2. OBJETIVO: Establecer normas de procedimientos básicas para … · 2013-04-19 · TESORERIA 009...

TESORERIA 009 FONDO ROTATORIO Y CAJA CHICA 04

1. CONTENIDO: Régimen de Fondo Rotatorio y Caja Chica. 2. OBJETIVO: Establecer normas de procedimientos básicas para la administración y reposición del Fondo Rotatorio y de la Caja Chica. 3. RESPONSABILIDAD: Dirección de Contaduría Responsable del Fondo Rotatorio Responsables de la Caja Chica. 4. ALCANCE DE LOS PROCEDIMIENTOS: Responsables definidos en el punto 3. División Tesorería. Divisiones Administrativas de Unidades y Organismos. 5. NORMAS DE PROCEDIMIENTO: 5.1. CURSOGRAMA. 5.2. DEFINICIONES BASICAS 5.3. NORMAS DE TRAMITE. 5.4. FORMULARIOS 5.5. ANEXOS: 5.6. INDICE 6. ASESORAMIENTO Y VERIFICACION: Durante el período de implementación (30 días) la Dirección de Auditoría Contable. Posteriormente, la Dirección de Contaduría, sin perjuicio de las atribuciones que le competen a la Dirección de Auditoría Contable. 7. VIGENCIA: 01/09/97. 8. CANTIDAD DE PAGINAS: 22

01/08/97 001

TESORERIA 009

FONDO ROTATORIO Y CAJA CHICA 04

01/08/97 002

TESORERIA 009


1 2 3

SOLICITUDAUTORIZ.

SOLICITUDAUTORIZ.

4

6

5

SOLICITUDAUTORIZ.

8

SOLICITUDAUTORIZ.

9

7

SOLICITUDAUTORIZ.

10

SOLICITUDAUTORIZ.

A

5.1.CURSOGRAMA:

5.1.1. FONDO ROTATORIO DEL S.A.F

DIR.DE CONTADURIA D.G.A. DIV. TESORERIA DIV.PRESUPUESTO OBSERVACIONES

ELEVA RECIBE 1-Eleva al D.G.A. ladoc.pertinente, so-licitando autoriz.pago por Fdo.Rot.CONSULTA

RESPONDE CONSULTA

2- Recibe doc.

Consulta estadode situacion de fdo.DOCUMENT. DOCUMENT.

3- Responde consulta

4- Controla docum.evalua necesidad deoptar por regimende Fdo. Rot.

NO SI RECIBE

AUTORIZ

5- Autoriza solicit.

FIRMAAUTORIZ.

NO SI 6- Recibe document.

credito 7-Si se cuenta concredito y cuota:Registra las etapasde preventivo.

cta

- Agrega constanciadel registro en ladocumentacion.

DOCUMENT.

8- Si no se cuentacon credito o cuotase devuelve al Dir.de Contaduria parala reserva hasta laexistencia de fondos

DOCUMENT.

9- Recibe.

10- Recibe documen-tacion a cancelar.- Procede al pago.- Inutiliza facturacon sello.DOCUMENT.

DOCUMENT.

A: Cursograma de Reposicion del Fondo Rotatorio del S.A.F. y Caja Chica.

01/08/97 003


01/08/97 004 TESORERIA 009


1

FORM.SOL. 2 3

1a

FORM.SOL.

2 1b

2 7

6

3 4

FORM.SOL. FORM.SOL.

FORM.SOL.5

3

FORM.SOL.

1 9

FORM.SOL.

8

Recibo

1/2

11

10

Factura

13

RECIBO

1

FORM.SOL.

12

A

5.1.2. CAJA CHICA DN

SOLICITANTE D.G.A. DIV. PRESUPUESTO DIVISION TESORERIA OBSERVACIONES

1- Completa formul.de solicitud.RECIBE

EMITE RESPONDE CONSULTACONSULTA 2- Recibe Formular.

de solicitud.Verifica el estadode situacion de laCaja Chica.3-Responde consulta

4- De autorizar firma el Form. de so-licitud.

