UNIVERSIDAD TECNOLOGICA EQUINOCCIAL SISTEMA DE EDUCACION A DISTANCIA FACULTAD DE...

UNIVERSIDAD TECNOLOGICA EQUINOCCIAL SISTEMA DE EDUCACION A DISTANCIA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y NEGOCIOS

ESCUELA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA

TESIS PREVIA A LA OBTENCION DEL TITULO DE LICENCIADA EN CONTABILIDAD Y AUDITORIA

TEMA: ESTRATEGIAS PARA EVITAR EL FRAUDE CON TARJETAS DE CREDITO UTILIZADAS EN TRANSACCIONES COMERCIALES EFECTUADAS

EN ECUADOR

AUTORA: ALEXANDRA HERRERA Director: Ing. Harol Muñoz

Julio 2010

Quito _ Ecuador

Agradecimiento A Dios

Por acompañarme todos los días, por estar siempre presente en mi mente y alma.

A mi esposo, Fabián por su comprensión y paciencia.

Por su tierna compañía y su apoyo incondicional.

Gracias por compartir mi vida y mis logros.

Te amo mucho.

A mis hijos Fabián Andrés, Samantha Alexandra y Nicole del Cisne, que

entendieron mis ausencias y malos momentos, por su tolerancia ante la cantidad

de tiempo que no he podido dedicarles y que espero poder recuperar.

A mis padres, José Cornelio y Carmita, por la educación que me han dado, por su

ejemplo de lucha, sin la cual no habría sido posible seguir el camino que me ha

llevado la terminación de mi carrera.

También agradezco a mis Suegros, Gerardo y Marina por todo su apoyo y

especialmente por sus sabios consejos, por estar a mi lado en mis momentos

difíciles, los quiero mucho.

Amigos familiares, gracias por estar conmigo por su confianza y cariño.

A mis maestros por su disposición y ayuda brindada.

Dedicatoria La presente Tesis se la dedico a los seres que más amo, mi esposo Fabián y mis

hijos Fabián Andrés, Samantha Alexandra y Nicole del Cisne, gracias a su apoyo

y comprensión pude concluir mi carrera.

A mis Padres Cornelio y Carmita, a mis Suegros Gerardo y Marina por su amor y

confianza. Los quiero mucho

Índice Protocolo de Tesis I

Introducción VI

CAPÍTULO I

1 Historia de las tarjetas de crédito ………………………………………… 1

1.2 Definiciones de Tarjetas de Crédito……………………………………… 4

1.3 Marco Jurídico Aplicable a las Tarjetas de Crédito…………………….. 4

1.4 Mecanismos de Solicitud y Aprobación…………………………………. 5

1.5 Clasificación de las Tarjetas de Crédito…………………………………. 7

1.5.1 Clasificación de las tarjetas de crédito según el emisor……………….. 7

1.5.2 Clasificación de las tarjetas de crédito según el público……………….. 8

1.5.3 Clasificación por el crédito concedido y la modalidad de pago……….. 9

1.5.4 Por su duración……………………………………………………………… 9

1.6 El crédito corriente y diferido……………………………………………….. 9

1.7 Sistemas de información crediticia………………………………………. 11

1.7.1 La Central de Riesgos……………………………………………………… 11 1.7.2 Buró de Crédito……………………………………………………………… 12

1.8 Teoría de fraudes…………………………………………………………… 14

1.8.1 ¿Qué es un Fraude?........................................................................ 14

1.8.2 Tipos y formas de fraude………………………………………………… 14

CAPITULO II

2 Situación actual de las Tarjetas de Créditos ……………………………. 16

2.1 Análisis de la situación actual de las tarjetas de crédito en Ecuador….. 16

2.1.1 Tarjetas de crédito autorizadas por la Superintendencia de

Bancos y Seguros del Ecuador……………………………………………… 18

2.1.2 Análisis del volumen de crédito por regiones ……………………………. 20

2.1.3 Análisis del volumen de crédito por Provincia ……………………………. 21

2.1.4 Análisis y proyecciones del volumen de crédito en la Provincia de

Pichincha ………………………………………………………………….. 26

2.2 Principales instituciones financieras administradoras de tarjetas

de crédito ……………………………………………………………… 27

2.2.1 Descripción de las instituciones de tarjetas de crédito …………………. 28

2.2.2 Análisis de su situación financiera………………………………………… 28

2.2.2.1Evolucion de Activos………………………………………………………. 29

2.2.2.2 Evolución de los pasivos…………………………………………………. 32

2.2.3 Análisis del patrimonio técnico…………………………………………… 33

2.3 Principales tarjetas de crédito…………………………………………..., 35

2.3.1 Requisitos de las principales tarjetas de crédito………………………, 36

2.3.2 Costos financieros y tasas de interés de las principales tarjetas de

crédito ……………………………………………………………………… 36

2.4 Análisis de los controles internos que existen ……………………….. 44

2.4.1 Análisis de las estrategias que existen para evitar los fraudes con

tarjetas de crédito ………………………………………………………… 46

2.4.2 Estrategias para evitar los fraudes con tarjetas de crédito………….. 47

2.5 Diseño de la investigación ………………………………………………. 48

2.6 Análisis de los datos……………………………………………………… 50

CAPITULO III

3. Acción de la Institución financiera frente a situaciones de fraude……… 64

3.1 Casos de fraude en tarjeta habiente……………………………………….. 5

3.2 Casos de fraude desde las empresas comerciales……………………… 66

3.3 Casos de fraude desde la institución emisora de tarjetas……………….. 67

CAPITULO IV

4 Caso Práctico…………………………………………………………… 68

4.1 Declaración de políticas de la institución……………………………. 68

4.1.1 Políticas generales de prevención de fraude……………………….. 68

4.1.2 Políticas propuestas especificas de prevención de fraudes………. 69

4.2 Estrategias propuestas para evitar fraudes desde el punto de vista tarjeta

habiente………………………………………………………………… 70

4.3 Estrategias propuestas para evitar fraudes desde el punto de vista

establecimiento………………………………………………………… 72

4.4 Estrategias propuestas para evitar fraudes desde el punto de vista emisora

de tarjeta……………………………………………………………….. 73

4.5 Propuesta a comité de ética o de incumplimiento…………………. 74

4.6 Unidad de cumplimiento………………………………………………. 75

4.6.1 Funciones del oficial de cumplimiento………………………………. 76

4.7 Conocimiento del cliente……………………………………………… 76

4.7.1 Los pasos a seguir para el conocimiento del cliente……………… 77

4.8 La debida diligencia de la institución financiera …………………… 78

4.8.1 Verificación en listas………………………………………………….. 79

4.8.2 Verificación transaccional……………………………………………. 79

4.9 Supervisión y control…………………………………………………. 80

4.10 Procedimiento de prevención de estafa …………………………………. 80

4.11 Indicadores de gestión……………………………………………………… 81

4.12 Ejercicio Práctico……………………………………………………………. 85

4.13 Los riesgos asociados……………………………………………………… 92

CAPITULO V

5 Conclusiones y Recomendaciones……………………………………….. 93

5.1 Conclusiones…………………………………………………………………. 93

5.2 Recomendaciones …………………………………………………………. 94

BIBILIOGRAFÍA…………………………………………………………………… 96

I

PROTOCOLO DE LA TESIS

Tema de Tesis

Estrategias para evitar el fraude con tarjetas de crédito utilizadas en transacciones

comerciales efectuadas en ecuador.

Formulación del problema

¿Cuáles serían las estrategias para evitar el fraude con tarjetas de crédito

utilizadas en transacciones comerciales efectuadas en Ecuador?

Problemas de Investigación

3.1 Diagnostico

Se cree que las pérdidas por fraudes con tarjetas de crédito ascienden a por lo

menos 1.500 millones de dólares, y la falsificación es el fraude que aumenta con

mayor rapidez; se le atribuye por lo menos el 10% de todas las pérdidas.

En 2009, por ejemplo, a los bancos asociados con una de las principales

compañías financieras la falsificación les costó 133,8 millones de dólares, un

aumento del 75% sobre el año anterior.

II

Se realizan estrategias para evitar el fraude con tarjeta de crédito por que a pesar

de que existen controles hay un alto índice de transacciones fraudulentas.

Los sistemas tradicionales de prevención y detección de fraude son muy

imprecisos, califican como fraudulentas muchas transacciones que en realidad no

lo son. Las técnicas de prevención utilizadas ya no son suficientes para combatir

las actividades fraudulentas que son cada día más sofisticadas

Se requiere de una revisión de procesos para determinar en qué medida ayudaría

la implementación de nuevas estrategias para reducir las pérdidas por fraude ya

sea para la Institución Financiera, Comercio o tarjeta habiente.

Las consecuencias de transacciones fraudulentas (pérdida) la asumen:

Los establecimientos cuando no cumplen con los pasos de venta segura, como:

verificación tarjeta buenas condiciones, numeración simétrica y en relieve,

comparar datos de documentos firma versus tarjeta, etc.

Los Tarjetahabientes cuando se le pierde la tarjeta, no reporta a la institución y

otra persona le realiza transacciones o cuando da la información de la tarjeta a

terceros, ya que hay transacciones que se pueden realizar por teléfono o por

internet sin necesidad de tener la tarjeta Física.

Las Instituciones financieras cuando hay transacciones por clonación o

falsificación dependiendo la investigación que se realice para ver como se realizo

la transacción.

III

Justificación de la Investigación

En la actualidad la mayor parte de la sociedad posee una tarjeta de crédito y por

lo tanto está expuesta a ser víctima de un fraude.

Cuando se realizan compras con tarjetas de crédito la privacidad e identidad son

vulnerables a cualquier estafa, robo de información e identidad, etc. Pero si se

adopta unas buenas estrategias de venta y buenos hábitos se puede reducir el

riesgo y realizar transacciones sin preocupaciones.

Por medio de este estudio se desea informar y concientizar a las instituciones

Financieras, comercios y tarjetahabientes a tener una actitud responsable y

coherente de cómo realizar una compra, venta segura y así evitar ser víctimas de

fraudes con la tarjeta de crédito.

Esta investigación sirve también para determinar que riesgos se tiene al realizar

compras con tarjetas de crédito, y cuáles son las medidas a tomar para evitar caer

en este tipo de estafas.

Generalmente un fraude puede ocurrir cuando el tarjetahabiente da el número de

su tarjeta de crédito a un desconocido, cuando pierde o le roban la tarjeta, cuando

el correo se desvía de su destinatario y se lo roba un delincuente, o cuando los

empleados de una empresa hacen una reproducción de la tarjeta.

Sin embargo, estas reglas no se pueden generalizar, ya que por ejemplo para el

envío de regalos, se suele pagar con una tarjeta con una dirección distinta a la del

envío, por lo que puede ser una estrategia en muchos casos obligar al usuario a

introducir ambas direcciones, la de envío del pedido y la del tarjetahabiente.

IV

Realizar compras con tarjeta de crédito proporciona una serie de ventajas que no

se obtienen al pagar en efectivo, brindando facilidad y comodidad al cliente al

momento de realizar su compra y pago ya que lo puede hacer en cómodas cuotas,

pero para que sea más completo el servicio que se da al tarjetahabiente hay que

generar estrategias para disminuir el riesgo de transacciones fraudulentas y

brinden seguridad a los: Establecimientos, Tarjetahabientes e Instituciones

Financieras y a la vez se beneficien al reducir las pérdidas económicas que

genera este tipo de transacciones .

Objetivo de la Investigación Objetivo General

Proponer estrategias para evitar el fraude con las tarjetas de crédito y ver qué

medidas se debe tomar para reducir este tipo de transacciones y de esta manera

brindar más seguridad a los clientes, Instituciones Financieras y establecimientos

al momento de realizar compras por este medio de pago.

Objetivo Especifico

Establecer los elementos teóricos que sustentan a las tarjetas de crédito y los

fraudes que ocurren en las transacciones comerciales

¿Determinar la situación actual de las tarjetas de crédito en Ecuador con el fin de

conocer datos estadísticos secundarios importantes?

Proponer los mecanismos y estrategias para evitar fraudes en las tarjetas de

crédito, desde el punto de vista del consumidor, de la emisora de la tarjeta y del

establecimiento

V

Idea a defender La creación nuevas estrategias de control a los establecimientos evitará perdidas

a las Instituciones Financieras. Comercios y tarjetahabientes.

ASPECTOS METODOLÓGICOS GENERALES

Diseño o tipo de investigación Desde el punto de vista de la profundidad, es un diseño explicativo, explorativo y

descriptivo desde el punto de vista del investigador es observacional de acuerdo

con las fuentes de donde proceden los datos es Bibliográfica y de Campo, por lo

tanto el diseño de este trabajo es: Explicativo, Explorativo, Descriptivo,

Observacional, Bibliográfica y de campo.

Métodos de investigación

Durante este proceso de investigación. Se utiliza los siguientes métodos:

Métodos de observación.- Durante todo el trabajo de campo

Método de inducción.- En la realización del diagnóstico en la situación actual del

problema.

Método de deducción.- Búsqueda y evaluación en la alternativa de solución para

los fraudes que se presenten con las tarjetas de crédito.

En base a la solución obtenida se establecerá una serie de criterios para el

cumplimiento de los objetivos propuestos.

Método Estadístico.- En el análisis cuantitativo de los datos.

VI

Técnicas de la Investigación

Se va a realizar la investigación de archivos, literaturas, trabajo de campo,

observación, encuestas a los tarjetahabientes, revisión de estadísticas

Tratamiento y análisis de datos

Todos los datos serán analizados cualitativa, cuantitativamente.

Tabulación y grafica de la información

La información será tabulada en Word, Excel, los gráficos serán realizados en

Grafic y Power Point.

Difusión de Tesis

Los resultados obtenidos en este trabajo investigativo, serán difundidos en dos

formas:

Documento escrito, tesis.

A través de la difusión pública oral (Grado Oral)

1

CAPÍTULO I

1.1 HISTORIA DE LAS TARJETAS DE CRÉDITO 1El creador de las tarjetas de crédito fue American Express, ya que a fin de

cuentas el nombre de esa empresa, existente desde 1850, era

internacionalmente conocida desde la primera guerra mundial. Pero no, no es

así.

American Express se inició como una empresa encargada de transportar

documentación y capital (dinero en efectivo) entre instituciones bancarias de

Nueva York en 1850 y luego, con la llegada de los ferrocarriles, se especializó

en transporte de capitales, crearon los cheques de viajero para que los

individuos pudieran retirar fondos en otras ciudades y estas cartas de crédito

fueran reconocidas como válidas por las instituciones que recibían servicios de

American Express. Sin embargo, la primera tarjeta de crédito en sí que emitió

AMEX fue en 1958, ocho años después de ver el éxito de otros pioneros.

2Durante los años de la conquista del Oeste de Estados Unidos, a finales de

1800, las pequeñas tiendas de poblados y villas estaban casi obligadas a

vender a crédito puesto que el público dependía de las cosechas y ganadería

para poder pagar sus necesidades básicas. Este tipo de crédito en libros se

extendió a los grandes almacenes de las ciudades de principio de siglo, como

Nueva York, San Francisco, etc. Para competir por la clientela, los grandes

almacenes (al estilo de Macy’s en Nueva York) ofrecían compras a crédito a

sus mejores clientes, especialmente para artículos caros como los modernos

electrodomésticos, muebles o indumentaria.

1 Tomado de: www.mercofinanzas.com

2 Tomado de: inventos de la historia.blogspot

2

3Pero esa capacidad de compra a crédito estaba limitada a unas cuantas

tiendas y, aunque algunas empresas de gasolineras y hasta hoteles extendían

ciertos beneficios de crédito regionalmente, para los otros gastos las personas

se servían de efectivo. Hasta que un día de otoño en 1949, un famoso.

Empresario había invitado a almorzar a sus asociados y cuando fue a pagar se

encontró que había olvidado la cartera en otro traje.

La situación, que se resolvió cuando su esposa le trajo la cartera y este pudo

pagar la cuenta, dejó al empresario con la inquietud de cómo una persona tenía

que limitarse al dinero que llevaba en la cartera y no a lo que estaba en

capacidad de gastar. Así Frank McNamara, vio la necesidad y oportunidad de

crear lo que llamó un Dinner’s Club.

