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AYUDAS VISUALESADQUISICIONES Y
ABASTECIMIENTOS
L.C y M.B.A. Héctor Javier González Ramírez
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Al concluir el curso el alumno conocerá y aplicará las
técnicas de administración de adquisiciones, almacenes y abasto en organizaciones
nacionales e internacionales
3
REGLAS DEL JUEGO:
La clase inicia a su hora. Favor de mantener en silencio celulares, etc. La tolerancia es de 15 minutos. Procure no estar saliendo y entrando del salón
mientras se esta impartiendo la clase. No se permite fumar durante la hora de clase. Las faltas se registran (Tiene usted derecho a 4
faltas). Cada 2 retardos es una falta
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Temario (Condensado):
5
TÉCNICAS DE ENSEÑANZA
Exposición oral. Mesa redonda. Análisis de proyecciones. Exposición audiovisual. Ejercicios y dinámicas dentro de clase. Lecturas obligatorias. Trabajos de investigación. Prácticas de campo.
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ELEMENTOS DE EVALUACIÓN:Asistencia y puntualidad para derecho a calificación
ACTIVIDADES VALOR Exámenes Parciales (2) 20 % Exámen Final 20 % Noticias, Tareas y lecturas 20 % Trabajo Final 30 % Participación en clase 10 %
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El curso está dirigido a:
Estudiantes de Administración
8
BIBLIOGRAFÍA BÁSICA
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Profesor:
Licenciado en Contaduría y Maestro en Administración con Mención Honorífica por la UNAM
Estudios en la Universidad de Texas en San Antonio y la Universidad de Calgary en Canada
Diplomado en Administración Europea becado por Unión Europea en:
ESADE (Escuela Superior en Alta Dirección de Empresas – Madrid, España)HEC (Escuela de Altos Estudios Comerciales – París, Francia)ITAM (Instituto Tecnológico Autónomo de México – México DF
Catedrático en Licenciatura y Maestría y capacitador de Directores.
Conferencista y Articulista
Cargos Directivos y Gerenciales en Sector Público y Privado
Miembro de la Junta de Consejo
L.C y M.B.A. Héctor Javier González Ramírez
COMPRASAPROVISIONAMIENTO
DEFINICIÓN
®Proceso de gerenciar estratégicamente la planeación, adquisición, movimientos, recepción, producción, empaque, almacenamiento y hasta distribución y entrega al cliente de las materias primas, semielaborados, y productos terminados, desde los proveedores a través de la empresa y hasta el usuario final en condiciones de producto adecuado, oportunidad, costo bajo y calidad.
LO
GIS
TIC
A
COMPONENTES1. COMPRAS2. INVENTARIOS3. TRANSPORTE4. ALMACENAMIENTO5. COMERCIO EXTERIOR IMPO / EXPO6. DISTRIBUCIÓN FÍSICA (NAL – DFI)7. PLANEACIÓN DE PRODUCCIÓN8. SERVICIO AL CLIENTE9. PROCESAMIENTO DE PEDIDOS10. EMPAQUE11. OUTSOURCING12. PARTNERSHIP
LO
GIS
TIC
A
CONCEPTO
“LA LOGÍSTICA ES LA ÚLTIMA FRONTERA DE LA RENTABILIDAD”
PETER DRUCKER
LO
GIS
TIC
A
OBJETIVOS Mantener la continuidad operativa del sistema
organizacional. Garantizar el nivel de calidad especificado en
cada material requerido Mantener y mejorar el nivel de beneficio de la
compañía a través de los costos de adquisición.
Mejorar los niveles de inventario disminuyendo, los niveles disponibles y de compra buscando un enfoque JIT
Lograr los mejores métodos de manipulación y empaque de los materiales
Sostener y proyectar a través de un suministro cumplido y regulado el resultado en el servicio al cliente.
ESTRATEGIA LOGÍSTICA
MEJORAR SERVICIO AL CLIENTE REDUCIR COSTOS DE DISTRIBUCIÒN GENERAR UN VOLUMEN MAYOR DE
VENTAS CREAR UTILIDAD DE TIEMPO Y LUGAR
RELACIÓN PROVEEDORES CON PRODUCCIÓN Y EL SERVICIO AL CLIENTE
Cumpliendo misiónCumpliendo políticasBúsqueda proveedoresSelección de proveedoresDesarrollo de proveedoresCertificación de proveedoresNegociación con proveedores
Cumpliendo la misiónCumpliendo políticas (?)Planeando la producciónProgramando la producciónProgramando las tareasDirigiendo personalControlando la calidad del procesoNegociando con ventas (?)
