“ Por unas entidades solidarias confiables” 1 Certificado GP 006-1 Certificado SC 5773-1.

“Por unas entidades solidarias confiables” 1Certificado GP 006-1

Certificado SC 5773-1



GESTIÓN DEL RIESGO DEL LA/FT EN GESTIÓN DEL RIESGO DEL LA/FT EN COLOMBIACOLOMBIA

CONTEXTO GENERALCONTEXTO GENERAL


Certificado SC 5773-1 3

Colombia: Colombia: Entorno país y sector solidarioEntorno país y sector solidario



Colombia: Entorno país

46,0 %46,0 %TASA NAL. POBREZA

HABITANTES46.044.601 46.044.601

DISTRIBUCIÓN POBLACIÓN

75% Urbana 25 % Rural 75% Urbana 25 % Rural

50,7% Mujeres 49,3% Hombres

PIB 2010 US$ 37.555 millones

4,3% crecimiento económico

Indicador GINI 0.53



ANTECEDENTESANTECEDENTES

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Entre los años 1997 y 1998 se generó la crisis del sector financiero que afectó al cooperativismo y llevó a la liquidación de varias entidades ante la insuficiente regulación y supervisión.

Se requería:- Regulación especial y supervisión de la actividad

financiera cooperativa.- Un fondo de garantías similar al del sector

financiero.- Garantizar la estabilidad y la credibilidad en el

sector.



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Transformó el Departamento Administrativo Nacional de Cooperativas DANCOOP en el Departamento Administrativo Nacional de la Economía Solidaria DANSOCIAL (Promoción y fomento).

Facultó al Gobierno Nacional para la creación de un Fondo de Garantías para el sector cooperativo – FOGACOOP.

Definió y fijó disposiciones para la actividad financiera del cooperativismo.

Creó la Superintendencia de la Economía Solidaria como ente de Supervisión, de carácter técnico, adscrito al Ministerio de Hacienda y Crédito Público.



MARCO LEGAL Sector solidarioMARCO LEGAL

Sector solidario

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CONSTITUCIÓN CONSTITUCIÓN POLÍTICA DE COLOMBIA POLÍTICA DE COLOMBIA

ARTICULO 1°

Colombia es un Estado social de derecho, organizado en forma de República unitaria, descentralizada, con autonomía de sus entidades territoriales, democrática, participativa y pluralista, fundada en el respeto de la dignidad humana, en el trabajo y la solidaridad de las personas que la integran y en la prevalencia del interés general.

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ARTICULO 333°“El Estado fortalecerá las organizaciones solidarias y estimulará el desarrollo empresarial”.

ARTICULO 58° “... El Estado protegerá y promoverá las formas asociativas y solidarias de propiedad.”

ARTICULO 189°“Corresponde al Presidente de la República como Jefe de Estado, Jefe de Gobierno y Suprema Autoridad Administrativa:

“...24. Ejercer, de acuerdo con la ley, la inspección, vigilancia y control sobre las personas que realicen actividad financiera, bursátil, aseguradora y cualquiera otra relacionada con el manejo, aprovechamiento o inversión de recursos captados del público. Así mismo, sobre las entidades cooperativas y las sociedades comerciales.”

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CONSTITUCIÓN POLÍTICA DE COLOMBIA CONSTITUCIÓN POLÍTICA DE COLOMBIA



Marco Legal de la SupervisiónMarco Legal de la Supervisión

Constituyen el marco regulatorio de la Economía Constituyen el marco regulatorio de la Economía Solidaria en el Derecho Colombiano. Solidaria en el Derecho Colombiano.



LA SUPERVISIÓNLA SUPERVISIÓN

Ley 454 de 1998Ley 454 de 1998

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1. Ejercer vigilancia, inspección y control

2. Proteger intereses de asociados

3. Preservar la naturaleza jurídica

4. Vigilar uso de recursos y ventajas normativas

5. Vigilar propósito socioeconómico no lucrativo



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Cifras en dólares

* Las cifras de 2010 son parciales teniendo en cuenta que falta el reporte de algunas entidades del tercer nivel de supervisión.