4McNamara junto con su abogado Ralph Schneider diseñaron un mecanismo

para que los miembros del club pudieran consumir en los restaurantes

asociados, firmar por los consumos y a final del mes pagar sus cuentas al club,

que por su parte pagaría al restaurante o restaurantes los consumos de cada

miembro. Así comenzó en febrero de 1950, lo que hoy es la tarjeta Dinner’s

Club, con una membrecía de $3 por miembro, 27 localidades asociadas y 200

miembros.

Tras los pasos de Dinner’s Club, y luego de lanzar su primera tarjeta en 1958,

American Express en 1959 ideó la primera tarjeta plástica con numeración

estandarizada única por consumidor endosadas a relieve; y en 1966 crearon

nuevas categorías de tarjetas con la introducción de las Tarjetas Doradas (Gold

Cards) para su clientela más selecta.

3 Tomado de: www.mercofinanzas.com 4 Tomado de: inventos de la historia.blogspot

3

Pero las tarjetas con períodos extendidos de pago como hoy se las conocen

son producto de otra empresa financiera. 5Fue en 1959 cuando a Bank of

América en California se le ocurrió dar un período de tiempo mayor para los

pagos y cobrar intereses a cambio de ese préstamo rotativo (revolving) a través

de su tarjeta conocida como BankAmericard. Esta fue la primera tarjeta de

crédito universal aceptada en una gran gama de comercios de EE.UU.

A su vez se hizo la necesidad de contar con un proceso estandarizado para

que las instituciones asociadas pudieran transar o negociar los cargos que

recibían los comercios y 6en 1966 un grupo de 14 bancos de Estados Unidos

formaron Interlink, una asociación que tenía la habilidad de intercambiar

información sobre las transacciones de tarjetas de crédito. Para competir con

este grupo otros bancos, primeramente en California se asociaron para crear

Western States Bankcard Association e introdujeron el programa

MasterCharge, que en 1979 se rebautizó como MasterCard.

¿Y Visa? Bueno, BankAmericard se convirtió en Visa en 1976. Desde entonces

MasterCharge luego llamada MasterCard y Visa, empezó su competencia

primero por el público estadounidense y luego por reconocimiento y expansión

internacional.

Con el crecimiento de la industria de las tarjetas de crédito, los bancos

interesados en emitirlas se asocian en una de estas organizaciones. Los

miembros comparten los costos de manipular los millones de transacciones

anuales con lo que es posible que instituciones pequeñas puedan participar en

este gran engranaje mundial.

5 Tomado de: www.mercofinanzas.com 6 Tomado de: www.mercofinanzas.com

4

7Muchas fuentes históricas indican que los primeros en usar el término “Charge

it” o “cárguelo a mi cuenta” fueron Frank McNamara y Ralph Schneider de

Dinner’s Club. Y según Wikepedia, una enciclopedia en Internet, el concepto y

el término Credit Card (Tarjeta de Crédito) fue empleado por primera vez por

Edward Bellamy en su novela utópica “Looking Backward” (Mirando hacia

atrás) en la que en una sociedad futura se pagaría con créditos en la forma de

una tarjeta, en vez de dinero en efectivo. La novela, que nombra a la “tarjeta de

crédito” o Credit Card 11 veces, fue publicada en 1887.

1.2 Definiciones de Tarjetas de Crédito

• 8Una tarjeta de crédito es una tarjeta de plástico con una banda

magnética, y un número en relieve que sirve para hacer compras y

pagar el préstamo en fechas posteriores. Entre las más conocidas del

mercado Nacional están: Visa, American Express, MasterCard y

Diners Club, Pacificard, entre otras.

• Las grandes tiendas y almacenes del mundo también emiten tarjetas de

crédito para sus clientes.

• Tarjeta de plástico que emite un banco que autoriza el pago de compras.

Se cobran intereses sobre el saldo pendiente.

• Medio de pago que sustituye al dinero físico. En ocasiones, permite

diferir el pago.

• Tarjeta que tiene asignado un límite de crédito mensual, del cual se resta

el importe de cada operación que se realiza con la tarjeta.

7 Tomado de: www.mercofinanzas.com 8 Tomado de :www.las-tarjetas-credito.com

5

1.3 Marco Jurídico Aplicable a las Tarjetas de Crédito 9Según la Ley de Justicia Financiera, en el caso de los servicios financieros

que se ofrecen a los clientes a través de tarjetas de crédito, las tarifas deberán

ser observadas de manera obligatoria por las emisoras o administradoras de

estas tarjetas de crédito así como por los departamentos encargados de la

emisión o administración de tarjetas de crédito.

Como parte de esta disposición, las instituciones deben publicar en sus

páginas web y en sus oficinas el listado de las transacciones básicas gratuitas

y las tarifas máximas de servicios diferenciados.

Adicionalmente, la Superintendencia establecerá en su página web

(www.superban.gov.ec) un link para enlazarse a los portales de Internet de las

instituciones del sistema financiero donde se encuentren publicados los costos

cobrados por las entidades y las tarifas máximas permitidas por servicios

financieros vigentes para cada trimestre.

10En cuanto a los aspectos tributarios, los aspectos relacionados con las

tarjetas de crédito, hablan sobre las retenciones de IVA e impuesto a la renta,

retiro de divisas los cuales varían según la calificación del sujeto pasivo dentro

del Servicio de Rentas Internas.

Los retiros de divisas son los pagos realizados con tarjetas de crédito emitidas en nuestro país que transfieran, trasladen fondos al exterior. Las instituciones del Sistema Financiero Nacional y Extranjero, son sujetos pasivos del impuesto, en calidad de agentes de retención cuando. A la Salida de Divisas en calidad de contribuyentes, las personas naturales, sucesiones indivisas y las sociedades privadas transfieran, trasladen o envíen divisas al exterior.

9 Tomado de: www.superban.gov.ec

6

Las instituciones de servicios financieros que sean emisoras administradoras de tarjetas de crédito, por los consumos o avances de efectivo realizados por sus tarjetahabientes en el exterior.

En el caso de los consumos o avances de efectivo efectuados con tarjetas de crédito, la emisora o administradora realizará la retención del impuesto en la fecha del registro contable de la transacción, con cargo a la cuenta de la tarjeta habiente.

1.4 Mecanismos de Solicitud y Aprobación

El inicio del proceso de solicitud de tarjetas de crédito inicia cuando el cliente

entrega el formulario correspondiente en donde debe detallar la siguiente

información:

• Datos personales

• Información del domicilio

• Datos sobre las fuentes de ingreso y actividad económica

• Referencias financieras

• Referencias de tarjetas de crédito

• Referencias comerciales

• Información de personas o familiares que no vivan con el solicitante

• Referencias patrimoniales

• Información sobre la situación financiera (ingresos y egresos)

Ver formulario anexo 1.

Una vez que el cliente ha llenado el formulario correctamente, se procede a la

verificación de la solicitud por parte del departamento de riesgos, el cual

comprueba que la información sea verídica y confiable. Luego pasa al

departamento de Crédito donde se procede a la verificación del historial

crediticio en la central de riesgos y burós de crédito obteniendo las siguientes

calificaciones:

7

Tabla No. 0-1 Calificaciones en la Central de Riesgos

a) Categoría Normal

Si el deudor es clasificado en categoría Normal (A), significa que presenta una situación financiera líquida, bajo nivel de endeudamiento patrimonial y adecuada estructura del mismo con relación a su capacidad de generar utilidades, cumple puntualmente con el pago de sus obligaciones, entendiéndose que el cliente los cancela sin necesidad de recurrir a nueva financiación directa o indirecta de la empresa.

b) Categoría con Problemas Potenciales

Si la clasificación está en la categoría con Problemas Potenciales (B), esto significa que el deudor presenta una buena situación financiera y de rentabilidad, moderado endeudamiento patrimonial y adecuado flujo de caja para el pago del capital e intereses. Los flujos de fondos del deudor tienden a debilitarse y se presentan incumplimientos ocasionales y reducidos que no exceden los 60 días.

c) Categoría Deficiente

Si es clasificado en categoría Deficiente (C), esto quiere decir que el deudor presenta una situación financiera débil y un nivel de flujo de fondos que no le permite atender el pago de la totalidad del capital y de los intereses de las deudas, pudiendo cubrir sólo estos últimos y además presenta incumplimientos mayores a 60 días, que no exceden de 120 días.

d) Categoría Dudoso

La categoría Dudoso (D), significa que el flujo de caja del deudor es insuficiente, no alcanzando para pagar ni capital ni intereses, presentando una situación financiera crítica y muy alto nivel de endeudamiento, con incumplimientos mayores a 120 días y que no exceden de 365 días.

e) Categoría Pérdida

Si la clasificación es considerada en categoría Pérdida (E), esto quiere decir que el flujo de caja no cubre los costos de producción. El deudor ha suspendido sus pagos, siendo posible que incumpla eventuales acuerdos de reestructuración. Además, se encuentra en estado de insolvencia decretada o está obligado a vender activos importantes, presentando incumplimientos mayores a 365 días.

8

Luego de la evaluación de la información e historial crediticio es necesario

recibir una decisión del departamento de crédito.

Si la decisión es favorable en forma instantánea, se le notificará la línea de

crédito y la tasa de interés para las cuales, el cliente califica. Después, se

enviará la tarjeta dentro de un plazo de 5 a 7 días hábiles.

. Si lo aprueban, la nueva tarjeta estará incluida en el paquete de correo. Si su

solicitud es rechazada, se recibirá una explicación por escrito de las razones

por las cuales no se le pudo conceder la tarjeta de crédito en este momento.

Una vez que haya recibido la tarjeta, es necesario llamar para solicitar la

activación de la misma, al número que aparece en la etiqueta adhesiva. De

esta manera se podrá recibir acceso completo a las características y los

beneficios que distinguen a la nueva Tarjeta de Crédito.

1.5 CLASIFICACIÓN DE LAS TARJETAS DE CRÉDITO

1.5.1 Clasificación de las tarjetas de crédito según el emisor

Tarjetas Bancarias: Son las emitidas por una Entidad Financiera.

Dentro de la clasificación Tarjetas Bancarias y con sus mismas características

generales, hay un tipo de tarjetas denominado Tarjetas de Marca Compartida.

Estas tarjetas están emitidas por una Entidad Financiera en colaboración con

un socio comercial. Existen dos modalidades de Tarjetas de Marca Compartida:

Cobranded y Affinity o de Afinidad.

9

La diferencia entre ambas viene dada por la existencia o no de ánimo de lucro

en el socio comercial. Un ejemplo de Tarjeta de Marca Compartida de

modalidad Cobranded es la Tarjeta Visa Repsol BBVA y de modalidad Affinity

la Tarjeta Visa Cruz Roja BBVA.

En el mercado existen diferentes marcas de Tarjetas Bancarias: Visa,

Mastercard, Diners, Pacificard, American Expres etc.

Tarjetas No Bancarias. Son las emitidas por un emisor privado no bancario.

Dentro de las Tarjetas no Bancarias podemos encontrar dos grandes grupos:

Tarjetas T&E: Destinadas en general al pago de actividades relacionadas con

viajes y entretenimiento. Algunos ejemplos son American Express, Diners o

JCB. Tarjetas Privadas: Destinadas de forma exclusiva al pago en los

establecimientos propios del emisor de la Tarjeta.

A partir de esta clasificación genérica de Tarjetas Bancarias y No Bancarias,

pasamos a ver los distintos tipos de Tarjetas Bancarias en función de:

• Público objetivo al que van destinadas.

• Formas de Pago.

1.5.2 Clasificación de las tarjetas de crédito según el público

Las Tarjetas Bancarias según el público objetivo al que vayan destinadas

pueden ser:

• Tarjetas Personales: Son aquellas que están diseñadas para cubrir las

necesidades de los pagos derivados de la compra de bienes y

servicios del consumo privado. Las tarjetas personales pueden ser -

en función de la forma de pago- de Crédito, de Débito o Pre-pago

(monedero o virtuales). O bien, pueden admitir varias de estas

formas de pago en un mismo plástico.

10

• Tarjetas de Empresa: Son aquellas destinadas a cubrir los gastos de

aprovisionamiento, viajes y representación de las empresas. Las

Tarjetas de empresa pueden ser, también en función de la forma de

pago, de Crédito o Débito, aunque la modalidad más habitual es la de

crédito.

1.5.3 Clasificación por el crédito concedido y la modalidad de pago

• Las Tarjetas de Crédito de pago inmediato, que son aquellas que tienen

una determinada fecha de pago previamente establecida.

• “Revolting Credit” que son aquellas que permiten hacer uso de un monto

total de crédito previamente abonado este en su totalidad o en

determinado porcentaje previamente acordado.

• Las mixtas, que combinan e incorporan elementos propios de los dos

tipos antes mencionados.

1.5.4 Por su duración

• Limitadas, aquellas que tienen un plazo determinado de vigencia.

• Ilimitadas, que son aquellas que no tiene un plazo de duración especial,

es decir este no se encuentra determinado.

1.6 El Crédito Corriente y diferido

El buen uso de las tarjetas de crédito permite un mejor manejo de los ingresos

familiares, ya que no hay que esperar a fin de mes para hacer ciertas compras.

Lo anterior es cierto, sobre todo, cuando se utiliza crédito corriente, pues este

debe ser pagado a finales del mes y no representa una alta carga financiera.

11

Pero claro, siempre hay la tentación, o la necesidad, de diferir el pago más allá

del crédito corriente, y si bien la transacción es exactamente la misma desde el

punto de vista práctico, los costos del crédito corriente vs el diferido o el rotativo

son diferentes. Cuando un saldo entra al diferido no solo se cobra una tasa

mayor, sino que además comienzan a regir otros costos (por ejemplo: 1%

interés adicional en Diners, y 3,5 dólares de mantenimiento en Visa y

Mastercard, a parte del interés).

Estos costos adicionales, son manejables para los usuarios siempre que el

financiamiento no exceda su capacidad de pago mensual. En otras palabras,

un pequeño porcentaje de diferido y rotativo es bueno, pero el problema se da

cuando se van acumulando saldos atrasados y los costos financieros suben

(ahí se entra en un círculo vicioso: se pagan solo los mínimos, se acumula el

saldo, sube el interés y cada vez es más difícil pagar la deuda). ¿Está

sucediendo esto el Ecuador?

Como es lógico, con más tarjetas en el mercado el volumen de crédito ha

subido. Eso es perfectamente comprensible en una economía que viene

recuperándose de la crisis económica, y que tiende a gastar más a medida que

sube el ingreso real (porque ha caído la inflación). Pero una lectura más

cercana a la estructura del endeudamiento puede decirnos algo más.

El crédito corriente representaba en el año 2004 el 32% del total y en lo que va

del año ha bajado al 21%. Los ecuatorianos están recurriendo en forma

creciente al crédito diferido y rotativo. El saldo total (es decir, lo que falta por

pagar) registrado hasta el primer trimestre de este año era de 1600 millones de

dólares, y todos meses el saldo total va creciendo, lo que significa que se está

contratando nueva deuda pero que no se está pagando la totalidad de la

misma. ¿Cuál es el riesgo?

12

Por lo pronto, los tarjetahabientes están cancelando sus deudas con intereses

altos, acogiéndose a la opción del diferido pero la morosidad no ha subido en

forma anormal. Se mantiene en niveles del 5% promedio, lo cual es una

muestra de que las cuentas se están pagando… tarde pero se están pagando.

1.7 Sistemas de Información Crediticia

1.7.1 La Central de Riesgos

La Superintendencia tendrá a su cargo un sistema integrado de registro de

riesgos financieros, crediticios, comerciales y de seguros denominado "Central

de Riesgos", el mismo que cuenta con información consolidada y clasificada

sobre los deudores de las empresas.

Toda institución gremial que cuente con la infraestructura necesaria

correspondiente puede tener acceso a esta Central, celebrando el

correspondiente convenio con la Superintendencia.

