MEMORIA INSTITUCIONAL 2020

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MEMORIA INSTITUCIONAL 2020 | DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD 1

MEMORIA

INSTITUCIONAL

2020

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MEMORIA INSTITUCIONAL 2020 | DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD 2

CONTENIDO

I. DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD 3

II. CARTA DE LA PRESIDENCIA 4

III. CAJA CENTRO 5 A. PERFIL DE LA ORGANIZACIÓN 5

1. Razón Social 5 2. Nuestra historia 5 3. Nuestro Directorio 6 4. Gerencia 7 5. Capital Social 7 6. Participación Accionaria 7 7. Visión, Misión y Valores 8 8. Estructura Orgánica 9 9. Informes de clasificadoras de Riesgos 10

IV. ENTORNO MACROECONÓMICO Y SISTEMA FINANCIERO 10 A. DINÁMICA DE LA ECONOMÍA PERUANA 2020 10

1. Desempeño del PBI y la demanda Interna 10 2. La inflación 12 3. El tipo de cambio 13 4. Tasa de interés Interbancaria 13

B. ANÁLISIS DEL SISTEMA FINANCIERO 13 1. Créditos 14 2. Morosidad 15 3. Depósitos 16

C. ANÁLISIS DE LAS INSTITUCIONES MICROFINANCIERAS NO BANCARIAS 16 1. Créditos 16 2. Morosidad 17 3. Evolución de las Captaciones 18

V. ANÁLISIS DE LA GESTIÓN 2020 19 A. GESTIÓN DE NEGOCIOS 19

1. Evolución de la Colocaciones 19 2. Número de clientes por producto crediticio 20 3. Evolución de las Captaciones 21 4. Evolución del Número de Captaciones 21 5. Evolución del Índice de Morosidad 22

B. GESTIÓN DEL TALENTO HUMANO 22 1. Bienestar del Colaborador 23 2. Programas de Integración 26

C. GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS 28 1. Gestión del Riesgo de Crédito 29 2. Gestión del Riesgo Operacional 30 3. Gestión de Riesgo de Liquidez y Mercado 32 4. Ratio de Capital Global 32 5. Gestión de Cumplimiento Normativo 33 6. Prevención y Gestión de Riesgos de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo 34

VI. ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS 36

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MEMORIA INSTITUCIONAL 2020 | DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD 3

I. DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD

El presente documento contiene información veraz y suficiente respecto al desarrollo del negocio

de Caja Rural de Ahorro y Crédito del Centro S.A. durante el año 2020.

Sin perjuicio de la responsabilidad que compete al emisor, los firmantes se hacen responsables

por su contenido conforme a las disposiciones legales aplicables.

Huancayo, 14 de abril del 2021

Pio Fernando Barrios Ipenza Sergio Bassino Bellacci

Presidente del Directorio Director Gerente General

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MEMORIA INSTITUCIONAL 2020 | CARTA DE LA PRESIDENCIA 4

II. CARTA DE LA PRESIDENCIA

En nombre del Directorio de Caja Centro presento los resultados de la gestión realizada

durante el año 2020, año en el que el Producto Bruto Interno cayó 11.5% por la aplicación

de severas medidas sanitarias por parte del Gobierno Peruano dirigidas a contener la

expansión del COVID-19 en el país ocasionando shocks de oferta, demanda y la

desaceleración de la actividad económica a nivel nacional, así como el menor crecimiento

mundial.

Al cierre del año 2020, Caja Centro ha otorgado créditos por más de S/. 150’698,863.18

(Ciento cincuenta millones seiscientos noventa y ocho mil ochocientos sesenta y tres con

18/100 soles), alcanzando un saldo de cartera de créditos vigente de S/. 112’444,669.74

(Ciento doce millones cuatrocientos cuarenta y cuatro mil seiscientos sesenta y nueve con

74/100 soles) y atendiendo a su vez a 8,586 clientes crediticios y con una morosidad de

2.59% la cual es la tercera menor a nivel de Cajas Municipales y Rurales. Por otra parte,

Caja Centro alcanzo los S/. 114’352,338.56 (Ciento catorce millones trescientos cincuenta

y dos mil trescientos treinta y ocho con 56/100 soles) en depósitos del público, gracias a la

confianza de nuestros 19,280 clientes depositarios.

Para el año 2021, se vienen trabajando nuevos proyectos, los cuales contribuirán a lograr

los objetivos planteados en cuanto a crecimiento sostenido, fidelización de clientes,

eficiencia operativa y mejora de la productividad.

No quisiera terminar sin expresar mi agradecimiento al trabajo desarrollado por nuestros

directores, gerentes y colaboradores de Caja Centro, y los animo a seguir perseverando

para lograr los objetivos que nos trazamos en conjunto.

Pio Fernando Barrios Ipenza

Presidente del Directorio

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MEMORIA INSTITUCIONAL 2020 | CAJA CENTRO 5

III. CAJA CENTRO

A. PERFIL DE LA ORGANIZACIÓN

1. Razón Social

Caja Rural de Ahorro y Crédito del Centro S.A., RUC N° 20568444737, domicilio

legal en Jr. Cusco 327, distrito y provincia de Huancayo, departamento de Junín.

2. Nuestra historia

La Caja Rural de Ahorro y Crédito del Centro S.A., conocida como “CAJA CENTRO”,

es una empresa financiera de derecho privado con fines de lucro.

Caja Centro, fue constituida mediante escritura pública de fecha de agosto del 2012,

ante Notario Público e inscrita en la partida No. 11170762 de la Zona Registral VII

sede Huancayo, con capital social suscrito y pagado por más de S/ 7.0 millones,

siendo sus accionistas: Fernando Barrios Ipenza, con una participación accionaria

del 95% y José Barrios Ipenza con el 5%. Caja Centro cumplió de manera

satisfactoria con la obtención del Certificado de Autorización de Organización,

expedida según Resolución de la SBS Nro.5902-2013 del 27 de septiembre del

2013 y del Certificado de Autorización de Funcionamiento, expedida según

Resolución de la SBS Nro. 4579 -2014 del 18 de julio del 2014. Debido a las

certificaciones emitidas por la Superintendencia de Banca y Seguros.

Inicia sus operaciones el 01 de setiembre del 2014, su objeto social es el de captar

recursos y el otorgar créditos a microempresarios, apoyando así su desarrollo y

emprendimiento. Contando a esa fecha con 30 colaboradores.

El domicilio de CAJA CENTRO es Jr. Cusco Nro. 327 Huancayo Junín. Está sujeta

al control de la Superintendencia de Banca y Seguros, se rige por la normatividad

contenida en la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y

Orgánica de la SBS Ley N° 26702 y a la regulación monetaria y crediticia del Banco

Central de Reserva del Perú, además se rige por sus estatutos y normatividad

vigente. Supletoriamente son de aplicación el Código de Comercio, la Ley General

de Sociedades y demás normas complementarias y conexas.

Desde el mes de octubre del 2016, los depósitos de nuestros clientes se encuentran

respaldados por el Fondo Seguro de Depósitos.

Con fecha 02 de octubre del 2015 se realizó la apertura de la segunda agencia El

Tambo ubicada en el Jr. Grau N° 805 del distrito de El Tambo, provincia de

Huancayo, departamento de Junín. Contando con la autorización de SBS con el

código de agencia N° 02.

Con fecha 14 de abril del 2016 se realizó la apertura de nuestra tercera agencia

Chilca ubicada en la Calle Real 699, distrito de Chilca, provincia de Huancayo,

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MEMORIA INSTITUCIONAL 2020 | CAJA CENTRO 6

departamento de Junín, contando con la autorización de la SBS según resolución

Nro. 1368-2016 de fecha 11 marzo del 2016.

En octubre del 2017, Caja Centro llegó a superar los 10 mil depositantes y en

octubre del 2018 se alcanzaron los 10 mil prestatarios.

En julio del 2018, Caja Centro obtiene la certificación como empresa B, en

reconocimiento por brindar servicios financieros y complementarlos con

asesoramiento personalizado, capacitaciones a través de la Universidad

Continental y del Centro de Emprendimiento Empresarial y atención médica gratuita

a través del Policlínico Continental.

El mes de diciembre del 2018 se convierte en el primer mes con utilidades

mensuales, lo cual orienta nuestros esfuerzos a alcanzar resultados positivos

constantes durante el 2019.

En Julio del 2019 Caja centro llega a los S/ 100 millones de colocaciones.

En el mes de agosto del 2019 Caja Centro llega al punto de equilibrio y se empezó

a generar utilidades continuas y crecientes durante los siguientes 14 meses.

En el mes de febrero del 2020 se aperturó nuestra red informativa Ciudad

Universitaria, en junio del 2020 se apertura la Agencia Cajamarca y en octubre del

mismo año se apertura la red informativa Parque los Héroes.

El mes de diciembre del 2020 Caja Centro cerró el ejercicio con una utilidad neta

de S/. 750,766 (Setecientos cincuenta mil setecientos sesenta y seis y 00/100 soles)

antes de realizar las provisiones adicionales requeridas por la Superintendencia de

Banca y Seguros en la resolución SBS N°3155-2020, así las provisiones adicionales

fueron S/. 2’377,724 (Dos millones trescientos setenta y siete mil setecientos

veinticuatro y 0/100 soles) generando la disminución de las utilidades y un cierre del

ejercicio en negativo de S/. 1’626,957 (Un millón seiscientos veintiséis mil

novecientos cincuenta y siete con 0/100 soles).

3. Nuestro Directorio

Pio Fernando Barrios Ipenza

Presidente del Directorio - Dependiente

José Felipe Barrios Ipenza

Vicepresidente del Directorio -Dependiente

Carlos Eduardo Paredes Lanatta

Director – Independiente

Ernesto Mitsumasu Fujimoto

Director – Independiente

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MEMORIA INSTITUCIONAL 2020 | CAJA CENTRO 7

Ramón Larrea Dávila

Director – Independiente

Sergio Bassino Bellacci

Director – Dependiente

4. Gerencia

Sergio Bassino Bellacci

Director Gerente General1

Carlos Enrique Ignacio Altamirano

Gerente de Negocios

Luz Limaymanta Rodriguez

Gerente de Administración

Karin Rezza Guerra

Jefe de Riesgos

Yvan Mera Olivera

Jefe de Auditoria Interna

5. Capital Social

El capital social es de S/ 29’166,380.00 (Veintinueve millones ciento sesenta y seis

mil trescientos ochenta y 00/100 soles) representado por 2´916,638 acciones

nominativas de S/ 10.00 cada una (Diez y 00/100 soles) íntegramente suscritas y

totalmente pagadas. Durante el ejercicio 2020 se concretaron aportes de capital por

un total de S/.1’300,000.00 (Un millón trescientos mil soles).

