PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO

DIPLOMADO ESPECIALIZADO EN CONTRATACIONES PÚBLICAS

Marzo 2012

PRINCIPALES SISTEMAS ADMINISTRATIVOS (Ley N° 29158 – LOPE)

o PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO (Centro Nacional de Planeamiento Estratégico – CEPLAN).

o PRESUPUESTO, INVERSIÓN PÚBLICA Y TESORERÍA (Direcciones especializadas del MEF).

o ABASTECIMIENTO (Subsistema de Contratación OSCE).

o CONTROL (CGR)

PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO DEL ESTADO

IMPORTANCIA

Promueve la prospectiva del Estado. Promueve objetivos claros de

desarrollo. Permite articular la visión y objetivos de

desarrollo nacional de largo plazo, con los planes de corto y mediano plazo en distintos niveles de gobierno.

MARCO REGULATORIO

ANTES Sistema regido por el Instituto Nacional de Planificación (hasta fines de los 90’)

AHORA Sistema regido por el Decreto Legislativo N° 1088 “Ley del Sistema Nacional de Planeamiento Estratégico y del Centro Nacional de Planeamiento Estratégico”

EL PLAN ESTRATÉGICO DE DESARROLLO NACIONAL (PLADES)

CONTIENE LA DEFINICIÓN CONCERTADA DE UNA VISIÓN DE FUTURO COMPARTIDA Y LAS POLÍTICAS PARA GUIAR LAS TOMAS DE DECISIONES PÚBLICAS Y PRIVADAS HASTA EL 2021, CONTANDO CON SEIS OBJETIVOS ESTRATÉGICOS DE DESARROLLO.

Ejes estratégicos de desarrollo (I)

1. Plena vigencia de los DDHH y de la dignidad de las personas.

2.Igualdad de oportunidades y acceso a los servicios.

3.Estado eficiente y descentralizado.

4.Economía competitiva con alto empleo y productividad.

Objetivos estratégicos de desarrollo (II)

5.Desarrollo regional equilibrado e infraestructura adecuada.

6.Aprovechamiento sostenible de los recursos naturales.

Nota: Estos objetivos generales, se disgregan en objetivos específicos, que a su vez son desarrollados por diversas entidades.

SECTORES:

DP, MPFN, TC, FMP, PJ, MINJUS, CNM, PCM, RENIEC, ONPE,

JNE, MINDES.

Objetivo 1: Derechos fundamentales y dignidad humana.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS:1.1. Vigencia de derechos y libertades

fundamentales.1.2. Acceso a una justicia autónoma y moderna.1.3. Institucionalidad democrática.1.4. Reducción de inequidad, pobreza y pobreza

extrema.

SECTORES:

MINEDU, MINSA, MIMDES, GR, MIVIVIENDA, MINEM,

MININTER, GL.

Objetivo 2: Oportunidades y acceso a servicios.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS:2.1. Acceso equitativo a educación integral.2.2. Acceso universal a servicios de salud.2.3. Nutrición adecuada a infantes y gestantes.2.4. Acceso universal a servicios de agua y luz.2.5. Acceso y mejora a la vivienda y seguridad.2.6. Beneficiarios sociales convertidos en agentes

productivos.

SECTORES:

PCM, CGR, GR, GL, MRREE, MINDEF, MININTER.

Objetivo 3: Estado y Gobernabilidad.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS:3.1. Transparencia y eficacia de la adm. pública.3.2. Participación ciudadana en decisiones para

la gobernabilidad.3.3. Paz y seguridad internacional, integración y

cooperación fronteriza.3.4. Plena operatividad del sistema de seguridad

y defensa nacional.

SECTORES:

MEF, PRODUCE, MINEM, MINCETUR, MINEDU, MTPE, PJ, TC,

CONGRESO

Objetivo 4: Economía, Competitividad y Empleo.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS:4.1. Política económica estable.4.2. Estructura productiva diversificada.4.3. Crecimiento sostenido de exportaciones.4.4. Innovación, desarrollo tecnológico, científico4.5. Incremento empleo adecuado e inclusivo.4.6. Marco institucional y jurídico de inversiones4.7. Mercados financieros transparentes

SECTORES:

MTC, PRODUCE, MINAG, MINEM, MTPE, PCM, GR, GL.