CONCEPTO / AÑO 2008 2009 2010

ENTIDADES 6.509 6.394 5.844

ASOCIADOS 4.746.597 4.950.446 5.266.397

ACTIVOS 5.295.294 5.787.893 6.387.191

CARTERA 2.643.941 2.881.109 3.221.247

PASIVO 3.058.963 3.338.266 3.713.150

DEPÓSITOS 1.259.750 1.486.408 1.690.310

PATRIMONIO 2.236.331 2.449.628 2.674.040

CAPITAL SOCIAL 1.416.807 1.547.569 1.674.377

EXCEDENTES 122.063 119.872 132.605

INGRESOS 5.197.423 5.505.036 6.099.962



Prevención del LA/FT Prevención del LA/FT en el Sector Solidarioen el Sector Solidario

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Ley 365 de 1997 – artículo 23Extiende obligación de aplicar normas sobre lavado de activos a cooperativas con actividad de ahorro y crédito.

Ley 1121 de 2006, Incluye la prevención del riesgo de Financiación del Terrorismo Artículo 9Modifica el artículo 23 L.365/97 - Superintendencia de Economía Solidaria reglamentará lo dispuesto en los artículos 102 a 107 del EOSF para su aplicación por parte de las cooperativas con actividad financiera; podrá modificar las cuantías de control sobre las transacciones en efectivo; instrucciones para reporte de estas operaciones a UIAF, antes el reporte se hacía a la Supersolidaria.



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LEY 1357/2009 – artículo 3

Modifica artículo 325 de Ley 599 de 2000 (Código Penal) – establece penas por omitir cumplimiento de mecanismos de control sobre transacciones en efectivo:

prisión de 38 a 128 meses y multas de 133.33 s.m.m.l.v. a 15.000 s.m.m.l.v.



CIRCULAR BÁSICA JURÍDICA N° 007 DE 2003-CIRCULAR BÁSICA JURÍDICA N° 007 DE 2003- Capítulo

Decimoprimero, Título Segundo. (Lavado de Activos)(Lavado de Activos) Establece parámetros que deben adoptar las cooperativas con actividad financiera.

CIRCULAR BÁSICA JURÍDICA N° 007 DE 2008 - Capítulo CIRCULAR BÁSICA JURÍDICA N° 007 DE 2008 - Capítulo Décimoprimero, Título Segundo.Décimoprimero, Título Segundo.

(se incluye la Financiación del Terrorismo)(se incluye la Financiación del Terrorismo)

SIPLA SIPLAFT

CIRCULAR BÁSICA JURÍDICA N° 007 DE 2003-CIRCULAR BÁSICA JURÍDICA N° 007 DE 2003- Capítulo

Decimoprimero, Título Segundo. (Lavado de Activos)(Lavado de Activos) Establece parámetros que deben adoptar las cooperativas con actividad financiera.

CIRCULAR BÁSICA JURÍDICA N° 007 DE 2008 - Capítulo CIRCULAR BÁSICA JURÍDICA N° 007 DE 2008 - Capítulo Décimoprimero, Título Segundo.Décimoprimero, Título Segundo.

(se incluye la Financiación del Terrorismo)(se incluye la Financiación del Terrorismo)

SIPLA SIPLAFT

CONTROL SOBRE LA / FT EN EL SECTOR COOPERATIVO – Marco legal



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1. Políticas

2. Procedimientos para implementar mecanismos de control

3. Mecanismos e instrumentos de control

4. Órganos de control

5. Reportes

6. Documentación



MECANISMOS DE CONTROLMECANISMOS DE CONTROL

CONOCIMIENTO DEL CLIENTE

CLIENTE ASOCIADO

Formulario de vinculación del cliente con información mínima – previamente verificada - PPE (persona públicamente expuesta)

CONOCIMIENTO DEL MERCADO

SEGMENTACION DEL MERCADO

Factores de riesgo:- Productos- Canales de distribución- Jurisdicciones (donde opera la cooperativa)



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MECANISMOS DE CONTROLMECANISMOS DE CONTROL

DETERMINACION / REPORTE OPERACIONES SOSPECHOSAS



SEÑALES DE ALERTAIndicadores cualitativos y cuantitativos.

