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PLAN DE EMPRESA ECONOMICO-FINANCIERO PARA PYMES (PEEF)
En el Módulo de Explotación, informaremos
de la Actividad de la empresa, los datos
fiscales y otros datos generales, la previsión
de los ingresos de explotación que esperamos
obtener durante el periodo considerado, así
como los gastos previstos por
aprovisionamientos, personal y otros gastos
de explotación
PANTALLAS MÓDULO EXPLOTACIÓN
PANTALLAS MÓDULO DE INVERSIONES Y FINANCIACIÓN
XIII CONGRESO AECA “Innovación e Internacionalización:
factores de éxito para la Pyme”
Cartagena 30 de septiembre a 2 de octubre de 2015
Se trata de un Programa realizado en Excel, con el objetivo de proporcionar un instrumento completo, aunque asequible de
manejo, a la hora de realizar un plan de negocio, al que hemos denominado PEEF: Plan de Empresa Económico-Financiero
para Pymes, el cual es imprescindible para planificar la viabilidad de un nuevo negocio, y por tanto muy interesante en el
momento actual, donde se pretende fomentar el emprendedurismo, ya que una buena idea requiere, sin duda, de un proyecto
donde se demuestre la viabilidad económica y financiera del mismo. Aunque existen diversos programas para elaborar dicho
plan de negocio realizados con Excel, esta herramienta está dotada de una alto grado de aplicabilidad, versatilidad y sencillez,
sin renunciar por ello a ser lo más exhaustiva posible, para que sea válida en la mayoría de las casuísticas empresariales
factibles. También está pensada para su utilización en la docencia, tanto en cursos de emprendimiento, como para su uso en
tratamientos reales de datos en trabajos fin de grado (TFG), y de máster (TFM).
OBJETIVOS. APLICABILIDAD
EL MÓDULO DE EXPLOTACIÓN:
En el Módulo de explotación, se solicita información general sobre la
empresa, así como los datos previstos por ingresos de explotación, y los
gastos derivados de la misma: consumos, gastos de personal y gastos
generales.
ESTRUCTURA DEL PEEF para PYMES
JUAN JESÚS BERNAL GARCÍA C.U. Métodos Cuantitativos en Informáticos. UPCT
JOSÉ SOTO SOLANO
Socio Dtor. de Solgestión Consultoría. Prof. Asociado UPCT
EL MÓDULO DE INVERSIONES Y FINANCIACIÓN:
En el Módulo de Inversión y Financiación, se detallan las inversiones a largo
plazo (más de 1 año) de la empresa relacionadas directamente con su actividad,
lo que se denomina “inmovilizado”, así como la forma de financiarlas (fondos
propios/fondos ajenos). También se indican los plazos medios de cobro y pago de
los diferentes elementos que forman parte del ciclo de explotación de la empresa
(clientes, proveedores, acreedores, admón. Pública,…) y que determinan el
montante de las inversiones a mantener a corto plazo (existencias, deudores y
tesorería).
EL MÓDULO DE PLANIFICACIÓN ECONÓMICO-
FINANCIERA :
En el Módulo de planificación económico-financiera, detallaremos
la cuenta de resultados previsional, el Presupuesto de Tesorería, el
Balance Previsional, el Cuadro de Financiación, la Valoración del
Proyecto y el valor de los principales Ratios para el análisis
económico financiero del Plan.
LOGO
a) Período del Plan de NegocioFecha actual: 01/02/2014
Nº ejercicios a planificar: 5
Año de inicio del Plan: 2014
b) Identificación de la empresaEmpresa :
Tipo de empresa:
NIF:
Domicilio social :
Municipio:
Provincia:
C.P.: 30007
Teléfono: 968000000
Fax: 968010101
Email :
b) ActividadActividad Principal:
Código CNAE*: 469
G-Comercio al por mayor y al por menor; reparación de vehículos de motor y motocicletas
Comercio al por mayor no especializado
Sociedad limitada
©jjbg&jss
PYMETIPO
Avda.Francisco Jiménez Ruiz
Murcia
Murcia
plandenegocio@pymetipo.esSeleccione la Actividad
Seleccione el Título
MENÚ ©jjbg&jss
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 ¿Iva? ¿IRPF?