COMPRAS PRODUCCIÓN
UNIVERSO DECLIENTES Y ELSERVICIO QUE
RECIBEN
Manejo requerimientosNegociación particularTramite documentario3 cotizaciones (?)LlamandoPidiendo plata-cupo Presionando por tiempoSatisfaciendo urgenciasPor el no trabajo de otros
Manejo de requerimientos de ventasNegociación en cada caso con ventasTramite documentarioNecesidad urgenteRequiriendoNo le interesa el costoPresionado en el tiempo por ventasSatisfaciendo urgenciasPor el no pronóstico de ventas
Satisfaciendo su necesidadRequiriendo el menor costoRequiriendo el menor tiempoRequiriendo la mejor calidadRequiriendo cosas especiales para
EL PROCESO DE LOS EL PROCESO DE LOS MATERIALESMATERIALES
PR
ON
OSTIC
O
CO
MP
RA
S
ALM
AC
EN
AM
IEN
TO
MATERIAS PRIMAS
MATERIAL DE EMPAQUE
PRODUCTOS EN PROCESO
PRODUCTOS TERMINADOS
DES
PAC
HO
S
DIS
TR
IBU
CIÓ
N
ENTR
EGA
INFORMACIÓN
RESPUESTA AL CLIENTE
COSTO
PRECIO
GASTOS GENERALES
MANO DE OBRA
MATERIALES
NIVELES DE LA ADMINISTRACIÓN
LA ADMINISTRACIÓN TIENE TRES NIVELES
D
E
e
• DIRECTIVO = POLÍTICAS
• EJECUTIVO = REGLAS
• EJECUTOR = REGISTROS
LAS POLÍTICAS PROPORCIONAN
UNA ESTRUCTURA PARA LOGRAR
OPERACIONES CONSISTENTES Y
BIEN EJECUTADAS
CLASIFICACIÓN DE MATERIALES
MATERIALESPALANCAI ALTA (+)R BAJO (-)
MATERIALESESTRATÉGICOSI ALTA (+)R ALTO (+)
MATERIALES NOCRITICOSI BAJA (-)R BAJO (-)
MATERIALESCUELLO DE BOTELLAI BAJA (-)R ALTA(+)
ALTO
(+)
BAJO
(-)
(-) BAJA
(+) ALTA
BENEFICIOS
INCIDENCIA EN
VICEPRESIDENCIA
MERCADEO Y VENTAS
VICEPRESIDENCIA DE
PRODUCCIÓN
JEFATURA DETRANSPORTE
JEFATURA DEDESPACHOS
DIRECCION DEDISTRIBUCIÓN
JEFATURAFACTURACIÓN
DIVISIÓN DE
SEGUIMIENTO
JEFATURA DEREGISTRO
GERENCIA DESERVICIO AL
CLIENTE
JEFATURACOMERCIOEXTERIOR
JEFATURACOMPRAS
INTERNALES
JEFATURACOMPRAS NALES
GERENCIA DECOMPRAS
JEFATURA DE
PICKING Y PACKING
DIVISIÓNRECIBO
GERENCIA DEALMACENAMIENTO
DIV. CONTROL
PRODUCCIÓN
JEFATURA
PROGRAMACIÓN
COORDINACIÓNPEDIDOS
DIR. DE PLANEACIÓNPRODUCCIÓN
VICEPRESIDENCIA LOGÍSTICA
VICEPRESIDENCIA DERECURSOS HUMANO
VICEPRESIDENCIAFINANCIERA
PRESIDENCIA
JUNTA DIRECTIVA
IMPORTANCIA DE ORGANIZAR LAS
COMPRAS 1. No es posible hacer ventas apropiadas o
competitivas, si los materiales adquiridos para la fabricación o la reventa tienen costos desproporcionados.
2. La explotación apropiada de una empresa depende de la renovación organizada de su inversión.
3. La ejecución misma de la función compras permite a una empresa ser aconsejada en relación con:
Nuevos materiales que sustituyan con ventajas a los empleados.
Nuevos productos a fabricar o vender Variaciones en tendencias que afecten a las
ventas. Planeamiento de la producción y fijación de las
normas políticas a seguir.
ACTIVIDADES GENERALES DEL ÁREA
DE COMPRAS1. INFORMACIÓNa. Materialesb. Proveedores2. INVESTIGACIÓNa. Estudios de mercado de proveedoresb. Estudio de materiales en usoc. Análisis de costos de los materialesd. Investigaciones de fuentes de abastecimiento
susceptibles de ser desarrolladas por la empresa
e. Investigación sobre proveedoresf. Investigación sobre materiales secundarios
ACTIVIDADES GENERALES DEL ÁREA DE COMPRAS3. FUNCIONAMIENTOa. Constatación de requisiciones b. Obtención y análisis de cotizacionesc. Determinación de la forma comprard. Programación de las comprase. Entrevista a proveedoresf. Negociación de contratosg. Remisión ordenes de comprah. Seguimiento y vigilancia del
cumplimiento
ACTIVIDADES GENERALES DEL ÁREA DE COMPRAS4. AUXILIARESa. Procedimientos de oficinab. Tomar la mejor decisión de comprac. Normalización y simplificación de
actividades logísticasd. Sustitución de materialese. Ensayos y pruebas de artículos nuevosf. Presupuesto de adquisicionesg. Control de existencias h. Política de compras
ACTIVIDADES GENERALES DEL ÁREA
DE COMPRAS
5. ACTIVIDADES AFINESa. Dirección de almacenesb. Dirección de transportesc. Seguros en generald. Inspección y mantenimiento de los
elementos de transporte e. Recuperación de materialesf. Contabilidad de materiales
