Post on 07-Feb-2017
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Gestión de Riesgos
Gestióndelriesgo=Gestióndelaincertidumbrederesultados
• Riesgo de pérdidas debidas a deficiencia o fallas en losprocesos, el personal y los sistemas internos o aacontecimientos externos
• Los diferentes Tipos de Riesgos a gestionar requierendeMétricas (Indicadores) y Procesos.
• En la ejecución de los procesos y supervisión de lasmétricas participan los departamentos con riesgos ysupervisores externos.
• Todo esto supervisado por los Órganos de Gestión yvalidado por el Banco de España.
Proceso,Métricas
organización
DepartamentodeRiesgos DirecciónyGerencia
SupervisoresExternos
BancodeEspaña
RiesgosBancarios
RiesgodeMercado
RiesgodeCrédito
RiesgoOperacional
Riesgo Macroeconómico
RiesgoReputacional
RiesgoCon
tinuo
Riesgos
RiesgodeCrédito• Perdidas
Esperadas• Perdidas
inesperadas
RiesgoOperacional
Fuentes
• Crédito comercial• Crédito financiero• Valoresrepresentativos de
deuda• Operacionesde
arrendamiento• Operacionessinrecurso
coninversión• Préstamosdevalores
• ProcesosInternos• Personas• TecnologíadeInformación• EventosExternos
Eventos
• Morosidaddelcliente.• Cesedeactividad.• Deudasoberana.• PrimadeRiesgo.
• FraudeInterno.• FraudeExterno.• Relaciones ySeguridad
Laboral.• Clientes, Productos y
PracticasComerciales.• DañosoPerdidasdeActivos.• Interrupción delNegocioy
Sistemas.• Ejecución ,EntregayGestión
deProcesos.
• Los Riesgos siguen el patrón Riesgo / Fuente / Evento.• Los Riesgo de Negocio/Estratégico, de Mercado y Reputacional
derivan de la mala gestión de otros riesgos, normalmente originadosen eventos externo a la entidad (leyes, metas estratégicas,proveedores, Factores de Mercado, malas prácticas, etc.).
• Los Riesgos de Crédito, Operacional y Continuo pueden gestionarsemediante Regulación y Buenas Practicas aplicando técnicascualitativas.
• El riesgo de Crédito y Operacional están fuertemente vinculados.
Gestión de Riesgos
Gestión de Riesgos
Gobierno del Riesgo
Identificar
Analizar
Evaluar
Tratar
Revisar
ComunicarY
Consultar
Establecerelcontexto
Riesgo• Controlinadecuado
Evento• ViolaciónseguridadSI
Consecuencia•Perdida
PROCESO:1. Identificar paracadaRiesgo elEvento que
originalaConsecuencia• ListadodeRiesgos• ListadodeFuentes• ListadodeEventos
Establecerelcontextoderiesgosysusfuentes.Gestión basada en procesos, por áreas de negocio/soporte y clases de riesgo operacional y de crédito,cumpliendo los principios deBasilea II.
2. Analizar ydeterminarcontrolesderiesgoentérminosdecoste/beneficio.Identificarelriesgointrínseco,definirloscontrolesparamitigarlo,estimandoelcostedelriesgoresidualy,sifueranecesario,aprovisionarlo.
RIESGORESIDUAL
RIESGO INTRÍNSECO
Es el riesgo que causalos eventos de Riesgo
Riesgo inherente en cualquier tarea de proceso
CONTROLES
Actividades orientadas ala mitigación del riesgo
=
Control Interno(gestióndeprocesos)
RiesgoOperacional(medicióndelRiesgo)
3. Evaluar eventos y sus consecuencias. Ponderar riesgos, eventos y consecuencias. Base dedatos de eventos e histórico de consecuencias junto con la información contable, conescala de riesgo y establecimiento deprioridades.
4. Tratar estableciendo medidas, planificaciones, responsabilidades, impacto potencial eindicadores. Ejecutar las medidas en caso de materializarse el riesgo , haciendo unseguimiento de las mismas y capturando informaciónde los resultados.
5. Revisar la información obtenida en el desarrollo del proceso para corregir las posiblesdesviaciones del mismo y optimizar el procedimiento y reducir el impacto en términos decoste /beneficio.
• Se realizará una monitorización continua delproceso.
• Cada tarea del proceso utiliza los productos de laanterior tareas como entradas y genera productosde salida que serán comunicados y podrán serconsultados.
Cualitativas:
Gestión de Riesgos
Herramientas
Dóndeestánlaspérdidas•FraudeInterno•FraudeExterno•Ejecución deProcesos•Otros
Quiéninformalosdatos•Paracadaevento•Quiéndetectan•Quiéninforman
Cómoinformalosdatos•Manualmente•Intranet•Desdelacontabilidad
Aspectosatenerencuenta•Identificar silaperdidaesporRO•Formacióncontinua•Calidaddelosdatos
AutoevaluacióndelRiesgo(PorejemploOperacional)
Cuantitativas: Basededatosdeeventos (internayexterna)
IdentificacióndePerdidaspor
Evento
Herramientacuantitativa
Fuente :Contabilidad
•Ámbito:local/Global
• Idealmente:cuentaspuras
EventoA EventoB
Perdida1
Perdida2
Perdida3
Perdida4
Perdida5
Perdida6
EventoA
Perdidas
EventosIndicadoresdeRiesgo(KRI)
Indicadores delProceso
Mesurables
Decontrol
Nivelesdetolerancia
Cuadros de mando para el regis tro deindicadores (KRI’s), su interpretación yescalas (generación de alertas y semáforos)