Se registran en la Central de Riesgos, los riesgos por endeudamientos

financieros y crediticios en el país y en el exterior, los riesgos comerciales en el

país, los riesgos vinculados con el seguro de crédito y otros riesgos de seguro,

dentro de los límites que determine la Superintendencia.

Además, en la Central de Riesgos pueden registrarse:

• Las garantías prendarias constituidas en favor de las empresas del

sistema financiero que no cuenten con registro público organizado al

efecto, incluyendo entre éstas la prenda global y flotante, para cuyas

garantías la central de riesgos producirá los efectos y la función de un

registro público;

• Todo encargo fiduciario que comporte la transferencia de bienes, con la

indicación de estos últimos; lo que del mismo modo cumplirá fines de

información; y

• Cualquier otro tipo de endeudamiento que genere riesgos crediticios

adicionales para cualquier acreedor.

13

La información correspondiente estará a disposición de las empresas del

sistema financiero y de seguros, del Banco Central, de las empresas

comerciales y de cualquier interesado en general, previo pago de las tarifas

que establezca la Superintendencia. Dicha información deberá ser

proporcionada en forma sistemática, integrada y oportuna.

Las empresas de los sistemas financiero y de seguros deben suministrar

periódica y oportunamente, la información que se requiere para mantener

actualizado el registro de que trata el artículo anterior. De contar con sistemas

computarizados proporcionarán dicha información diariamente.

Toda empresa del sistema financiero antes de otorgar un crédito debe requerir

a la persona natural o jurídica que lo solicite, la información que con carácter

general establezca la Superintendencia. En caso de incumplimiento no podrá

otorgarse el crédito.

1.7.2 Burós de Crédito

Es una Sociedad de Información Crediticia orientada a integrar información

sobre el comportamiento del crédito de las personas y de las empresas. A la

fecha, sirve de marco de referencia para que las empresas comerciales,

instituciones financieras, distribuidoras de automóviles (entre otras entidades),

decidan respecto a otorgar o negar un crédito a quienes lo hubiesen requerido.

En dicha sociedad se va integrando un expediente de todas y cada una de las

personas (físicas o morales) que ya disfrutan o han disfrutado de un crédito, a

fin de conocer su comportamiento liquidando sus adeudos. En esto también se

incluye el que se cumpla el pago oportuno de las tarjetas de crédito.

14

El principal objetivo de un Buró de Crédito es apoyar la actividad económica del

país, proporcionado a las empresas toda aquella información que requieran,

buscando facilitar el camino de la apertura de crédito a sus clientes, con lo que

éstas podrán tener una mejor administración de su negocio, y evitar la

generación de carteras vencidas, con lo que se verán limitadas en la liquidez,

restándoles recursos que más tarde necesitarán para su crecimiento.

Sólo tienen autorización para proporcionar información sobre una persona o

empresa, en los siguientes casos:

• Una persona o empresa que sea la titular del crédito, puede solicitar su

historial de crédito, dándole información sobre el crédito de que se

encuentre disfrutando.

• La empresa a quien se le solicite un crédito, con autorización expresa de

quien desea comprar un bien o requiera la prestación de un servicio, y

vaya a hacer uso del crédito.

El Buró de Crédito no decide si se le debe o no otorgar el crédito a una persona

o empresa, ni tampoco emitirá juicio alguno si la persona sea no sujeta de

crédito, su función principal será proporcionar información sobre los créditos

que se hubiesen otorgado y el comportamiento de pago del crédito usado por la

persona o empresa.

Los otorgantes de crédito que tienen contratado los servicios del Buró de

Crédito son: Las instituciones bancarias, emisoras de tarjetas de crédito,

arrendadoras financieras, empresas de financiamiento automotriz, las

hipotecarias, tiendas departamentales, compañías de servicio de

comunicación, entre otras.

15

1.8 TEORÍA DE FRAUDES

1.8.1 ¿Qué es un Fraude?

El fraude es el delito más creativo: requiere de las mentes más agudas y se

puede afirmar que es prácticamente imposible de evitar. En el momento en que

se descubre el remedio, alguien inventa algo nuevo.

Esta norma define el fraude y el error e indica que la responsabilidad de la

prevención de los mismos radica en la administración. Es además la

manipulación, falsificación o alteración de registros o documentos,

malversación de activos, supresión u omisión de los efectos de ciertas

transacciones en los registros o documentos.

1.8.2 Tipos y formas de fraude

11Pérdida o robo de la tarjeta: Es cuando una tarjeta se roba

físicamente, o se ha perdido y alguien la ha encontrado, y después es

utilizada por otra persona que finge ser usted.

Duplicado de tarjeta o skimming: El duplicado de la tarjeta se realiza y

se codifica sin el permiso de la compañía de la tarjeta. La mayoría de los

casos implican la copia de la información de la banda magnética de una

tarjeta genuina sin el conocimiento del titular. De este fraude será

inconsciente hasta que los costes inexplicados aparecen en sus

facturas.

11 Tomado de : www.las-tarjetas-credito.com

16

12Robo de datos: Esto ocurre cuando le roban la información de la

tarjeta durante una transacción o por medio de un recibo y lo utiliza para

hacer compras a distancia, por ejemplo por teléfono o a través del

Internet.

Robo de la tarjeta antes de que nos llegue por correo: Éste fraude se

produce cuando su tarjeta es robada antes de llegar a su domicilio.

Generalmente cuando la entidad financiera de la tarjeta se la envía por

correo.

Cambio de la identidad en tarjetas: Éste fraude es cuando un timador

utiliza su información personal para abrir una cuenta en nombre. Hay

dos tipos: Fraude del uso: Éste fraude se produce cuando un criminal roba

documentos, tales como extractos de cuenta, y los utiliza para

abrir una cuenta nueva en su nombre.

Toma de posesión de la cuenta: Con este fraude un estafador

utilizará su información personal para presentarse como usted y

para convencer al banco que dirija pagos a otra parte.

Fraude en cajero: Este tipo de fraude lo realizan colocando entradas de

tarjetas falsos que leen la banda magnética y la almacena para más

tarde ser copiadas, este método normalmente se combina con un

teclado que también almacena nuestro código secreto o una cámara en

la parte superior para poder grabar el numero. De esta manera pueden

hacer una copia de la tarjeta y sacar dinero de los cajeros sin ningún

problema gracias a la obtención del PIN.

12 Tomado de : www.las-tarjetas-credito.com

17

CAPITULO II

2 SITUACIÓN ACTUAL DE LAS TARJETAS DE CRÉDITOS

2.1 ANÁLISIS DE LA SITUACIÓN ACTUAL DE LAS TARJETAS DE CRÉDITO EN ECUADOR

13En el Ecuador, la principal tendencia apunta a conformar una especie de

democratización del acceso al uso de la tarjeta. El tradicional mercado de las

tarjetas, el de los sectores medio alto y alto, está copado. Se describe que, de

los ciudadanos urbanos, cada uno de ellos tiene un promedio de por lo menos

dos tarjetas. Significa que si alguien desea lanzar una nueva tarjeta debe

competir con las dos ya existentes en la billetera”. Del consumo final de

hogares en el país, que es de aproximadamente $19 000 millones, $6 700

millones salen de este sector y $2 200 millones se hacen con tarjetas.

El grado de penetración de las tarjetas es del 34%, cuando en países como

EEUU es del 18%.

En una economía emergente como la ecuatoriana, el uso de la tarjeta de

crédito permite acceder a bienes y servicios sin necesidad de contar con el

efectivo al momento de comprar; además concede un plazo de tiempo para

realizar el pago por medio de cuotas “aparentemente convenientes”; no

obstante, un manejo irresponsable de esta herramienta de crédito, por parte de

los usuarios, así como una insuficiente reglamentación que regule el uso y el

abuso de emisores e intermediarios del negocio, pueden ocasionar

inconvenientes a todos los participantes de este sistema de pago.

13 Tomado de : Es.wikipedia.org

18

Actualmente se ha tomado conciencia que la débil legislación ecuatoriana

permitió durante décadas el abuso en las tasas de interés, comisiones y costos

de las Tarjetas de Crédito, intensificándose el problema a partir del último

lustro, con la aparición masiva de nuevas Tarjetas dirigidas a consumidores

menos solventes y con costos mucho más elevados.

Según el Registro Oficial No. 640 del 23 de julio de 2009 publica la Resolución

de la Superintendencia de Compañías No. DSC.Q.09.01, por la cual se regula

la 14emisión de tarjetas de consumo, descuento, crédito de casa comercial

y otras similares de circulación restringida para adquisición de bienes o

servicios en casa comerciales sujetas a control de la Superintendencia de

Compañías.

La nueva tasa impuesta desde el mes de Julio 2009 por el Banco Central

comprende dos niveles: la tasa máxima es del 18,92 por ciento para compras

superiores a 1.500 dólares. La tasa máxima para cupos inferiores a esa cifra es

del 26,94 por ciento.

Pero bajo estas medidas asumidas por el actual gobierno, en las Instituciones

que emiten dichas tarjetas, registrarán una subida importante en la renovación

de las tarjetas intentando así recuperar un proporcional de lo perdido bajo la

nueva ley, es así que en Visa y Mastercad del Banco de Pichincha ese costo

subió de $15 a $ 30, en el caso de las tarjetas nacionales y de $ 35 a $ 60 en el

de las internacionales. Un caso parecido es Visa y Mastercard de Pacificard,

que subió de $ 30 a $ 50 para la internacional clásica.

Además de los costos de renovación, también ha existido cambio en las tasas

de interés de los créditos diferidos, es así que en las compras a tres, seis y

doce meses, antes había diferenciación de los intereses. Mientras más corto

era el plazo, se le daba al cliente una tasa más baja, sin embargo ahora las

tasas se estandarizan al alza.

14 Super de bancos

19

Por ejemplo en el caso de Visa y Mastercard del Banco de Pichincha, antes

eran del 11%, 13% y 18% dependiendo de los plazos. Ahora en todos los

casos la tasa es de 18,50%. De todos modos está sujeto a los acuerdos que

pueda llegar el cliente con cada almacén

Como conclusión se puede mencionar que bajo la cultura consumista del

ecuatoriano, este sector está saturado pues ha crecido a un promedio del 39%

en los últimos años. De ahí que la meta esté en llegar a otros espacios de la

pirámide de ingresos, algo en lo que trabajan esmeradamente las Instituciones

Financieras.

Es importante mencionar que bajo las nuevas leyes impuestas a las tarjetas de

crédito las instituciones financieras buscan medidas a tomar bajo el supuesto

de no suspender el servicio o cerrar las tarjetas de gente que no tiene mucho

volumen de operaciones, por lo tanto, los bancos buscan compensaciones en

las medidas ya mencionadas.

2.1.1 Tarjetas de crédito autorizadas por la Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador

Las tarjetas de crédito autorizadas por la Superintendencia de Bancos y

Seguros del Ecuador son:

Cuadro No. 2-1 Tarjetas de crédito autorizadas

INSTITUCIÓN TARJETA

BANCO DE GUAYAQUIL S.A. AMERICAN EXPRESS Total AMERICAN EXPRESS SOCIEDAD FINANCIERA DINERS CLUB DINERS Total DINERS BANCO AUSTRO S.A. MASTERCARD BANCO BOLIVARIANO C.A. MASTERCARD BANCO DE GUAYAQUIL S.A. MASTERCARD BANCO DEL PACIFICO S.A. MASTERCARD BANCO DE LA PRODUCCION S.A. MASTERCARD BANCO INTERNACIONAL S.A. MASTERCARD BANCO PICHINCHA C.A. MASTERCARD PACIFICARD S.A. COMPAÑIA EMISORA Y ADMINISTRADORA DE TARJETAS DE CREDITO, GRUPO FINANCIERO BANCO DEL PACIFICO

MASTERCARD

MUTUALISTA PICHINCHA MASTERCARD

20

INSTITUCIÓN TARJETA

BANCO AMAZONAS S.A. VISA BANCO AUSTRO S.A. VISA BANCO BOLIVARIANO C.A. VISA BANCO COMERCIAL DE MANABI S.A. VISA BANCO DE GUAYAQUIL S.A. VISA BANCO DE LA PRODUCCION S.A. VISA BANCO DE LOJA S.A. VISA BANCO DE MACHALA S.A. VISA BANCO DEL PACIFICO S.A. VISA BANCO GENERAL RUMIÑAHUI S.A. VISA BANCO INTERNACIONAL S.A. VISA BANCO PICHINCHA C.A. VISA BANCO PROMERICA S.A. VISA BANCO TERRITORIAL S.A. VISA BANCO UNIVERSAL S.A. UNIBANCO VISA MUTUALISTA AZUAY VISA Total VISA BANCO DE LOS ANDES C.A., EN LIQUIDACION CREDIANDES Total CREDIANDES BANCO SOLIDARIO S.A. MI SOCIA - BCO. SOLIDARIO Total MI SOCIA - BCO. SOLIDARIO BANCO TERRITORIAL S.A. CREDITO SI - BCO. TERRITORIAL Total CREDITO SI - BCO.

TERRITORIAL BANCO UNIVERSAL S.A. UNIBANCO CUOTAFACIL - UNIBANCO Total CUOTAFACIL - UNIBANCO BANCO INTERNACIONAL S.A. ROSE-BANCO INTERNACIONAL

Fuente: Estructuras integradas de datos / Sistema Operativos de Activos /

Dirección Nacional de Estudios y Estadísticas/ Dirección de Estadísticas/DLS

21

2.1.2 Análisis del volumen de crédito por regiones

El volumen de crédito por regiones es la siguiente:

Cuadro No. 2-2 Volumen de crédito del 1 de enero al 30 de Octubre del 2009

AMAZONICA

COSTA

INSULAR

SIERRA

TOTAL

INSTITUCIONES N.‐ Tarjeta Monto N.‐ Tarjeta Monto N.‐Tarjeta Monto N.‐ Tarjeta Monto N.‐ Tarjeta Monto

TARJETAS DE CREDITO

1)AMERICAN EXPRESS 6.645 691.768 1.075.208 164.694.794 236 20.533 825.304 142.630.032 1.907.393 308.037.126 10) CUOTA FACIL‐ UNIBANCO _ _ 1.025.433 76.622.885 _ _ 1.500.944 124.198.513 2.526.377 200.821.398

11)ROSE BANCO INTERNACIONAL _ _ 65 1.566 _ _ 105.519 3.175.008 105.584 3.176.574 12) DINERS _ _ _ _ _ _ 1.942.843 1.386.876.073 1.942.843 1.386.876.073 13) MASTERCARD 10.155 1.348.968 1.352.826 218.681.528 14.582 2.141.836 1.817.475 373.132.830 3.194.998,00 595.305.163 14 ) VISA 39.943 6.091.743 2.703.665 400.100.909 8.532 1.164.991 3.154.865 562.264.878 5.907.005 969.622.522 16) CREDIANDES _ _ _ _ 4.889 0 15.094 0

17)MI SOCIA_ BCO.SOLIDARIO _ _ _ _ 853 0 1.719 0

18) CREDITO SI _ BCO TERRITORIAL _ _ 217.742 17.882.897 985.800 77.146.481

Fuente: http://www.superban.gov.ec/

22

Como se puede observar en el cuadro 3-2, el volumen de crédito en la Sierra es más determinante que las demás regiones,

seguido de la región Costa, cabe destacar que en estas regiones existe mayor número poblacional, y crecimiento empresarial por

lo tanto tienen mayor poder adquisitivo ya que su PEA es favorable para las instituciones que ofrecen este tipo de dinero plástico.

2.1.3 Análisis del volumen de crédito por Provincia

Dentro de la información para el análisis del volumen de crédito por provincia se tiene:

Cuadro No. 2-3 Volumen de crédito por Provincia enero a octubre 2009

INSTITUCIONES / TARJETAS DE

CRÉDITO

DE BOLIVAR DE CAÑAR DE COTOPAXI DE EL ORO DE ESMERALDAS DE GALAPAGOS No.

Tarjetas Monto No. Tarjetas Monto No.