ÉTICA EN LAS COMPRAS
1. CORTESÍA Y EQUIDAD (Hasta que punto?)
2. INFORMACIÓN CONFIDENCIAL (Salvaguardar confidencias de la empresa y de los proveedores)
3. DIVERSIONES (Hasta que punto? - tienen los compradores cuentas de gastos?)
ÉTICA EN LAS COMPRAS
4. REGALOS Y DONATIVOS: Se aceptan? – se prohíben? – se toleran? – se rechazan?. Comparar con políticas de ventas.
5. PUGNA DE INTERESES: Qué hacer cuándo se presenta? – responsabilidad de compras?
6. CODIGO DE ÉTICA DEL COMPRADOR
CÓDIGO DE ÉTICA, VALORES Y PRINCIPIOS
1. Proceso administrativo Responsabilidades del área de
compras Estructura del área de
aprovisionamiento Concepto de cross function Concepto de cross team work Concepto de calidad gerencial o de
manejo (ISO) Medición del logro Manejo de información y vinculación
tecnológica.
CÓDIGO DE ÉTICA, VALORES Y PRINCIPIOS
2. Aspectos Relevantes Enfoque de medio ambiente =
materiales, proveedor. Enfoque de servicio al cliente
(integral) Enfoque de manejo de la
competencia
CÓDIGO DE ÉTICA, VALORES Y PRINCIPIOS
3. Aspectos Legales Contratos y acuerdos con
proveedores Actitud y disposición para
solucionar adecuadamente los conflictos y diferencias con proveedores
Contenido legal de los contratos Respeto por el proveedor, su
cultura, su negocio
CÓDIGO DE ÉTICA, VALORES Y PRINCIPIOS
4. Proceso de Negociación Regalos, donaciones. Atenciones – Participación en
eventos Precio legal – Beneficio Legal (Para
la empresa)
MÉTODOS PARA COMPRAR
1. SEGÚN EL FACTOR DEL TIEMPO DE COMPRA
a. Ajustadas a las necesidades Se compra lo necesario Productos de poca rotación El problema es de tiempo No se tiene stock
MÉTODOS PARA COMPRAR
b. Para períodos futuros específicos Materiales con consumo regular Variaciones de precio en el
tiempo Períodos variables de consumo Costo almacenamiento Depende aprovisionamiento o del
consumo
METODOS PARA COMPRAR2. SEGÚN LA FORMA DE COMPRARa. Sobre contrato
mejor negociación de precios No incremento de existencias Seguridad de abastecimiento continuo Enfoque legal Acuerdo por inspecciones, garantías,
etc.
b. Compras agrupadas. Según origen, catalogación, rotación, costo. Se agrupan los pedidos para disminuir costos y gastos
METODOS PARA COMPRAR
c. Compras programadas Según el consumo real El proveedor es un almacén propio Buena calidad por conciencia del
proveedor Buen nivel de oportunidad Reducción de inventarios Bajo costo de comprar
METODOS PARA COMPRAR
3. Según el mercado Según programa de producción Estudio permanente del mercado Pronósticos de cantidad y precio Asegurar aprovisionamiento futuro Método para consumo estable
METODOS PARA COMPRAR
4. Especulativas• Mayor riesgo a lo normal• Se usa por la variación del precio• Basado en la utilidad que se pueda
obtener• Requiere compromiso de otras áreas• Inmoviliza el flujo de caja.
DEFINICIÓN DE SISTEMAS DE COSTOS
Los sistemas de costeo son modelos contables para determinar el costo unitario de producción, utilizados para valuar inventarios y determinar utilidades.
Objetivos
Asignar costos a los departamentos para la planificación y control.
Imputar costos a las unidades del producto para el costo del producto.
Definición
Son múltiples, con grado de subjetividad Depende finalidad análisis (toma decisiones Corto Plazo,
Largo Plazo)
Debe conocerse
Estructura organizativa empresa. Características proceso productivo (tecnología). Recursos involucrados en el mismo. Su forma de obtención, incorporación y transformación del producto. Salidas: productos, servicios, impacto y su distribución.
Características
Normas y procedimientos contables para calcular los costos (formas de calcular los costos).
Caracterizados por la unidad de costeo (unidad para la cual se van a acumular los costos) y por la modalidad de producción (producción por lotes o producción en serie).
Costos por órdenes de producción
Costos por procesos Costeo estándar Costeo por actividades
Sistemas de Costos
Clases de Sistemas de
Costos
Bases de Costos
Los sistemas de costos puede funcionar con:
BASE PREDETERMINADA
BASE HISTÓRICA
Funciona con base en costos reales o históricos (costos ya incurridos, cuya
cuantía se conoce)
A base de costos calculados con anterioridad a la ocurrencia de costos
reales.Aquí se destacan los Costos Estándar
Sistema de Costeo por Ordenes de Producción
Es un sistema para el costeo de productos aplicables a la producción de órdenes especiales o específicas, en el cual el material, la mano de obra y los Costos Indirectos de fabricación se asignan a órdenes
específicas de producción o lotes de productos.
