2.1.1 Administracion de Riesgos

7/25/2019 2.1.1 Administracion de Riesgos

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ADMINISTRACION DEADMINISTRACION DE

RIESGOSRIESGOS


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Objetivos GeneralesObjetivos Generales

Que los participantes cuenten con losQue los participantes cuenten con los

elementos conceptuales que les permitan en suelementos conceptuales que les permitan en su

organizacin revaluar los aspectos tantoorganizacin revaluar los aspectos tanto

internos como externos que puedan llegar ainternos como externos que puedan llegar a

representar amenazas para la consecucin derepresentar amenazas para la consecucin delos objetivos organizacionales.los objetivos organizacionales.


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Objetivos EspecficosObjetivos Especficos

Brindar una herramienta que facilite a losBrindar una herramienta que facilite a los

participantes, manejar adecuadamente laparticipantes, manejar adecuadamente la

administracin del riesgo en su entidad.administracin del riesgo en su entidad.

Generar una visin sistmica acerca de laGenerar una visin sistmica acerca de la

administracin evaluacin del riesgo, as!administracin evaluacin del riesgo, as!como el papel de cada uno de los miembros decomo el papel de cada uno de los miembros de

la organizacin, con relacin a los mismos.la organizacin, con relacin a los mismos.


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MARCO LEGALMARCO LEGAL

Ley 87 de 1993por la cual se establecen normas para el ejerciciodel control interno en las entidades y organismos del Estado y sedictan otras disposiciones

Ley 489 de 1998Estatuto Bsico de Organizacin y

!uncionamiento de la administracin p"blica#irecti$a %residencial &9 de 1999' lineamientos para la

implementacin de la pol(tica de luc)a contra la corrupcin


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Articulo !el Decreto "#$% !elArticulo !el Decreto "#$% !el

&' !e junio !e &(("&' !e junio !e &(("

"omo parte integral del fortalecimiento de"omo parte integral del fortalecimiento de

los #istemas de "ontrol $nterno en laslos #istemas de "ontrol $nterno en lasentidades p%blicas, las autoridadesentidades p%blicas, las autoridades

correspondientes establecer&n aplicar&ncorrespondientes establecer&n aplicar&n

pol!ticas de administracin de riesgopol!ticas de administracin de riesgo


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Articulo !el Decreto "#$% !el &' !eArticulo !el Decreto "#$% !el &' !e

junio !e &(("junio !e &(("

'a identificacin an&lisis del riesgo'a identificacin an&lisis del riesgo

debe ser un proceso permanente edebe ser un proceso permanente einteractivo entre la administracin lasinteractivo entre la administracin las

oficinas de ".$, evaluando los aspectosoficinas de ".$, evaluando los aspectos

que pueden llegar a representar amenazaque pueden llegar a representar amenazapara la consecucin de los objetivos de lapara la consecucin de los objetivos de la

organizacinorganizacin


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(odelo ")#) *++(odelo ")#) *++

(odelo "adbur(odelo "adbur(odelo "oco *++-(odelo "oco *++-roecto Banco (undial /epartamentoroecto Banco (undial /epartamento

0dministrativo de la 1uncin %blica *+++0dministrativo de la 1uncin %blica *+++#icico 22* $ncorpora la 0dministracin del#icico 22* $ncorpora la 0dministracin del

3iesgo3iesgo

ANTECEDENTESANTECEDENTES


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ADMINISTRACIN DEL RIESGOADMINISTRACIN DEL RIESGO

4s un proceso permanente e interactivo que

lleva a que continuamente la administracin

en coordinacin con la oficina de controlinterno o quien haga sus veces, reval%e los

aspectos, tanto internos como externos que

puedan llegar a representar amenazas parala consecucin de los objetivos

organizacionales.


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)*E ES *N RIESGO)*E ES *N RIESGO

osibilidad de ocurrencia de aquellaosibilidad de ocurrencia de aquella

situacin que puede entorpecer elsituacin que puede entorpecer el

normal desarrollo de las funciones de lanormal desarrollo de las funciones de laentidad le impidan el logro de susentidad le impidan el logro de sus

objetivos.objetivos.


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*+,E- E./0 E%+E./O 0

2,E.O.

/O#0. L0. O20-,506,O-E.,-#E%E-#,E-/EE-/E #E

.+ -0/+20LE50/00O 205O-

.O6,0L


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EN TODA ACTIVIDAD SE DEBEREN TODA ACTIVIDAD SE DEBER

INCLUIR LOS RIESGOSINCLUIR LOS RIESGOS

PROBABLESPROBABLES 3iesgo de pa!s 5pol!ticas 6 macroeconmicas7

3iesgos de negocio.