6. Participación Accionaria

ACCIONISTAS ESTRUCTURA NUEVO

CAPITAL S/

TOTAL ACCIONES

VALOR NOMINAL

S/

Fernando Barrios Ipenza 95% 27,708,060 2,770,806 10.00

Jose Barrios Ipenza 5% 1,458,320 145,832 10.00

29,166,380 2,916,638

1 encargado de la Gerencia de Captaciones y Operaciones

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7. Visión, Misión y Valores

7.1. Nuestra Visión

“Ser una Caja reconocida al 2023, por sus procesos ágiles a través de su iniciativa

innovadora, solidez financiera y por su atención de calidad”.

7.2. Nuestra Misión

“Brindar soluciones financieras a nuestros clientes mediante una atención

personalizada y automatizada, comprometiéndonos con el desarrollo de sus

iniciativas empresariales y personales, gestionando adecuadamente nuestros

riesgos, promoviendo su éxito y generando valor a nuestros grupos de interés.”.

7.3. Nuestros Valores

(i) Honestidad

Nuestro trabajo se debe regir con integridad moral y ética, somos

transparentes y veraces en nuestros gestos y actos, cumplimos a cabalidad

las normas externas e internas.

(ii) Respeto

Como esencia de las relaciones humanas, reconocemos y apreciamos de

manera integral la dignidad de la persona, con sentido de búsqueda de la

igualdad, justicia social y bien común aplicada en el buen trato con calidez

para nuestros clientes, colaboradores y grupos de interés.

(iii) Responsabilidad

Es el esfuerzo por cumplir de la mejor manera los compromisos y deberes

que nos competen, así mismo las metas asignadas con las mayor actitud.

(iv) Disciplina

Actuamos con orden, planificación y perseverancia de acuerdo a

lineamientos establecidos para lograr nuestros propósitos.

(v) Compromiso institucional

Cultura de identificación con Caja Centro, cumplimiento de las normas

internas, proceder con lealtad y responsabilidad, generando valor para

todos los grupos de interés.

(vi) Pasión de servicio

Entregamos lo mejor de nosotros con generosidad, disponibilidad,

dedicación y sacrificio en atender las necesidades de nuestros clientes,

colaboradores, proveedores y comunidad mediante un servicio de

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excelencia. Nos gusta el trabajo que hacemos y que trasciende al convertir

cada oportunidad de interrelacionarnos en una experiencia inolvidable.

8. Estructura Orgánica

DIRECTORIO

COMITÉ DE AUDITORIA

COMITÉ DE RIESGOS

COMITÉ DE GESTIÓN ACTIVOS Y PASIVOS

COMITÉ DE SPLAFT

UNIDAD DE RIESGOS

GERENTE GENERAL

UNIDAD DE CUMPLIMIENTO UNIDAD DE CUMPLIMIENTO NORMATIVO

Departamento de Asesoría Legal

Departamento de Planeamiento

Departamento Conducta del Mercado

Gerente de Administración y Finanzas Gerente de Negocios

Departamentode

Contabilidad

Departamento de Marketing

Departamento de

Recuperaciones

Departamento

de captacionesDepartamento

de Operaciones

Agencias y Redes Informativas

COMITÉ DE REMUNERACIONES

Departamento

de Desarrollo Humano

COMITÉ DE RIESGO DE CRÉDITO

COMITÉ DE RIESGO OPERACIONAL

Departamento de Créditos

UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

Gerente de Captaciones y Operaciones

Departamento de Logística y

Seguridad

Departamento de Tecnologia Información

Departamento de Finanzas

Departamento de Procesos

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MEMORIA INSTITUCIONAL 2020 | ENTORNO MACROECONÓMICO Y SISTEMA FINANCIERO

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9. Informes de clasificadoras de Riesgos

Caja Centro es actualmente evaluada por las clasificadoras PCR y Microrate (a partir

del segundo semestre del 2020) obteniendo a cierre de año 2020 una calificación C

con perspectiva estable en ambas clasificadoras. Asimismo, en los informes de

dichas clasificadoras ambas resaltan la administración y manejo de estrategias por

parte de la gerencia ante el problema de pandemia COVID-19 que se tuvo en el país

en todo el año 2020.

IV. ENTORNO MACROECONÓMICO Y SISTEMA FINANCIERO

A. DINÁMICA DE LA ECONOMÍA PERUANA 2020

1. Desempeño del PBI y la demanda Interna

En el año, el PBI pasó de crecer 2.2 por ciento en 2019 a decrecer 11.1 por ciento

en 2020.Esta caída es consecuencia de que Perú fue el país que tuvo una de las

cuarentena más estrictas y restrictivas tras la detección y el avance la pandemia por

el virus Covid-19.

En el segundo semestre del 2020 se observó una recuperación de las actividades

económicas, esto en respuesta a la flexibilización de la cuarentena y a las políticas

monetarias empleadas por el BCRP para inyectar liquidez y que las empresas

puedan afrontar sus obligaciones financieras y con su personal.

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Fuente: Banco Central de Reserva del Perú

De acuerdo con el Banco Central de Reservas del Perú (BCRP), la producción del

sector primario decreció 7.7 por ciento en el 2020, rezagado principalmente por los

sectores de Minería metálica e Hidrocarburos con un decrecimiento de 13.5 y 11.0

respectivamente.

En cuanto al PBI no primario cayo 12.1 por ciento en todo el año 2020 afectado por

la caída de todos sus componentes (manufactura, construcción, comercio, etc).

Teniendo en cuenta la caída del PBI primario y PBI no primario en el 2020 se obtiene

la caída del 11.1 por ciento del PBI.

Las expectativas de crecimiento económico (PBI) según el Banco Central de

Reserva del Perú es de 10.7 por ciento para el año 2021 y de 4.5 por ciento para el

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año 2022, en tanto las instituciones financieras y analistas económicos estiman un

10.0 por ciento para el 2020.

2. La inflación

Según lo informado por el Banco Central de Reservas del Perú, la tasa de inflación

del año 2020 se ubicó en 2.1 por ciento, tasa que se encuentra dentro del rango

fijado de entre 1 % y 3 % fijado por el Banco Central de la Reserva del Perú (BCRP)

y mayor a la del año 2019 (1.9%). El aumento de la inflación se dio principalmente

a las variaciones al alza registradas en los precios de los alimentos (carne de pollo,

cebolla, limó, azúcar) y el mayor precio de los combustibles.

Las expectativas de inflación calculadas en base a encuestas a empresas

financieras revelan una tasa esperada de 2.0% para los años 2021 y 2022, y en

cuanto a las empresas no financieras esperan que en el 2021 sea de 2.0% y 2.3%

en el 2022, así se espera que a lo largo del 2021 y 2022 la tasa de inflación

interanual se mantenga en el rango meta y el BCRP pueda tomar medidas de

política monetaria de forma anticipada en respuesta a las proyecciones y

expectativas.

Fuente: Banco Central de Reserva del Perú

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3. El tipo de cambio

Tipo de cambio e intervención cambiaria del BCRP

En 2020, la volatilidad del tipo de cambio ha sido mayor que años previos y a

consecuencia de esta mayor volatilidad en los mercados financieros internacionales

el BCRP ha tenido que aumentar la frecuencia de sus intervenciones.

El tipo de cambio alcanzo los S/.3.62 por dólar y se espera una mayor depreciación

del sol por el contexto de incertidumbre económica en el cual se encuentra nuestro

país.

4. Tasa de interés Interbancaria

El Directorio del BCRP ha reducido la tasa de interés de referencia de 2.50% a

2.25% desde noviembre del 2019, para poder enfrentar la inflación inter anual

proyectada de 2%.

B. ANÁLISIS DEL SISTEMA FINANCIERO

A diciembre del 2020, el sistema financiero estaba conformado por 56 empresas, entre

bancos, financiera, cajas municipales, cajas rurales, edpymes y 2 empresas estatales,

con activos totales de S/ 616.5 mil millones.

Existen otras entidades financieras reguladas de propósito específico, como son las

empresas de Factoring y las Administradoras Hipotecarias, así como un número

importante de otras entidades no supervisadas por la SBS que otorgan financiamiento,

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como son las Organizaciones No Gubernamentales (ONG) y las Cooperativas de Ahorro

y Crédito (“Coopac”).

Diciembre 2020 Número de Empresas

Banca Múltiple 16

Empresas Financieras 10

Cajas municipales (CM) 12

Cajas rurales de ahorro y crédito (CRAC) 7

Entidades de Desarrollo de la Pequeña y Microempresa (EDPYME) 9

Banco de la Nación 1

Banco Agropecuario (Agrobanco) 1

Total 56

Fuente: Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs

El año 2020 el sistema financiero fue afectado por la pandemia COVID-19 y las medidas

adoptadas por el Gobierno Peruano para poder retrasar la propagación del virus, por otra

parte, también se dieron políticas de apoyo a los empresarios y emprendedores siendo

los 2 principales los programas Reactiva Perú, FAE Mype.

1. Créditos

A diciembre del 2020, el saldo de créditos directos del sistema financiero alcanzó los

S/ 370.8 mil millones, siendo mayor en S/ 42.2 mil millones a lo registrado en

diciembre del 2019, lo que representa un crecimiento anual de 12.9%. En tanto, los

créditos en moneda nacional crecieron en 18.7% y los créditos en moneda extranjera

(expresado en dólares americanos) decrecieron en 11.7%.

Fuente: Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs

Dic-16 Dic-17 Dic-18 Dic-19 Dic-20Dic-17 /

Dic-16

Dic-18 /

Dic-17

Dic-19 /

Dic-18

Dic-20 /

Dic-19

Dic-17 /

Nov-17

Dic-18 /

Nov-18

Dic-19 /

Nov-19

Dic-20 /

Nov-20

Créditos Directos* 265,281 279,960 308,700 328,541 370,761 5.5 10.3 6.4 12.9 0.9 1.3 -0.4 -0.2

MN (Millones S/) 189,259 197,998 221,010 241,764 287,050 4.6 11.6 9.4 18.7 0.8 1.5 0.7 -0.4

ME (Millones US$) 22,653 25,289 25,997 26,185 23,118 11.6 2.8 0.7 -11.7 1.0 1.2 -0.9 -0.2

- Créditos corporativos 58,398 62,674 71,330 72,411 68,875 7.3 13.8 1.5 -4.9 0.8 3.2 -1.3 -2.4

- Créditos a grandes empresas 38,899 39,709 43,798 46,578 58,885 2.1 10.3 6.3 26.4 2.7 1.4 -1.2 0.2

- Créditos a medianas empresas 43,240 43,044 45,572 45,006 69,401 -0.5 5.9 -1.2 54.2 0.0 1.0 -0.9 2.2

- Créditos a pequeñas empresas 24,334 26,556 28,049 30,653 39,572 9.1 5.6 9.3 29.1 0.6 0.0 0.3 -2.1

- Créditos a microempresas 9,563 10,297 10,791 11,564 14,332 7.7 4.8 7.2 23.9 1.3 0.2 1.3 -0.2

- Créditos consumo 50,856 54,686 62,009 71,247 66,388 7.5 13.4 14.9 -6.8 1.0 1.0 0.8 -0.4

Tarjetas de crédito 19,945 20,442 23,114 26,302 21,084 2.5 13.1 13.8 -19.8 -0.5 0.3 0.1 -23.5

- Créditos hipotecarios 39,991 42,993 47,150 51,082 53,310 7.5 9.7 8.3 4.4 0.5 0.5 -0.2 0.7

Préstamos Mivivienda 6,364 6,680 7,142 7,833 8,238 5.0 6.9 9.7 5.2 0.5 0.9 -1.9 0.6

PRINCIPALES CUENTAS Y VARIABLES

(Millones S/)

Saldo Variación Anual (%) Variación Mensual (%)

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Los créditos a medianas empresas tuvieron un crecimiento de 54.2% en el año, este

fuerte crecimiento fue ocasionado casi en su totalidad por los programas de ayuda del

Gobierno FAE Mype y Reactiva Perú brindados en su mayoría por la Banca y Cajas

Municipales. Los créditos a pequeñas empresas y microempresa tuvieron un buen

nivel de crecimiento anual de 29.1% y 23.9% respectivamente reflejo también de los

créditos brindados con garantía del estado.