Objetivo 5: Desarrollo Regional

OBJETIVOS ESPECÍFICOS:5.1. Suficiente infraestructura económica y

productiva.5.2. Actividad industrial diversificada y

competitiva.5.3. Inversión privada descentralizada

generadora de empleo.5.4. Población rural agrupada en CCPP

planificados.

SECTORES:

MINAM, MINEM, MINAG, MTC, MIVIVIENDA, MINEDU,

MINCETUR

Objetivo 6: Recursos Naturales y Ambiente.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS:6.1. RRNN y diversidad biológica sostenibles.6.2. Calidad ambiental mejorada.6.3. Manejo integrado del agua y cuencas

nacionales.6.4. Población y sistemas productivos adaptados

al cambio climático.6.5. Sist. Nac. Gestión Ambiental implementado.

PLAN ESTRATÉGICO SECTORIAL MULTIANUAL (PESEM)

¿Qué es el PESEM?

Teniendo como referente el PLADES, cada Ministerio elabora su PESEM para un periodo de cinco años, contiene el diagnóstico del sector, la misión, la visión y los objetivos específicos del sector.

PLANES DE DESARROLLO CONCERTADO (PDC)

¿Qué es el PDC?

Partiendo de los objetivos trazados por cada sector, en el ámbito de las funciones otorgadas por la Ley de Bases de la Descentralización, cada gobierno subnacional elabora su PDC, con la participación y el compromiso de la sociedad civil y del sector privado. Cada Región elabora su PDRC para cinco años.

PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL (PEI)

¿Qué es el PEI?

Es el instrumento que contiene la ruta que la Entidad debe seguir a mediano plazo (cinco años); contiene los componentes: misión y visión, ejes y objetivos estratégicos, estrategias, tácticas e indicadores de impacto.

PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL (POI)

¿Qué es el POI?

Instrumento de gestión de corto plazo, cuya finalidad es determinar cuáles serán las líneas de acción estratégica que una Entidad desarrollará en un año, para concretar los objetivos trazados en el PEI.

PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL (POI)

CONTENIDO:

1. Objetivos institucionales.2. Actividades, tareas y acciones (metas

presupuestarias).3. Unidad de medida.4. Cantidad.5. Cronograma de ejecución.6. Presupuesto requerido.

PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL (POI)

• Órgano Responsable: Cada unidad orgánica de la Entidad elabora su POI, siendo la Oficina de Planificación o la que haga sus veces, quien se encargará de su consolidación, alineación con PEI, seguimiento y evaluación.

• Oportunidad de Formulación y Aprobación: Nueve (09) meses antes de iniciado el ejercicio, se aprueba después del PIA, por el funcionario que señala el ROF institucional.

SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO

• Marco normativo: Ley N° 28411 – Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, las leyes anuales de presupuesto y Directivas de la DNPP.

• Principios regulatorios:

Equilibrio presupuestal

Especialidad cualitativa

Universalidad y unidad

Integridad

Anualidad

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA (PIA)

Instrumento de gestión de corto plazo que contiene los gastos a atender durante el año, así como el financiamiento respectivo, para el logro de resultados a favor de la población, mediante la prestación de servicios con eficacia y eficiencia.

Cuando el PIA sufre modificaciones (mayores recursos o reprogramación interna) se denomina Presupuesto Institucional Modificado (PIM).

Ley 29812 – Ley del Ppto. del Sector Público 2012

CONCEPTOS BÁSICOS EN MATERIA PRESUPUESTAL

1. FUENTES DE FINANCIAMIENTO: Tipos de ingreso con que cuenta la Entidad.

1.1. Recursos Ordinarios

1.2. Recursos Directamente Recaudados

1.3. Donaciones y Transferencias

1.4. Recursos Determinados (canon, impuestos)

1.5. Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito.

CONCEPTOS BÁSICOS EN MATERIA PRESUPUESTAL

2. GENÉRICA DEL GASTO:

Están constituidas por grandes agrupaciones de gasto, a su vez tienen sub genéricas y específicas de gasto, aprobadas por el MEF.