3iesgos de operaciones.

3iesgos de informacin.

3iesgos de actividades il!citas.

3iesgos tecnolgicos.

3iesgos de auditor!a.


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PUNTOS EN LOS QUE SE DEBEPUNTOS EN LOS QUE SE DEBE

ENFOCAR LA VALORACIN DELENFOCAR LA VALORACIN DEL

RIESGORIESGO

)bjetivos globales de la entidad.

)bjetivos a nivel actividad. $dentificacin, valoracin consecuencia

del riesgo.

(anejo del cambio.


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PAPEL DE LA ADMINISTRACINPAPEL DE LA ADMINISTRACIN

DEL RIESGO EN EL CONTROLDEL RIESGO EN EL CONTROL

INTERNOINTERNO ermite proteger los recursos de la entidadcontra prdida, fraude o ineficiencia.

romueve la exactitud confiabilidad delos informes contables de operacin.

4stablece la eficiencia, eficacia calidad de

las operaciones con todos las &reas de laorganizacin.


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RIESGOS DE ORGANIZACINRIESGOS DE ORGANIZACIN

4structura inadecuada.

0usencia de planeacin.

1allas en el sistema de informacin. "lima laboral inadecuado.

(alos canales de comunicacin.


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RIESGOS DE GESTINRIESGOS DE GESTIN

"onocimiento del cliente.

"alidad de los bienes, productos

servicios.

$nnovacin aprendizaje.


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RIESGO DEL TALENTO HUMANORIESGO DEL TALENTO HUMANO

0dministracin de talentos humanos.

"ompetencias perfiles.

3eclutamiento.

3emuneracin 6 est!mulos.

4valuacin del desempe8o.

/esarrollo de l!deres.


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RIESGO DE OPERACINRIESGO DE OPERACIN

9ecnolog!a

"alidad

#atisfaccin del cliente

4ficiencia

"apacidad

/esarrollo de productos $nterrupcin del servicio

"ontrol de rendimiento


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LO. 0%0. #E 2,E.O.LO. 0%0. #E 2,E.O.

:erramienta metodolgica:erramienta metodolgica ;ue permite )acer;ue permite )acerun in$entario de los riesgos ordenada yun in$entario de los riesgos ordenada ysistemticamente' de


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METODOLOGIAMETODOLOGIA

'a administracin del riesgo debe partirde una pol!tica institucional definida

respaldada por la alta direccin que se

comprometa a manejar el tema dentro de laorganizacin


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#,2E6/2,6E. E-E20LE.#,2E6/2,6E. E-E20LE.6O%2O,.O #E L0 0L/0

E#,0 #,2E66,O-

6O-!O206,O- #E +-E*+,%O #E /20B0>O

60%06,/02 E- L0E/O#OLO,0


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RECOMENDACIONESRECOMENDACIONES

GENERALESGENERALES

6O-O6E2? 4l entorno organizacional

'a naturaleza el tama8o de la entidad

'as pol!ticas, estrategias, planes,

programas procesos 'as &reas misionales de apoo

4l monto de los recursosque maneja


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RECOMENDACIONESRECOMENDACIONES

GENERALESGENERALES

6O-O6E2?

'as personas que hacen parte de laorganizacin

'a maor o menor interaccin con usuarios

'a discrecionalidad transparencia en laactuacin administrativa 5toma dedecisiones7


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EQUIPO DE TRABAJOEQUIPO DE TRABAJO

"aracteristicas:

$nterdisciplinario

/iferentes niveles de la

organizacin

/istintas &reas de la organizacin


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TECNICAS +ARA LATECNICAS +ARA LA

RECOLECCION , TRATAMIENTORECOLECCION , TRATAMIENTO

DE LA IN-ORMACIONDE LA IN-ORMACION

Entre$istaEntre$ista

2e$isin2e$isindocumentaldocumentalObser$acinObser$acinuestreouestreoEncuestaEncuesta

#iscusin en grupo#iscusin en grupoEstudio de casosEstudio de casos6omisin6omisin/aller/aller


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E/0%0. %020 L0

0#,-,./206,O- #EL 2,E.O

@0LO206,O- #EL 2,E.O0-E>O #EL 2,E.O

O-,/O2EO


26/52

@0LO206,O- #EL 2,E.O@0LO206,O- #EL 2,E.O

,#E-/,!,606,O- #EL 2,E.O

0-0L,.,. #EL 2,E.O

#E/E2,-06,O- #EL -,@EL #E 2,E.O


27/52

,#E-/,!,606,O- #EL,#E-/,!,606,O- #EL

2,E.O2,E.O

#ebe ser un proceso interacti$o y permanente

integrado al proceso de planeacin

*+E

6OO

%O2 *+E


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!06/O2E.!06/O2E.