NO SI

CUOTA RecibeNO SI 5- Tramita el for-

mulario autorizadoante: 1a)la Divis.Presup. y 1b) laDiv. Tesoreria.

CORRESP

Confecciona ReciboFirma

Paga 6- Registra laetapa de preventi-vo.Asienta en el for-mulario el registroefectuado.

Firma

RECIBO1/2 7- Confecciona reci

bo por duplicadoEFECTIVO

8- Recibe dinero yrecibo, firma rbo.

Recepciona 9- Recepciona reci-bo firmado y archi-va junto con formu-lario de solicitud.

Recepciona 10- Adquiere loselementos.Conforma facturaEntrega factura ydinero sobrante.

Firma recibo

Recibo

1/2 11- Recibe docum. ycontrola.

12- De no reunirlos requisitos,rectifica factura.

13- Si la facturareune los requisi-tos inutiliza lamisma mediante se-llo.

Efectivo

Rescata del archivotransitorio el Formde solic.y recibo

Adquiereelemento s

NO SI

entrega recibo ori-ginal al solicit.BIEN

conforma

A - Continua en subpunto 5.3.3."Reintegro Fdo.Rotatorio y CajaChica".

RECTIFICA

FACTURAA2

01/08/97 005 TESORERIA 009


01/08/97 006 TESORERIA 009


A 1

3 7

1

PARTE D.

1/2

6

FORM.REL.

DE

GASTOS

1/2

FORM.C43

1/2/3

9

FORM.C43

1/2/3 10

2 5

/4\

PARTE

DIARIO

1/2

8

1

F.REL.DE

GTOS.AJ.

1

11

FORM.C43

1/2/3

13

15

FORM.REL.

GASTOS

1 FORM.C43

1/2/35

14

1

FORM.C43

3

18

FORM.C43

3

FORMULARI

C-43

1/2

17

5.1.3. REINTEGRO DEL FDO.ROTATORIOY CAJA CHICA D.N.

DIV.TESORERIA DIV.CONTABILIDAD DIV.PRESUPUESTOS DIR.CONTADURIA D. G. A. D. N.

NO SI

CONFORM

FORM.REL.

GASTOS 1

FORM.SOL. DOCUM.FORM.REL.

G.O AJ. 1COMPROB.

NO SI COMPROB.

NO OBJET.

ERRORES FORM.REL.

G.O AJ. 1

NO SICOMPROB.

NO OBJET. CONFORM

/12\

FORM.REL

GASTOS 1

DOCUM. DOC.APROB FORM.

REL.

PARTE D.3 GTOS.AJ.2

F.REL.G 2 F.RELAC.

DE GTOS 1

FORM.REL.

G.O AJ. 1 NO SI

COMP.OBJ. COMP.NO

OBJETADOS

CONFORM

DOCUM.

/16\

GESTOR

FORM.REL.

G.O AJ. 1

COMP.NO

OBJETADOS

FORM.REL.

G.O AJ. 1

COMP.NO

OBJETADOS

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DESCRIPCION DE ACCIONES

1- Confecciona Form. Relacion de Gastos (duplicado)

Rescata del archivo transitorio los Form. Solicitud y comprobantes de gastos. Adjunta.

2- Confecciona Parte Diario (triplicado), registra, adjunta Form.Relac. de Gastos y documentacion.

Tramita Parte Diario a traves de la Division Secretaria D.G.A. segun Instructivo Parte Diario.

3- Recibe y controla documentacion con Form.Relacion de Gastos.

4- De encontrar errores, separa los comprobantes objetados y modifica el Form. confeccionado por

la Division Tesoreria, eliminando los comprobantes objetados.

Emite Form. Relacion de Gastos Ajustado, firmado por el Director de Contaduria (duplicado)

5- De no encontrar errores, aprueba el Form. de Relacion de Gastos.

6- Recibe la docum. e imputa los gastos por los montos efectivamente utilizados.

Inutiliza las facturas mediante sello.