En cuanto a los créditos consumo tuvieron una caída de 6.8% durante el año 2020

afectado por la pandemia COVID-19, asimismo los créditos otorgados con tarjeta de

crédito tuvieron una caída fuerte de 19.8%.

En líneas generales, el desarrollo del sistema financiero en el año 2020 fue impulsado

por los créditos otorgados con garantía estatal ya que con estos créditos se podía

generar liquidez en el sistema y así poder apoyar a las empresas y emprendedores

con sus obligaciones ya que son los principales afectados en este contexto de

pandemia.

2. Morosidad

A diciembre de 2020, los créditos directos registraron una ratio de morosidad de

4.19%, nivel superior al registrado en diciembre del 2019 (3.41%). En tanto, el mismo

indicador para los créditos mediana empresa se ubicó en 6.27% (menor al 8.26%

registrado en diciembre de 2019) y para los créditos microempresa y pequeña

empresa en 4.80% y 7.14% respectivamente (a diciembre del 2018 fue de 5.30% y

7.74%). Los indicadores de morosidad por producto bajaron en el año 2020 por la

mayor colocación de créditos de los programas Reactiva Perú y FAE Mype haciendo

que el saldo de colocaciones sea mayor y por ende el indicador baje.

Fuente: Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs

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MEMORIA INSTITUCIONAL 2020 | ENTORNO MACROECONÓMICO Y SISTEMA FINANCIERO

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3. Depósitos

Los depósitos del sistema financiero alcanzaron los S/ 404.0 mil millones en diciembre

2020, acumulando un crecimiento anual de 24.8% (el crecimiento anual al 2019 fue

de 8.4%). Los depósitos en MN crecieron 26.5%, mientras que los depósitos en ME

cayeron en 11.2%.

Fuente: Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs

C. ANÁLISIS DE LAS INSTITUCIONES MICROFINANCIERAS NO

BANCARIAS

A diciembre del 2020, las instituciones microfinancieras no bancarias fueron: 12 Cajas

Municipales (CM), que agrupan un total de 11 Cajas Municipales de Ahorro y Crédito y

la Caja Municipal de Crédito Popular de Lima; 7 Cajas Rurales de Ahorro y Crédito

(CRAC) y 9 Entidades de Desarrollo de la Pequeña y Micro Empresa (Edpymes).

1. Créditos

Las colocaciones directas de las Cajas Municipales, continuaron mostrando una

tendencia creciente, al registrar una tasa de crecimiento de 12.2% entre diciembre

de 2019 y diciembre 2020. El saldo de créditos directos de las Cajas Municipales se

ubicó en S/ 26.4 mil millones para finalizar el 2020.

Fuente: Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs

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Las colocaciones directas de las Cajas Rurales tuvieron una tasa de crecimiento

anual de 8.1%, en tanto el saldo de créditos directos de las Cajas Rurales se ubicó

en S/ 1,6 mil millones al cierre del 2020 (Saldo sin considerar CRAC Censosud

Scotia).

Fuente: Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs

El crecimiento en saldo es fundamentado en que las entidades no bancarias

también otorgaron créditos con garantías estatales, en su mayoría las cajas

municipales.

2. Morosidad

Se observa deterioro de la calidad crediticia de las Cajas Municipales y Rurales,

principalmente en créditos de mediana empresa, microempresa y consumo.

La morosidad de las Caja Municipales se situó en 5.08% al cierre de diciembre 2020,

menor al registrado al cierre del año 2019 (6.93%). Las carteras atrasada mediana

empresa alcanza un ratio de 12.09% (13.67% a diciembre 2019), en tanto la cartera

pequeña empresa logro una reducción entre diciembre del 2018 y diciembre del

2020 (de 7.81% a 5.34%). El indicador de mora de la cartera microempresa cayo de

6.95% a cierre del 2019 a 4.18% en el 2020.

Fuente: Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs

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MEMORIA INSTITUCIONAL 2020 | ENTORNO MACROECONÓMICO Y SISTEMA FINANCIERO

18

La morosidad de las Caja Rurales se situó en 8.46% al cierre de diciembre 2020,

por encima del 7.84% del año 2019.

Fuente: Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs

3. Evolución de las Captaciones

Los depósitos de las Cajas Municipales alcanzaron los S/ 25.2 mil millones en

diciembre 2020, acumulando un crecimiento anual de 8.4%. En las captaciones por

monedas se aprecia que los saldos de captaciones en MN ascendieron a 9.0%,

mientras que las captaciones en ME cayeron en 6.9% respecto a diciembre del

2019.

Fuente: Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs

Así mismo, los depósitos de las Cajas Rurales alcanzaron los S/ 1,8 mil millones en

diciembre 2020, mostrando un crecimiento anual de 0.4%. Los depósitos en ME

decrecieron en 13.4%, mientras que los depósitos en MN crecieron en 0.7%.

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MEMORIA INSTITUCIONAL 2020 | ANÁLISIS DE LA GESTIÓN 2020 19

Fuente: Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs

V. ANÁLISIS DE LA GESTIÓN 2020

A. GESTIÓN DE NEGOCIOS

1. Evolución de la Colocaciones

Al término del 2020, nuestra cartera crediticia logro alcanzar los S/ 112’444,670.

Los créditos MICROEMPRESA constituyen el 13% de la cartera total, alcanzando

un saldo de S/ 14.7 millones; los créditos PEQUEÑA EMPRESA que representan el

39% de la cartera, alcanzaron un saldo de S/ 43.7 millones; los créditos MEDIANA

EMPRESA representan un 1% de la cartera, y alcanza un saldo de S/ 563 mil.

Asimismo, los créditos CONVENIO que dan cuenta del 14% de la cartera registraron

un saldo de S/ 17.7 millones. El producto CONSUMO DEPENDIENTE representa el

17% de la cartera con un saldo de S/.18.6 millones y CONSUMO INDEPENDIENTE

también con 17% con un saldo de S/19.0 millones.

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MEMORIA INSTITUCIONAL 2020 | ANÁLISIS DE LA GESTIÓN 2020 20

Caja Centro mantiene su enfoque de negocio y sus esfuerzos en atender al

segmento minorista (micro, pequeñas empresas y consumo).

2. Número de clientes por producto crediticio

El número de clientes de Caja Centro al cierre del año 2020 fue de 8,556 clientes.

Siendo los clientes de microempresa los de mayor participación con 30% del total

que son representados por 2,609 clientes. El número de clientes de consumo

independiente son 2,027 que representan el 24% del total de clientes, en el caso

del caso de los clientes del producto consumo independiente representan 21% del

total de nuestros clientes y son un total de 1,795. Para el producto convenio se

cuenta con 725 clientes que representa e 8% del total. En el caso de Pequeñas y

medianas empresas cuentan con 1,421 y 9 clientes respectivamente representando

un 17% del total de nuestros clientes.

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MEMORIA INSTITUCIONAL 2020 | ANÁLISIS DE LA GESTIÓN 2020 21

3. Evolución de las Captaciones

Los depósitos a diciembre del 2020 alcanzaron un saldo acumulado de S/

109’756,709. La estructura de la cartera de depósitos está constituida de la siguiente

manera: el 68.25% por depósitos a plazo fijo, 27.15% por CTS y 4.60% de ahorro.

4. Evolución del Número de Captaciones

El número de clientes de captaciones, mantuvo un crecimiento sostenido durante

todo el ejercicio 2020, cerrando con 19,317 clientes. Siendo la mayor participación

en la estructura de clientes, aquellos que tienen cuentas de ahorro con una

participación del 82%, seguido de los clientes de Depósitos CTS con una

participación del 11% y finalmente los clientes de depósitos a plazo fijo con 7%.

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MEMORIA INSTITUCIONAL 2020 | ANÁLISIS DE LA GESTIÓN 2020 22

5. Evolución del Índice de Morosidad

El comportamiento del indicador de cartera atrasada cerró en el 2020 en 2.59%

menor al ratio de 2.98% de diciembre del 2019.

En tanto, la cartera de alto riesgo fue de 5.18%, siendo el segundo mejor indicador

a nivel de cajas municipales y rurales.

B. GESTIÓN DEL TALENTO HUMANO

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MEMORIA INSTITUCIONAL 2020 | ANÁLISIS DE LA GESTIÓN 2020 23

Caja Centro promueve una cultura organizacional en el que prevalece un trato

horizontal, la equidad de oportunidades, la ética y transparencia en las actividades

diarias, lo que contribuye a un grato ambiente laboral y un equipo humano muy

comprometido, con posibilidades de desarrollo personal, profesional y familiar. Caja

Centro incentiva el buen desempeño y el trabajo individual y grupal, nuestros

colaboradores impulsan el crecimiento ordenado y posicionamiento de la empresa en

la región.

Para el 2020, Caja Centro ha priorizado el cuidado y la salud de nuestros

colaboradores, el fortalecimiento y apertura de nuestras agencias, y ha tratado de

mantener el personal que tenía, por ello el mes de diciembre del 2020 cierra el año con

un total de 168 colaboradores, 9 colaboradores más que en el año 2019.

1. Bienestar del Colaborador

Caja Centro considera importante el capital humano, siendo la herramienta más útil

para el logro de objetivos y metas institucionales, es por esta razón con la intención de

lograr identificación de nuestros colaboradores otorgamos los siguientes beneficios:

Categoría Cantidad %

Administrativo 17 10%

Negocios 93 55%

Operaciones 27 16%

Recuperaciones 12 7%

Tecnologia de la Información 8 5%

Unidad de Control 11 7%

168 100%

PERSONAL EN PLANILLA

9

84

2512 6 11

147

17

91

22 12 7 10

159

17

93

2712 8 11

168

EVOLUCIÓN DEL PERSONAL EN PLANILLA

dic-19 jun-20 dic-21

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MEMORIA INSTITUCIONAL 2020 | ANÁLISIS DE LA GESTIÓN 2020 24

A. Licencias con Goce de Haber:

Por paternidad.