!06/O2E. E/E2-O.E6O-O,6O..O6,0LE.#E O2#E- %+BL,6O

!06/O2E. ,-/E2-O.-0/+20LE50 #E L0 E-/,#0#%2O6E.O. %2O6E#,,E-/O.2E6+2.O. E6O-O,6O.2E6+2.O. /E6-OLO,6O.

!06/O2E.E/E2-O.

!06/O2E.,-/E2-O.


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0-0L,.,. #EL 2,E.O0-0L,.,. #EL 2,E.O

El objeti$o es establecer una$aloracin ypriorizacinde los riesgos con el


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0-0L,.,. #EL 2,E.O0-0L,.,. #EL 2,E.O

%2OB0B,L,#0# %osibilidad de ocurrencia del riesgo

,%06/O 6onsecuencias ;ue puede ocasionar a la organizacin la materializacin del riesgo

.e busca priorizar los riesgos al determinar

el impacto potencial sobre los objeti$osorganizacionales y la probabilidad deocurrencia de los mismos=


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E.60L0. #E @0LO206,-E.60L0. #E @0LO206,-

+robabili!a!

Se to.an tres niveles !e probabili!a! para

to!o ries/o0

ALTO0es .u1 factible 2ue se presenteel 3ec3o4

MEDIO0es factible 2ue se presente el3ec3o

5A6O0es poco factible 2ue se presenteel 3ec3o


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I.pacto

Se establecen escalas !e valoraci7n para ca!a

factor relativo !e las consecuencias ante la

.ateriali8aci7n !el ries/o

ALTO0 +resenta un alto efecto 1consecuencia para la enti!a!

MEDIO0 +resenta .e!iano efecto 1

consecuencia para la enti!a!

5A6O0 +resenta un bajo efecto 1consecuencia para la enti!a!


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Es;uema de priorizacin de riesgos


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#E/E2,-06,O- #EL#E/E2,-06,O- #EL

-,@EL #E 2,E.O-,@EL #E 2,E.O

,%06/O

%2OB0B,L,#0#

6O-/2OLE.E,./E-/E.


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0-E>O #EL 2,E.O0-E>O #EL 2,E.O

La alta !irecci7n !e la enti!a!

!ebe evaluar 1 consi!erar !e.anera concerta!a las posibles

acciones a ser to.a!as en

ra8on al costo beneficio


36/52

E@,/02 EL 2,E.OE@,/02 EL 2,E.O

Se lo/ra cuan!o al interior !e los procesosse /eneran ca.bios sustanciales por

.ejora.iento9 re!ise:o o eli.inaci7n9

resulta!o !e unos a!ecua!os controles 1

acciones e.pren!i!as


37/52

2E#+6,2 EL 2,E.O2E#+6,2 EL 2,E.O

Se consi/ue .e!iante la opti.i8aci7n

!e los proce!i.ientos 1 la i.ple.entaci7n

controles4


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#,.%E2.02 0/O,502#,.%E2.02 0/O,502

EL 2,E.OEL 2,E.O

Se lo/ra .e!iante la !istribuci7n

o locali8aci7n !el ries/o en !iversos

lu/ares4


39/52

/20-.!E2,2 EL 2,E.O/20-.!E2,2 EL 2,E.O

;ace referencia a buscar respal!o 1

1 co.partir con otro parte !el

ries/o9 !e transla!a el ries/o a

otra parte o f


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0.+,2 EL 2,E.O0.+,2 EL 2,E.OLue/o !e 2ue el ries/o 3a si!o

re!uci!o o transferi!o pue!e

2ue!ar un resi!ual 2ue se .antiene9en este caso se acepta la

p=r!i!a resi!ual probable 1 se elabora

planes !e contin/encia para su.anejo


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%L0- #E 0-E>O #E 2,E.O.