Registra en el sistema la informacion del documento Fondo Rotatorio y Reposiciones (F.C-43)

Imprime Form. C-43 por triplicado.

7- Recibe y analiza recaudos

De no estar conforme, devuelve.

8- Rectifica.

9- De estar conforme, firma el Form. C-43.

10- Recibe y analiza recaudos


11- Rectifica.

12- De estar conforme, firma el Form. C-43

13- Recibe y analiza


14- Rectifica.

15- De estar conforme, firma el Form. C-43

16- Instruye al Director de Contaduria para que transmita via TRANSAF la informacion del Formulario

C-43 a la C.G.N.

17- Envia a traves del Gestor el Form. C-43 en original y copia a la C.G.N.

18- Recibe Form. C-43 (triplicado) y los recaudos.

Registra y archiva.

A- Continua del subpunto 5.3.2. del presente Instructivo.

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5.2. DEFINICIONES BASICAS: 1- El sistema de FONDO ROTATORIO de la Dirección General de Administración del Servicio Penitenciario Federal estará integrado por: a) Fondo Rotatorio del S.A.F.

b) Caja Chica de D.N.

2- FONDO ROTATORIO DEL SERVICIO ADMINISTRATIVO FINANCIERO a) Responsable del fondo: Director General de Administración en su carácter de Jefe del Servicio Administrativo Financiero (S.A.F.), en este carácter tiene facultades para disponer gastos y pagos con cargo al mismo.

b) Reposición del Fondo: Por la Tesorería General de la Nación. c) El formulario a tramitar ante la Contaduría General de la Nación para la creación, ampliación o reposición del Fondo Rotatorio será el documento FONDO ROTATORIO Y REPOSICIONES (Form. C-43) o el que lo reemplace en el futuro. d) El documento FONDO ROTATORIO Y REPOSICIONES (Form. C-43), deberá estar respaldado por: d-1- Formulario de Relación de Gastos. d-2- Documentación respaldatoria según subpunto 4. d-3- Formulario de Relación de Gastos ajustado. 3- CAJA CHICA: a) Responsable del fondo: El funcionario con facultades para disponer pagos con cargo a la caja chica designado por la Resolución ministerial que autoriza la creación de la misma. b) Reposición del Fondo: Por el Fondo Rotatorio de la D.G.A. c) El formulario a tramitar ante la DIRECCION GENERAL DE ADMINISTRACION para la creación, ampliación o reposición de Cajas Chicas, con cargo al Fondo Rotatorio de dicha D.G.A., será el documento FONDO ROTATORIO Y REPOSICIONES (Form. C-43) mencionado en el punto 2, apartado c), en virtud de la centralización de las mismas. d) El trámite deberá estar respaldado por: d-1- Formulario de Relación de gastos. d-2- Documentación respaldatoria de los pagos. d-3- Formulario de Relación de Gastos ajustado. 4- DOCUMENTACION RESPALDATORIA: a) Fondo Rotatorio: a-1- Bienes y servicios licitados: - Facturas y remitos conformados - Orden de Provisión - Constancia de Recepción de los bienes o servicios. - Autorización del Responsable del Fondo.