750.000,00 780.000,00 819.000,00 859.950,00 902.947,50 S N
100.000,00 104.000,00 109.200,00 114.660,00 120.393,00 S N
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
850.000,00 884.000,00 928.200,00 974.610,00 1.023.340,50
Ingresos de Explotación
LOGO
A/D
Para agregar una fila a una tabla, seleccione la última fila y presione la tecla Tab., o use botón derecho e
INSERTAR.
1. Importe neto de la cifra de negocios Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 ¿Iva? ¿IRPF?
Ventas 1 750.000,00 780.000,00 819.000,00 859.950,00 902.947,50 S N
Ventas 2 100.000,00 104.000,00 109.200,00 114.660,00 120.393,00 S N
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
Total 850.000,00 884.000,00 928.200,00 974.610,00 1.023.340,50
5. Otros ingresos de explotación Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 ¿Iva? ¿IRPF?
1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 S S
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
Total 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00
Ingresos de Explotación
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4. Aprovisionamientos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 ¿Iva?
Compras Existencias Comerciales 552.500,00 574.600,00 603.330,00 633.496,50 665.171,33 S
Var.Existencias -42.500,00 -44.200,00 -46.410,00 -48.730,50 -51.167,03 N
Comisiones Comerciales 68.000,00 70.720,00 74.256,00 77.968,80 81.867,24 S
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total 578.000,00 601.120,00 631.176,00 662.734,80 695.871,54
Total Aprovisionamientos con Iva 620.500,00 645.320,00 677.586,00 711.465,30 747.038,57
Importe de los Consumos de Explotación
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¿IPC? % S.S. Trab. IRPF Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
N 10,00% 2 2 2 2 2
S 6,35% 2,00% 1 1 1 2 2
S 6,35% 5,00% 1 1 1 1 1
S 6,35% 5,00% 1 1 1 1 1
S 6,35% 2,00% 1 1 1 2 2
S 6,35% 2,00% 1 1 1 2 2
7. Otros Gastos de Explotación Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 ¿Iva? ¿IRPF?
Gastos I+D 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 S N
Alquileres 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 S S
Reparaciones 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 S N
Serv.Prof.Indep. 9.000,00 9.500,00 10.000,00 10.500,00 11.000,00 S N
Gastos de transportes 34.000,00 35.360,00 37.128,00 38.984,40 40.933,62 S S
Primas de Seguros 3.000,00 3.250,00 3.500,00 3.750,00 4.000,00 N N
Servicios bancarios 4.250,00 4.420,00 4.641,00 4.873,05 5.116,70 N N
Publicidad, propaganda 1.000,00 1.500,00 2.000,00 2.500,00 3.000,00 S N
Suministros 12.750,00 13.260,00 13.923,00 14.619,15 15.350,11 S N
Otros Gastos o servicios 8.500,00 8.840,00 9.282,00 9.746,10 10.233,41 S N
Tributos 2.000,00 2.100,00 2.200,00 2.300,00 2.400,00 N N
Pérdida créditos comerciales 8.500,00 8.840,00 9.282,00 9.746,10 10.233,41 N N
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total 88.000,00 92.070,00 96.956,00 102.018,80 107.267,24
Total Gastos Generales con Iva 70.250,00 73.460,00 77.333,00 81.349,65 85.517,13
Total Gastos Generales con IRPF 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Importe de Otros Gastos de Explotación
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0
0
850000
578.000,00 €
1
Importe de los gastos de personal
155.760,00 €
155.760,00 €
28332
8460
118968
850.000,00 €884.000,00 €
928.200,00 €974.610,00 €
1.023.340,50 €
0
200000
400000
600000
800000
1000000
1200000
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
1. Importe neto de la cifra de negocios
578.000,00 €601.120,00 €
631.176,00 €662.734,80 €
695.871,54 €
0
100000
200000
300000