DEFINICION
Sistema de Costeo por Ordenes de Producción
Unidad de costeo: generalmente grupo o lote de productos iguales (Ej. Muebles, imprentas; a veces para producto individual: un barco)
Fabricación: cada lote se emprende mediante orden de producción
Costos: se acumulan para cada orden, por separado
Costos unitarios: dividir costos totales c/orden entre número de unidades producidas
Sistema de Costeo por Ordenes de Producción
Apto cuando los productos que se fabrican son identificables en todo momento con orden de producción específica
Distintas órdenes se empiezan y terminan en cualquier fecha dentro de período contable
Equipos, se emplean para fabricación de diversas órdenes
Sistema de Costeo por Ordenes de Producción
Utilizado por compañías cuyos productos son rápidamente identificables por unidades individuales o lotes.
A cada lote se le ha aplicado atención y tecnología en grados diferentes.
CARACTERISTICAS
Sistema de Costeo por Ordenes de Producción
Los productos a los que se puede aplicar el sistema de costeo por órdenes deben tener las siguientes características
Cantidades pequeñas
Cantidades lotificables
Cantidades identificables
Ejemplos
Producción de aeronaves
Servicios en un taller mecánico
Línea especial de portafolios
Productos especiales de acuerdo a las necesidades de los clientes
Sistema de Costeo por Ordenes de Producción
Se puede conocer el costo de producción de cada artículo con todo detalle.
No es necesario efectuar el conteo del inventario para saber el valor de la producción.
Se conoce la utilidad bruta de cada artículo.
Detalla el costo de producción.
VENTAJAS
Sistema de Costeo por Ordenes de Producción
Su costo de operación es alto.
Requiere de una labor meticulosa.
La información obtenida algunas veces es extemporánea.
El costo total se obtiene al final del periodo y existen ciertas dificultades si se hacen entregas parciales antes de terminar la orden.
DESVENTAJAS
Sistema de Costeo por Ordenes de Producción
FLUJO GENERAL DE UN COSTEO POR ÓRDENES
Fases del Proceso Productivo
Almacenamiento Transformación Almacenamiento
Entrada
Insumos:Terrenos
Mano de ObraCapital
MaterialesEquipos
Productos:Bienes
Servicios
Salida
Retroalimentación
Proceso de Conversión
Recursos a utilizar en la Producción
Materia Prima Servicios de Personal
Activos Fijos
“Apresúrate; no te fíes de las horas venideras. El que hoy no está dispuesto, menos lo estará
mañana”
CONTROL ADMINISTRATIVO Y CONTABLE DE MATERIALES
Tratamiento Administrativo
Los materiales que ingresen a la empresa requieren de una combinación de labores y de un conjunto de formas y registros contables que sirvan de instrumento de control en cada una de las etapas de utilización.
Control, Registro y utilización de materiales
El control de las compras para lograr un abastecimiento oportuno y adecuado a las necesidades de la producción.
El control de la distribución del material comprado para aplicarlos a los procesos respectivos.
El control de los materiales para evitar el despilfarro y filtraciones; para formular periódicamente los Estados Financieros.
Objeto del Control de los Materiales
Diagrama de Movimiento de Materiales
SOLICITUD DE COMPRA
SOLICITUD DE COMPRA
ORDEN DE COMPRA
ORDEN DE COMPRA PROVEEDORPROVEEDOR
N/AN/A VDMVDM
ALMACEN DE MATERIALES
ALMACEN DE MATERIALES
PRODUCCIÓNPRODUCCIÓN NRMANRMA GASTO ADMINISTRATIVO
GASTOS DE VENTA
GASTO ADMINISTRATIVO
GASTOS DE VENTA
VSMVSM
NRMANRMA
COSTO DIRECTO
COSTO INDIRECTO
COSTO DIRECTO
COSTO INDIRECTO
Formas establecidas para el control administrativo de los materiales
COMPRAS: Cuyo documento que lo origina es la solicitud de compra o requisición y ordena la orden de compra.
RECEPCIÓN Y ALMACENAMIENTO: Cuyo documento es la nota de ingreso al almacén, nota de devolución de materiales y control de existencia o kardex.
DISTRIBUCIÓN: El documento es el vale de salida de materiales a los centros de costos y vale de devolución de materiales al almacén.
VALUACIÓN Y CONTABILIZACIÓN: Se controla con el kardex valorizado.
Proceso en el manejo de materiales y formatos utilizados
La división de campo encargada del control de todos los cultivos de la empresa, tomando las provisiones del caso, presenta al almacén su requerimiento de materiales con el fin de cumplir en las aplicaciones de una u otro insumo en las fechas y épocas previstas.