Tarjetas Monto No. Tarjetas Monto

1) AMERICAN EXPRESS 611 44,697 8,019 1,172,637 10,247 1,522,280 49,608 9,224,918 20,903 2,100,554 236 20,533 10) CUOTAFACIL - UNIBANCO - - - - 22,842 1,441,641 - - - - - - 11) ROSE-BANCO INTERNACIONAL - - - - - - - - - - - - 2) DINERS - - - - - - - - - - - - 3) MASTERCARD 2,317 296,166 9,024 962,316 22,258 2,367,092 53,181 7,583,245 31,777 3,753,449 14,582 2,141,836 4) VISA 8,157 1,175,773 22,186 3,283,108 80,343 15,731,169 214,411 32,417,855 63,099 8,074,461 8,532 1,164,991 6) CREDIANDES - - 17 0 8 0 4 0 4 0 - - 7) MI SOCIA - BCO. SOLIDARIO - - - - - - - - - - - - 8) CREDITO SI - BCO. TERRITORIAL - - - - - - - - - - - -

23


CRÉDITO

DE IMBABURA DE LOJA DE LOS RIOS DE MANABI DE MORONA SANTIAGO DE NAPO

No. Tarjetas Monto No.



Tarjetas Monto

1) AMERICAN EXPRESS 16,853 2,632,380 33,831 4,240,376 26,694 3,458,183 54,615 8,782,688 53 7,106 566 19,021 10) CUOTAFACIL - UNIBANCO 45,868 3,250,218 18,000 1,309,091 - - 169,108 11,769,202 - - - - 11) ROSE-BANCO INTERNACIONAL - - - - - - - - - - - - 2) DINERS - - - - - - - - - - - - 3) MASTERCARD 50,063 8,236,421 18,493 2,365,460 29,749 3,636,102 143,977 17,969,214 1,995 316,394 2,626 370,358 4) VISA 105,239 13,358,054 91,980 16,974,919 74,749 9,510,397 276,668 39,673,815 5,661 884,411 9,973 1,561,457 6) CREDIANDES 8 0 - - 4 0 97 0 - - - - 7) MI SOCIA - BCO. SOLIDARIO 131 - - - - - - - - - -

24

No. Tarjetas Monto No.



Tarjetas Monto

No.



Tarjetas Monto No. Tarjetas Monto

1) AMERICAN EXPRESS 176 21,438 - - 562,681 98,932,021 15,788 2,675,318 19,340 2,974,466 5,710 635,752 10) CUOTAFACIL - UNIBANCO - - - - 1,283,597 108,489,403 - - 39,662 2,672,000 - - 11) ROSE-BANCO INTERNACIONAL - - - - 105,519 3,175,008 - - - - - - 2) DINERS - - - - 1,942,843 1,386,876,073 - - - - - - 3) MASTERCARD 478 88,161 3,621 405,561 1,456,074 316,763,031 16,465 1,826,946 45,672 5,844,432 1,174 157,194 4) VISA 3,987 762,695 7,825 764,109 2,364,470 432,447,266 35,752 3,562,621 88,551 10,555,661 9,214 1,606,121 6) CREDIANDES - - - - 4,852 0 - - - - - - 7) MI SOCIA - BCO. SOLIDARIO - - - - 695 0 - - - - - - 8) CREDITO SI - BCO. TERRITORIAL - - - - 217,742 17,882,897 - - - - - -


CRÉDITO DE ORELLANA DE PASTAZA DE PICHINCHA DE SANTA ELENA DE SANTO DOMINGO

DE LOS TSÁCHILAS DE SUCUMBIOS

25

TARJETAS DE CRÉDITO Total No. Tarjetas Monto

1) AMERICAN EXPRESS 1,907,393 308,037,12610) CUOTAFACIL – UNIBANCO 2,526,377 200,821,39811) ROSE-BANCO INTERNACIONAL 105,584 3,176,5742) DINERS 1,942,843 1,386,876,0733) MASTERCARD 3,194,998 595,305,1634) VISA 5,907,005 969,622,5226) CREDIANDES 15,094 07) MI SOCIA - BCO. SOLIDARIO 1,719 08) CREDITO SI - BCO. TERRITORIAL 985,800 77,146,481

Al revisar los datos entregados por la Superintendencia de Bancos y seguros, se puede observar resultados similares a lo antes

mencionado en el volumen de crédito por regiones ya que la Provincia de Pichincha (Sierra) tiene un 66% de volumen de crédito,

mientras que Guayas (Costa), tiene un 21% y Cuenca (sierra), tiene un mínimo porcentaje de 3%, estas son las 3 provincias más

representativas en estos datos.

26

2.1.4 Análisis y proyecciones del volumen de crédito en la Provincia de Pichincha

De acuerdo con la Superintendencia de Bancos, el saldo de la deuda con

tarjetas de crédito ascendió entre enero y julio de este año, lo que revela un

crecimiento de “3,52%”15, cuando en los períodos precedentes el ritmo de

expansión fue superior.

Gráfico No. 2-1 Proyección del volumen de crédito en USD en la Pichincha

Fuente: http://www.superban.gov.ec

Elaboración: Alexandra Herrera

El consumo por tarjetahabiente ha caído en un 20%, pero ha sido compensado

con el nuevo número de personas que adquirieron el documento en lo que va

del año.

15 http://www.expreso.ec/ediciones/2009/08/18/economia/las-deudas-con-tarjetas-de-

credito-se-desaceleran/Default.asp

27

2.2 PRINCIPALES INSTITUCIONES FINANCIERAS ADMINISTRADORAS DE TARJETAS DE CRÉDITO

Dentro de las principales instituciones financieras administradoras de tarjetas

de crédito se tiene:

Cuadro No. 2-4 Principales instituciones financieras

INSTITUCIÓN

BANCO DE GUAYAQUIL S.A. SOCIEDAD FINANCIERA DINERS CLUB BANCO AUSTRO S.A. BANCO BOLIVARIANO C.A. BANCO DE GUAYAQUIL S.A. BANCO DEL PACIFICO S.A. BANCO DE LA PRODUCCION S.A. BANCO INTERNACIONAL S.A. BANCO PICHINCHA C.A. BANCO DEL PACIFICO BANCO AMAZONAS S.A. BANCO AUSTRO S.A. BANCO BOLIVARIANO C.A. BANCO COMERCIAL DE MANABI S.A. BANCO DE GUAYAQUIL S.A. BANCO DE LA PRODUCCION S.A. BANCO DE LOJA S.A. BANCO DE MACHALA S.A. BANCO DEL PACIFICO S.A. BANCO GENERAL RUMIÑAHUI S.A. BANCO INTERNACIONAL S.A. BANCO PICHINCHA C.A. BANCO PROMERICA S.A. BANCO TERRITORIAL S.A. BANCO UNIVERSAL S.A. UNIBANCO MUTUALISTA AZUAY BANCO SOLIDARIO S.A. BANCO TERRITORIAL S.A. BANCO UNIVERSAL S.A. UNIBANCO BANCO INTERNACIONAL S.A.


28

2.2.1 Descripción de las instituciones de tarjetas de crédito

Cabe destacar que el mercado Financiero está formado por Bancos,

Mutualistas, Cooperativas de Ahorro y Crédito y Sociedades Financieras.

La participación estimada del mercado financiero a nivel nacional es:

Instituciones de tarjetas de Crédito

BANCOS 74%MUTUALISTAS 3%COOPERATIVAS DE A/C 7%SOCIEDAD FINANCIERA 5%BANCA PÚBLICA 11%

2.2.2 Análisis de su situación financiera

A partir del año 2008, el sistema financiero ha tenido que adaptarse a los

diferentes cambios regulatorios iniciados desde julio de 2007 con la Ley de

Regularización del Costo Máximo Efectivo del Crédito (publicada en el Registro

Oficial No. 135 del 26 de julio de 2007), la misma que hizo reformas a la Ley

General de Instituciones del Sistema Financiero, a la Ley de Régimen

Monetario y Banco del Estado y a la Ley de Reordenamiento en Materia

Económica en el Área Tributario-Financiera.

Los principales puntos de la Ley fueron:

1. Establecer que el sistema financiero cuente con un Fondo de

Liquidez;

29

2. Prohibir a las instituciones del sistema financiero a fijar precios,

restrinjan o distorsionen la libre competencia dentro del sistema

financiero;

3. Ampliar las facultades de la Junta Bancaria y Superintendencia de

Bancos y Seguros para promover la competencia en el sistema

financiero, permitiendo la apertura de nuevas instituciones

financieras y emisoras o administradoras de tarjetas de crédito,

nacionales o extranjeras;

4. Prohibir cobros de tarifas y gastos que no correspondan a

servicios efectivamente prestados o gastos incurridos en

operaciones; y,

5. Limitar las tarifas que cobren por servicios activos, pasivos o de

cualquier otra naturaleza las instituciones financieras a un máximo

correspondiente al promedio del sistema más dos desviaciones

estándares.

Durante el período diciembre 2002 - marzo 2009, el Sistema Financiero

Nacional (SFN) evidenció importantes signos de recuperación luego de la crisis

financiera que atravesó a finales de la década de los 90, dados por: un

crecimiento promedio anual más que proporcional de los activos, pasivos y

patrimonio frente al incremento del Producto Interno Bruto; una mejor calidad

de activos, traducida en una menor tasa de morosidad, mayores provisiones;

mejores índices de rentabilidad patrimonial y sobre activos; una mayor

intermediación de recursos; y una mejor profundización financiera que ha

permitido un mayor acceso de la población a los servicios financieros.

30

Al 31 de marzo de 2009, el sistema cuenta con US$ 21.179 millones en activos,

financiados en un 82% por pasivos y en un 18% por patrimonio.

2.2.2.1 Evolución de los activos

Pese a la crisis mundial, el sistema financiero nacional obtendrá utilidades este año por 237 millones de dólares, que significa un aumento del 14,5% frente al 2008. El país opera 25 bancos privados, y hasta septiembre pasado su patrimonio se ubicó en 1.656 millones de dólares, mientras en el 2008 este indicador cerró en 1.699 millones. Los activos de la banca privada se ubicaron en 16.369 millones de dólares, mientras que los pasivos alcanzaron 14.550 millones, añadió la informante. La banca pública, de su parte, registró crecimiento del 83% desde diciembre del 2007 hasta septiembre del 2009, debido a los programas de inversión y microcrédito impulsados por el Gobierno. Los activos del sistema financiero (bancos, cooperativas, mutualistas) crecieron de 29.153 millones a 30.969 millones, entre diciembre del 2008 y septiembre del 2009; el patrimonio subió de 8.021 a 8.943 millones de dólares, mientras que los depósitos treparon de 15.738 a 16.104 millones de dólares y en este periodo el número de clientes pasó de 8 a 8,5 millones

Entre el 31 de diciembre de 2002 y el 31 de diciembre de 2008 los activos del

Sistema Financiero Nacional (SFN) pasaron de US$ 7.461 millones a US$

21.574 millones, lo que representó un incremento promedio anual del 19,4%,

superior al crecimiento promedio nominal anual del PIB durante ese período

(13,26%). Los activos productivos del SFN (principalmente inversiones y

cartera de créditos) más que se triplicaron al pasar de US$ 6.124 millones a

US$ 18.787 millones, con un incremento promedio anual del 20,5%.

31

Las inversiones pasaron de US$ 1.096 millones a US$ 2.315 millones, mientras

que la cartera bruta pasó de US$ 4.191 millones a US$ 13.467 millones, con

incrementos anuales promedio del 13,3% y 21,5%, respectivamente. En el

período analizado, la mayor expansión de la cartera bruta (27,8%) se produjo

en el 2008 y la menor (11,6%) en el 2003.

Gráfico No. 2-2 Evolución de activos

SISTEMA FINANCIERO NACIONAL. EVOLUCION DE LOS ACTIVOS.

Período: 2002-2009 (I)

0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

(USD

mill

ones

)

ACTIVOS INVERSIONES CARTERA BRUTA



Al 31 de marzo de 2009, los activos experimentaron una contracción del 1,8%

en relación con el 31 de diciembre de 2008. En ese período, la cartera bruta se

redujo en US$ 258 millones (1,9%) como consecuencia de una reducción de

las captaciones. Por línea de negocio, el destino del crédito para el período

2002 – 2009 (I) fue el siguiente:

PARTICIPACIÓN DE LA CARTERA POR LINEA DE NEGOCIO

2002-12-31 2003-12-31 2004-12-31 2005-12-31 2006-12-31 2007-12-31 2008-12-31 2009-03-31 crec. prom. anual

Comercial 60,17% 60,76% 54,65% 50,38% 47,97% 44,86% 45,72% 45,30% 9,84%Consumo 28,69% 25,86% 28,13% 29,17% 30,89% 31,71% 30,83% 30,87% 16,09%Vivienda 9,39% 9,79% 11,63% 11,66% 11,68% 12,87% 12,18% 12,64% 19,17%Microempresa 1,75% 3,58% 5,59% 8,78% 9,46% 10,56% 11,27% 11,18% 51,38%

32

Como puede apreciarse, el sistema financiero nacional ha diversificado su

cartera y ha promovido el desarrollo de importantes sectores como las

microempresas y la vivienda, que registraron crecimientos anuales promedio

del 51% y 19%, respectivamente, con la consiguiente generación de

producción y empleo.

2.2.2.2 Evolución de los pasivos

Entre el 2002 y el 2009 los pasivos del SFN casi se triplicaron al pasar de US$

6.388 millones a US$ 18.302 millones, que significó un incremento promedio

anual del 19,2%. Los depósitos a la vista y a plazo, principales componentes

del pasivo, aumentaron de US$ 3.420 millones a US$ 10.250 millones y de

US$ 1.575 millones a US$ 5.139 millones, con crecimientos promedios anuales

del 20,1% y 21,8%, respectivamente.

Dentro del período analizado, los depósitos a la vista tuvieron su mayor

expansión (27,1%) en el año 2004 mientras que los depósitos a plazo

experimentaron su mayor crecimiento (26,4%) en el 2008.

Gráfico No. 2-3 Evolución de los pasivos

SISTEMA FINANCIERO NACIONAL. EVOLUCION DE LOS PASIVOS.

Período: 2002-2009 (I)

02.0004.0006.0008.000

10.00012.00014.00016.00018.00020.000

(USD

mill

ones

)

PASIVOS Dep Vista Dep Plazo


33


Dentro de los depósitos a la vista y a plazo, los depósitos a la vista entre

diciembre 2002 y 2008, registraron una participación promedio anual del

67,23%; en tanto que los depósitos a plazo presentaron una participación

promedio de 32,77%.

PARTICIPACIÓN DE LOS DEPOSITOS A LA VISTA Y A PLAZO

2002-12-31 2003-12-31 2004-12-31 2005-12-31 2006-12-31 2007-12-31 2008-12-31 2009-03-31 part. prom. anual

Dep. vista 68,47% 67,03% 67,58% 66,99% 66,74% 67,22% 66,60% 65,38% 67,23%Dep. plazo 31,53% 32,97% 32,42% 33,01% 33,26% 32,78% 33,40% 34,62% 32,77%

Al 31 de marzo de 2009, el pasivo total alcanzó los US$ 17.834 millones, lo que

significó un retiro de depósitos y pago de obligaciones de aproximadamente

US$ 468 millones con relación a lo registrado al 31 de diciembre de 2008. Los

depósitos a la vista disminuyeron en US$ 482 millones, en tanto que los

depósitos a plazo presentaron un ligero incremento por US$ 33 millones.

La contracción de los depósitos en el SFN en los últimos meses, responde

fundamentalmente a la crisis financiera internacional caracterizada por la

quiebra de importantes empresas transnacionales, la caída del precio del

petróleo, la contracción de la demanda mundial, la reducción de fuentes de

empleo y la disminución de las remesas, entre otros.

2.2.3 Análisis del patrimonio técnico

En el período analizado (2002 - 2008) el patrimonio del Sistema Financiero

Nacional más que se triplicó al pasar de US$ 1.073 millones a US$ 3.272

millones, que significó un incremento promedio anual del 20,5%. Dicho

crecimiento tuvo su origen en el aumento de las utilidades.