400000
500000
600000
700000
800000
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Consumos Totales
155.760,00 € 157.675,20 € 159.590,40 €
215.438,40 € 218.371,20 €
0
50000
100000
150000
200000
250000
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Importe de los gastos de personal
88.000,00 €92.070,00 €
96.956,00 €102.018,80 €
107.267,24 €
0
20000
40000
60000
80000
100000
120000
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Gastos Generales
Ingresos G. Personal
Consumos G. Generales
LOGOLOGO
LOGOLOGO
PANTALLAS MÓDULO DE PLANIFICACIÓN ECONÓMICO-FINANCIERA
Detalle Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Plazo medio cobro clientes (días) 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00
Plazo medio cobro otros ingresos (días)
% s/INCN descontado 50,00% 50,00% 50,00% 50,00% 50,00%
interés descuento comercial 5,00% 5,00% 5,00% 5,00% 5,00%
Estructura de los plazos previstos
LOGO/QR
Detalle Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Plazo medio pago proveedores (días) 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00
Plazo medio pago gastos de personal-nómina (días) 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00
Plazo medio pago gastos de personal-IRPF (días) 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00
Plazo medio pago gastos de personal-Seg.Social (días) 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00
Plazo medio pago gastos generales Desarrollo (días) 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00
Plazo medio pago resto gastos generales (días) 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00
Plazo medio pago otros acreedores (días) 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00
Plazo medio pago IVA (días) 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00
Plazo medio pago IRPF profesionales (días) 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00
Plazo medio pago IS anual (días)* 205,00 205,00 205,00 205,00 205,00
*Suponemos que se paga el impuesto en la fecha límite (25 días naturales a partir del plazo máximo de aprob. de cuentas)
y el cierre coincide con el año natural
Estructura de los plazos previstos
Detalle Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Fondos Propios 25.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Capital Social 25.000,00
Subvenciones de capital
% traspaso a ingresos
Deudas LP 174.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Importe Préstamos 150.000,00
Tipo de interés nominal (%) 5,00%
Nº pagos año 12
Años Carencia 2
Plazo Total (años) incluida carencia 12,0
Cuota en carencia 625,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Cuota después carencia 1.590,98 0,00 0,00 0,00 0,00
Leasing Fin.(precio Bien sin IVA) 24.000,00
Tipo de interés nominal (%) 7,00%
Nº pagos año 12
Plazo Total (años) 4
Valor Residual*
Nº total de cuotas 48 0 0 0 0
Cuota (sin IVA) 561,27 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL 199.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
*Se supone igual a una cuota, si fuese distinto a este valor indicarlo en la casilla
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Intereses Deudas Préstamos 7.500,00 7.500,00 7.230,64 6.623,80 5.985,93
Intereses Otras Deudas LP 1.365,35 1.126,42 720,96 286,19 3,27
Intereses descuento comercial 21.250,00 22.100,00 23.205,00 24.365,25 25.583,51
TOTAL 30.115,35 30.726,42 31.156,60 31.275,24 31.572,71
Resumen Costes Financieros
Sencillez de uso, con indicaciones y ayudas. Gráficos
seleccionables. Macros VBA con Asistente para: Agrupar y,
desagrupar columnas, Guardar el archivo, Imprimir los datos
deseados, Cerrar el programa, etc.