Adquisiciones
CENFROCAFENº :
Fecha :Sección :
Sirvase comprar lo siguiente :
CODIGO CANTIDAD UNIDAD
MOTIVO DEL PEDIDO AUTORIZADO
No existe en stock Otro, especifique………………. FUNCIONARIO
NO CONTABILIZABLE
ALMACEN
SOLICITADO
SOLICITUD DE COMPRA
DESCRIPCION
CENFROCAFENº :
Fecha :Sección :
Sirvase comprar lo siguiente :
CODIGO CANTIDAD UNIDAD
MOTIVO DEL PEDIDO AUTORIZADO
No existe en stock Otro, especifique………………. FUNCIONARIO
NO CONTABILIZABLE
ALMACEN
SOLICITADO
SOLICITUD DE COMPRA
DESCRIPCION
Distribución de la Solicitud de
Compra
Original:
Encargado de Compras.
Copia:
Archivo de almacén.
CENFROCAFENº :
Fecha :
Señores : ………………………………………………………..Sírvase entregar en nuestros almacenes por nuestra cuenta lo siguiente:
CANTIDAD UNIDAD DESCRIPCION P. UNITARIO TOTAL
CONDICIONES DE PAGO:
DEPARTAMENTO DE COMPRAS AUTORIZADO
NO CONTABILIZABLE
ORDEN DE COMPRA
CENFROCAFENº :
Fecha :
Señores : ………………………………………………………..Sírvase entregar en nuestros almacenes por nuestra cuenta lo siguiente:
CANTIDAD UNIDAD DESCRIPCION P. UNITARIO TOTAL
CONDICIONES DE PAGO:
DEPARTAMENTO DE COMPRAS AUTORIZADO
NO CONTABILIZABLE
ORDEN DE COMPRA
Distribución de la Orden de
Compra
Original:Proveedor
Copia: Archivo de compra
Copia: AlmacénCopia:
Departamento de Contabilidad
Proceso en el manejo de materiales y formatos utilizados
Es una de las fases mas importantes del movimiento operativo de los materiales, desde el momento en que se recepciona los diferentes insumos en el almacén, su ubicación ordenada para su inmediata localización y su entrega de los mismo en base a los requerimientos presentados.
Almacenamiento
La conducción del almacén constituye un punto clave en toda empresa sobre todo cuando el volumen es considerado.
CENFROCAFENº :
Fecha :
Referencia:Orden de Compra Nº :Guía de Remisión Nº :Proveedor: ……………………………………………………………………………
CÓDIGO CANTIDAD UNIDAD ARTICULO P. UNITARIO TOTAL
RECEPCIONISTA VERIFICADO OBSERVACIONES
SI SE CONTABILIZA
NOTA DE INGRESO AL ALMACEN
CENFROCAFENº :
Fecha :
Referencia:Orden de Compra Nº :Guía de Remisión Nº :Proveedor: ……………………………………………………………………………
CÓDIGO CANTIDAD UNIDAD ARTICULO P. UNITARIO TOTAL
RECEPCIONISTA VERIFICADO OBSERVACIONES
SI SE CONTABILIZA
NOTA DE INGRESO AL ALMACEN
Distribución de la Nota de Ingreso al
almacén
Original: Departamento de
contabilidad
Copia: Jefe de compras
Copia: Almacén (Kardex)
CENFROCAFENº :
Fecha :
Referencia: Orden de Compra Nº :Guía de Remisión Nº :Proveedor: ……………………………………………………………………
CÓDIGO CANTIDAD UNIDAD ARTICULO P. UNITARIO TOTAL
REMITENTE AUTORIZADO OBSERVACIONES
SI SE CONTABILIZA
VALE DE DEVOLUCIÓN DE MATERIALES
CENFROCAFENº :
Fecha :
Referencia: Orden de Compra Nº :Guía de Remisión Nº :Proveedor: ……………………………………………………………………
CÓDIGO CANTIDAD UNIDAD ARTICULO P. UNITARIO TOTAL
REMITENTE AUTORIZADO OBSERVACIONES
SI SE CONTABILIZA
VALE DE DEVOLUCIÓN DE MATERIALES
Distribución de la Nota de devolución de
materiales
Original: Proveedor
Copia: Departamento de
contabilidadCopia:
Jefe de compras.Copia:
Almacén (Kardex)
Proceso en el manejo de materiales y formatos utilizados
La entrega de los materiales se efectúa toda vez que los distintos campos de cultivos o secciones lo solicite, los documentos que sustentan las salidas y reingreso de materiales son:
Distribución
Nota de salida de almacén.
Nota de reingreso de materiales.