Por maternidad.

Por adopción.

Por Matrimonio.

Por Fallecimiento de familiares directos.

Día libre por onomástico.

Por enfermedad grave o terminal de familiar directo.

Día Libre Obtención de Grado académico

Permisos por violencia familiar.

Permisos por casos de asistencia médica y terapia de rehabilitación de

personas con discapacidad

Por estudios o capacitación

Por caso sospechoso y/o confirmación de COVID-19.

B. Campañas Preventivas:

Con la nueva coyuntura social y de salud derivada del COVID 19, las

necesidades colectivas del personal han variado, siendo así la prioridad dar a

conocer las medidas preventivas ante el Sar Cov 2, más conocido como

COVID-19, en ese sentido en prevención de la salud se ha llevado a cabo las

siguientes actividades:

Talleres y/o Charlas de sensibilización ante el COVID-19

Mediante la plataforma zoom, se ha desarrollado capacitaciones en prevención

del COVID-19.

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MEMORIA INSTITUCIONAL 2020 | ANÁLISIS DE LA GESTIÓN 2020 25

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MEMORIA INSTITUCIONAL 2020 | ANÁLISIS DE LA GESTIÓN 2020 26

2. Programas de Integración

Para Caja Centro es importante generar espacios de integración para sus trabajadores,

motivo por el cual, durante el 2020 se realizaron las siguientes actividades mediante la

modalidad virtual donde nuestro principal objetivo es fortalecer los lazos familiares,

mediante actividades de Caja Centro.

““RETO TIK TOK PRIMAVERAL”, este taller se realizó con motivo del día de la

juventud, para resaltar el espíritu jovial de cada uno de nuestros colaboradores.

“YO COCINO CRIOLLO CON CAJA CENTRO”, esta actividad se realizó por

motivo del día de la canción criolla de manera virtual.

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MEMORIA INSTITUCIONAL 2020 | ANÁLISIS DE LA GESTIÓN 2020 27

“CONCURSO DE DECORACIÓN Y CANTATA NAVIDEÑA”, esta actividad fue

realizada con motivo de la navidad y la cantata de manera virtual.

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MEMORIA INSTITUCIONAL 2020 | ANÁLISIS DE LA GESTIÓN 2020 28

C. GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS

La gestión integral de riesgos desempeña un rol fundamental en desarrollo de las

actividades de Caja Centro y contribuyen a alcanzar los objetivos institucionales, sobre

todo en esta etapa de incertidumbre producto del COVID-19. Esta gestión es accionada

en todos los niveles de la institución, permitiendo identificar, medir, evaluar y tratar los

riesgos acordes con los niveles de apetito al riesgo definidos.

La estructura organizacional de gestión integral del riesgo se fundamenta en tres líneas

de defensa, con las siguientes responsabilidades:

Primera línea de defensa: Tienen la directa responsabilidad por la gestión de los

riesgos, incluyendo la identificación, evaluación, monitoreo, mitigación dentro de

las metodologías y herramientas implementadas para tal fin. Del mismo modo,

tienen la responsabilidad de implementar las acciones correctivas del proceso y

control de deficiencias.

Segunda línea de defensa: Tienen la responsabilidad de coordinar, revisar la

efectividad de la gestión de los riesgos estableciendo las metodologías,

herramientas, parámetros, límites, entre otras necesarias para tal fin, soportando

a las Unidades Organizacionales en su implementación.

Tercera línea de defensa: Provee una función independiente de revisión del

cumplimiento de la estructura, procedimientos y otros definidos para la gestión de

los riesgos conforme a los lineamientos establecidos para tal fin.

El año 2020, la gestión del riesgo se convirtió en una gran herramienta para mitigar los

impactos del COVID-19. Caja Centro ha desarrollado diversas alternativas para

nuestros clientes y ha atendido las principales necesidades de nuestros colaboradores

bajo esta coyuntura.

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MEMORIA INSTITUCIONAL 2020 | ANÁLISIS DE LA GESTIÓN 2020 29

Asimismo, con la finalidad de consolidar una cultura de riesgos, Caja Centro ha

mantenido la ejecución de programas de capacitaciones internas dirigidos a todos los

colaboradores de acuerdo al rol desempeñado en la gestión integral de riesgos.

Asimismo, Caja Centro ha implementado diversas metodologías de gestión de riesgos,

de acuerdo a los tipos de riesgos a los que está expuesta:

1. Gestión del Riesgo de Crédito

El riesgo de crédito definido como la posibilidad de pérdidas originadas por la

incapacidad o falta de voluntad de los deudores, contrapartes, o terceros obligados,

para cumplir sus obligaciones; se centra en la gestión de la cartera crediticia

minorista (pequeñas empresas, microempresas, consumo no revolvente y

revolvente)

Caja Centro ha implementado una estructura organizacional, que permite identificar

a los participantes y sus roles en la gestión del riesgo de crédito. Asimismo, ha

desarrollado criterios y metodologías para las etapas de admisión y seguimiento de

la cartera, tales como:

Evaluación de créditos a través del área de negocios y opinión de la unidad de

riesgos.

Revisión y aprobación de las operaciones crediticias a través de niveles de

autonomía en el proceso de admisión de créditos.

Gestión del Riesgo de sobreendeudamiento en el proceso de admisión y

seguimiento del riesgo de crédito.

Seguimiento a través de visitas post desembolso por las unidades de negocio y

unidad de riesgos.

Seguimiento de la cartera a nivel individual y a nivel portafolio.

Seguimiento de las alertas tempranas.

Sistema de incentivos basados en el crecimiento de la cartera y en criterios de

calidad de cartera.

Sistema de información y comunicación a todo nivel de la exposición al riesgo de

crédito.

Como parte de la gestión del riesgo de crédito, se ha conformado un Comité de

Riesgo de Crédito, cuyos integrantes son el Gerente General, Gerente de Negocios

y Jefe de Riesgos. Este Comité cumple las siguientes funciones:

Revisar y proponer al Directorio o Comité de Riesgos para su aprobación:

Los objetivos, lineamientos, políticas y procedimientos para la gestión de riesgo

de crédito, así como las modificaciones que se realicen a éstos.

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MEMORIA INSTITUCIONAL 2020 | ANÁLISIS DE LA GESTIÓN 2020 30

El grado de exposición al riesgo y de tolerancia al riesgo de crédito que Caja

Centro está dispuesta a asumir en el desarrollo del negocio. Estos parámetros

incluyen límites específicos para exposiciones de manera individual o agregada.

Los mecanismos para la implementación de acciones correctivas propuestos por

la Unidad de Riesgos, en caso existan desviaciones con respecto a los grados de

exposición y a los niveles de tolerancia al riesgo de crédito asumidos.

Los manuales y otros documentos normativos para la gestión de riesgos de

crédito, incluyendo las metodologías para identificar, medir, tratar, controlar y

reportar el riesgo de crédito, así como sus posibles modificaciones.

Los modelos, parámetros y escenarios que se utilizarán para la medición y control

del riesgo de crédito que proponga la Unidad de Riesgos.

Analizar y elevar al Comité de Riesgos los informes emitidos por la Unidad de

Riesgos referido a la Gestión del Riesgo de Crédito, con las estrategias, acciones

correctivas y mejoras implementadas, informando al Directorio o Comité de

Riesgos, según corresponda, sobre las acciones correctivas y mejoras

implementadas.

Revisar los escenarios de estrés desarrollados por la Unidad de Riesgos y

proponer estrategias que permitan enfrentar una posible crisis.

Durante el año 2020, se han realizado mejoras en las políticas y controles para la

de admisión de créditos, recuperación de cartera y seguimiento; lo cual permitió una

reducción en los tiempos de análisis y atención al cliente, así como minimización de

la exposición al riesgo de crédito. Asimismo, se modificó las metodologías para la

identificación y seguimiento del riesgo de sobreendeudamiento.

2. Gestión del Riesgo Operacional

La Gestión del Riesgo Operacional se define como la posibilidad de ocurrencia de

pérdidas debido a procesos inadecuados, fallas del personal, de tecnología de la

información o eventos externos; para lo cual ha implementado metodologías para la

identificación, evaluación, tratamiento y monitoreo de los riesgos:

Autoevaluación de Riesgos: Consiste en la identificación y evaluación de riesgos

inherentes (sin considerar controles), la efectividad de controles y el riesgo

residual (considerando controles) y evaluación de los riesgos residuales frente a

los límites establecidos de apetito y tolerancia al riesgo definidos previamente, y

el riesgo objetivo; los mismos que se desarrollan a través de talleres de

autoevaluación con los dueños de los procesos y sub procesos de Caja Centro.

Durante el año 2020, se ha continuado con las revaluaciones de los riesgos y de

los controles implementados así como la evaluación de nuevos riesgos en los

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MEMORIA INSTITUCIONAL 2020 | ANÁLISIS DE LA GESTIÓN 2020 31

procesos ya existentes y otros que deriven del lanzamiento de nuevos productos

o cambios en el ambiente informático, operativo o de negocios.

Recolección y Análisis de Eventos de Pérdidas e Incidencias por Riesgo

Operacional Internas: Que permite contar con información de pérdidas por

Riesgo Operacional para identificar la real exposición de Caja Centro al riesgo

operacional y la efectividad del control interno de la institución.

Los Coordinadores de Riesgos de cada unidad organizacional reportan

semanalmente las ocurrencias de eventos de pérdidas o incidencias por riesgo

operacional.

Recolección y Análisis de Pérdidas e Incidencias por Riesgo Operacional

Externas: Permite contar con información de pérdidas por Riesgo Operacional

acontecidas en otras instituciones, para identificar riesgos que podrían afectar a la

institución. De acuerdo a la información disponible a los cuales tenga acceso Caja

Centro.

Indicadores Clave de Riesgos (KRI): Durante el año 2020 se mantiene los

procesos de identificación y seguimiento de indicadores claves de riesgos.

Del mismo modo cuenta con una metodología para la aplicación de incentivos no

monetarios por riesgo operacional los mismo que permiten mejorar la gestión de

este riesgo.

En relación de la Gestión de Continuidad del Negocio, Caja Centro ha

implementado el Plan de Gestión de Crisis, Plan de Continuidad del Negocio, Plan

de Recuperación de Servicios de Tecnología de la Información y Plan de

Emergencia.

La Gestión de Seguridad de la Información viene siendo gestionada en base a lo

requerido por normativa externa y buenas prácticas del mercado, lo cual permite

una base para una protección adecuada de la información.