(Ejem: Genérica 1: Personal y Obs. Sociales

Genérica 2: Pensiones y Prestaciones

Genérica 3: Bienes y Servicios

CONCEPTOS BÁSICOS EN MATERIA PRESUPUESTAL

3. CLASIFICADOR FUNCIONAL PROGRAMÁTICO (CFP):

Estructura que agrupa las principales líneas de acción del Estado en tres niveles: Función, Programa y Subprograma, con la finalidad de controlar los costo del cumplimiento de sus funciones, objetivos y metas.

CONCEPTOS BÁSICOS EN MATERIA PRESUPUESTAL

4. ACTIVIDAD O PROYECTO:

Es una desagregación amplificada del Clasificador Funcional Programático que recoge los resultados a los que debe llegar cada Entidad, se subdivide en:

Componentes y

Metas Presupuestarias (célula básica para la asignación del gasto de la Entidad que vincula al PIA con el POI).

CONCEPTOS BÁSICOS EN MATERIA PRESUPUESTAL

5. MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA:

Variación del presupuesto asignado para un mejor cumplimiento de metas, pudiendo ser:

* A nivel institucional, la cual implica la variación del presupuesto global de la Entidad.

* A nivel funcional programático, conlleva la recomposición del presupuesto asignado a la Entidad, entre actividades y proyectos.

CONCEPTOS BÁSICOS EN MATERIA PRESUPUESTAL

6. PRESUPUESTO POR RESULTADOS:

Metodología que se incorpora al proceso presupuestario, para asegurar una visión integrada de la planificación y el presupuesto, integrando sectores y niveles de gobierno. Cuenta con tres instrumentos:

* Los Programas Estratégicos

* Los Programas Institucionales

* Las Evaluaciones Independientes

FASES DEL PROCESO PRESUPUESTARIO

Comprende cinco fases:

* Programación

* Formulación

* Aprobación

* Ejecución

* Evaluación

Plan Anual de Contrataciones (PAC)

Documento de gestión que contiene las contrataciones previstas para el corto plazo (año fiscal).

Busca el cumplimiento de las metas y objetivos previstos en el PIA, POI y PEI.

Directiva N° 005-2009-OSCE/CDPlan Anual de Contrataciones (PAC)

Leer Directiva que se adjunta como material de la sesión, especialmente:

Disposiciones generales (Numeral V)

Disposiciones específicas (Numeral VI)

(1. Quién y cómo se elabora PAC?)

(2. Del contenido del PAC)

(7. De la ejecución PAC/8. De su Supervisión/ 9. De la evaluación PAC.

Usuarios definen requerimientos

Consolidación de cuadro de

necesidadesSEACE

LOCAL Y WEB DE LA

ENTIDAD

Elaboración del PAC

Aprobación de PIA

Difundir:

Dentro de los 5 días hábiles de aprobado

Segundo Momento (15 días hábiles después)

Primer Momento

PlanAnual

Aprobación

Ejecución PAC

A cargo del órgano encargado de las contrataciones De los comités especiales y permanentes

Modificación PAC

• Podrá ser modificado en cualquier momentoen cualquier momento,, de conformidad con la asignación presupuestal o en caso de reprogramaciones de las metas institucionales.

Forma de modificación del PAC

Incluir o excluir procesos de selección; o Modificar la cantidad prevista de bienes, servicios u

obras en más de 25% del valor estimado y ello pueda variar el tipo de proceso de selección.

Aprobación de Modificación del PAC

Similar al procedimiento de aprobación y difusión.

Supervisión y evaluación

La supervisión es responsabilidad de:– El Titular de la Entidad.– La evaluación mínima es semestral

Dicha supervisión es sin perjuicio de la que corresponde a la Oficina de Auditoría o Control Interno de cada Entidad.

Errores Frecuentes

Aprobación del Plan Anual fuera de plazo o sin publicación.

No precisa si se trata de procesos de años anteriores (Ej. Procesos desiertos).

No se determina correctamente el objeto de contratación ni el tipo del proceso de selección.