CENFROCAFENº :
Fecha :
Orden de Producción Nº :Centro de Costos :
CODIGO DESCRIPCION CANTIDAD UNIDAD IMPORTE
ENTREGADO POR JEFE DE ALMACEN RECIBIDO POR
SI SE CONTABILIZA
VALE DE SALIDA DE MATERIALES
CENFROCAFENº :
Fecha :
Orden de Producción Nº :Centro de Costos :
CODIGO DESCRIPCION CANTIDAD UNIDAD IMPORTE
ENTREGADO POR JEFE DE ALMACEN RECIBIDO POR
SI SE CONTABILIZA
VALE DE SALIDA DE MATERIALES
Distribución del Vale de salida de materiales
Original: Departamento de
Contabilidad
Copia: Almacén (kardex)
Copia: Jefe de campo
CENFROCAFE Nº :
Referencia: Vale de Salida Nº :Centro de Costos Nº :
CÓDIGO CANTIDAD UNIDAD DESCRIPCIÓN P. UNITARIO TOTAL
AUTORIZA RECIBE CONFORME
SI SE CONTABILIZA
NOTA DE REINGRESO DE MATERIALES
CENFROCAFE Nº :
Referencia: Vale de Salida Nº :Centro de Costos Nº :
CÓDIGO CANTIDAD UNIDAD DESCRIPCIÓN P. UNITARIO TOTAL
AUTORIZA RECIBE CONFORME
SI SE CONTABILIZA
NOTA DE REINGRESO DE MATERIALES
Distribución de la Nota de reingreso de
materiales
Original: Departamento de
Contabilidad
Copia: Almacén (kardex)
Copia: Jefe de campo
“Todo lo que una persona puede imaginar, otros pueden hacerlo realidad”
“El hombre sólo puede ser hombre mediante la educación”
“No hay nada nuevo bajo el sol, pero cuántas cosas viejas hay que no conocemos”
El Plan Contable General Revisado aprobado por CONASEV no obliga a ninguna empresa a que lleve todas las cuentas, mas bien cada empresa lo adecua según sus necesidades.
El Plan Contable Analítico, Clase 9, se adecua al giro de cada empresa según las necesidades creando cuentas y sub-cuentas manteniendo su naturaleza.
PLAN DE CUENTAS
“Vigilando, laborando y meditando todas las cosas prosperan”
“Obsérvate sin ceguera y dí con precisión y coraje lo que estás
sintiendo”
GERENCIA LOGÍSTICA
Sistema de Abastecimiento
C.P.C. Mercedes Cosquillo Ch.
Directora de Logística
DIRESA Loreto
SISTEMA DE ABASTECIMIENTO
El sistema de abastecimiento comprende los procesos técnicos de planeamiento, programación, obtención, recepción, ingreso,
almacenamiento y distribución, así como la administración y
disposición final de los bienes duraderos adquiridos u obtenidos.
SISTEMA DE ABASTECIMIENTO
A nivel estratégico el abastecimiento envuelve a todas las áreas de la
organización para diseñar, desde las etapas de la necesidad y concepción de los productos y/o servicios, un proceso
que incluya todos los medios necesarios para obtener los mejores resultados, en términos económicos y satisfacción del
usuario.
SISTEMA DE ABASTECIMIENTO
El sistema de abastecimiento es uno de los factores decisivos en la gestión
institucional. La provisión de bienes y servicios a los mejores precios del
mercado y en forma oportuna permite el cumplimiento de las actividades,
proyectos, metas y objetivos institucionales considerados en los
presupuestos de las entidades y por ende en sus planes estratégicos.
La cadena de abastecimiento
La cadena de abastecimiento esta compuesta por cinco elementos básicos sobre los que se trabaja
cualquier estrategia de este tipo:
El servicio al cliente Los inventarios (almacén) Los suministros El transporte y la distribución El almacenamiento
PRINCIPIOS GENERALES
PRINCIPIO DE MORALIDAD PRINCIPIO DE LIBRE COMPETENCIA PRINCIPIO DE IMPARCIALIDAD PRINCIPIO DE EFICIENCIA PRINCIPIO DE TRANSFERENCIA PRINCIPIO DE ECONOMIA PRINCIPIO DE VIGENCIA TECNOLOGICA PRINCIPIO DE TRATO JUSTO E IGUALITARIO
El sistema de abastecimiento
Utiliza tres formatos estandarizados en todas las entidades publicas para la adquisición y contratación
de bienes y servicios que son:
Orden de compra (adquisición de bienes) Orden de servicio (contratación de servicios) Planilla de viáticos (gastos por misión de servicios) Planilla de pago de servicios no personales
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
Recursos ordinarios (RO) Recursos directamente recaudados (RDR) Donaciones y transferencias (SIS) Encargos del MINSA (diferentes fuentes de
financiamiento)
PARTIDAS PRESUPUESTALES
BIENES SERVICIOS BIENES DE CAPITAL (BIENES DURADEROS MAS DE UN
AÑO) SE DETALLA EN UN CLASIFICADOR DE GASTOS
APROBADO ANUALMENTE.
SISTEMA INTEGRADO DE GESTION ADMINISTRATIVO (SIGA)
El Sistema Integrado de Gestión Administrativa-SIGA es un proyecto
desarrollado por el Ministerio de Economía y Finanzas a través de un convenio con el Ministerio de Salud y
financiado por el Banco Interamericano de Desarrollo - BID.