01/08/97 009 TESORERIA 009

FONDO ROTATORIO Y CAJA CHICA 04 a-2- Pasajes por Comisión de Servicios: - Resolución por la que se dispone la comisión - Pasaje o boleto. - Actas de Comisión parciales y/o finales. a-3- Viáticos: - Resolución por la que se dispone la comisión y el anticipo o reajuste de viáticos. - Cálculo del viático efectuado por la División Administrativa o la División Liquidaciones y Ordenes de Pago de la DIRECCION DE CONTADURIA. - Actas de Comisión parciales y/o finales. a-4- Gastos Eventuales: - Resolución por la que se dispone la comisión y el anticipo de gastos eventuales. - Acta de Comisión - Planilla de relación de comprobantes de gastos rubricada por el responsable de la comisión. - Comprobantes de gastos conformados. a-5- Peculio: - Liquidación y recibo de ingreso de los fondos en la Tesorería de la Unidad. b) Caja Chica: - Formulario de solicitud autorizado por el responsable de la Caja Chica. - Comprobantes de gastos conformados. 5.- BIENES INVENTARIABLES: Cuando se afecten créditos del Inciso 4 - Bienes de Uso, se deberán seguir los procedimientos prescriptos en el Instructivo Nº 20 - Registro de Bienes de Uso. 6.- RENDICION DE LOS ANTICIPOS: Si en el término de 30 días no se efectuara la rendición de los anticipos o adelantos de la caja chica o del fondo rotatorio se procederá a intimar fehacientemente al responsable a rendir los fondos recibidos, fijando el plazo para realizar dicha rendición, bajo apercibimiento de iniciar la correspondiente información sumaria y, en su caso, formular cargo patrimonial. 7.- RESERVA DE CUOTAS: El Director de Contaduría mantendrá las reservas necesarias en la -cuota de devengado para asegurar la inclusión de los gastos efectuados en el Formulario C-43.

01/08/97 010 TESORERIA 009

FONDO ROTATORIO Y CAJA CHICA 04 5.3. NORMAS DE TRAMITE: 5.3.1. FONDO ROTATORIO DEL S.A.F.: 1- DIRECCION DE CONTADURIA: a) Eleva al Director General de Administración la documentación pertinente, solicitando autorización para el pago por el régimen de Fondo Rotatorio. 2- DIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACION: a) Recibe y verifica el estado de situación del Fondo. b) Autoriza y envía documentación a la División Presupuesto. c) En caso de no autorizar la afectación del fondo, devuelve la documentación para la prosecución del trámite normal de pago o en su caso, para la reserva hasta la existencia de fondos. 3- DIVISION PRESUPUESTO: a) Recibe. b) Registra el preventivo agregando constancia del registro a la documentación. c) Remite a la División Tesorería. d) En caso de no contar con créditos o cuotas, informa tal situación al Director de Contaduría 4- DIVISION TESORERIA: a) Recibe la documentación a cancelar. b) Procede al pago. c) Inutiliza la factura mediante sello con leyenda: "Cancelado", Fecha, firma, aclaración. d) Archiva transitoriamente la factura inutilizada junto con el resto de la documentación recibida. e) Continúa el trámite en el punto 5.3.3.

01/08/97 011


5.3.2. CAJA CHICA DE D.N.: 1- SOLICITANTE: a) Completa formulario de solicitud de Caja Chica en original (Pto.5.4.1.), detallando bienes a adquirir, monto estimativo, y firma al pie (como mínimo Jefe de División) b) Tramita en mano ante el D.G.A. 2- DIRECCION GENERAL DE ADMINISTRACION: a) Recibe Formulario de Solicitud. b) Verifica el estado de situación de la Caja Chica. c) Autoriza, firma el formulario de solicitud y entrega el formulario al solicitante para la prosecución del trámite. d) En caso de no autorizar, devuelve el formulario al solicitante. 3- SOLICITANTE: a) Tramita el formulario autorizado ante la División Presupuestos. 4- DIVISION PRESUPUESTO: a) Recibe b) Registra las etapas de preventivo. c) Asienta en el formulario el registro efectuado. d) Devuelve al Beneficiario para la prosecución del trámite ante la División Tesorería. e) En caso de no contar con créditos o cuotas, informa tal situación y devuelve al beneficiario. 5- SOLICITANTE: a) Recibe el formulario imputado b) Tramita en mano ante la División Tesorería. 6- DIVISION TESORERIA: a) Recibe formulario autorizado e imputado. b) Confecciona Recibo (prenumerado y preimpreso) en original y duplicado. c) Entrega el importe autorizado al solicitante bajo firma del recibo. d) Archiva formulario y recibos en forma transitoria. 7- SOLICITANTE: a) Recibe dinero. b) Adquiere los elementos solicitados. c) Conforma factura. d) Entrega, en el término de 48 horas, factura y dinero sobrante a División Tesorería. 8- DIVISION TESORERIA: a) Recibe factura y controla. b) Si la factura no reúne los requisitos de control, devuelve al solicitante el recibo original archivado transitoriamente y anula el duplicado, emitiendo nuevos recibos por el monto de la factura rechazada. c) Si la factura reúne los requisitos de control, inutiliza la misma mediante sello con leyenda: "Cancelado", fecha, firma y aclaración. d) Rescata del archivo transit. el form. de solic. y recibo original.