34

La estructura del patrimonio cambió entre diciembre de 2002 y 2008. En efecto,

a la primera fecha, el capital social representó el 69,1%, seguido por las

reservas con un peso de 24,4%, ubicándose luego el superávit por valuaciones

con un aporte del 9%; sin embargo a diciembre de 2008, el capital social tuvo

un peso de 58,4%, las reservas participaron con el 15,6%, otros aporte

patrimoniales aportaron el 10,9% y los resultados tuvieron un peso de 10,1%.

Cabe destacar que el capital social pasó de US$ 742 millones en diciembre de

2002 a US$ 1.911 millones en diciembre de 2008, lo que representa un

incremento promedio anual del 17,1%.

Gráfico No. 2-4 Evolución de los patrimonios

SISTEMA FINANCIERO NACIONAL. EVOLUCION DEL PATRIMONIO.

Período: 2002-2009 (I)

-5000

5001.0001.5002.0002.5003.0003.500

(USD

millon

es)

PATRIM ONIO Cap Social Resultados


Pese a la crisis mundial, el sistema financiero nacional obtendrá utilidades este

año por 237 millones de dólares, que significa un aumento del 14,5% frente al

2008.

35

El país opera 25 bancos privados, y hasta septiembre pasado su patrimonio se

ubicó en 1.656 millones de dólares, mientras en el 2008 este indicador cerró en

1.699 millones.

Los activos de la banca privada se ubicaron en 16.369 millones de dólares,

mientras que los pasivos alcanzaron 14.550 millones, añadió la informante.

La banca pública, de su parte, registró crecimiento del 83% desde diciembre

del 2007 hasta septiembre del 2009, debido a los programas de inversión y

microcrédito impulsados por el Gobierno.

Los activos del sistema financiero (bancos, cooperativas, mutualistas) crecieron

de 29.153 millones a 30.969 millones, entre diciembre del 2008 y septiembre

del 2009; el patrimonio subió de 8.021 a 8.943 millones de dólares, mientras

que los depósitos treparon de 15.738 a 16.104 millones de dólares y en este

periodo el número de clientes pasó de 8 a 8,5 millones

2.3 PRINCIPALES TARJETAS DE CRÉDITO

Se determina el grado de importancia en relación al porcentaje del número de

tarjetahabientes nacionales.

Las principales tarjetas de crédito se las presenta en un análisis comparativo

anual.

36

Gráfico No. 2-5 Serie comparativa anual

Es importante aclarar que la Cuota fácil y la Crédito SI son tarjetas de

consumo y la Visa, Mastercard y Diners Club son tarjetas de crédito

2.3.1 Requisitos de las principales tarjetas de crédito

Los requisitos son parámetros que determina en forma particular cada entidad

emisora. Los más comunes y principales entre la mayoría de las entidades son:

Ser mayor de 21 años,

Presentar documento de identidad,

No poseer calificación negativa en la Súper Intendencia de

Bancos

Si se trabaja en relación de dependencia: tener un año de

antigüedad como mínimo,

Presentar rol de pagos

Último resumen de cuenta para analizar las cifras que maneja en

el Banco

Si se trabaja en forma independiente: Ultimas dos declaraciones

del RUC, y una certificación de algún proveedor.

37

Dentro de cada institución se pide llenar un formulario con distinta información,

es así que se tiene un ejemplo en el anexo 1.

2.3.2 Costos financieros y tasas de interés de las principales tarjetas de crédito

Los costos financieros y tasas de interés de cada tarjeta son los siguientes:

Cuadro No. 2-5 Cuota Fácil Tasas de interés CUOTA FACIL

TASAS DE INTERÉS PLAZO TASA EFECTIVA

FACTOR DE PONDERACION

Crédito Diferido

2 MESES 18,82 0,5117 3 MESES 18,82 0,3439 6 MESES 18,82 0,1761 9 MESES 18,82 0,1202 12 MESES 18,82 0,0923 18MESES 18,82 0,0641 24MESES 18,82 0,0496

Cuadro No. 2-6 Cuota Fácil – Costos Financieros

TRANSACCIONES BASICAS -

SERVICIOS SIN COSTO

MANTENIMIENTO PAGO MINIMO 0,0PAGO TOTAL 0,0MANTENIMIENTO ADMINISTRACIÓN

0,0

MANTENIMIENTO O MANEJO

0,0

ACTIVACION DE TARJETA 0,0BLOQUEO O ANULACION 0,0RECLAMOS 0,0

SERVICIOS FINANCIEROS

SUJETOS A TARIFAS MAXIMAS

CHEQUES DEVUELTO EN EL EXTERIOR 4

N/A

DEVUELTO LOCAL 4 2,79ESTADO DE CUENTA ENTREGA A

DOMICILIO 1,66

COPIAS VOUCHERS DEL EXTERIOR

N/A

VOUCHER LOCAL 2,00ESTADO DE CUENTA 0,50

REFERNCIAS BANCARIAS

CERTIFICADO DE MANEJO DE TARJETA

2,65

CONSUMO EN GASOLINERA 0,26AFILIACION A ESTABLECIMIENTOS COMERCIALES

SALUD % 5,27%EDUCACION % 5,00%GENERAL % 5,27%

AFILIACIÓN

Cupo mayor o igual a $800

48,00

Cupo menor a $ 800

39,00

38

Cuadro No. 2-7 VISA Tasas de Interés

PLAZO TASA EFECTIVA FACTOR DE

PONDERACION Crédito Diferido 2 MESES 18,82 0,5109

3 MESES 18,82 0,343 6 MESES 18,82 0,1752 9 MESES 18,82 0,1193 12 MESES 18,82 0,0914 18MESES 18,82 0,0635 24MESES 18,82 0,0496

SERVICIOS FINANCIEROS TARIFADOS

DIFERENCIADOS

RENOVACION

Cupo mayor o igual a $800

48,00

Cupo menor a $ 800

39,00

REPOSICION DE TARJETA EN EL

5,00

REPOSICION DE TARJETA EN EL

N/A

ADICIONALES

10,00

AVANCE DE EFECTIVO

CAJ.PROPIO

Monto 1Porcentaje 3%

CAJ.LOCALES

Monto N/A Porcentaje N/A

CAJ.EXTERIOR


VENTANILLA LOCAL

Monto 1 Porcentaje 3% VENTANILLA

EXTERIOR


39

Cuadro No. 2-8 Costos Financieros

TRANSACCIONES

BASICAS - SERVICIOS SIN

COSTO

MANTENIMIENTO PAGO MINIMO 0,0 PAGO TOTAL 0,0 MANTENIMIENTO ADMINISTRACIÓN

0,0

MANTENIMIENTO O MANEJO

0,0

ACTIVACION DE TARJETA 0,0 BLOQUEO O ANULACION 0,0 RECLAMOS 0,0



CHEQUES DEVUELTO EN EL EXTERIOR 4

25,oo

DEVUELTO LOCAL 4

2,79

ESTADO DE CUENTA

ENTREGA A DOMICILIO

1,66

COPIAS VOUCHERS DEL EXTERIOR

10,00

VOUCHER LOCAL 2,00 REFERNCIAS BANCARIAS

CERTIFICADO DE MANEJO DE TARJETA

2,65

CONSUMO EN GASOLINERA 5 0,26 AFILIACION A ESTABLECIMIENTOS COMERCIALES

SALUD % 5,00% EDUCACION % 5,27% GENERAL % 5,27%


DIFERENCIADOS

REPOSICION EN EL PAIS REACTIVACION 5

PERDIDA/ROBADA 5 COSTO POR RECLAMO INDEBIDO

10

VOUCHER GIRO VIAJES Y ENTRETENIMIENTO

25

AVANCE DE EFECTIVO

CAJ.PROPIO

Monto 2 Porcentaje 3%

CAJ.LOCALES


CAJ.EXTERIOR


VENTANILLA LOCAL

Monto 2,5

Porcentaje 3% VENTANILLA

EXTERIOR Monto 2,5

Porcentaje 3%

40

OTROS SERVICIOS BANCARIOS

NUEVA TARJETA

CLASIC

ORO 90 PLATINUM 90

RENOVACION CLASIC 55 ORO 90 PLATINUM 90

AISISTENCIA Y SEGUROS 15,99 Banner en estados de cuentas 0,08 Cambio de Clave 1,5 Consumo a través de Internet 0,25

Copias de tiras auditoras por tx en cajeros 1,5 Costo por Emisión de Cheque 1 E-mail promocionales 0,06 Insertos Promocionales 0,12

Pago de nóminas, proveedores y recaudaciones 10

Planes de lealtad 25 Planes diferidos con intereses 5,27%

Planes diferidos sin intereses

3 meses 7% 6 meses 9% 9meses 12% 12 meses 15%

Reimpresión de notas de débito y crédito 1,5 Reporte de Extravío o Robo 1,5

Reposición de Tarjeta de Crédito por Deterioro 5

Reposiciones de Tarjeta de Crédito por cambio de nombre 5

Revisión vehicular 5 Seguro de Desgravamen 0,33 Transacción en el exterior 15,99Tarjeta de emergencia exterior 0,50%Costo Por Sobregiro 5 Diferir Consumos 1

41

Cuadro No. 2-9 MASTERCARD Tasas de interés

TASAS DE INTERÉS MASTERCARD PLAZO TASA EFECTIVA FACTOR DE

PONDERACION

Crédito Diferido 2 MESES 18,82 0,029 3 MESES 18,82 0,0515 6 MESES 18,82 0,0741 9 MESES 18,82 0,097 12 MESES 18,82 0,1202 18MESES 18,82 0,1438 24MESES 18,82 0,1918

Cuadro No. 2-10 MASTERCARD Costos Financieros


SERVICIOS SIN COSTO

MANTENIMIENTO

PAGO MINIMO 0 PAGO TOTAL 0 MANTENIMIENTO ADMINISTRACIÓN 0 MANTENIMIENTO O MANEJO 0

ACTIVACION DE TARJETA 0

BLOQUEO O ANULACION 0 RECLAMOS 0



CHEQUES

DEVUELTO EN EL EXTERIOR 4 25,oo DEVUELTO LOCAL 4 2,79

ESTADO DE CUENTA ENTREGA A DOMICILIO 1,66

COPIAS

VOUCHERS DEL EXTERIOR 10 VOUCHER LOCAL 2

REFERNCIAS BANCARIAS CERTIFICADO DE

MANEJO DE TARJETA 2,65 CONSUMO EN GASOLINERA 5 0,26

AFILIACION A ESTABLECIMIENTOS COMERCIALES

SALUD % 5,00% EDUCACION % 5,27%

GENERAL % 5,27%

NUEVA TARJETA

CLASIC 55 ORO 90 PLATINUM 90

RENOVACION CLASIC 55 ORO 90

REPOSICION EN EL PAIS REACTIVACION 5 PERDIDA/ ROBADA 5

COSTO POR RECLAMO INDEBIDO 10 VOUCHER GIRO VIAJES Y ENTRETENIMIENTO 25

AVANCE DE EFECTIVO CAJ.PROPIO Monto 2

Porcentaje 3%

CAJ.LOCALES Monto 2 Porcentaje 3%

42

SERVICIOS FINANCIEROS TARIFADOS DIFERENCIA

DOS

CAJ.EXTERIOR Monto 2 Porcentaje 3%

VENTANILLA LOCAL Monto 2,5 Porcentaje 3%

VENTANILLA EXTERIOR

Monto 2,5

Porcentaje 3%

OTROS SERVICIOS

BANCARIOS

Cambio de Clave 1,5 Consumo a través de Internet 0,25 Copias de tiras auditoras por tx en cajeros 1,5 Costo por Emisión de Cheque 1 E-mail promocionales 0,06 Insertos Promocionales 0,12 Pago de nóminas, proveedores y recaudaciones 10 Planes de lealtad 25 Planes diferidos con intereses 5,27%

Planes diferidos sin intereses

3 meses 7% 6 meses 9% 9meses 12% 12 meses 15%

Reimpresión de notas de débito y crédito 1,5 Reporte de Extravío o Robo 1,5 Reposición de Tarjeta de Crédito por Deterioro 5

Reposiciones de Tarjeta de Crédito por cambio de nombre 5 Revisión vehicular 5 Seguro de Desgravamen 0,33 Transacción en el exterior 15,99 Tarjeta de emergencia exterior 0,50% del valor de la compra Costo Por Sobregiro 5 Diferir Consumos 1,00+ 3,00% sobre

Cuadro No. 2-11 DINERS CLUB – Tasas de interés

PLAZO TASA EFECTIVA FACTOR DE

PONDERACION Crédito Diferido

3 MESES 18,82 0,0286

6 MESES 18,82 0,0504

12 MESES 18,82 0,095

24MESES 18,82 0,1918

43

Cuadro No. 2-12 DINERS CLUB – Costos Financieros


SERVICIOS SIN COSTO

MANTENIMIENTO

PAGO MINIMO $0,00 $0,00 PAGO TOTAL $0,00 $0,00 MANTENIMIENTO ADMINISTRACIÓN $0,00 $0,00 MANTENIMIENTO O MANEJO $0,00 $0,00

ACTIVACION DE TARJETA $0,00 $0,00 BLOQUEO O ANULACION $0,00 $0,00 RECLAMOS $0,00 $0,00



CHEQUES DEVUELTO EN EL EXTERIOR 1 $3,24 $3,24 DEVUELTO LOCAL 1 $2,79 $2,79

ESTADO DE CUENTA ENTREGA A DOMICILIO $0,00 $0,00

COPIAS

VOUCHERS DEL EXTERIOR n/a n/a VOUCHER LOCAL $2,00 $2,00 ESTADO DE CUENTA 2 $0,50 $0,50

REFERENCIAS BANCARIAS

CERTIFICADO DE MANEJO DE TARJETA $2,00 $2,00

CONSUMO EN GASOLINERA 3 $0,26 $0,26 AFILIACION A ESTABLECIMIENTOS COMERCIALES

SALUD % 5,27% EDUCACION % 5,00% GENERAL % 5,27%


DIFERENCIADOS

AFILIACIÓN $40,00 $58,00 RENOVACION $40,00 $50,00

COSTO DE REPOSICION POR PERDIDA O ROBO

PRIMERA VEZ $5,00 $5,00 SEGUNDA VEZ $10,00 $10,00 TERCERA VEZ $10,00 $10,00

OTRAS REPOSICIONES

SUSTITUCIÓN POR DETERIORO $0,00 $0,00 REEMPLAZO EN EL EXTERIOR n/a $0,00

ADICIONALES $10,00 $15,00

AVANCE DE EFECTIVO

CAJERO LOCAL Monto $2,00 $2,00 Porcentaje 2,50% flat 2,50% flat CAJERO EN EL EXTERIOR

Monto n/a $3,00 Porcentaje n/a 3% flat

REVISION VEHICULAR $0,33 $0,33

COPIA DEL RESPALDO DEL AVANCE EN EFECTIVO $2,00 $2,00

44

2.4 ANÁLISIS DE LOS CONTROLES INTERNOS QUE EXISTEN

Los controles que adoptan las entidades que emiten las tarjetas de crédito son

los siguientes:

Gráfico No. 2-6 Flujo grama de Controles Internos Existente

45

Los controles internos que llevan a cabo las entidades que emiten tarjetas de

crédito, han tenido que incrementar en los últimos tiempos por los altos riesgos

de fraudes realizados, con la implementación de los controles enumerados

anteriormente se puede asegurar un poco más las transacciones que se

realicen con las tarjetas de crédito.

2.4.1 Análisis de las estrategias que existen para evitar los fraudes con tarjetas de crédito. Los fraudes más conocidos son:

1. Fraudes relacionados con las claves de banca electrónica de los

usuarios. Con estas claves, los delincuentes realizan transacciones

como, transferencias de cuentas o retiros en efectivo.

2. Fraudes con las página web que ofrecen productos o servicios que no

existen

3. Suplantación de identidad, es decir que los delincuentes abren cuentas o

realizan transacciones a nombre de las personas a las que les han

robado su cédula o pasaporte.