En este plan se e>presan las !ecisiones

a!opta!as en torno al .anejo !e los ries/os9es necesario 3acer una evaluaci7n jur!ica9

t=cnica9 institucional9 financiera 1 econ7.ica9

es i.portante consi!erar la viabili!a! !e su

aplicaci7n 1 respon!er a las pre/untas2uien?9 2u=?9cu@n!o?9 !7n!e?9 por 2u=? 1

c7.o?


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,

-

#

,

60

#

O

2E

.

6

2

O

-

O

2

0

0

2E

.

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O-

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0

B

LE

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0

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E

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,

E

.

O

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O

-

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O

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E.

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B,

L

,

#

0

#

,

%0

6

/

O

2

,E

.

O

(00 /4 3$4#G)#


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#E.62,%6,- #E LO. !06/O2E. #EL 0%0#E 2,E.O.

Ries/o0 +osibili!a! !e ocurrencia !e to!a a2uellasituacion 2ue pue!e obstaculi8ar el lo/ro !e los

objetivos institucionales !e la enti!a! o en el buen

!esarrollo !e los procesos !e la enti!a!4

I.pacto0la valoraci7n !el ries/o respecto al efecto !e

su .ateriali8aci7n al interior !e la enti!a!.

+robabili!a!0 la valoraci7n !el ries/o respecto a la

posibili!a! !e ocurrencia !entro !e la enti!a!4

Nivel !e ries/o0 El resulta!o !e la aplicaci7n !e la

escala esco/i!a para !eter.inar el nivel !e ries/o !e

acuer!o a la posibili!a! !e ocurrencia4


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Acciones:es la aplicaci7n concreta !e las opciones !el

.anejo !el ries/o 2ue entrar@n a prevenir o a re!ucirel ries/o 1 3ar@n parte !el plan !e .anejo !el ries/o.

Responsables0 son las personas encar/a!as !e

a!elantar las acciones propuestas4

Crono/ra.a0 son las fec3as estableci!as para

i.ple.entar las acciones por parte !el /rupo !e

trabajo.

In!ica!ores0se consi/nan los in!ica!ores !ise:a!os

para evaluar el !esarrollo !e las acciones

i.ple.enta!a


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MONITOREOMONITOREO

+na $ez diseAado y $alidado el plan paraadministrar los riesgos es necesariomonitorearlo permanentemente teniendo

en cuenta ;ue estos nunca dejan derepresentar una amenaza para laorganizacin


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SEGUIMIENTO YSEGUIMIENTO Y

EVALUACIONEVALUACION 4laborar cronograma para el seguimiento

3evisar peridicamente:#i los riesgos se mantienen

#i la ponderacin ha variado

#i han aparecido nuevos riesgos


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REPORTE DE RESULTADOSREPORTE DE RESULTADOS

A LA ALTA GERENCIAA LA ALTA GERENCIA

/escribir la situacin encontrada resentar posibles explicaciones de

dicha situacin

#ugerencias recomendaciones delequipo


48/52

Riesgo

DescripcinPosibles

Consecuenci

as

,#E-/,!,606,- #E 2,E.O.,#E-/,!,606,- #E 2,E.O.


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1.1 Principios y Valores1.1 Principios y Valores

1.2 Compromiso y respaldo de la alta direccin1.2 Compromiso y respaldo de la alta direccin

1.3 Cultura de autocontrol1.3 Cultura de autocontrol1.4 Cultura del Dialogo1.4 Cultura del Dialogo

Ambiente de Control

Componentes

i li i d l l


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3.1 Esuema organi!acional3.1 Esuema organi!acional3.2 Planeacin3.2 Planeacin

3.3 Procesos y Procedimientos3.3 Procesos y Procedimientos

3.4 Desarrollo del "alento #umano3.4 Desarrollo del "alento #umano3.$ %istemas de &n'ormacin3.$ %istemas de &n'ormacin

3.( Democrati!acin de la Adm. P)blica

3.* +ecanismos de Veri'icacin y E,alucin

-peracionali!acin de los elementos

Componentes

Documentacin


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4.1 +emoria &nstitucional4.2 +anuales

4.3 ormas y disposiciones internas

Documentacin

Componentes

Retroalimentacin


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$.1 Comit/ de Coordinacin de C.&. o$.1 Comit/ de Coordinacin de C.&. o

instancia ue 0aga sus ,ecesinstancia ue 0aga sus ,eces

$.2 Planes de meoramiento$.2 Planes de meoramiento$.3 %eguimiento$.3 %eguimiento

Retroalimentacin

Componentes

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