SIGAEl Sistema Integrado de Gestión Administrativa
(SIGA), es una herramienta de ayuda para la gestión Administrativa, en la cual se
contempla todos los Procesos Técnicos del Abastecimiento, como son la elaboración de los Cuadros de Necesidades, el Plan Anual de
Adquisiciones y Contrataciones, los Requerimientos de Bienes y Servicios, para la
afectación presupuestal y realizar los Procesos de Selección si el requerimiento así
lo amerite.
PROGRAMACIONCuadro de Necesidades
Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones (PAAC)
Registro de PedidosAutorización del Pedido
Requerimiento de CompraAutorización de la Compra
Menor Cuantía, Adjudicación Directa, Licitación/Concurso Público
Contratos
Cuadro de AdquisicionesO/C, O/S
Afectación Calendario de Compromisos
Entradas y Salidas de AlmacénAtención de pedidos
Kárdex
PEDIDOS
PROCESO DE SELECCION
ADQUISICIONES
ALMACEN
Procesos SIGA - ML
PLAN ANUAL DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIONES
ES UNA INFORMACION QUE CONTIENE EL RESUMEN DE LOS REQUERIMIENTOS DE BIENES Y SERVICIOS Y OBRAS PARA UN PERIODO PRESUPUESTAL (1 DE ENERO
AL 31 DE DICIEMBRE), LA CUAL SE SUJETARÁ AL PRESUPUESTO
INSTITUCIONAL APROBADO (ANUAL).
PLAN ANUAL DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIONES
EL PAAC SERA APROBADO POR UNA RESOLUCION DIRECTORAL
EL PAAC SERA PUBLICADO EN EL SEACE
SEACE (SISTEMA ELECTRONICO DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIONES DEL ESTADO)
El Sistema Electrónico de Adquisiciones y Contrataciones del Estado (SE@CE), es el sistema electrónico que permite el intercambio de información y difusión sobre las adquisiciones y contrataciones del Estado, así como la realización de transacciones electrónicas.
Los actos realizados por medio del SE@CE que cumplan con las disposiciones jurídicas vigentes poseen la misma validez y eficacia jurídica que los actos realizados por medios manuales pudiéndolos sustituir para todos los efectos legales.
LAS ADQUISICIONES Y CONTRATACIONES DE BIENES,
SERVICIOS Y OBRAS SE REGULA POR LA LEY DE CONTRATACIONES Y
ADQUISICIONES DEL ESTADO D.S. Nº 083-2004-PCM-MODIFICADO POR
LEY 28267
APLICACIÓN TODAS LAS ENTIDADES DEL ESTADO
REGISTRO NACIONAL DE PROVEEDORES
PARA SER POSTOR SE REQUIERE ESTAR INSCRITO EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES (RNP) Y NO ESTAR SANCIONADO O IMPEDIDO PARA CONTRATAR.
ESTE REGISTRO ES ADMINISTRADO POR CONSUCODE A QUIEN MANTENDRA EL
REGISTRO ACTUALIZADO EN SU PAGINA WEB
CONSUCODE (CONSEJO SUPERIOR DE CONTRATACIONES Y ADQUISICIONES DEL ESTADO)
Es un organismo público descentralizado adscrito al Ministerio de Economía y Finanzas, con personalidad jurídica de derecho público, con autonomía técnica, funcional, administrativa, económica y financiera, con representación judicial propia, sin perjuicio de la defensa del coadyuvante de la Procuraduría Pública del Ministerio de Economía y Finanzas.
PROCESOS DE SELECCIÓN
LICITACION PUBLICA - POR CONTRATACION DE OBRAS Y ADQUISICION DE BIENES, SE REALIZA POR COMPRAS A PARTIR DE S/ 1,173,000.00 EN OBRAS Y S/ 462,300.00 EN BIENES
CONCURSO PUBLICO - POR CONTRATACION DE SERVICIOS DE TODA NATURALEZA, SE REALIZA A PARTIR DE S/ 207,000.00
ADJUDICACIONES DIRECTAS-ADQUSICIONES O CONTRATACIONES: OBRAS- SE REALIZA A PARTIR DE S/ 586,500 A S/ 1,172,999.00 BIENES-SE REALIZA A PARTIR DE S/ 46,230.00 A S/ 462,299.00 SERVICIOS- SE REALIZA A PARTIR DE S/ 20,700.00 A S/
206,999.00
PROCESOS DE SELECCIÓN
ADJUDICACION DE MENOR CUANTIA - POR ADQUISICIONES Y CONTRATACIONES: OBRAS- SE REALIZA A PARTIR DE
S/ 3,450.00 A 117,299.00 BIENES-SE REALIZA A PARTIR DE
S/ 3,450.00 A S/ 46,299.00 SERVICIOS- SE REALIZA A PARTIR DE
S/ 3,450.00 A S/ 20,699.00
NO ES DE APLICACIÓN ESTA LEY LAS ADQUISICIONES MENORES DE UNA UIT (S/3,450.00)
ESTA PROHIBIDO EL FRACCIONAMIENTO, NO DEBE DIVIDIRSE LA ADQUISICION O CONTRATACION PARA
EVITAR EL FRACCIONAMIENTO
EXPEDIENTE
LA ENTIDAD LLEVARA UN EXPEDIENTE DE TODAS LAS ACTUACIONES DEL PROCESO CONTRATACION O ADQUISICION DESDE LA DECISIÓN PARA ADQUIRIR O CONTRATAR HASTA LA CULMINACION DEL CONTRATO.