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TESORERIA 009

FONDO ROTATORIO Y CAJA CHICA 04 e) Entrega el recibo original al solicitante, como constancia de rendición de la factura. f) Archiva definitivamente el recibo duplicado. g) Archiva transitoriamente formulario de solicitud y factura inutilizada. h) Continúa tramite según punto 5.3.3. 5.3.3. REINTEGRO DEL FONDO ROTATORIO Y DE LA CAJA CHICA DE D.N.: 1- DIVISION TESORERIA: a) Confecciona Formulario de Relación de Gastos (identificando: Rendición de Gastos por Caja Chica o Fondo Rotatorio) por duplicado, antes del día 25 de cada mes. b) Rescata del archivo transitorio los Formularios de Solicitud y los comprobantes de gastos y adjunta al Formulario de Relación de Gastos. c) Confecciona Parte Diario de Novedades por triplicado, registra el importe total de la Caja Chica o del Fondo Rotatorio según Form. de Relación de Gastos y adjunta el mismo en original juntamente con la documentación. d) Archiva duplicado del Formulario de Relación de Gastos. e) Tramita según Instructivo Parte Diario. 2- DIVISION SECRETARIA D.G.A.: a) Recibe Parte Diario en original y copia. b) Desglosa Form. Relación de Gastos y documentación. c) Remite a la División Contabilidad, Sección Control. 3- DIVISION CONTABILIDAD - SECCION CONTROL: a) Recibe Form. de Relación de Gastos y documentación. b) Controla documentación con el formulario de Relación de Gastos, revisa concepto de gasto, imputación y monto utilizado. c) De encontrar errores, - Separa los comprobantes objetados. - Modifica el formulario confeccionado por la División Tesorería, eliminando los comprobantes objetados. - Emite por duplicado Formulario de Relación de Gastos ajustado. - Envía copia del Formulario de Relación de Gastos ajustado, firmado por el Director de Contaduría, a División Tesorería junto con los comprobantes objetados y el Formulario de Relación de Gastos objetado. - Envía original del Formulario de Relación de Gastos ajustado y documentación a la División Presupuesto. d) De no encontrar errores - Envía Form. de Relación de Gastos y documentación a la División Presupuesto. 4- DIVISION PRESUPUESTO: a) Recibe. b) Imputa los gastos por los montos efectivamente utilizados. - Inutiliza todas las facturas mediante sello con leyenda: "Registrado", fecha, firma. e) Registra en el sistema la información del documento FONDO ROTATORIO Y REPOSICIONES (Form. C-43)

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FONDO ROTATORIO Y CAJA CHICA 04 f) Imprime formulario C-43 por triplicado. g) Remite el Form. C-43 al Director de Contaduría, con los siguientes recaudos: - Form. de Relación de Gastos o Formulario de Relación de gastos ajustado del fondo rotatorio. - Comprobantes no objetados de los gastos realizados por el Fondo Rotatorio. 5- DIRECCION DE CONTADURIA: a) Recibe y Analiza recaudos. b) Firma el Form. C-43, de estar conforme. c) Entrega Form. C-43 al D.G.A., juntamente con los recaudos. d) De no estar conforme, devuelve. 6- DIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACION: a) Recibe y analiza recaudos y, si está conforme firma el Form. C-43. b) Envía el Form. C-43, juntamente con los recaudos al Director Nacional. c) De no estar conforme, devuelve. 7- DIRECTOR NACIONAL: a) Recibe y, si está conforme firma el Form. C-43. b) Envía el Form. C-43, al Director General de Administración. c) De no estar conforme, devuelve. 8- D.G.A.: a) Instruye al Director de Contaduría para que transmita vía TRANSAF la información contenida en el Form. C-43, a la C.G.N. b) Envía a través del Gestor el Form. C-43 en original y copia a la C.G.N. c) Envía triplicado del Form. C-43 y los recaudos a la Dirección de Contaduría para su archivo. 9- DIVISION CONTABILIDAD: a) Recibe el Form. C-43 y los recaudos. b) Registra c) Archiva.