Los delincuentes tienen diferentes formas de engañar a los usuarios

para obtener los datos de la banda magnética o claves, de la tarjeta

algunas de estas formas son:

“Phishing”.- Los delincuentes obtienen información confidencial a

través de un correo electrónico en el que engañan al usuario

haciéndole creer que debe enviar sus claves o datos para confirmación

o actualización de datos.

Otra forma es suplantar la página web de nuestro banco, es decir,

colocar otra página en su lugar, que se ve muy parecida.

46

“Phaming”.- Similar al anterior, pero en esta modalidad el delincuente

re-direcciona al usuario, es decir, lo manda a una página que se ve

como la original de su banco y que recogerá las claves confidenciales

cuando el usuario las digite.

“Malware”.- El malware bancario, los troyanos y keyloggers son todos

programas utilizados para fines delictivos, como por ejemplo aquellos

diseñados para captar y grabar las teclas que el usuario digita cuando

ingresa su clave en una página web.

“Skimming”.- Al momento en que una persona entrega su tarjeta de

crédito en un local comercial, el delincuente la pasa por un aparato

llamado skimmer que graba la información de la banda magnética de la

tarjeta y luego la graba en una tarjeta falsa.

Estafa “Piramidal”.- La estafa piramidal, el hoax y la carta nigeriana se

distribuyen por correo electrónico y tratan de convencer al usuario de

que entregando una suma de dinero o sus claves electrónicas, luego

obtendrá grandes ganancias a través de una red social en la que

aportan muchas personas.

2.4.2 Estrategias para evitar los fraudes con tarjetas de crédito.

Las estrategias para evitar los fraudes con tarjetas de crédito se basan en un

sin número de actividades de prevención como son:

Mantenga las tarjetas en un lugar seguro

Nunca escribir la clave, hay que memorizarla y cambiarla cada cierto

tiempo

47

Nunca dar la clave o PIN a NADIE

Los bancos y entidades financieras no piden claves secretas de tarjetas,

ni los nombres de sus familiares más cercanos por teléfono o correo

electrónico. Esto podría ser un phishing.

Al recibir la tarjeta, es importante firmar en la parte de atrás con tinta

negra.

Nadie podrá hacer compras fraudulentas con la tarjeta si el

establecimiento comprueba su firma con la firma de su cédula.

Guardar los estados de cuenta

Guarde los vales y recibos de sus tarjetas

Llevar siempre el número de contacto de la tarjeta de crédito para

reportar robos.

2.5 DISEÑO DE LA INVESTIGACIÓN

El diseño de la investigación de mercado se detalla en el siguiente gráfico:

Gráfico No. 2-7 Diseño de la investigación

Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Alexandra Herrera

48

Tamaño del universo.- El tamaño del universo es el número de

personas que componen la muestra aleatoria estratificada, extraída de

una población. En este caso el tamaño del universo son las tarjetas de

crédito emitidas en la ciudad de Quito, las cuales da un total de

“1, 800,844”16 que representa el total de tarjetas emitidas, haciendo

referencia a que cada persona puede tener más de una tarjeta de

crédito.

Tamaño de la muestra.-

El tamaño de la muestra es el número de personas que componen una

cantidad representativa extraída de una población. Para el cálculo de la muestra, se sigue el siguiente procedimiento:

Tabla No. 2-1 Datos para determinar la muestra

POBLACIÓN OBJETO DE ESTUDIO Total 1.800.844

DATOS

NC = 95.00% P = 90.00% Q = 10.00% N = 1.800.844 z = 1.96 e = 5%

Donde: N= población objeto de estudio

P= Probabilidad

Q= No haya probabilidad

Z17= 1.96 coeficiente de estandarización de la normal

e= margen de error

Z: la tabla del coeficiente de estandarización.

49

Reemplazamos los datos en la siguiente fórmula:

qpzNeNqpzn

**)1(****

22

2

+−=

1.0*9.0*96.1)1844.800.1(*05.0844.1800*1.0*9.0*96.1

22

2

+−=n

TAMAÑO DE LA MUESTRA = 138

Por consiguiente se realizar una muestra de 138 encuestas a la población

objeto de estudio.

Es importante aclarar que para la investigación de campo, se utilizará como

herramienta principal la encuesta y para la evaluación de la misma es

necesario el análisis de cada pregunta.

2.6 ANÁLISIS DE LOS DATOS

Con los resultados obtenidos de las encuestas se realizara un análisis de

dichos datos que son los siguientes.

50

ANALISIS DE LAS ENCUESTAS

Edad

Fuente: Investigación de mercados, datos tomados de las encuestas

realizadas


Por medio de los datos recolectados de la encuesta podemos concluir que hay

un porcentaje del 44% siendo este el mayor en las edades de los18 a 28 años

que tienen tarjetas de crédito y un porcentaje de 40% en las edades de 29 a 50

años.

51

Género


realizadas


Gracias al grafico podemos observar que de un 100% el 55% es de género

masculino que tiene tarjetas de crédito y el porcentaje restante es de género

femenino.

52

1. ¿Tiene tarjeta de crédito?

Pregunta 1


realizadas


El grafico muestra que de un 100% el 83 % posee tarjeta de crédito.

53

2. ¿Ud. cree que es importante tener por lo menos una tarjeta de crédito? Porque

Pregunta 2


realizadas


Como se puede observar en el grafico, de las 138 personas encuestadas que

equivale un porcentaje de 100%, el 83 % dieron una respuesta positiva mientas

que el 17% respondieron que no, por lo tanto la mayoría de encuestados cree

que es importante tener por lo menos una tarjeta por el hecho de la facilidad y

comodidad que esta trae para la obtención de dinero.

54

Porque si

aceptación internacional 19 Posibilidad de aplazar los pagos 16 Permiten obtener dinero al instante 14 Efectuar pagos automáticos 11 Menor riesgo de robo 9 Comodidad 8 facilidad de disponer en los cajeros automáticos 6 Puede financiar emergencias económicas 6 sirven de garantía para reservar algunos servicios 4 Seguros de accidentes 3 96

Porque no

Tentación de caer en el sobregiro 7 Las compras a crédito pueden resultar más caras 5 Posibilidad de que se haga fraude en casos de mal uso intencional, robo o pérdida de la tarjeta 2 Por no usar dinero en efectivo se puede llegar a comprar más cosas de manera compulsivas 2 Muchos comercios ponen cuotas adicionales 2 El mal uso puede generarán grandes deudas 1 19


realizadas


55

3. ¿Cuántas tarjetas de crédito maneja?

Pregunta 3


realizadas


Se muestra que la mayoría de persona solo tiene una sola tarjeta de crédito que viene a hacer el 49 % y el resto que es el 51% que tiene de dos a tres tarjetas de crédito.

56

4. ¿La tarjeta de crédito le ha servido como herramienta para adquirir bienes o servicios?

Pregunta 4


realizadas


El grafico muestra que en un 88% la tarjeta de crédito ha servido al cliente para

la obtención de un bien y servicio.

57

5. ¿La información que las instituciones financieras dan sobre las tarjetas de crédito es clara?

Pregunta 5


realizadas


Podemos concluir que el 73 % de personas dicen que la información que dan

las entidades financieras con respecto a las tarjetas de crédito no es clara.

58

6. ¿Sabe usted los riesgos que corre al realizar transacciones con tarjeta de crédito?

Pregunta 6


realizadas


Un 61% de las persona encuestadas no tienen noción de los riesgos que se puede correr al realizar transacciones con tarjetas de crédito.

59

7. ¿Sabe usted lo que tiene que hacer si le roban la tarjeta o si le pierde?

Pregunta 7


realizadas


Gracias al gráfico se puede concluir que en un 73% de los clientes tienen

noción del procedimiento que debe seguir si se le roban la tarjeta de crédito.

60

8. ¿Le han facturado en su estado de cuenta alguna transacción que no fue realizada por usted?

Pregunta 8


realizadas


Por medio del grafico se puede obtener que un 56 % de personas tengan facturado en su cuenta alguna transacción que no fue hecha por ellos.

61

9. Sabe qué medidas de seguridad debe haber al realizar una compra

Pregunta 9


realizadas


El grafico muestra que el 58% de personas tiene conocimientos sobre las medidas de seguridad que se debe tomar a la hora de realizar una compra.

62

10. ¿El servicio que le da su tarjeta de crédito es bueno? Porque Pregunta 10


realizadas

Un 71% de personas dice que el servicio de la tarjeta de crédito que tiene es bueno, por la eficacia que provee en cuanto al estado de cuenta y la aceptación de la misma en la mayoría de establecimientos.

Porque si

Llegan estados de cuenta a tiempo 30 No cobran mucho interés 11 Brindan asistencia oportuna 12 la aceptan en varios establecimientos 18 71

Porque no Estados de cuenta no han llegado 20 No dan autorizaciones con rapidez 10 Duplican saldos 14

44 Fuente: Investigación de mercados, datos tomados de las encuestas

realizadas

63

CAPITULO IV

3 ACCIÓN DE LA INSTITUCIÓN FINANCIERA FRENTE A SITUACIONES DE FRAUDE

Las instituciones están tomando acciones con relación a los fraudes con

tarjetas de crédito, debido a que esto les ocasiona una gran pérdida

económica y deben solucionar los problemas de sus clientes en estas

situaciones, por lo que se han realizado investigaciones y se implementará una

plataforma de desarrollo de servicios que, una vez finalizada, será capaz de

procesar millones de datos por segundo, frente a las decenas de miles de

datos por segundo que se pueden procesar con las tecnologías actuales.

Con esta tecnología se podrá combatir en tiempo real el fraude realizado con

tarjetas de crédito, la duplicación de tarjetas SIM de telefonía móvil e incluso la

realización fraudulenta de llamadas telefónicas no cobradas, entre otras

muchas aplicaciones.

En la actualidad, la banca y entidades de tarjetas de crédito tienen establecidos

diversos sistemas para detectar el uso fraudulento de tarjetas de crédito, pero

estos sistemas detectan el fraude una vez cometido, por lo que la actuación se

orienta a detectar al defraudador y a reducir los daños al usuario de la tarjeta.

Con el nuevo sistema, las transacciones fraudulentas disminuirán, debido a que

estas se detectará en tiempo real, impidiendo de esta manera el uso indebido

de una tarjeta de crédito y que llegue a producirse un fuerte daño económico al

tarjetahabiente, establecimiento o Institución Financiera, sencillamente porque

el pago indebido no se autorizará, o se detendrá a tiempo el fraude.

64

3.1 Casos de Fraude en Tarjetahabiente.

Últimamente hay más fraudes con tarjetas de crédito porque se está usando un

sistema llamado skimming que es básicamente un copiador de tarjetas portátil

muy pequeño.

Se han detenido a camareros ya que llevan debajo de la camisa, o escondido

en la trastienda, y antes de pasar la tarjeta por la caja sacan una copia rápida.

Un sistema más ingenioso todavía es instalar un skimmer en la puerta de un

banco o en un cajero. Las personas que realizan esta operación van por la

noche, lo instalan encima del lector de la banda magnética (cajeros

automáticos) donde la tarjeta se inserta, de modo que primero se copia la

banda magnética y luego entra en la ranura de verdad y listo.

También se han visto skimmers conectados al POS de un establecimiento y al

pasar la tarjeta por la ranura se hace con una copia de la banda magnética (es

donde está toda la información del cliente como número de tarjeta, fecha de

caducidad, código de seguridad.

Otro sistema de fraude es el de recoger tickets usados en restaurantes,

papeleras, para comprar por Internet o por teléfono si tienen todos los dígitos y

la fecha de caducidad (que también puede calcularse, aunque sea probando).

Los ladrones pagan interesantes cantidades a los dependientes de los

establecimientos para que les proporcionen listas de tarjetas válidas con los

datos de cada cliente.

65

Un caso particular que le paso a un joven de 30 años es que tenían su PIN de

la tarjeta, porque le sacaban dinero del cajero automático Ese número como

es bien sabido no está grabado normalmente en la tarjeta. Los ladrones se

hacen con él mirando a la gente por encima del hombro mientras teclean en un

cajero, con una cámara desde cierta distancia, y de otras formas. Luego si

tienen un skimming de la tarjeta (o el número, y generan una nueva tarjeta)

pueden sacar dinero del cajero sin problemas. A otro joven le «levantaron»

veinte o treinta mil dólares al mes durante todo un año sin que se diera cuenta,

porque no revisaba las cuentas de su banco.

Otro sistema ingenioso tiene que ver con ladrones, instalan un cajero

automático falso en un centro comercial. Al meter la tarjeta, se copia. Luego, al

introducir el PIN, aparece un «error de transacción temporal» y el cliente se va

a otro cajero sin sospechar nada. Pero ya tienen su tarjeta y PIN. De modo que

hacen una nueva copia y ya está.

(En el capítulo 5 explicaremos la resolución del caso propuesto con sus debidas estrategias y políticas a seguir) 3.2 Casos de Fraude desde las Empresas Comerciales

En las localidades comerciales existen casos de un sin número de fraudes, los

que suceden comúnmente en centros comerciales ya que es ahí donde se

utilizan las tarjetas.

Un establecimiento tuvo una venta en grandes volúmenes realizada con una

tarjeta falsa , lo que ocasionó pérdidas notables en ese local, esto se inicio ya

que no se cumplieron con las políticas de venta segura y se realizó la venta sin

la verificación de los datos de los clientes.

66

Otros fraudes se ha producido por receptar pedidos de envió rápido por

compradores apurados, también se realizan órdenes donde el email dado sea

uno de los servicios basados en la web (webmail).

Suceden también casos por no tener precaución al realizar ventas

internacionales ya que ante esta orden de compra es casi dificultoso probar la

entrega de mercadería, otro punto que cabe mencionar es que las empresas

comerciales deben observar con cuidado las compras repetidas en el mismo

día y observar si hay una dirección que se repite la compra con tarjetas

diferentes o viceversa, es decir que hacen transacciones múltiples de una sola

tarjeta que realiza ordenes a envíos distintos así se evitará este fraude

(En el capítulo 5 explicaremos la resolución del caso propuesto con sus debidas estrategias y políticas a seguir.)

3.3 Casos de Fraude desde la Institución Emisora de Tarjetas.

En este caso las empresas que emiten tarjetas de crédito se perjudican por los

clientes que han sido víctimas de fraude ya que se ocasiona una serie de

reclamos desembolso de dinero, el tiempo de los tarjetahabientes y de la

institución.

Según señalan las empresas que emiten tarjetas, durante los últimos años han

aumentado el número de transacciones electrónicas de pago y por

consiguiente también la incidencia de actividad fraudulenta sobre las mismas.

Visa y Mastercard estiman que el fraude solamente de tarjetas de debito y de

crédito excede los $10 mil millones de dólares a nivel mundial.

67

Por tanto no solo aumentado el fraude, sino que los tipos de fraude que se está

cometiendo se han vuelto más sofisticados y complejos. Esto desafía a las

instituciones financieras, a los minoristas y a procesadores de tarjetas a dedicar

mayor tiempo en la supervisión y a emplear soluciones oportunas de detención

de fraude que sea más exacto y puedan adaptarse al siempre cambiante

paisaje de la actividad fraudulenta.

Consecuentemente, las organizaciones están buscando las soluciones para el

manejo de riesgo que pueden reconocer patrones existentes de actividad

fraudulenta de las tarjetas, de cuentas y de los comerciantes, así como

reaccionar rápidamente a los nuevos patrones de fraude, de esta forma

señalan el sistema es en general confiable, aunque admiten que el volumen de

los casos de fraude los han hecho implementar más medidas de seguridad, por

lo que en el corto plazo, las bandas magnéticas serán reemplazadas por el

microchip.

(En el capítulo 5 explicaremos la resolución del caso propuesto con sus debidas estrategias y políticas a seguir).

68

CAPITULO V

4 CASO PRÁCTICO

4.1 Declaración de Políticas de la Institución

La actividad de la institución financiera, se basa en el cumplimiento de las

normas éticas del manejo de sus operaciones y en la actuación de sus

colaboradores.