Como parte de la estructura organizacional, la Gestión de este riesgo se sostiene

en el Comité de Riesgo Operacional.

Se indica que el año 2020, se desarrolló e implementó estrategias específicas de

trabajo remoto controlado, lo cual permitió mitigar el impacto de exposición al

COVID-19 de nuestros colaboradores, así como cumplir con las diferentes medidas

dispuestas por las entidades gubernamentales y de supervisión. Asimismo, se

dispusieron medidas internas de control para frenar impactos en el COVID-19.

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MEMORIA INSTITUCIONAL 2020 | ANÁLISIS DE LA GESTIÓN 2020 32

3. Gestión de Riesgo de Liquidez y Mercado

Caja Centro Caja Centro ha implementado una gestión del riesgo de liquidez y

riesgo de mercado los mismos que son congruentes de acuerdo a su tamaño y

complejidad.

El riesgo de liquidez se define como la posibilidad de pérdidas por incumplir con los

requerimientos de financiamiento y de aplicación de fondos que surgen de los

descalces de flujos de efectivo. Las herramientas para la identificación y medición

del riesgo de liquidez utilizadas por Caja Centro son:

Determinación y monitoreo diario de la posición de liquidez.

Determinación y monitoreo diario del ratio de cobertura de liquidez para un

horizonte de 30 días.

Determinación de la liquidez por plazos de vencimiento

Simulación de escenarios de estrés sistémico y específico.

Medición de otros indicadores de liquidez.

El riesgo de mercado se define como la posibilidad de pérdidas en posiciones dentro

y fuera de balance derivadas de fluctuaciones de los precios de mercado. Caja

Centro está afecto a los riesgos de tasa de interés y riesgo cambiario; utilizando las

siguientes herramientas para la gestión del riesgo de mercado:

Modelos de Ganancias en Riesgo

Modelos de Valor Patrimonial en Riesgo.

Medición de la posición de cambio.

Caja Centro ha mantenido una buena posición de liquidez a lo largo del ejercicio

2020, cumpliendo con las disposiciones del gobierno, tales como los retiros

autorizados de los depósitos CTS, entre otros. Asimismo, incremento los límites

internos del ratio de cobertura de liquidez y de activos líquidos sobre activos totales,

que le permitan mantener una mayor posición de liquidez que permitan enfrentar

situaciones de contingencia.

4. Ratio de Capital Global

Durante el ejercicio 2020, Caja Centro mantuvo un nivel adecuado de patrimonio, el

mismo que le permite la cobertura de los principales riesgos a los cuales se

encuentra expuesto:

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MEMORIA INSTITUCIONAL 2020 | ANÁLISIS DE LA GESTIÓN 2020 33

Rubros Mar-20 Jun-20 Set-20 Dec-20

Activos ponderados por riesgo 128,793,598.54

130,861,233.65 135,099,414.89 137,985,978.33

Riesgo Operacional 16,552,442.90 17,379,439.10 17,929,073.70 18,493,697.50

Riesgo de Mercado 694,237.90 707,893.60 706,336.40 689,060.70

Riesgo de Crédito 111,546,917.74

112,773,900.95 116,464,004.79 118,803,220.13

Patrimonio Efectivo 18,530,376.69 19,077,355.27 19,202,047.19 17,502,029.90

Ratio de Capital Global 14.39 14.58 14.21 12.68

La variación del ratio de capital global al cierre del ejercicio 2020, fue originado por

la aplicación de la Resolución SBS N° 3155-2020, el mismo que implicó la

constitución de provisiones de créditos reprogramados.

5. Gestión de Cumplimiento Normativo

Caja Centro establece, dentro de sus políticas internas, la obligación de dar

cumplimiento de toda la normativa aplicable a su operatividad, a través de todas las

personas que intervienen directa o indirectamente en los diferentes procesos

institucionales en los que se aplica la referida normativa externa; en ese contexto,

se implementa la función de Cumplimiento Normativo, con la finalidad de incorporar

la evaluación y el monitoreo de la normativa externa aplicable e interna

implementada, con el propósito de identificar y poner en conocimiento oportuno de

las unidades organizacionales responsables aquellas normas que tienen impacto

directo en sus funciones, así como en nuestra normativa interna vinculada, de

manera que se tomen medidas necesarias para su cumplimiento. La gestión de

Cumplimiento Normativo permite a Caja Centro mitigar el riesgo de sanciones

legales, normativas, pérdida financiera material o de reputación que puede sufrir

como resultado de incumplir con las leyes, regulaciones, normas, estándares de

autorregulación y códigos de conducta aplicables a sus actividades.

Durante el ejercicio 2020, se realizó la implementación y modificación de los

documentos normativos internos relacionados con los diferentes procesos de Caja

Centro, con el objeto de adecuarnos a las disposiciones emitidas a nivel nacional

por los entes reguladores correspondientes, así como a los requerimientos

específicos de dichos organismos supervisores, realizando el respectivo monitoreo

que asegure la existencia de procedimientos y controles que garanticen que el

personal cumple las decisiones adoptadas y las funciones encomendadas por el

Directorio. En este punto es de resaltar que debido a la coyuntura por la COVID-19,

durante el ejercicio 2020 se tuvieron que adecuar de forma urgente normativas

temporales y en otros casos las normativas fueron haciéndose permanentes, de

acuerdo a la casuística presentada, lo que se pude evidenciar en la ejecución de

nuestros diversos procesos.

Page 34: MEMORIA INSTITUCIONAL 2020

MEMORIA INSTITUCIONAL 2020 | ANÁLISIS DE LA GESTIÓN 2020 34

Adicionalmente, con la finalidad de interiorizar una cultura de cumplimiento

normativo, con la finalidad de contar con funcionarios y colaboradores

comprometidos con la observancia de la normatividad vigente, se desarrollaron

capacitaciones internas y programas de inducción para el personal nuevo durante

todo el ejercicio 2020.

6. Prevención y Gestión de Riesgos de Lavado de Activos y

Financiamiento del Terrorismo

Caja Centro es consciente de que los delitos del Lavado de Activos y del

Financiamiento del Terrorismo ocasionan en nuestra sociedad consecuencias

nefastas que afectan la economía, la seguridad, la salud y la vida de las personas y

la sociedad en general y, del mismo modo, nos exponen a la posibilidad de pérdidas

por la comisión de estos delitos a través de o en nuestra institución; por lo que ha

implementado un conjunto integrado de principios, valores, políticas,

procedimientos y controles internos, así como una estructura organizacional e

infraestructura tecnológica que, en su conjunto, integran el Sistema de Prevención

y Gestión de Riesgos de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, el

mismo que tiene la finalidad proveer a nuestros Directores, Gerentes, Funcionarios

y Colaboradores de las herramientas necesarias y procedimientos generales que

permitan gestionar de manera eficiente este riesgo, de tal manera que se

encuentren en capacidad de detectar de forma oportuna operaciones inusuales y

prevenir/detectar operaciones sospechosas, realizadas o que se hayan intentado

realizar, ello a fin de prevenir que nuestros productos y servicios sean utilizados con

fines de ilícitos vinculados al lavado de activos y el financiamiento del terrorismo.

La aplicación del Sistema de Prevención y Gestión de Riesgos de Lavado de Activos

y Financiamiento del Terrorismo, permite a Caja Centro:

•Mantener e incrementar los productos y servicios financieros a clientes y usuarios,

generando un crecimiento y rentabilidad sanos, así como el bienestar del personal

de Caja Centro.

•Cumplir con las normas legales y ejercer buenas prácticas referidas a la prevención

y gestión de riesgos de lavado de activo y financiamiento del terrorismo, evitando

de esa manera sanciones, pérdidas económicas, impacto negativo en la reputación

de Caja Centro.

•Contribuir a la confianza del público en Caja Centro y en el sistema financiero.

•Mantener la imagen de integridad corporativa interna y externa.

Durante el ejercicio 2020 el Sistema de Prevención y Gestión de Riesgos de Lavado

de Activos y Financiamiento del Terrorismo de Caja Centro, fue monitoreado,

verificando el cumplimiento de su aplicación a nivel institucional, se realizaron

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MEMORIA INSTITUCIONAL 2020 | ANÁLISIS DE LA GESTIÓN 2020 35

capacitaciones de actualización al personal sobre la adecuada aplicación del

proceso de debida diligencia del conocimiento de los clientes, los proveedores y el

personal, así como sobre las señales de alerta y la identificación de operaciones

inusuales a fin de detectar oportunamente operaciones sospechosas. Del mismo

modo, se revisaron las herramientas de soporte con que se cuenta en el sistema

informático para aplicación de este sistema, y la adecuación normativa que se

requiere.

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MEMORIA INSTITUCIONAL 2020 | ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS 36

VI. ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 1. ACTIVIDAD ECONÓMICA Y MARCO LEGAL

La Caja Rural de Ahorro y Crédito del Centro S.A., en adelante “CAJA CENTRO” es una empresa financiera de derecho privado con fines de lucro. CAJA CENTRO, fue constituida en agosto del 2012, e inicia sus operaciones el 01 de setiembre del 2014 como “Caja de Ahorro y Crédito del Centro S.A.”. Su objeto social es el de captar recursos y el otorgar créditos a microempresarios, apoyando así su desarrollo y emprendimiento.

El domicilio de CAJA CENTRO es Jr. Cusco Nro. 327 Huancayo Junín. Está sujeta al control de la Superintendencia de Banca y Seguros, se rige por la normatividad contenida en la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la SBS Ley N° 26702 y a la regulación monetaria y crediticia del Banco Central de Reserva del Perú, además se rige por sus estatutos y normatividad vigente. Supletoriamente son de aplicación el Código de Comercio, la Ley General de Sociedades y demás normas complementarias y conexas.

Con fecha 18 de julio del 2014, la Superintendencia de Banca y Seguros, emitió la Resolución Nro. 4579-2014 autorizando a operar como Caja Rural de Ahorro y Crédito, contando a esa fecha con 30 colaboradores. Con fecha 01 de setiembre del 2014, se inició las operaciones de CAJA CENTRO. Con fecha 02 de octubre 2015 se realizó la apertura de la agencia El tambo ubicado en el Jr. Grau N° 805 del Distrito de El tambo provincia de Huancayo Junín. Contando con la autorización de SBS con el código de agencia N° 02. Con fecha 14 de abril del 2016 se realizó la apertura de nuestra segunda agencia ubicado en la Calle Real 699 distrito de Chilca, provincia de Huancayo Junín. Contando con la autorización de la SBS según resolución Nro. 1368-2016 de fecha 11 marzo del 2016.

Desde el mes de octubre del 2016, los depósitos de nuestros clientes se encuentran respaldados por el Fondo Seguro de Depósitos.

Al 31 de octubre del 2017, se alcanzó a diez mil depositantes.