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FONDO ROTATORIO Y CAJA CHICA 04 5.3.4. FONDO ROTATORIO - CASOS ESPECIALES: 5.3.4.1. PASAJES-VIATICOS-GASTOS EVENTUALES: 1- DIRECCION DE CONTADURIA/ D.G.A./ DIVISION PRESUPUESTO: Efectúan los trámites s/punto 5.3.1., subpuntos 1), 2) y 3). 2- DIVISION TESORERIA: a) Recibe la documentación a cancelar. b) Confecciona Recibo (preimpreso y prenumerado) por duplicado. c) Entrega el importe autorizado al beneficiario bajo firma del recibo. d) Archiva documentación y recibos en forma transitoria. 3- BENEFICIARIO: a) Recibe dinero. b) Efectúa el gasto. c) Rinde en la División Tesorería los gastos mediante entrega documentación respaldatoria detallados en el punto 5.2., subpunto 4. dentro de las 48 horas de concluida la comisión. 4- DIVISION TESORERIA: a) Recibe documentación respaldatoria y controla. b) Si la documentación no reune los requisitos de control, devuelve al beneficiario. c) Si la documentación reune los requisitos de control, inutiliza los comprobantes de gastos mediante sello con leyenda: "Cancelado", fecha, firma y aclaración. d) Rescata del archivo transitorio la documentación y el recibo. e) Entrega el recibo duplicado al beneficiario. f) Archiva definitivamente el original del recibo. g) Continúa el trámite en el punto 5.3.3. 5.3.4.2. PECULIO: 1- DIRECCION DE CONTADURIA/ D.G.A./ DIVISION PRESUPUESTO: Efectúan los trámites s/punto 5.3.1., subpuntos 1), 2) y 3). 2- DIVISION TESORERIA: a) Recibe la documentación a cancelar. b) Confecciona cheque a la orden de la Unidad de alojamiento, cuando corresponda. c) Gira cheque a la Unidad solicitante, juntamente con la liquidación. 3- UNIDAD SOLICITANTE: a) Recibe Cheque y liquidación. b) Emite Recibo por duplicado. c) Deposita cheque. d) Declara el ingreso en Parte Diario adjuntando duplicado del recibo emitido. e) Tramita según Instructivo de Parte Diario. f) Remite a la División Tesorería el original del recibo y la liquidación de peculio.

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FONDO ROTATORIO Y CAJA CHICA 04 4- DIVISION TESORERIA: a) Recepciona Recibo y liquidación de peculio. b) Archiva transitoriamente. c) Continúa el trámite en el punto 5.3.3.

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5.4. FORMULARIOS: 5.4.1. FORMULARIO SOLICITUD DE CAJA CHICA: ┌───────────────────────────────────────────────────────────────┐ │FORMULARIO DE SOLICITUD DE CAJA CHICA │ │ │ │FECHA..../..../.....- │ │ │ │DEPENDENCIA:...................................................│ │DETALLE DE LOS ELEMENTOS SOLICITADOS:..........................│ │...............................................................│ │...............................................................│ │...............................................................│ │MONTO ESTIMATIVO DEL GASTO:....................................│ │...............................................................│ │ │ │ │ │ │ │ ............................. │ │ FIRMA JEFE DEPENDENCIA │ │ │ │FECHA ..../..../....- VºBº .............................. │ │ D.G.A. o DIRECTOR UNIDAD │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └───────────────────────────────────────────────────────────────┘

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5.5. ANEXOS: 5.5.1. FORMULARIO RELACION DE GASTOS: Modelo, descripción e instrucciones para la confección del Formulario obrante en el Manual de Procedimientos de Fondos Rotatorios y Cajas Chicas para la Administración Central - Disposición Nº 18 C.G.N. - Capítulo II - C. 5.5.2. FORMULARIO C-43 "FONDO ROTATORIO Y REPOSICIONES": Modelo, descripción e instrucciones para la confección del Formulario obrante en Anexo I de la Resolución nº 201 S.H.