Las áreas administrativas que manejan clientes, son responsables de recopilar,

analizar, validar, actualizar la información suministrada por sus clientes

4.1.1 Políticas Generales de Prevención de Fraude

Las políticas generales PROPUESTAS serán aplicadas en el interior de la

Institución Financiera:

1. El comité de ética es el organismo dentro de la Institución encargado

para el control y cumplimiento de las políticas de prevención de fraude

o lavado de activos.

2. El control de lavado de dinero se establecerá en todo ingreso de dinero

a la institución, mediante el formulario de licitud de fondos.

3. Es obligación del personal que mantiene relación comercial con

clientes, actualizar una vez al año la información básica de todos los

clientes activos, dejando evidencia de lo actuado y utilizado.

4. Todo producto nuevo que se ponga al servicio de los clientes, en forma

previa a su lanzamiento, obligatoriamente, debe ser revisado por la

Unidad de Cumplimiento, para que este analice si las transacciones

derivadas del mismo son susceptibles de reporte a los Órganos de

Control.

69

5. Los funcionarios o líderes de las áreas que tienen supervisión de

personal, son responsables de la aplicación de la política de prevención

y control de fraude y lavado de dinero, con el apoyo y la coordinación

de la unidad de cumplimiento.

6. Es confidencial toda la información suministrada para la prevención o

investigación de fraude y lavado de dinero.

7. Es obligación que las áreas administrativas absuelvan las consultas de

clientes en coordinación con la unidad de cumplimiento.

8. La información de los comités de cumplimiento son confidenciales y

tienen carácter de reservada y solo tendrán acceso las personas que

conforman el directorio.

4.1.2 Políticas Propuestas Específicas de Prevención de Fraude

La aplicación se la realizará de acuerdo a las necesidades de cada una de las

áreas administrativas de la institución:

1. Realizar controles automáticos para filtrar las listas de sindicados previa

la vinculación del cliente.

2. Si el potencial cliente consta en la Central de Riesgos con calificación C,

D, o E no es susceptible de vincularle a la Institución.

3. Obtener la información completa y exacta en los formularios de cada uno

de los productos y servicios que presta la institución.

4. Las sucursales tienen la obligación de cumplir con las políticas de

prevención establecidas en la Oficina Matriz.

5. Periódicamente se realizará el seguimiento transaccional de los clientes.

70

4.2 Estrategias propuestas para evitar fraudes desde el punto de vista tarjetahabiente

En el contenido de este punto se mencionara el fraude que se le puede

presentar a un tarjetahabiente y de esta manera establecer estrategias claras

que prevengan dicho acto:

Fraudes relacionados con las claves de banca electrónica de los

usuarios.

Cuadro No. 4-1 Estrategia propuestas de fraude relacionado con claves

OBJETIVO ESTRATEGICO I

Evitar que terceras personas sepan las claves de tarjetas para que no realicen transferencias y retiros

ESTRATEGIAS

Instruir al usuario sobre los usos y manejo de las claves.

Entregar la clave personalmente al cliente Tratar de no escribir claves en agendas, cuadernos

etc. Memorizarla Cambiar las claves cada cierto tiempo No realizar transacción vía internet desde

computadoras publicas Nunca dar la clave o PIN a terceras personas Si una persona se acerca al momento de estar en un

cajero automático pedir que se retire y si no lo hace preferible que no haga ninguna transacción

Verificar que no estén obstruidas las ranuras al introducir la tarjeta

Sacar dinero desde un mismo cajero automático ACTIVIDADES Realizar charlas o conferencias de prevención de

fraudes El tarjetahabiente siempre debe estar prevenido No pedir ayuda o asistencia a terceras personas

71

Ofertas en página web de productos o servicios que no existen

Cuadro No. 4-2 Estrategias propuestas de ofertas páginas web

OBJETIVO ESTRATEGICO II

Evitar que los usuarios realicen compras por la web que no existe

ESTRATEGIAS

Asegurarse de que la página web sea válida. Utilizar páginas web seguras Comprar productos en lugares físicos Confirmar la compra por medio del banco Tener contacto con el vendedor Hacer tratos de compra con el vendedor que se

beneficien ambas partes Llamar al banco a informar que se va a realizar una

transacción por internet indicando página y valor de la compra.

ACTIVIDADES Investigar destino de la pagina Averiguar, local, teléfono, dirección del vendedor

Suplantación de identidad

Cuadro No. 4-3 Estrategia propuestas suplantación de identidad

ESTRATEGIAS

No llevar todas las tarjetas. Mantener la tarjeta siempre en custodio. Estar en lugares públicos y estar siempre precavido Anular tarjetas lo antes posible cuando ha sido robado Notificar personalmente al banco el cambiado de

dirección o números teléfonos. Verificar siempre las cuenta de consumo, por medio

del Internet, así se puede detectar cualquier irregularidad

Cuando se realiza una compra verificar que se devuelva la misma tarjeta

Llevar el número de contacto para reportar robo o pérdida.

Tener una cuenta exclusiva que sea solo para pagos de tarjetas

Guardar los vales y recibos de las tarjetas El cliente debe Informar a la Institución financiera

cuando realice un viaje fuera del país, indicando lugar del viaje y fecha de retorno.

ACTIVIDADES Investigar con qué frecuencia socio viaja fuera del país Revisar las cuentas con consumos altos y verificar

promedio de consumo mensual de socio. Solicitar confirmación de datos antes de aprobar una

transacción con montos altos.

72

4.3 Estrategias propuestas para evitar fraudes desde el punto de vista establecimiento

Los establecimientos también son perjudicas por los fraudes a continuación se

detallara estrategias que pueden optar

ESTRATEGIAS

Revisar que la estructura de la tarjeta no tenga alguna anomalía.

Intentar establecer relaciones a largo plazo con clientes nuevos

Realizar una doble verificación de los datos de los clientes que hacen compras más grandes que las normales

Evitar pedidos de envió rápido por compradores apurados, puede ser causa del fraude.

Pedir a los clientes que no hagan órdenes donde el email dado sea uno de los servicios basados en la web (webmail).

Tener precaución al realizar ventas internacionales. Ante una orden de compra internacional será mucho más dificultoso probar la entrega de mercadería.

Si los consumos son con tarjetas extranjeras quedarse con una copia de la tarjeta y pasaporte o cedula.

Observar con cuidado las compras repetidas en el mismo día y también observar si hay una dirección que se repite la compra con tarjetas diferentes o viceversa, es decir que hacen transacciones múltiples de una sola tarjeta que realiza ordenes a envíos distintos.

Estar respaldada por un cierto nivel de tecnología y desde ahí manejar todas los operaciones con tarjetas

Buscar proveedores de logística con experiencia y respaldo en la entrega de productos digitales.

Si se tiene alguna duda de la validez la tarjeta o con los datos del cliente solicitar vía teléfono la autorización, informando sobre la duda que se tiene.

ACTIVIDADES Investigar al cliente nuevo y direcciones internacionales

Solicitar un número telefónico y aleatoriamente llamar a confirmar si le pertenecen al cliente.

Entregar personalmente el pedido Seguimiento Pos-venta

73

4.4 Estrategias propuestas para evitar fraudes desde el punto de vista emisora de tarjeta

ESTRATEGIAS

Elaborar las tarjetas de crédito con la foto del propietario.

Realizar tarjetas con la firma pregrabada. Establecer políticas. Cuando se emiten tarjetas de crédito y débito enviar

a los clientes bloqueadas A las 48 horas de enviada la tarjeta llamar al cliente

a confirmar si recibió la misma Tener una maquina digital para que el cliente firme

con un lápiz digital antes de cobrar la cuenta o retirar dinero.

Colocar chip o claves en las tarjetas cuando se realiza una transacción

Cuando el chip se digita o se dice incorrectamente la clave la tarjeta se bloqueara automáticamente-

Monitorear las 24 horas las cuentas que tengas comportamiento inusuales.

Bloqueo temporal de las tarjetas que presenten transacciones sospechosas.

Analizar las tarjetas que han presentado transacciones fraudulentas para de esta manera dar con el establecimiento sospechoso y detectar el punto de compromiso de las mismas.

Informar a los representantes legales o propietarios que no pueden realizar autoconsumos.

ACTIVIDADES Para mayor seguridad el cliente tiene que solicitar

la activación de la tarjeta personalmente. Los clientes que deseen desbloquear la tarjeta

telefónicamente deben hacerlo directamente con la institución financiera y así solicitar su desbloqueo por medio de una verificación de datos personales.

Las Instituciones Financieras deben realizar campañas constantes de actualización de datos.

Al bloquearse una tarjeta el cliente llama al banco y explicar porque digito incorrectamente y acudir al banco

Llamar a los clientes a confirmar las transacciones que presenten riesgo.

Dar capaciones a los establecimientos sobre los pasos de una venta segura y sobre políticas que deben cumplir.

74

En forma global la estrategia principal para evitar los fraudes antes dichos, es

dar un amplio conocimiento al cliente de los parámetros de utilización de las

tarjetas de crédito y conocimiento de los posibles fraudes que se pueden dar,

tener actualizado al cliente con el debido uso de claves y pines que tienen las

mismas.

Y como otra estrategia seria en muchos casos obligar al usuario a introducir

ambas direcciones, la de envío del pedido y la del tarjeta habiente.

Si se necesita realizar una revisión más exhaustiva de la solicitud antes de

tomar una decisión final o al presentar una solicitud por Internet, de una tarjeta

de crédito el cliente recibirá un mensaje que dice “Pending" (en español,

"pendiente”) con los número de identificación y de teléfono al que se puede

llamar para informarse del estado de la misma, o en su defecto, se le envía por

correo la decisión de crédito dentro de un plazo de 5 a 7 días hábiles.

4.5 Propuesta a comité de ética o de cumplimiento

El comité es un cuerpo colegiado que tiene como función vigilar la aplicación de

las políticas de prevención para evitar que la institución sea utilizada en

actividades ilícitas.

El comité estará conformado por los líderes de algunas de las áreas

administrativas, como por ejemplo: Área de Monitoreo de Riesgos, Informática,

Recursos Humanos, Negocios, Servicios Generales, Auditoría Interna y

Auditoria Forense.

75

Cuadro No. 4-4 Comité de Cumplimiento

Fuente: Programa y Manual uniforme para la prevención y control del fraude y

lavado de activos en América Latina

DIRECTORIO

GERENCIA GENERAL( PRESIDENCIA )

ASESORIA LEGAL( SECRETARIO )

AREA DE CUMPLIMIENTO

( OC )

COORDINACION ADMINISTRATIVA

AUDITORIA INTERNA

AUDITORIA FORENSE

COORDINACION DE NEGOCIOS

COORDINACION FINANCIERA

COMITÉ DE CUMPLIMIENTO

76

4.6 Unidad de cumplimiento

La unidad de cumplimiento tiene como objetivo coordinar las acciones y

decisiones del Comité de Cumplimiento, su conformación estará de acuerdo a

las necesidades de la Institución con un oficial y sus asistentes de

cumplimiento.

4.6.1 Funciones del oficial de cumplimiento

1. Coordinar el cumplimiento y aplicación de las normas legales,

políticas, procedimientos y demás normativas relacionadas con la

prevención de Fraudes.

2. Coordinar la capacitación periódica de los funcionarios de la

Institución

3. Controlar el cumplimiento de la política que conozca al empleado,

cliente, establecimiento, institución financiera.

4. Mantener actualizada la base reservada personas sindicados por la

ley y las bases de observados internacionales.

5. Monitorear periódicamente las transacciones financieras que maneja

la Institución.

6. Mantener registros de las revisiones efectuadas, para detectar

transacciones inusuales e injustificadas

4.7 Conocimiento del cliente

La Institución tiene como objetivo establecer y mantener relaciones comerciales

sólidas y legítimas con base en el conocimiento de la identidad, la actividad y el

origen de los fondos de los potenciales clientes a los que se les va a ofrecer el

portafolio de productos y servicios evitando que por acción u omisión los

servicios sean utilizados para encubrir transacciones ilícitas.

77

4.7.1 LOS PASOS A SEGUIR PARA EL CONOCIMIENTO DEL CLIENTE:

Loa pasos a seguir para el conocimiento del cliente son:

Identificación del cliente.- Solicitando las cédulas de ciudadanía, RUC,

origen de fondos, referencias, etc. No se debe aceptar como válidos número

de teléfonos móviles, casillas postales, direcciones transitorias como

hoteles.

Verificación de información.- Previo a establecer relaciones de negocios

con clientes, corresponsales, proveedores y empleados es importante

verificar la información proporcionada y posteriormente validarla. En caso

de que exista incongruencia se debe reportar a los niveles inmediatos

Tramitar los formularios.- Revisar la información de la solicitud y validar

los documentos de soporte

Selección del cliente y entrega de los servicios.- Entrega de solicitudes

de crédito

Ingreso de la información en los sistemas informáticos.- Se alimenta la

base de datos con la información básica del cliente

Asignación de perfil y ubicación en el segmento mercado.- La

asignación de acuerdo a los ingresos netos del cliente

Actualización de datos y documentos.- Cada área administrativa

periódicamente debe realizar la actualización de datos y documentos de

sus clientes

78

Gráfico No. 4-1 Conocimiento del Cliente

Fuente: Corporación Financiera Nacional

4.8 La debida diligencia de la institución financiera

Las recomendaciones de organismos internacionales y nacionales, indican que

las instituciones del sistema financiero actúen con debida diligencia o actuar en

forma oportuna en la revisión de la información, en las visitas de campo, etc.

Como prácticas para cumplir con la debida diligencia se pueden mencionar las

siguientes:

79

4.8.1 Verificación en listas

En las listas de observados se incluyen personas naturales y jurídicas,

nacionales y extranjeras, a las que por su condición la institución financiera

debería establecer una política para brindar o no el servicio financiero, las listas

de verificación nacionales son establecidas por la entidad, las más comunes

son:

Bases de datos de las personas sindicadas por la ley

Listas internas de la entidad

Por lo tanto la revisión se debe realizar con el potencial cliente previo a

establecer una relación comercial, los nombre y números de identificación se

deben verificar en el aplicativo informático, en el caso de que se detecte una

coincidencia no se continúa con el trámite de vinculación y con el cliente ya que

durante la relación contractual periódicamente se validará sus nombres e

identificaciones con los aplicativos informáticos y se procederá a notificar al

comité de cumplimiento para su análisis y toma de decisiones (cancelación).

4.8.2 Verificación transaccional

Dentro de la verificación transaccional se tiene:

Monitorear periódicamente las operaciones de los clientes para

detectar transacciones inusuales e injustificadas.

Los funcionarios de las diferentes áreas administrativas reportarán al

área cumplimiento el comportamiento de los clientes, en lo

relacionado a las transacciones fraccionadas o acumuladas.

El cliente debe suscribir el formulario de licitud de fondos

Actualizar anualmente la información básica del cliente

80

4.9 Supervisión y control

La Superintendencia de Bancos y Seguros, Unidad de Inteligencia Financiera,

Auditoría Interna, Externa y Forense son los organismos encargados de

ejercer la supervisión y verificar el cumplimiento de las disposiciones de la

normativa vigente y de los manuales de control interno.

4.10 Procedimientos de prevención de estafa

Los procedimientos de prevención de estafa son los siguientes:

CLIENTES Identificar cuando la conducta de los clientes se asimila a cualquiera

de las señales de alerta.

Abstener a realizar transacciones con clientes que son renuentes a

entregar información.

Las áreas administrativas deben informar al área de cumplimiento

sobre las transacciones inusuales

Determinar si los clientes tienen otros negocios o pertenece a otros

grupos financieros.

Documentar la actividad de económica del y financiera de los

clientes.

Los funcionarios que manejan clientes deben identificar: Quien es,

que hace, donde opera, como realiza sus operaciones, frecuencia,

etc.

81

CLIENTE INTERNO La Subgerencia de Recursos Humanos, es el área responsable del

manejo del cliente interno ya sea en su selección, inducción,

capacitación, etc.

Actualizar anualmente la información de los empleados de la entidad.

Elaborar un plan de capacitación para los empleados.