Desde mayo del 2018 Caja Centro es miembro de la Comunidad Global de Empresas Sistema B, con el objetivo de trascender hacia nuestra comunidad. Obteniendo el reconocimiento por brindar servicios financieros y complementarios con asesoramiento personalizado, capacitaciones y atención medica gratuita. Desde agosto del 2019 Caja Centro viene presentando resultados mensuales positivos. Con fecha 08 de junio del 2020 se realizó la apertura de nuestra tercera agencia ubicado en la Jr. Cajamarca 374 distrito de Huancayo, provincia de Huancayo Junín. Contando con la autorización de la SBS según resolución Nro. 882-2020 de fecha 26 febrero del 2020, con el código de agencia N°04. Al 31 de diciembre del 2020 con la incorporación de nuevos colaboradores contamos con 168 colaboradores.

2. PRINCIPIOS Y PRÁCTICAS CONTABLES

En la preparación y presentación de los estados financieros adjuntos, la Gerencia de CAJA CENTRO, ha observado el cumplimiento de las normas de la SBS vigentes en el Perú al 30 de setiembre del presente. A continuación, se presentan los principales principios contables utilizados en la preparación de los estados financieros individuales de CAJA CENTRO:

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MEMORIA INSTITUCIONAL 2020 | ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS 43

(a) Bases de presentación:

Los estados financieros han sido preparados a partir de los registros de contabilidad de CAJA CENTRO, de acuerdo con las normas de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (en adelante “SBS”) y, supletoriamente, con las Normas Internacionales de Información Financiera - NIIF oficializadas en el Perú y vigentes al 31 de diciembre de 2010 y 31 de diciembre de 2009. El CNC ha oficializado para su aplicación en Perú las NIC 1 a la 41, las NIIF 1 a la 6 y las SIC 1 a la 33, y mediante Resolución No. 040-2008-EF/94.01 de marzo 2008, aprobó oficializar para su aplicación en Perú a partir del ejercicio 2008, las Interpretaciones 1 a la 12 del CINIIF, y a partir del ejercicio 2009, las NIIF 7 y 8, la nueva versión de la NIC 32 - 10 - modificada en 2006, así como las Interpretaciones 13 y 14 del CINIIF. En la indicada Resolución, el CNC también acordó dejar sin efecto la NIC 14, la NIC 30 y la versión anterior de la NIC 32. Las Normas e Interpretaciones antes mencionadas serán aplicables a CAJA CENTRO cuando la SBS lo disponga, o cuando se presenten situaciones no previstas en el Manual de Contabilidad.

(b) Moneda funcional y moneda de presentación. La preparación y presentación de sus estados financieros es en soles, que es la

moneda funcional. La moneda funcional es la moneda del entorno económico principal en el que opera.

(c) Uso de estimaciones. La preparación de los estados financieros adjuntos requiere que la Gerencia realice

estimaciones que afectan las cifras reportadas de activos y pasivos, de ingresos y gastos y la divulgación de eventos significativos en las notas a los estados financieros. Los resultados finales podrían diferir de dichas estimaciones. Las estimaciones son continuamente evaluadas y están basadas en la experiencia histórica y otros factores. Las estimaciones más significativas en relación con los estados financieros adjuntos corresponden a la provisión para colocaciones de cobranza dudosa, la estimación de la vida útil y el valor recuperable de los inmuebles, mobiliario y equipo e intangibles.

(d) Colocaciones y provisión para colocaciones de cobranza dudosa: Las colocaciones directas se registran cuando se realiza el desembolso de los fondos a favor de los clientes. Las colocaciones indirectas (contingentes) se registran cuando se emiten los documentos que soportan dichas facilidades de crédito. Se consideran como refinanciadas aquellas colocaciones que debido a dificultades en el pago por parte del deudor cambian sus cronogramas de pago y/o monto de la colocación inicial.

Al 30 de setiembre del 2020, la provisión para colocaciones de cobranza dudosa se

determinó siguiendo los criterios establecidos por la Resolución N°808-2003, en lo establecido en la Resolución SBS N°11356-2008 “Reglamento para la evaluación y clasificación del deudor y exigencia de provisiones” y la Resolución SBS N°6941-2008 “Reglamento para la Administración del Riesgo de Sobre-endeudamiento de Deudores Minoristas”. Los tipos de créditos se dividen en: corporativos, grandes, medianas, pequeñas, microempresas (MES), consumo revolvente, consumo no revolvente e hipotecarios para vivienda. Dichos deudores se clasifican y se provisionan de acuerdo con las siguientes categorías: normal, con problemas potenciales (CPP), deficiente, dudoso y pérdida. La provisión para incobrabilidad de la cartera de créditos incluye una porción específica y otra genérica. En el caso de créditos MES, de consumo e hipotecarios para vivienda, la provisión específica es calculada sobre la base de porcentajes

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MEMORIA INSTITUCIONAL 2020 | ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS 44

establecidos por la SBS en función a la categoría del deudor y el número de días de atraso en el pago de su deuda

Las provisiones genéricas incluyen las constituidas de manera preventiva sobre

deudores clasificados en categoría normal según requerimientos de la SBS, así como provisiones voluntarias. Las provisiones para los créditos directos se presentan deduciendo el saldo de los mismos en el activo, mientras que las provisiones para créditos indirectos se presentan en el pasivo en el rubro “Provisiones”. Para el castigo de créditos se debe cumplir con los siguientes requisitos: i) deben estar íntegramente provisionados, ii) deben estar clasificados como pérdida y iii) deben contar con la aprobación del Directorio. Adicionalmente, para el castigo de créditos mayores a 3 Unidades Impositivas Tributarias (UIT), CAJA CENTRO debe contar con una constancia de irrecuperabilidad de acuerdo a lo indicado en la Circular SBS No.B-2144-2005 de fecha 16 de marzo de 2005. Los créditos considerados incobrables son castigados con cargo a la provisión para colocaciones de cobranza dudosa.

(e) Transacciones en moneda extranjera: Los activos y pasivos en moneda extranjera se registran al tipo de cambio de la fecha en que se realizan las transacciones y se expresan en moneda peruana al cierre de cada mes utilizando el tipo de cambio fijado por la SBS a esa fecha, ver nota 3. Las ganancias o pérdidas que resultan de re expresar los activos y pasivos en moneda extranjera a las tasas de cambio vigentes a la fecha del balance general se registran en los resultados del ejercicio.

(f) Inmuebles, mobiliario y equipo y depreciación: Los inmuebles, mobiliario y equipo son registrados al costo histórico de adquisición,

menos la depreciación y el importe acumulados de las pérdidas por deterioro del activo de ser aplicable. Los costos de mantenimiento y reparación se cargan a resultados y toda renovación y mejora significativa se capitaliza siempre que: a) sea probable que la entidad obtenga los beneficios económicos futuros derivados de la misma; y, b) su costo pueda ser valorizado con fiabilidad. El costo y la correspondiente depreciación acumulada de los activos vendidos o retirados son eliminados de las cuentas respectivas y la utilidad o pérdida generada se incluye en los resultados del ejercicio. Los trabajos en curso y las unidades por recibir son registrados al costo de adquisición. Estos bienes no se deprecian hasta que se encuentren operativos. Los terrenos no se deprecian. La depreciación de los otros activos que conforman este rubro es calculada siguiendo el método de línea recta, a fin de asignar el costo durante su vida útil estimada, como sigue:

Edificios 5% Mobiliario y Equipo 10% Equipo de Cómputo 25% Unidades de Transporte 20%

(g) Activos intangibles: Los intangibles se registran inicialmente al costo. Un activo se reconoce como intangible si es probable que los beneficios económicos futuros atribuibles que generan fluyan a la empresa y su costo pueda ser medido. Después del reconocimiento inicial, los intangibles se miden al costo menos la amortización y cualquier pérdida acumuladas por desvalorización. La amortización de dicho activo se realiza en el plazo de su vida útil estimada por la Gerencia de caja Centro.

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MEMORIA INSTITUCIONAL 2020 | ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS 45

(h) Provisiones: Las provisiones se reconocen cuando CAJA CENTRO tiene una obligación presente legal o asumida como resultado de hechos pasados, es probable que se requiera de la aplicación de recursos para cancelar la obligación y es posible estimar su monto confiablemente.

(i) Provisiones para beneficios a los trabajadores:

Vacaciones y otros beneficios al personal. Las vacaciones anuales del personal, las ausencias remuneradas y otros beneficios al personal se reconocen sobre la base del devengado. La provisión por la obligación estimada por vacaciones anuales, las ausencias remuneradas y otros beneficios del personal resultantes de servicios prestados por los empleados se reconoce a la fecha del Estado de Situación Financiera.

Compensación por tiempo de servicios. La provisión para compensación por tiempo de servicios del personal se constituye por el íntegro de los derechos indemnizatorios de acuerdo con la legislación vigente. Los pagos efectuados con carácter cancelatorio son depositados en la institución del sistema financiero elegida por los trabajadores.

(j) Reconocimiento de los ingresos y gastos: Los ingresos y gastos por intereses se reconocen en los resultados del período en

que se devengan, en función al tiempo de vigencia de las operaciones que los generan y las tasas de interés pactadas libremente con los clientes; excepto en el caso de los intereses generados por créditos en situación de vencidos, refinanciados y en cobranza judicial, que se reconocen como ganados en la medida en que son cobrados. Cuando la condición financiera del deudor mejora y la colocación es reclasificada a la situación de vigente, los intereses se reconocen nuevamente sobre la base del devengado.

Los otros ingresos y gastos se reconocen como ganados o incurridos en el período en que se devengan.

(k) Contingencias

Los pasivos contingentes no se reconocen en los estados financieros y se exponen en notas a los estados financieros a menos que su ocurrencia sea remota. Los activos contingentes no se reconocen en los estados financieros y se revelan sólo si es probable su realización.

3. SALDOS EN MONEDA EXTRANJERA

Los saldos en moneda extranjera al 31 de diciembre se resumen como sigue:

a) Las cuentas del activo están compuestas por el rubro del Disponible US $ 236,354.

Al 31 de diciembre

2020

Al 31 de diciembre

2019

US$ US$

Activos -

Cuentas del Activo (a) 236,354 250,620

Total 236,354 250,620

Pasivos -

Cuentas del Pasivo (b) -46,058 -50,289

Total -46,058 -50,289

Posición activa neta en moneda extranjera 190,296 200,332

RUBROS

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MEMORIA INSTITUCIONAL 2020 | ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS 46

b) Las Cuentas del Pasivo está compuesta por los rubros de Obligaciones con el Público US $ 45,953 Cuentas por pagar US $105 y Otras Cuentas por pagar $ 0.00

Al 31 de diciembre del 2020 el tipo de cambio establecido por la SBS utilizado para expresar en nuevos soles los saldos en dicha moneda extranjera fue S/3.621 por US $1.