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FONDO ROTATORIO Y CAJA CHICA 04 5.6. INDICE.

PAG. CARATULA........................................................001 5.1. CURSOGRAMAS 5.1.1. FONDO ROTATORIO DEL S.A.F..............................003 5.1.2. CAJA CHICA D.N.........................................005 5.1.3. REINTEGRO DEL FONDO ROTATORIO Y CAJA CHICA D.N.........007 5.2. DEFINICIONES BASICAS 1- INTEGRACION................................................009 2- FONDO ROTATORIO DEL SERVICIO ADMINISTRATIVO FINANCIERO.....009 3- CAJA CHICA.................................................009 4- DOCUMENTACION RESPALDATORIA................................009 5- BIENES INVENTARIABLES......................................010 6- RENDICION DE LOS ANTICIPOS.................................010 7- RESERVA DE CUOTAS..........................................010 5.3. NORMAS DE TRAMITE 5.3.1. FONDO ROTATORIO DEL S.A.F..............................011 1- DIRECCION DE CONTADURIA...................................011 2- DIRECCION GENERAL DE ADMINISTRACION.......................011 3- DIVISION PRESUPUESTO......................................011 4- DIVISION TESORERIA........................................011 5.3.2. CAJA CHICA DE D.N......................................012 1- SOLICITANTE...............................................012 2- DIRECCION GENERAL DE ADMINISTRACION...................... 012 3- SOLICITANTE...............................................012 4- DIVISION PRESUPUESTO......................................012 5- SOLICITANTE...............................................012 6- DIVISION TESORERIA........................................012 7- SOLICITANTE...............................................012 8- DIVISION TESORERIA........................................012 5.3.3. REINTEGRO DEL FONDO ROTATORIO Y DE CAJA CHICA DE D.N...013 1- DIVISION TESORERIA........................................013 2- DIVISION SECRETARIA D.G.A.................................013 3- DIVISION CONTABILIDAD - SECCION CONTROL...................013 4- DIVISION PRESUPUESTO......................................013 5- DIRECCION DE CONTADURIA...................................014 6- DIRECCION GENERAL DE ADMINISTRACION.......................014 7- DIRECCION NACIONAL........................................014 8- D.G.A.....................................................014 9- DIVISION CONTABILIDAD.....................................014 5.3.4. FONDO ROTATORIO - CASOS ESPECIALES.......................015

5.3.4.1. PASAJES-VIATICOS-GASTOS EVENTUALES...................015 1- DIRECCION DE CONTADURIA/ D.G.A./ DIVISION PRESUPUESTO.....015

01/08/97 021 TESORERIA 009


2- DIVISION TESORERIA........................................015 3- BENEFICIARIO..............................................015 4- DIVISION TESORERIA........................................015 5.3.4.2. PECULIO..............................................015 1- DIRECCION DE CONTADURIA/ D.G.A./ DIVISION PRESUPUESTO.....015 2- DIVISION TESORERIA........................................015 3- UNIDAD SOLICITANTE........................................015 4- DIVISION TESORERIA........................................016 5.4. FORMULARIOS 5.4.1. FORMULARIO SOLICITUD DE CAJA CHICA.....................017 5.5. ANEXOS 5.5.1. FORMULARIO RELACION DE GASTOS..........................019 5.5.2. FORMULARIO C-43 "FONDO ROTATORIO Y REPOSICIONES".......019 5.6. INDICE.....................................................021

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