MERCADO Las áreas de negocios deben conocer el segmento de mercado

hacia el cual van dirigidos sus productos o servicios y hacia ellos

enfocar su labor de mercado.

PROVEEDOR Conocer las actividades de los proveedores, ya sean personas

naturales o jurídicas

Verificar que los proveedores no estén ingresados en listas de

observados nacionales o internacionales

4.11 Indicadores de gestión

Los indicadores se usan para controlar, mejorar y comparar los procesos; éstos

deberán medir o indicar el nivel de desempeño de cada proceso. Es difícil

administrar un proceso que no se puede medir.

Por lo antes expuesto, es importante que el área de cumplimiento de una

institución financiera mida su trabajo mediante indicadores, y en base a esos

resultados puede cubrir las falencias existentes como por ejemplo la

capacitación, el número de transacciones inusuales que se presentan en un

periodo determinado, cumplimiento de políticas etc.

82

Cuadro No. 4-5 INDICADORES DE GESTION

PLAN ANUAL DE ACTIVIDADES CORRESPONDIENTE AL AÑO 2010 AREA DE CUMPLIMIENTO OBJETIVOS METAS ACTIVIDADES INDICADORES CUMPLIMIENTO 1)CAPACITACION

a) Tener al personal capacitado

b) cumplir con el plan de

capacitación.

Capacitar al 100% del personal

a) Diseño del material de difusión. b) Programar la capacitación. c) Evaluar las capacitaciones. d) Elaborar informes de los resultados obtenidos.

Número de colaboradores

vs. N total del

personal de la empresa.

El calendario de capacitación se elaborará con

RRHH

2)CONTROLES

a) Controlar que a nivel nacional se cumplan con las políticas, normas y reglamentos. b) Cumplir plan anual de controles.

Disminuir el riesgo, aplicando las políticas, normas y reglamentos.

a) Preparar las hojas de trabajo por áreas. b) Verificar la documentación. c) Controlar que las transacciones sean con tarjetas validas. d) Monitoreo diario de cuentas. f) Realizar el seguimiento respectivo. .

Transacciones Fraudulentas

Vs. Porcentaje

Numero diario de transacciones

monitoreadas

Revisión de Fraudes

detectados

3)CLIENTE EXTERNO

a) Conocer a su cliente, por su nicho de mercado y su actividad económica. b) Informar oportunamente clientes con transacciones inusuales al Comité de ética para su análisis.

Que el personal de negocios aplique la política clara y precisa "Conozca a su cliente"

a) Solicitar carpetas de créditos. b ) Visitar a los establecimientos c) Elaborar los informes de novedades d) Capacitar a los establecimientos. e) Efectuar seguimientos a las transacciones inusuales para saber qué comercio está involucrado.

Capacitar a los establecimientos

vs. Visitas a los

establecimientos

Cronograma de Capacitación

4)CLIENTE INTERNO

a) Tener clientes internos con valores morales positivos. b) Realizar las dos visitas al año para verificar el cumplimiento de sus políticas.

Que los Jefes inmediatos conozcan a sus empleados y tengan una información actualizada y adecuada. Que el personal que ingresa sea idóneo mediante el conocimiento de sus antecedentes.

a) Verificar al muestreo si la carpeta del personal nuevo tiene la documentación en regla. b) Controlar que anualmente se actualice la información de los empleados antiguos. c) Determinar si existen situaciones inusuales en el personal

Número de carpetas con novedades

vs. Muestra

realizada.

Última semana del mes de junio

83

PLAN ANUAL DE ACTIVIDADES CORRESPONDIENTE AL AÑO 2010 AREA DE CUMPLIMIENTO OBJETIVOS METAS ACTIVIDADES INDICADORES CUMPLIMIENTO5)ENVIO DE INFORMACION

a) Enviar oportunamente a las entidades de control y con información confiable. b) No ser amonestados ni multados por los organismos de control.

Que la información remitida sea y enviada dentro del tiempo establecido, de acuerdo a sus características informáticas.

a) Registrar en un archivo de Excel los fraudes detectados B) Revisar las novedades del archivo. c) Corregir los errores encontrados. d) Verificar la veracidad de la información. e) Estructurar el archivo en el formato especial. d) Enviar con los oficios respectivos.

Numero de fraudes

detectados vs número de

fraudes registrados

Hasta el 01 de cada mes

6) TRANSACCIONES INUSUALES

a) Detectar a clientes que realicen transacciones inusuales. b) Informes mensuales de clientes que tengan transacciones inusuales al Comité de ética.

Identificar a tiempo a clientes con transacciones inusuales y minimizar el riesgo de un posible lavado de activos.

a) Subir archivos. b) Procesar con las herramientas disponibles. c) Obtener resultados de los procesos. d) Analizar cada uno de los casos. e) Determinar si existen insuavidades. f) Entregar a los oficiales de negocios la información de los clientes. g) Pedir a los oficiales que determinen mediante visitas a los establecimientos si son transacciones inusuales. h) En caso de ser inusuales tomar una definición en el comité de Ética. i) Cancelar los comercios y cuentas y reportar a los organismos de control.

No de clientes con

transacciones inusuales vs. Número de la

muestra

Hasta 5 de cada mes

7) CREACION DE SERVICIOS

a) Participar activamente en la creación de nuevos servicios. b) Que todos los servicios nuevos tengan controles para minimizar el riesgo.

Conocer los nuevos servicios, para crear los controles y disminuya el riesgo del mismo.

a) Asistir a las reuniones de creación de nuevos servicios. b) Conocer los procesos del servicio. c) Emitir criterios del servicio con relación al riesgo de fraude. d) Diseñar una hoja de control. e) Realizar seguimiento al servicio creado.

Clientes ubicados vs. La

muestra

Cuando exista la creación de

nuevos servicios

84

4.12 EJERCICIOS PRÁCTICOS.

1. En el indicador de capacitación

Información

Numero de colaboradores = 20

Total de personal de la institución = 30

Se pide capacitar al 100% del personal

Resolución

Número de colaboradores capacitados I= ----------------------------------------------------

El total del personal de la institución

20 I= --------------------

30

I= O, 67

I= 67%

Se demuestra con este indicador que se tiene un 67% de personal

capacitado faltando así un 33% que se debe facultar con los conocimientos

sobre las medidas y políticas de prevención de fraudes.

Dentro de los estándares de cumplimiento esta que el personal capacitado

no debe ser menor al 65% por lo que estamos dentro del rango establecido

internamente.

85

2. Indicador de controles

Tenemos la siguiente información

% de transacciones fraudulentas = 87%

Numero de transacciones diarias = 300

Se pide disminuir los riesgos

Resolución

% Transacciones fraudulentas I = --------------------------------------------------------------------------

Numero diario de transacciones monitoreadas

87

I= --------------- 300

I= 29

Permitirá controlar que en la institución se cumplan con las políticas, normas y

reglamentos establecidos por los organismos de control. Es decir por cada 300

transacciones el 29% son transacciones con fraude.

Dentro de los estándares de cumplimiento esta que el número de transacciones

fraudulentas no debe ser mayor al 20% por lo que no estamos dentro del rango

establecido internamente.

Se tiene que realizar una revisión de los procesos de control de fraudes

86

3. Indicador de cliente externo

Se tiene la siguiente información

Capacitación de los establecimientos = 100

Visitas a los establecimientos = 70

Se pide aplicar las políticas eficazmente

Resolución

Capacitar los establecimientos I= ----------------------------------------------------------------

Visitas a los establecimientos

100 I= -----------

300

I= 33%

Este indicador permite visualizar el grado de cumplimiento de la capacitación

que se da a los establecimientos, es decir en este ejemplo el 33% de los

clientes que llegan a la institución son capacitados exitosamente.

Dentro de los estándares de cumplimiento esta que el número de

Capacitaciones dadas a los establecimientos debe ser mayor al 50% por lo

que no estamos dentro del rango establecido internamente.

Se tiene que realizar una revisión al cronograma de capacitaciones y

realizar un ajuste en los mismos

87

4. Indicador de cliente interno

Información

Número de carpetas con novedades = 25

El total de muestra analizada =100 Se pide tener un personal con valores éticos.

Resolución

Número de carpetas con novedades I = ---------------------------------------------------------------------

El total de muestra analizada

25 I=------------------------

100

I=0,25 I=25 %

Ayudará a detectar oportunamente las transacciones inusuales que serán

reportadas al comité de cumplimiento y posteriormente a los órganos de

control, y se obtuvo que la cuarta parte de las muestra tiene novedades lo

que demuestra que hay falencias en el ámbito interno y que tiene que ser

regulado.

Dentro de los estándares de cumplimiento esta que el número de Carpetas

con novedades no debe superar al 10% por lo que no estamos dentro del

rango establecido internamente.

Se tiene que realizar una revisión y regulación de los procesos internos.

88

5. Indicador de envió de información Información

Numero de fraudes detectados= 90

Numero de fraudes registrados = 300

Se pide conocer las transacciones fraudulentas realizadas

Resolución

Numero de fraudes detectados I= -------------------------------------------------------------

Numero de Fraudes registrados

156 I= -------------------------------------------------------------

300

I= 0,52

I = 52%

Este indicador ayudará a visualizar oportunamente los fraudes detectados

cada mes. Con la resolución de este indicador podemos ver que tenemos una

cifra de 52% que es la mitad de los fraudes registrados.

Dentro de los estándares de cumplimiento esta que el número de Fraudes

detectados no debe ser menos del 80% por lo que no estamos dentro del rango

establecido internamente.

Se tiene que verificar la veracidad de la información. Y se debe corregir los

procesos internos.

89

6. Indicador de transacciones inusuales

Información que se tiene

Numero de transacciones inusuales= 50

Numero de la muestra= 300

Se pide un estimado de las transacciones inusuales con respecto de la muestra

Resolución

No transacciones inusuales I=------------------------------------------------------

Numero de la muestra

50 I=------------------------------------------------------

300 I= 0.17 I= 17% Este indicador ayuda a detectar a los clientes que están realizando las

transacciones inusuales y así poder llevar un seguimiento de las mismas para

después dar conocimiento al comité de ética.

La resolución demuestra que el 17 % de la muestra realizada tiene

transacciones inusuales.

Dentro de los estándares de cumplimiento esta que el número de

Transacciones inusuales no debe ser mayor del 20% por lo que si estamos

dentro del rango establecido internamente.

90

7. Creación de servicios

Información

No. De clientes detectados

La muestra

Se pide el porcentaje de los potenciales clientes. Resolución

Clientes ubicados I=------------------------------------------------------

Numero de la muestra

225 I=------------------------------------------------------

300

I= 0.50

I= 75%

Este indicador nos demuestra que se está ubicando al 75% de la muestra total

y de esta forma poder controlar las estrategias que se lleven a cabo con la

finalidad de minimizar los riesgos.

Dentro de los estándares de cumplimiento esta que el número de clientes

ubicados debe ser mayor del 70% por lo que si estamos dentro del rango

establecido internamente

91

4.13 LOS RIESGOS ASOCIADOS

Son los riesgos a través de los cuales se materializa el riesgo de Lavado de

activos: legal, operativo y contagio.

LEGAL: es la posibilidad de pérdida por sanciones, multas,

incumplimiento de normas o por la falla en elaboración de contratos,

negligencia, etc.

OPERATIVO: es la posibilidad de pérdidas por fallas en el recurso

humano, procesos, tecnología, eventos externos.

CONTAGIO: es la posibilidad de pérdida por una acción de un

relacionado o asociado (natural o Jurídico)

REPUTACIONAL: es la posibilidad de pérdida por desprestigio,

publicidad negativa respecto a la práctica de sus negocios (pérdida de

clientes – disminución de ingresos)

92

CAPITULO V

5 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

5.1 CONCLUSIONES

• Muchos fraudes se podrían evitar con la planeación y sistemas de

control adecuados. El diseño e implementación de políticas claras de

prevención, detección e información dentro de la misma compañía.

• En forma global la estrategia principal para el tarjetahabiente, es dar un

amplio conocimiento al cliente de los parámetros de utilización de las

tarjetas de crédito y conocimiento de los posibles fraudes que se pueden

dar, tener actualizado al cliente con el debido uso de claves y pines que

tienen las mismas.

• Exigir al establecimiento solicitar el POS electrónico para procesar las

transacciones, ya que es el medio más rápido y seguro para realizar una

transacción.

• El uso fraudulento de tarjetas de crédito supone un coste de miles de

millones de dólares anuales para el sistema bancario y la economía

mundial. Pese a las numerosas medidas ensayadas para combatirlo, la

cantidad y sofisticación de este tipo de delitos aumenta cada año,

superándose sistemáticamente las medidas anti-fraude.

93

• Capacitación a los empleados especialmente en lo que se refiere al

manejo del sistema.

• El intercambio de información entre las empresas Financieras

compartiendo experiencias positivas y negativas para aprender de ello.

• Fomentar el escepticismo como actitud dentro de nuestros

empleados. Todo empleado debe estar alerta. Cada vez que

encuentren una propuesta de un negocio o una transacción que no

entiendan, no la deben aceptar ni procesar. De esta forma, no

entran en relaciones peligrosas con terceros, incluso con sus

propios compañeros

5.2 RECOMENDACIONES.

• A la hora de solicitar una tarjeta, es preciso conocer el importe de la

cuota anual e intereses, las condiciones de limitación de responsabilidad

por el uso fraudulento, y la existencia y cobertura del seguro.

• Informar al cliente y al comercio que la tarjeta es personal e

intransferible.

• Nunca se debe llevar escrito el número de clave de uso en carteras o

dependencias personales. Debe ser memorizado.

• Se deben comprobar periódicamente las operaciones realizadas y

conservar los justificantes de compras y recibos emitidos por el cajero

para evitar posibles errores

94

• No se recomiendan las compras con tarjeta a través de Internet, salvo

que se confirme que la página es segura y, que garantice la autenticidad

de las partes y la privacidad de la información.

• En las transacciones manuales, se debe exigir la entrega y destrucción

de los calcos de papel carbón.

• En aquellos establecimientos en los que se acepte la tarjeta como medio

de pago, deberán ser admitidas incluso en periodos de rebajas.

• En aquellos casos en los que sea posible, se debe grabar la fotografía

en la tarjeta y firmarla al recibirla.

• Los establecimientos no deben proporcionar información sobre el límite

de piso a ninguna persona.

• Es responsabilidad del establecimiento el mal uso de su código.

• Los establecimientos que tengas POS deben verificar que el nombre y

numero de la tarjeta que sale en el vale sean los mismos que están

impresos en la tarjeta.

• Finalmente, se deben informar a los clientes que tiene que destruir toda

tarjeta caducada, que tenga banda magnética, para de esta manera

evitar realicen una clonación en la misma.

• Es bueno recordar que no toda auditoria es financiera o sobre estados

financieros y contabilidades, cualquier actividad realizada o por realizar

sobre la base de previos criterios, podrá ser auditada y en este sentido,

en las empresas e instituciones existen una gran cantidad de

actividades no contables que deben ser auditadas.

95

BIBILIOGRAFÍA

• http://www.eluniverso.com/2009/09/27/1/1356/tarjetas-credito-suben-

costos-renovacion.html

• http://www.superban.gov.ec/practg/p_index?vp_art_id=&vp_tip=6&vp_bu

scr=/practg/pk_cons_bdd.p_rep_volmn_credt_tarjt

• http://www.expreso.ec/ediciones/2009/08/18/economia/las-deudas-con-

tarjetas-de-credito-se-desaceleran/Default.asp

• http://www.hoy.com.ec/noticias-ecuador/hay-178-millones-de-tarjetas-de-

credito-visa-en-la-region-202357-202357.html

• http://www.fes.ec/docs/publicaciones/COYUNTURA_2008_definitivo.pdf

UNIVERSIDAD TECNOLOGICA EQUINOCCIAL SISTEMA DE EDUCACION A DISTANCIA FACULTAD DE...

Documents

Transcript of UNIVERSIDAD TECNOLOGICA EQUINOCCIAL SISTEMA DE EDUCACION A DISTANCIA FACULTAD DE...