4. DISPONIBLE

Al 31 de diciembre del 2020 este rubro comprende:

5. CARTERA DE CRÉDITOS

Al 31 de diciembre del 2020 este rubro comprende:

La Cartera de Colocaciones está pactada en soles y está constituida por créditos con garantía y créditos sin garantía. De acuerdo con las normas de la Superintendencia de Banca y Seguros, la cartera de colocaciones de CAJA CENTRO, al 31 de diciembre del 2020 está clasificada por riesgo como sigue:

Al 31 de Diciembre del 2020 Al 31 de Diciembre 2019

Caja 647,765 406,093

Bancos 16,842,581 20,297,822

Banco Central de Reserva del Perú 10,590,938 9,401,209

Banco de Crédito 4,291,549 2,716,399

Banco Interbank 238,706 278,152

Banco Continental 1,366,117 1,533,745

Banco Scotiabank 355,270 255,028

Banbif - 3,000,000

Financiero - 3,113,290

CMAC Trujillo -

Otras Disponibilidades Moneda Nacional 55,155 39,033

Intereses Devengados DPF - 6,948

Total 17,545,501 20,749,896

RUBROS

RUBROS Al 31 de Diciembre 2020 Al 31 de Diciembre 2019

Cartera de Créditos Vigentes 106,624,006 100,081,995

Cartera de Créditos Refinanciados 2,840,245 2,183,490

Cartera de Créditos Vencidos 1,669,939 1,499,893

Cartera de Créditos Judiciales 1,310,480 1,640,280

Total 112,444,670 105,405,659

Rendimientos Devengados de Créd. Vig 5,602,042 1,019,064

( - )Intereses Diferidos -234,963 -205,352

( - )Provisiones de Créditos -8,958,902 -5,643,860

Cartera Neta 108,852,847 100,575,512

Mora 2.65% 2.98%

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MEMORIA INSTITUCIONAL 2020 | ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS 47

La Provisión de colocaciones por riesgos de incobrabilidad ascendente a S/8,958,902 corresponde a la provisión calculada por CAJA CENTRO, en concordancia a la normatividad respectiva. El movimiento de la provisión de colocaciones por riesgo de incobrabilidad al 31 de diciembre del 2020 fue el siguiente:

Cabe mencionar que de acuerdo con las ultimas disposiciones de la SBS según la RESOLUCION SBS N ° 3155-2020 en el rubro de adiciones se ha constituido provisiones especificas por el monto de S/ 2,692,281.02 que se resume como sigue:

El 19 de noviembre de 2008, la SBS emitió la Resolución SBS No.11356-2008 - Reglamento para la evaluación y clasificación del deudor y exigencia de provisiones con vigencia a partir del 1 de julio de 2010; sin embargo; existen ciertas consideraciones que son aplicables a partir del 1 de marzo de 2008, tales como:

Se establece un porcentaje fijo de provisión genérica de los créditos clasificados como normal, de acuerdo con las tablas de provisión genérica para cada tipo de crédito establecida por la SBS: Créditos corporativos, créditos a grandes empresas, hipotecarios para vivienda 0.7% y Créditos a medianas, pequeñas, microempresas, consumo 1.00%.

Establece el requerimiento de constituir provisiones pro-cíclicas para la cartera de créditos clasificados como normal, como sigue:

CalificaciónAl 31 de Diciembre 2020

S/.%

Al 31 de Diciembre

2019

S/

%

Normal 103,849,658 92.55% 97,815,462 92.98%

Con problemas potenciales 548,523 0.49% 1,481,895 1.41%

Deficientes 1,990,166 1.77% 1,031,938 0.98%

Dudoso 2,090,282 1.86% 1,730,177 1.64%

Pérdida 3,731,082 3.33% 3,140,835 2.99%

Total 112,209,711 100% 105,200,308 100%

RUBROS Al 31 de Diciembre 2020 Al 31 de Diciembre 2019

Saldo Inicial 5,643,860 4,513,329

Adiciones 14,961,848 8,342,394

Deducciones 11,646,806 7,211,863

Castigos - -

Saldo Final 8,958,902 5,643,860

TIPO DE CREDITO MONTO

MICROEMPRESA 1409.0207.01 CAPITAL 129,331

MICROEMPRESA 1409.0207.02 INTERESES 122,188

CONSUMO 1409.0307.01 CAPITAL 551,923

CONSUMO 1409.0307.02 INTERESES 427,272

PEQUEÑA EMPRESA 1409.1307.01 CAPITAL 846,027

PEQUEÑA EMPRESA 1409.1307.02 INTERESES 615,541

2,692,281

CUENTA CONTABLE

TOTAL

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MEMORIA INSTITUCIONAL 2020 | ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS 48

Porcentaje Tipo de crédito de provisión

Créditos Corporativos 0.40% Créditos a Grandes Empresas 0.45%

Créditos a Medianas Empresas 0.30% Créditos a Pequeñas Empresas 0.50%

Créditos MES 0.50% Créditos de Consumo revolventes 1.50% Créditos de Consumo no revolventes 1.00% Créditos Hipotecarios de Vivienda 0.40% Mediante circular N° CR-280-2014 se desactivó la regla procíclica, siendo de aplicación

desde la información correspondiente al mes de noviembre de 2014.

Del mismo modo, se establece el requerimiento de constituir provisiones específicas, conforme a lo dispuesto en la siguiente tabla:

Al respecto cabe precisar que CAJA CENTRO, viene aplicando los porcentajes requeridos en las tablas referidas. Mediante circular N° CR-280-2014 se desactivó la regla procíclica entrando en vigencia a partir de Noviembre del 2014.

6. CUENTAS POR COBRAR

Al 31 de diciembre del 2020 este rubro comprende:

Tipo de crédito

Otros

Créditos sin

garantía

Categorías de riesgo

Tabla 1: Sin

Garantías

Preferidas

Tabla 2: Con

Garantías

Preferidas

Tabla 3:

Garantías

Preferidas de

Rápida

Realización

Con problemas potenciales 5% 2.50% 1.25% 1%

Deficiente 25% 12.50% 6.25% 1%

Dudoso 60% 30% 15% 1%

Pérdida 100% 60% 30% 1%

Créditos corporativos, a

grandes empresas, a

medianas empresas, a

pequeñas empresas, a

microempresas o

hipotecarios para vivienda

Con garantías

preferidas

autoliquidables

RUBROS Al 31 de Diciembre del 2020 Al 31 de Diciembre 2019

Seguro de Desgravamen 94,697 14,792

Reclamos a Terceros - 5,879

Reclamos Subsidios 8,689 8,232

Reclamos a la SUNAT 94,279 65,362

Reclamos a Clientes Gtos Judiciales - -

Cuentas por Cobrar al Personal - -

Reclamos a Terceros otros 248 -

Adelantos a personal 3,242 19,248

Provisión por ctas incobrables -9,648 -11,129

Total 191,507 102,383

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MEMORIA INSTITUCIONAL 2020 | ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS 49

7. INMUEBLE, MOBILIARIO Y EQUIPO

El movimiento del rubro inmuebles, mobiliario y equipo, al 31 de diciembre del 2020 es el siguiente:

El Movimiento del Activo Fijo fue:

El Movimiento de la Depreciación Acumulada fue:

8. ACTIVO INTANGIBLE

Al 31 de diciembre del 2020 este rubro comprende:

INMUEBLE MOBILIARIO Y EQUIPO SALDO INICIAL ADICIONES DEDUCCIONES SALDO FINAL

Terrenos 500,000 500,000

Edificios 1,500,000 1,500,000

Instalaciones 71,076 15,608 86,684

Mobiiario 283,097 72,876 355,973

Equipo y otros Equipos Diversos 312,917 71,184 384,101

Equipos de Cómputo 446,164 297,989 178,388 565,765

Vehículos Menores 0

Instalaciones en Locales Alquilados Ag. Tambo 187,946 187,946

Instalaciones en Locales Alquilados Ag. Chilca 165,686 165,686

Instalaciones en Locales Alquilados Ag.Cajamarca 19,200 131,968 151,168

Instalaciones en Locales Alquilados Red Inf. Ciudad 54,276 54,276

Instalaciones en Locales Alquilados Red Inf. Chilca 39,677 39,677

TOTAL 3,486,085 683,579 178,388 3,991,276

Edificios 468,750 75,000 543,750

Instalaciones 13,973 7,541 21,513

Mobiiario 106,153 32,239 138,392

Equipo y otros Equipos Diversos 80,374 34,605 114,979

Equipos de Cómputo 260,956 113,664 178,388 196,231

Vehículos Menores 0 0

Instalaciones en Locales Alquilados 272,193 101,303 373,496

TOTAL 1,202,398 364,352 178,388 1,388,361

Al 31 de diciembre

2020Al 31 de diciembre 2019

S/ S/.

Gastos Pre operativos 1,694,027 1,694,027

Software Softia 1,528,096 1,528,096

Software Banca Internet y móvil 96,647 96,647

Software Credito Educativo 18,979 18,979

Software Margen y Producto 11,753 11,753

Software Línea de Financiamiento 19,305 19,305

Software Credieduca 16,848 16,848

Software Plataforma Credieduca 24,693 24,693

Software Facturas Electronicas 7,000 7,000

Software Plataforma Caja 6,912 6,912

Marcas 1,369 1,369

Licencias 142,939 121,850

Total Intangibles 3,568,568 3,547,480

Amortización -3,547,855 -3,498,528

Total 20,713 48,952

RUBROS

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MEMORIA INSTITUCIONAL 2020 | ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS 50

9. IMPUESTO CORRIENTE

Al 31 de diciembre del 2020 este rubro comprende:

10. IMPUESTO DIFERIDO

Al 31 de diciembre del 2020 este rubro comprende el activo a la renta diferido producto de diferencias temporales en el cálculo del Impuesto a la renta por un importe de S/424,631.38.

11. OTROS ACTIVOS

Al 31 de diciembre del 2020 este rubro comprende:

12. OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO

Al 31 de diciembre del 2020 este rubro comprende:

RUBROS Al 31 de Diciembre 2020 Al 31 de Diciembre 2019

IMPUESTO A LA RENTA - -

IGV - CTA. PROPIA 406 1,955

Saldo Final 406 1,955

Al 31 de Diciembre 2020 Al 31 de Diciembre 2019

S/. S/.