INFRAESTRUCTURA TECNOLOGICA Acorde con sus actividades, operaciones, riesgo y tamaño monitoreo y consolidación de operaciones.

CAPACITACIONfuncionarios - periodicidad anual.



Se fijan funciones y responsabilidades al Consejo de AdministraciónSe fijan funciones y responsabilidades al Representante LegalSe fijan funciones y responsabilidades a la Revisoría Fiscal, debe presentar informes trimestralmente al consejo de administración y a la Superintendencia.

Oficial de cumplimientoPerfil alto, con poder de decisión, que no pertenezca a las áreas misionales de la cooperativa.Capacitación 90 horas .Posesión previa ante Superintendencia.Presentación de informes trimestrales al consejo Reporte de operaciones sospechosas a la UIAF

ORGANOS CON FUNCIONES DE CONTROL



MITOS

El LA/FT no se presenta en el sector solidario, puesto que las operaciones se realizan sólo con los asociados.

Existe conocimiento del cliente (asociado), por lo cual no se exige mayor información.

La prevención y control LA/FT es un gasto innecesario.

REALIDADES

Todas las actividades y sectores económicos son vulnerables al riesgo de LA/FT.

En el sector solidario las barreras de entrada son bajas.

La prevención parte del conocimiento del cliente – información básica antes de realizar operaciones.

La prevención del riesgo de LA/FT es una inversión.



MITOS

Si no se maneja efectivo no hay exposición al riesgo de LA/FT.

Si los asociados son clientes de entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia no se ve la necesidad de adelantar gestión de conocimiento del cliente.

REALIDADES

Hay transacciones que no involucran efectivo y tienen su origen en LA/FT.

La vigilancia de otras entidades no exonera de responsabilidad de diligencia de conocimiento del cliente.



AVANCES EN EL SECTORAVANCES EN EL SECTOR

Aumento en la percepción de la existencia del riesgo LA/FT y la posibilidad que se presente en las cooperativas.

La revisoría fiscal desempeña un papel más activo en el monitoreo del riesgo .

Interés en contar con herramientas tecnológicas adecuadas.

Interés en cumplir con reportes para evitar sanciones.



DEFICIENCIAS DETECTADASDEFICIENCIAS DETECTADAS

En los mecanismos e instrumentos de controlSeñales de alerta generales – en algunos casos no acordes con las características particulares de la entidad.

Deficiencias en los procedimientos para reportes internos - identificación y análisis de operaciones inusuales, operaciones intentadas / rechazadas.

Algunas cooperativas no cuentan con programas de capacitación anual para directivos y empleados. Solo para los oficiales de cumplimiento




En órganos con funciones de control

Falta seguimiento por parte del consejo de administración y representante legal a los informes trimestrales del oficial de cumplimiento y del revisor fiscal.

Algunos Oficiales de cumplimiento no cumplen con perfil exigido: capacitación, nivel jerárquico, funciones.




En reportes externos

Reportes extemporáneos ó no presentados a UIAF.

Reportes en formatos desactualizados.



Revisión de la normatividad – proyecto modificación para incluir lineamientos al sector real.

Revisión de perfil oficiales de cumplimiento.

Evaluación incumplimiento en reportes.

¿EN QUÉ ESTAMOS HOY?¿EN QUÉ ESTAMOS HOY?



Cultura de prevención y control para las cooperativas con actividad financiera y sector real (riesgo reputacional y de contagio)

Énfasis en la responsabilidad de los administradores en adoptar buenas prácticas de gobierno y prevención de riesgos.

Cultura cumplimiento de reportes.

RETOS DE LA SUPERINTENDENCIARETOS DE LA SUPERINTENDENCIA



CONFIANZACONFIANZA

““El puente que conecta las expectativas con El puente que conecta las expectativas con el desempeño, la inversión con los el desempeño, la inversión con los

resultados.”resultados.”

““Tener expectativas positivas Tener expectativas positivas de resultados favorables.”de resultados favorables.”

Rosabeth Moss KanterRosabeth Moss Kanter



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Superintendencia de la Economía Solidaria

Carrera 7 No. 31-10

PBX (1) 489 5009

Bogotá, D.C.

[email protected]

www.supersolidaria.gov.co

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