Otras características técnicas del PEEF
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
INGRESOS DE EXPLOTACIÓN 850.000,00 884.000,00 928.200,00 983.892,00 1.052.764,44
1. Importe neto de la cifra de negocios 850.000,00 884.000,00 928.200,00 983.892,00 1.052.764,44
5. Otros ingresos de explotación 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2. Variación de existencias de productos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
GASTOS DE EXPLOTACIÓN -789.632,73 -819.310,65 -853.957,85 -931.358,37 -981.471,01
4. Aprovisionamientos -535.500,00 -556.920,00 -584.766,00 -619.851,96 -663.241,60
6. Gastos de personal -155.760,00 -157.675,20 -159.590,40 -195.849,60 -198.412,80
7. Otros Gastos de explotación -88.000,00 -92.070,00 -96.956,00 -102.761,36 -109.621,16
8. Amortización del Inmovilizado -10.372,73 -12.645,45 -12.645,45 -12.895,45 -10.195,45
9. Imputación Subvenciones a rdos. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL RDO. DE EXPLOTACIÓN 60.367,27 64.689,35 74.242,15 52.533,63 71.293,43
INGRESOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
12a. De participaciones en el capital de otras empresas
12b. De valores negociables y otros inst.financieros
GASTOS FINANCIEROS -30.115,35 -30.726,42 -31.156,60 -31.507,29 -32.308,31
13. Gastos financieros -30.115,35 -30.726,42 -31.156,60 -31.507,29 -32.308,31
TOTAL RDO. FINANCIERO -30.115,35 -30.726,42 -31.156,60 -31.507,29 -32.308,31
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 30.251,92 33.962,92 43.085,54 21.026,33 38.985,12
ISB -7.562,98 -8.490,73 -10.771,39 -5.256,58 -9.746,28
RESULTADO DEL EJERCICIO 22.688,94 25.472,19 32.314,16 15.769,75 29.238,84
RESULTADOS
LIQUIDACION DE IMPUESTOS 3.073,58 35.731,98 48.033,51 50.716,31 55.292,05
IVA 4.098,10 46.276,60 48.619,15 51.415,36 56.584,28
-Saldo pendiente de pago -1.024,53 -11.569,15 -12.154,79 -12.853,84 -14.146,07
+ Saldo pendiente año anterior 0,00 1.024,53 11.569,15 12.154,79 12.853,84
IRPF 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
-Saldo pendiente de pago 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
+ Saldo pendiente año anterior 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL PAGOS 1.130.700,50 1.052.075,62 1.119.128,56 1.209.696,13 1.267.326,35
TESORERIA GENERADA POR OPERACIONES 53.945,33 15.850,21 1.765,02 -21.994,61 3.046,31
+Tesoreria inicial 0,00 53.945,33 69.795,55 71.560,57 49.565,96
TESORERIA FINAL 53.945,33 69.795,55 71.560,57 49.565,96 52.612,26
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
ACTIVO NO CORRIENTE 182.127,27 169.481,82 156.836,36 144.940,91 135.245,45
ACTIVO FIJO (INVERSIONES) 192.500,00 192.500,00 192.500,00 193.500,00 194.000,00
-AMORTIZACIONES -10.372,73 -23.018,18 -35.663,64 -48.559,09 -58.754,55
ACTIVO POR ID 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
ACTIVO CORRIENTE 122.299,50 166.383,88 198.223,32 208.553,27 246.654,83
EXISTENCIAS (ALMACÉN) 25.500,00 52.020,00 79.866,00 109.382,76 140.965,69
DEUDORES COMERCIALES 42.854,17 44.568,33 46.796,75 49.604,56 53.076,87
OTROS DEUDORES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TESORERIA 53.945,33 69.795,55 71.560,57 49.565,96 52.612,26