VALOR REFERENCIAL VALOR DETERMINADO MEDIANTE ESTUDIOS O
INDAGACIONES DEL MERCADO, EL VALOR REFERENCIAL NO PUEDE TENER UNA ANTIGÜEDAD DE SEIS MESES
COMITÉ ESPECIAL CADA PROCESO DE SELECCIÓN EXCEPTO LA ADJUDICACION DE
MENOR CUANTIA SERA LLEVADO A CABO POR UN COMITÉ ESPECIAL (ORGANIZACIÓN, CONDUCCION Y EJECUCION DE LA INTEGRIDAD DEL PROCESO) HASTA ANTES DE LA SUSCRIPCION DEL CONTRATO.
ESTA INTEGRADO POR TRES O CINCO TITULARES, QUIENES TENDRAN SUPLENTES. UNA VEZ QUE EL TITULAR HUBIERA SIDO REEMPLAZADO POR EL SUPLENTE YA NO PODRÁ REINCORPORARSE
ES DESIGNADO CON RESOLUCION DIRECTORAL
ESTA CONFORMADO POR: UN MIEMBRO COMO MINIMO DE LA DEPENDENCIAS USUARIAS DE LOS
BIENES O SERVICIOS U OBRAS REQUERIDAS UN MIEMBRO DE LA DEPENDENCIA ENCARGADA DE LAS CONTRATACIONES
Y ADQUISICIONES (LOGISTICA) UN MIEMBRO TIENE QUE TENER CONOCIMIENTO TECNICO SOBRE EL
OBJETO DE LA CONVOCATORIA
COMITÉ ESPECIALCOMPETENCIA:
ELABORAR LAS BASES CONVOCAR EL PROCESO ABSOLVER CONSULTAS Y OBSERVACIONES EVALUAR LAS PROPUESTAS (TÉCNICAS Y ECONOMICAS) OTORGAR LA BUENA PRO DECLARAR DESIERTO CONSULTAR O PROPONERLAS MODIFICACIONES DE LAS CARACTERÍSTICAS
TÉCNICAS Y EL VALOR REFERENCIAL TODO ECATO NECESARIOPARA EL DESARROLLO DEL PROCESO DE
SELECCIÓN HASTA EL CONSENTIMIENTO DE LA BUENA PRO.
IMPEDIMENTO PARA SER MIEMBRO DE COMITÉ ESPECIAL TITULAR DE LA ENTIDAD TODO FUNCIONARIO QUE TIENE ATRIBUCIONES DE CONTROL TODO FUNCIONARIO O SERVIDOR POR CUYA ACTUACION COMO
INTEGRANTE DE UN COMITÉ ESPECIAL HAYAN SIDO SANCIONADO POR RESOLUCION DIRECTORAL
COMITÉ ESPECIAL
EN CASO DE QUEDAR DESIERTO UN PROCESO, EL MISMO COMITÉ SERA EL ENCARGADO DE CONDUCIR LA SEGUNDA CONVOCATORIA (ART 32 TEXTO UNICO)
SON SOLIDARIAMENTE RESPONSABLES ADMNISTRATIVAMENTE Y PENALMENTE (ART 24 TEXTO UNICO)
ADJUDICACION DE MENOR CUANTIA
LOGISTICA TENDRA EL CARGO DE LLEVAR EL PROCESO (ART. 23 DEL
TEXTO Y 43 REGLAMENTO)
PROCESOS DE SELECCIÓN DESIERTO (ART. 32 TEXTO UNICO)
EL PROCESO DE DECLARA DESIERTO CUANDO NO QUEDE VALIDA NINGUNA OFERTA Y PARCIALMENTE DESIERTO CUANDO NO QUEDE VALIDA NINGUNA OFERTA EN ALGUNO DE LOS ITEM IDENTIFICADOS PARTICULARMENTE
DEBE ELEVARSE UN INFORME QUE EVALUE LAS CAUSAS QUE MOTIVARON DICHAS DELCARATORIA, DEBIENDO ADOPTAR LAS MEDIDAS CORRECTIVAS, ANTES DE UNA NUEVA CONVOCATORIA, BAJO RESPONSABILIDAD
SI QUEDARA EN DOS OPORTUNIDADES DESIERTO , SE CONVOCARA A UN PROCESO DE ADJUDICACION DE MENOR CUANTIA
GRACIAS
www.minsa.gob.pe
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