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Administración del efectivo y valores negociables

Integrantes:• De Madariaga Soto Kevin• La Valle Ramirez Katherine

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DefinicionEs toda gestión que realiza la

empresa con relación al activo circulante o corriente más líquido, es decir: caja, bancos, valores negociables.

Esta gestión implica determinar el flujo más conveniente de ingresos y egresos.

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DefinicionEl efectivo es el dinero en

circulación al cual pueden ser convertidos todos los activos líquidos.

Los valores negociables son instrumentos a corto plazo del mercado de dinero que producen intereses y en las que invierten las empresas, utilizando los fondos de efectivo temporalmente ociosos.

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Estrategias de la administracion del efectivo

Aceleración de las cobranzasDemoras en los pagosAumento de rotacion de

inventariosDismiucion de la necesidad de

saldos preventivos

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Aceleracion de las cobranzasRapida facturaciónDescuento de pronto pagoCobranza mediante deposito en

cuenta bancaria

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Demoras en los pagosDesaprovechar los descuentos

por pronto pagoUso del flotante (tiempo de cobro

de cheques emitidos)Uso de letras por pagar (acreedor

hace efectiva la letra solo en su vencimiento)

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Aumento de rotación de inventariosAumento de rotación de materias

primasAumento de rotación de

productos en procesoAumento de rotación de

productos terminados

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Disminución de la necesidad de saldos preventivoSobregiro bancarioLineas de créditoValores negociables

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Caracteristicas de los valores negociablesNegociabilidadRiesgo de IncobrabilidadTasas variables de interés en el

tiempoSustituyen el efectivoRepresentan una inversión

temporal

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Valores negociables principalesBonosWarrantsFactura negociableLetra de cambioPagaréChequesAcciones

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ConclusiónMantener efectivo y valores

negociables ayuda a reducir el riesgo de insolvencia tecnica, teniendo recursos líquidos para realizar tanto los desembolsos planeados como los imprevistos

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