Seguros pagados por adelantado 41,924 60,185

Alquileres pagados por anticipado - 14,103

Suministros diversos 62,700 44,833

Otros Activos 386,453 336,472

Operaciones en trámite 6,929 39,819

Total 498,006 495,412

RUBROS

RUBROS Al 31 de Diciembre 2020 Al 31 de Diciembre 2019

Obligaciones por cuentas de ahorro 5,053,984 5,705,145

Obligaciones por depósitos a plazo

Oblig. por cuentas de depósito a plazo 74,438,488 68,703,937

Oblig. por cuentas de CTS 29,798,040 28,747,554

Obligaciones restringidas

Oblig. por cuentas de depósito a plazo en garantia 466,196 456,549

Compensacion por tiempo de servicios 89,255 73,850

Intereses Devengados 2,287,686 2,966,377

Total 112,133,649 106,653,410

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MEMORIA INSTITUCIONAL 2020 | ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS 51

13. CUENTAS POR PAGAR Al 31 de diciembre del 2020 este rubro comprende:

14. PROVISIONES Al 31 de diciembre del 2020 este rubro comprende:

15. OTROS PASIVOS

Al 31 de diciembre del 2020 este rubro comprende:

16. PATRIMONIO NETO

a) Capital

Al 31 de diciembre del 2020, el capital autorizado, suscrito y pagado de acuerdo con los estatutos de la Institución y sus modificaciones está representado por 2, 916,638 acciones comunes, cuyo valor nominal es de S/10.00 cada una. Durante el presente año se concretaron aportes de capital por el importe de S/300,000 inscritos en Registros públicos y 1,000,000 como pendientes de dicho registro.

Vacaciones por pagar 401,881.28 375,302.00

Participaciones por pagar -

Remuneraciones por pagar 45.34 4,241.52

Gratificaciones por pagar -

Dietas por pagar

Fondo para colaboradores - 18,785.00

Proveedores de bienes 325.00 86.00

Proveedores de servicios 67,987.69 82,460.00

Obligaciones con entes recaudadores 337,755.65 119,311.00

Detracciones - Proveedores 1,296.00 3,330.00

Total 809,290.96 603,515.52

RUBROS Al 31 de

Diciembre 2019

Al 31 de

Diciembre 2020

Provisiones para litigios y demandas 90,000 90,000

Total 90,000 90,000

RUBROS Al 31 de diciembre 2020 Al 31 de diciembre 2019

Al 31 de DIciembre del 2020 Al 31 de Diciembre 2019

S/ S/.

OT personal 85,640 133,790

OT administrativos 245,132 95,120

Total 330,772 228,910

RUBROS

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MEMORIA INSTITUCIONAL 2020 | ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS 52

Al 31 de diciembre del 2020, la estructura societaria del capital de la Institución es la siguiente:

El patrimonio efectivo de las empresas debe ser igual o mayor al 10% de los activos y contingentes ponderados por riesgo totales que corresponden a la suma de: el requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de mercado multiplicado por 10, el requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo operacional multiplicado por 10, y los activos y contingentes ponderados por riesgo de crédito. Dicho cómputo debe incluir toda exposición o activo en moneda nacional o extranjera, incluidas sus sucursales en el extranjero.

b) Resultados acumulados y Resultados de Ejercicio:

El resultado del ejercicio al 31 de diciembre del 2020 es de S/1,626,956.84 de pérdida neta del ejercicio, y los Resultados Acumulados son de S/11, 767,422.05 de pérdida.

17. CUENTAS CONTINGENTES Y DE ORDEN Al 31 de diciembre del 2020 este rubro comprende:

Participación IndividualTotal de

Participación

% %

De 0.01 al 5 1 5%

De 5.01 al 100 1 95%

Totales 2 100%

Número de

Accionistas

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MEMORIA INSTITUCIONAL 2020 | ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS 53

Al 31 de diciembre 2020 Al 31 de diciembre 2019

S/ S/.

VALORES Y BIENES PROPIOS EN CUSTODIA

Títulos y valores en custodia 50,654 41,467

Carta Fianza Proveedores - -

Documentos en custodia - -

CUENTAS INCOBRABLES CASTIGADAS

Capital de Créditos Castigados 3,607,166 5,058,704

Intereses Castigados 3,116,765 5,768,824

Comisiones Castigadas 4,166 9,140

RENDIMIENTOS DE CRÉDITOS, INVERSIONES Y

RENTAS EN SUSPENSO

Rendimientos de refinanciados 276,596 43,980

Rendimientos de créditos vencidos en suspenso 494,157 168,389

Rendimientos de créditos cobra 240,890 319,792

OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

Capital condonado 97,746 94,494

Interés condonado 879,866 435,840

Com. y Gastos condonados 113 163

Proceso Judicial 1,673,956 1,673,956

CREDITOS REPROGRAMADOS - ESTADO DE

EMERGENCIA SANITARIA

Microempresas Capital 4,949,556 -

Microempresas Interes Devengado 550,523 -

Microempresas Interes Percibido 90,997

Consumo Capital 18,482,168 -

Consumo Interes Devengado 1,846,954 -

Consumo Interes Percibido 173,976

Medianas Empresas Capital 412,843 -

Medianas Empresas Interes Devengado 19,802 -

Medianas Empresas Interes Percibido 10,981

Pequeñas Empresas Capital 25,673,783 -

Pequeñas Empresa Interes Devengado 2,633,441 -

Pequeñas Empresa Interes Percibido 206,726

GARANTÍAS RECIBIDAS POR OPERACIONES DE

CRÉDITO

Primeras hipotecas sobre otros inmuebles 7,180,534 6,940,906

Primeras garantias Mobiliarias 2,045,043 711,060

Garantías no preferidas 10,990,016 7,495,990

Otras garantías no preferidas 48,637,618 46,332,266

OTRAS CUENTAS DE CONTROL ACREEDORAS

Escudo fiscal por pérdidas 17,857,534 16,132,571

RUBROS

Page 54: MEMORIA INSTITUCIONAL 2020

MEMORIA INSTITUCIONAL 2020 | ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS 54

18. INGRESOS POR INTERESES

Al 31 de diciembre del 2020 este rubro comprende:

19. GASTOS POR INTERESES Al 31 de diciembre del 2020 este rubro comprende:

20. PROVISIONES PARA CRÉDITOS DIRECTOS Al 31 de diciembre del 2020 este rubro comprende las provisiones para créditos directos de acuerdo con el detalle:

Asimismo, de acuerdo con las ultimas disposiciones de la SBS según la RESOLUCION SBS N ° 3155-2020 en el rubro de adiciones se ha constituido provisiones especificas por el monto de S/ 2,692,281.02 que se resume como sigue:

Al 31 de diciembre 2020 Al 31 de diciembre 2019

S/ S/.

Disponible 86,422 406,837

Cartera de Créditos Directos 20,246,528 19,568,693

Total 20,332,949 19,975,530

RUBROS

Al 31 de diciembre 2020 Al 31 de diciembre 2019

S/ S/

Obligaciones por Depósitos de Ahorros 49,115 44,037

Obligaciones por Depósitos a Plazo Fijo

Oblig. Por cuentas de dep. a plazo fijo 4,471,888 4,514,127

Oblig. Por cuentas de CTS 1,798,373 1,964,561

Obligaciones Restringidas

Oblig. Por cuentas de dep. a plazo fijo en garantía 44,512 114,040

Oblig. Por cuentas de CTS

Intereses devengados

Total 6,363,888 6,636,764

RUBROS

Al 31 de diciembre 2020 Al 31 de diciembre 2019

S/ S/.

Provisión Genérica -388,894 267,198

Provisión Específica 5,277,793 3,362,009

Provisión Procíclica 0 0

Rec. Cred. Castigados -215,231 -279,986

Total 4,673,668 3,349,222

RUBROS

Page 55: MEMORIA INSTITUCIONAL 2020

MEMORIA INSTITUCIONAL 2020 | ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS 55

21. INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre del 2020 este rubro comprende:

22. GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre del 2020 este rubro comprende:

23. RESULTADO POR OPERACIONES FINANCIERAS Al 31 de diciembre del 2020 este rubro comprende:

24. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

Al 31 de diciembre del 2020 este rubro comprende:

25. DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

TIPO DE CREDITO MONTO

MICROEMPRESA 1409.0207.01 CAPITAL 129,331

MICROEMPRESA 1409.0207.02 INTERESES 122,188

CONSUMO 1409.0307.01 CAPITAL 551,923

CONSUMO 1409.0307.02 INTERESES 427,272

PEQUEÑA EMPRESA 1409.1307.01 CAPITAL 846,027

PEQUEÑA EMPRESA 1409.1307.02 INTERESES 615,541

2,692,281

CUENTA CONTABLE

TOTAL

Al 31 de diciembre 2020 Al 31 de diciembre 2019

S/ S/.

Ingresos diversos 25,738 39,332

Total 25,738 39,332

RUBROS

Al 31 de diciembre 2020 Al 31 de diciembre 2019

S/ S/.

Primas al Fondo de Seguro de Depósito 1,003,673 630,342

Gastos Diversos 42,513 41,253

Total 1,046,186 671,595

RUBROS

Al 31 de diciembre 2020 Al 31 de diciembre 2019

S/ S/.

Utilidad - pérdida en diferencia de

cambio61,895 -247

Otros 96,339 871

Total 158,234 624

RUBROS

RUBROS Al 31 de diciembre 2020 Al 31 de diciembre 2019

S/ S/.

Gastos de Personal y Directorio 7,992,782 7,496,369

Gastos de servicios recibidos de terceros 1,690,117 2,017,504

Impuestos y Contribuciones 84,984 94,812

Total 9,767,884 9,608,685

Page 56: MEMORIA INSTITUCIONAL 2020

MEMORIA INSTITUCIONAL 2020 | ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS 56

Al 31 de diciembre del 2020 este rubro comprende:

26. VALUACION DE ACTIVOS Y PROVISIONES Al 31 de diciembre del 2020 este rubro comprende:

27. OTROS INGRESOS Y GASTOS Al 31 de diciembre del 2020 este rubro comprende:

Al 31 de diciembre 2020 Al 31 de diciembre 2019

S/ S/.

Depreciaciones 364,352 333,022

Amortización de Intangibles 49,529 283,400

Total 413,881 616,422

RUBROS

Al 31 de diciembre

2020

Al 31 de diciembre

2019

S/ S/.

- Provisiones para Incobrabilidad de Cuentas por

Cobrar5,427 36,856

- Provisiones para Litigios y Demandas 0 90,000

Total 5,427 126,856

RUBROS

Al 31 de diciembre

2020Al 31 de diciembre 2019

S/ S/.

Ingresos por redondeo

Ingresos por consulta RENIEC 0 1215

Ingreso por duplicado de cronograma 0 0

Ingresos de ejercicios anteriores 0 0

Ingreso por Comisión Seg.

Desgravamen81,467 82,173

Ingresos por Contratos en Asociación 101,644 20,079

Otros ingresos 28,443 675

Gastos por Seguridad en el Trabajo -5,670 0

Gasto por Daños a Activos Materiales -77,608 0

Gasto por Ejecución y Gestion de

Procesos-2,155 0

Gasto por Daños a Activos Materiales 0

Gastos por redondeo -2791 -966

Gastos de ejercicios anteriores

Total 123,330 103,176

RUBROS