CaicedoASISTENTE OPERATIVO

Sr. Leonardo AltunaASESOR DE NEGOCIOS

Ing. Mónica NavarroASESORA DE NEGOCIOS

Lic. Gabriela RojasJEFE DE AGENCIA


UNIDAD ADMINISTRATIVAGESTIONES 2019

Sr. Juan Miguel GuerraCONSERJE MENSAJERO

Sra. Sonia FélixASISTENTE GERENCIAL Y ADMINISTRATIVA

Sra. Geovanna BedónCONSERJE MENSAJERO


UNIDAD DE OPERACIONESGESTIONES 2019

Sr. Luis VillacísASISTENTE OPERATIVO

Tnlgo. Christian LeónASISTENTE DE OPERACIONES

Ing. Marcelo ArreguiJEFE DE OPERACIONES


UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNAGESTIONES 2019

Ing. María Rosario NegreteAUDITORA INTERNA

Ing. Andrea ClavijoASISTENTE DE AUDITORÍA


UNIDAD FINANCIERA CONTABLEGESTIONES 2019

Sra. Rosita AnchapaxiJEFE FINANCIERO CONTABLE

Ing. Ligia TonatoASISTENTE FINANCIERO CONTABLE

Ing. Maritza PantojaASISTENTE FINANCIERO CONTABLE

Ing. Tania TaipeASISTENTE FINANCIERO CONTABLE


UNIDAD DE RIESGOSGESTIONES 2019

Ing. Hugo ChanatasigANALISTA DE RIESGO OPERATIVO

Ing. Franklin GuapiJEFE DE RIESGOS


UNIDAD DE CUMPLIMIENTO Y PLANIFICACIÓN & PROCESOS

GESTIONES 2019

Eco.Fanny MacasOFICIAL DE CUMPLIMIENTO SUPLENTE

Ing. Diego MoralesOFICIAL DE CUMPLIMIENTO

Ing. Marco QuevedoCOORDINADOR DE PLANIFICACIÓN Y PROCESOS


UNIDAD DE NEGOCIOSGESTIONES 2019

Tnlga. Liliana ParedesASISTENTE DE COBRANZA

Ing. Daysi MartínezCOORDINADORA DE CAPTACIONES, SERVICIOS Y MARKETING

Ing. Freddy MaiguaCOORDINADOR DE CRÉDITO Y COBRANZAS


UNIDAD DE TALENTO HUMANOGESTIONES 2019

Dra. Mónica Céspedes ASISTENTE DE TALENTO HUMANO

Ing. Marisol DelgadoJEFE DE TALENTO HUMANO


UNIDAD DE TECNOLOGÍADE LA INFORMACIÓN

GESTIONES 2019

Ing. Danilo BañoJEFE DE TECNOLOGÍA DE LA INFORMACIÓN

Ing. Javier Rivera

COORDINADOR DE DESARROLLO DE SOFTWARE

Ing. Javier DíazANALISTA PROGRAMADOR

Msc. José PáezADMINISTRADOR DE BASE DE DATOS

Ing. Luis Chiluiza

OPERADOR DE REDES E INFRAESTRUCTURA


NUESTRASAGENCIAS


NUESTRAS AGENCIASGESTIONES 2019

MATRIZ QUITO Calle El Oro N19-22 y Av. Universitaria

Telf PBX: 023 948-260

AGENCIA C.C. EL RECREOLocal E-32 Frente al Jugetón

Telf PBX: 02 3948-260


AGENCIA IBARRA Cristóbal de Troya 12-11 y Calle Juan José Páez

Telf PBX: 063 731 090

AGENCIA SANTO DOMINGODE LOS TSÁCHILAS

Calle Rio Chimbo 112 y Av. Quito Telf PBX: 023 731-090


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La Seguridad y Confianza de una Institución Sólida alServicio del Magisterio EcuatorianoMás de 26.000 Socios crecen y hacenrealidad sus sueños con nosotros


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