TOTAL 304.426,77 335.865,70 355.059,68 353.494,18 381.900,28
ACTIVO
Año
3 FUENTES EMPLEOS F.M. C.P.
ACTIVO NO CORRIENTE -25.290,91 25.290,91 0,00 0,00 25.290,91
ACTIVO FIJO (INVERSIONES) 0,00 0,00 0,00 0,00
-AMORTIZACIONES -25.290,91 25.290,91 25.290,91
ACTIVO POR ID 0,00 0,00 0,00 0,00
ACTIVO CORRIENTE 75.923,82 0,00 75.923,82 75.923,82
EXISTENCIAS (ALMACÉN) 54.366,00 0,00 54.366,00 54.366,00
DEUDORES COMERCIALES 3.942,58 0,00 3.942,58 3.942,58
OTROS DEUDORES 0,00 0,00 0,00 0,00
TESORERIA 17.615,24 0,00 17.615,24 17.615,24
TOTAL 50.632,91 25.290,91 75.923,82 75.923,82 25.290,91
3 FUENTES EMPLEOS F.M. C.P.
PATRIMONIO NETO 57.786,35 57.786,35 0,00 0,00 57.786,35
CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00
RESERVAS/RDOS.PTES AP. 57.786,35 57.786,35 0,00 57.786,35
SUBVENCIONES CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00
PASIVO NO CORRIENTE -36.792,39 0,00 36.792,39 0,00 -36.792,39
DEUDAS DE FINANCIACION -36.792,39 0,00 36.792,39 -36.792,39
PASIVO CORRIENTE 29.638,95 29.638,95 0,00 -29.638,95 0,00
DEUDAS DE FINANCIACION 13.308,19 13.308,19 0,00 -13.308,19
DEUDAS DE CONSUMOS 5.204,21 5.204,21 0,00 -5.204,21
DEUDAS DE PERSONAL 335,60 335,60 0,00 -335,60
DEUDAS DE G.GENERALES 870,29 870,29 0,00 -870,29
DEUDAS DE ADMÓN PBCA. 9.920,67 9.920,67 0,00 -9.920,67
TOTAL 50.632,91 87.425,30 36.792,39 -29.638,95 20.993,96
VARIACIONES 0,00 112.716,21 112.716,21 46.284,86 46.284,86
CUENTAS
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
FLUJO LIBRE DE CAJA
+Beneficio antes de intereses e impuestos (BAII) 60.367,27 64.689,35 74.242,15 52.533,63 71.293,43
- Impuesto s/BAII -15.091,82 -16.172,34 -18.560,54 -13.133,41 -17.823,36
= Beneficio neto de la empresa sin deuda 45.275,45 48.517,01 55.681,61 39.400,22 53.470,07
+Amortización inmovilizado 10.372,73 12.645,45 12.645,45 12.895,45 10.195,45
-Subvenciones capital trasp.rdos. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
+/-Variación inversiones inmovilizado -202.872,73 -12.645,45 -12.645,45 -13.895,45 -10.695,45
+/-Variación NOF* -94.019,56 24.221,00 17.400,67 13.477,21 22.526,55 Año 6
FLUJO DE CAJA (Free Cash Flow ) -241.244,11 72.738,01 73.082,28 51.877,43 75.496,62 77.006,55
*NOF: Activo corriente-Financiación espontánea (a priori todo el pasivo menos la deuda bancaria)
VARIABLES
Tasa de crecimiento último FC 2,00%
Tasa de crecimiento perpetuo último FC 0,00%
Tasa de descuento de FC (WACC) 12,00%
VR=FC año 6/(WACC-Tasa crec.perpetuo) 641.721,27
VALOR EMPRESA
Valor actual de los Flujos de caja 9.430,07
Valor actual del VR 325.115,97
-Valor de la deuda -174.000,00
Valor empresa 160.546,03
TIR 13,74%
CONCEPTOS
CONCEPTOS
VALORACIÓN
-300.000,00
-250.000,00
-200.000,00
-150.000,00
-100.000,00
-50.000,00
0,00
50.000,00
100.000,00
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
FLUJO DE CAJA
Detalle Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
TASA DE VARIACIÓN DE LOS INGRESOS DE EXPLOTACION (%) 4,00% 5,00% 6,00% 7,00%
TASA DE VARIACIÓN DEL VAB (%) 3,76% 4,88% 6,00% 7,13%
TASA DE VARIACIÓN DE GENERACION DE RECURSOS (%) 15,29% 17,95% -36,24% 37,57%
TASA DE VARIACIÓN DEL VALOR DEL INMOVILIZADO (%) -6,94% -7,46% -7,58% -6,69%
TASA DE VARIACIÓN DEL VALOR DEL ACTIVO (%) 10,33% 5,71% -0,44% 8,04%
Detalle Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
RENTABILIDAD ECONÓMICA (%) 19,83% 19,26% 20,91% 14,86% 18,67%
MARGEN ECONÓMICO (%) 7,10% 7,32% 8,00% 5,34% 6,77%
ROTACIÓN 2,79 2,63 2,61 2,78 2,76
RENTABILIDAD FINANCIERA (%) 47,58% 34,82% 30,64% 13,01% 19,43%
APALANCAMIENTO FINANCIERO 2,40 1,81 1,47 0,88 1,04
RENTABILIDAD
TASAS DE CRECIMIENTO
<
+ x
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El Módulo de Inversiones y Financiación incluye las inversiones previstas a largo plazo (dentro
de los 5 años que abarca el PEEF); la financiación y los períodos medios de cobro y pago de
los diferentes elementos que forman el ciclo de explotación de la empresa.
El módulo de Planificación Económico-Financiera recoge, en base a la información contenida en
los dos módulos anteriores (explotación e inversiones y financiación), los siguientes elementos:
una cuenta de resultados previsional, un plan de tesorería, un balance previsional, un cuadro de
financiación, una valoración de empresa y unos indicadores de análisis económico-financiero.
#### ###
Previsión de gastos de explotación:
Ciclo de Explotación
Inversiones
Financiación
Gráficos M2
PYG Previsional
Tesorería
Balance Previsional
EOAF
Gráficos M3
Valoración
Ratios
26/04/2015
Información General
Previsión de ingresos de explotación
Consumos
Gastos de personal
Gastos generales
Gráficos M1
<
+
Plan Económico-Financiero para PymesLogo
MÓDULO EXPLOTACIÓN
MÓDULO INVERSIONES Y FINANCIACIÓN
MÓDULO PLANIFICACIÓN ECONÓMICO-FINANCIERA
x
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R Q
Año 1 Año 2 Año 3
Cobros por ventas
Cifra de ventas 850.000,00 884.000,00 928.200,00
+ IVA de ventas 178.500,00 185.640,00 194.922,00
- Saldo pendiente de cobro -85.708,33 -89.136,67 -93.593,50
+ Saldo pendiente descontado 42.854,17 44.568,33 46.796,75
+ Saldo pendiente año anterior 0,00 42.854,17 44.568,33
TOTAL COBROS POR VENTAS E INGRESOS 985.645,83 1.067.925,83 1.120.893,58
Cobros por Financiación
Aportaciones socios 25.000,00 0,00 0,00
Subvenciones 0,00 0,00 0,00
Préstamos/Leasing 174.000,00 0,00 0,00
TOTAL COBROS POR FINANCIACIÓN 199.000,00 0,00 0,00
Cobros por Inversiones
Venta de inmovilizado 0,00 0,00 0,00
+ IVA de ventas 0,00 0,00 0,00
TOTAL COBROS POR VENTA DE INMOVILIZADO 0,00 0,00 0,00
TOTAL COBROS 1.184.645,83 1.067.925,83 1.120.893,58
COBROS Y PAGOS PREVISIONALES
Logo
TOTAL PAGOS 1.130.700,50 1.051.933,95 1.119.005,64
TESORERIA GENERADA POR OPERACIONES 53.945,33 15.991,88 1.887,94
+Tesoreria inicial 0,00 53.945,33 69.937,21
TESORERIA FINAL 53.945,33 69.937,21 71.825,15
Año 1 Año 2 Año 3
Tesorería Actividades Explotación (FEAE) 124.769,97 53.741,51 52.334,33
Tesorería Actividades Inversión (FEAI) -232.925,00 0,00 0,00
Tesorería Actividades Financiación (FEAF) 162.100,37 -37.749,63 -50.446,39
TESORERIA GENERADA 53.945,33 15.991,88 1.887,94