Pesquera Exalmar S.A.A.-2.pdf

ROSEMARY ESQUERRE Al 31 de diciembre de 2014, los pagos mnimos a efectuarse y el valor presente de las obligaciones por contratos de arrendamiento financiero son los siguientes:2014

2013 US$000

US$000No ms de 1 ao2,7142,666

Ms de 1 ao y no ms de 5 aos 5,700 3,403

8,4146,069

Cargos financieros futuros en arrendamientos financieros( 852)( 460)

Valor presente de los arrendamientos financieros 7,562 5,609

La Compaa otorg como garantas algunas embarcaciones como colateral de sus arrendamientos financieros (Nota 11-c). Al 31 de diciembre de 2014, el gasto por pagos de arrendamiento reconocido en el estado de resultados integrales ascendi a US$3,323 mil (US$2,919 mil en 2013).d)Sobregiros bancarios -Al 31 de diciembre de 2014, este rubro comprende saldos acreedores denominados en nuevos soles y en dlares estadounidenses por US$106 mil (US$163 mil en 2013). Estos saldos se mantienen en bancos locales, devengan una tasa de inters anual promedio de 4.1% (4.1% en 2013) y no tienen garantas especficas.e)El vencimiento de las obligaciones financieras es como sigue:Ao 2014

2013 US$000

US$000En 2014-199

En 201544,96056,862

De 2016 a 2020 207,983 205,225

252,943 262,286

f)El valor en libros y el valor razonable de las obligaciones financieras es el siguiente:Valor en libros

Valor razonable

2014

2013

2014

2013 US$000

US$000

US$000

US$000Bonos202,775202,015161,900184,750

Pagars bancarios42,50054,50042,65154,533

Arrendamientos financieros7,5625,6087,6315,206

Sobregiros 106 163 106 163

252,943 262,286 212,288 244,652

Los valores en libros de las obligaciones financieras a corto plazo se aproximan a su valor razonable. Los valores razonables de los bonos se han determinado aplicando la tasa de 12.23%, los de los pagars bancarios aplicando la tasa de 1.9% y los de los arrendamientos financieros aplicando la tasa de 4.36% (9.17% para los bonos, 1.89% para los pagars bancarios y 3.48% para los arrendamientos financieros, en 2013).MAGNOLIA BADAJOZ 15CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAREste rubro comprende:

2014

2013 US$000

US$000Cuentas por pagar comerciales (a): Facturas por pagar13,39315,886

Letras por pagar-282

Provisin de facturas por recibir 2,760 6,523

16,15322,691

Otras cuentas por pagar:

Tributos114863

Remuneraciones por pagar-981

Vacaciones por pagar1,0041,228

Seguro social y adeudos previsionales182884

Participaciones de los trabajadores (b)205729

Compensacin por tiempo de servicios149388

Gastos devengados (c)1,1934,227

Provisiones (d)4,0545,304

Anticipos de clientes203110

Otros 1,389 1,868

8,49316,582

Porcin no corriente( 4,054)( 5,304)

Porcin corriente 4,439 11,278

(a)Las cuentas por pagar comerciales se originan principalmente por compra de bienes y servicios asociados a la actividad pesquera. Estas cuentas por pagar estn denominadas en nuevos soles y dlares estadounidenses, son consideradas de vencimiento corriente, no generan intereses yno se han otorgado garantas por estas obligaciones. El valor en libros de las cuentas por pagar comerciales es similar a su valor razonable.(b)El saldo por pagar de la participacin de los trabajadores debe ser cancelado durante el primer trimestre de 2015.(c)Los gastos devengados corresponden a los servicios recibidos en el ao y en aos anteriores, cuyas facturaciones no fueron recibidas a la fecha de cierre. Estos gastos estn principalmente relacionados con vigilancia, seguros, gastos de aduanas, certificaciones y energa.(d)Las provisiones principalmente incluyen US$4,054 mil (US$5,304 mil en 2013) que corresponden a procesos legales en curso. Los montos provisionados no incluyen ningn monto que pueda resultar en el caso de que la contraparte requiera del pago de penalidades adicionales.16PASIVO POR IMPUESTO DIFERIDOEste rubro comprende:2014

2013 US$000

US$000Activo por impuesto diferido:Activo por impuesto diferido que se recuperardespus de 12 meses(2,931)(3,549) Activo por impuesto diferido que se recuperardentro de 12 meses( 618)( 4,041)

Van:( 3,549)( 7,590)

SOHI 2014

2013 US$000

US$000Vienen:( 3,549)( 7,590)

Pasivo por impuesto diferido:

Pasivo por impuesto diferido que se pagar

despus de 12 meses9,93710,387

Pasivo por impuesto diferido que se pagar

dentro de 12 meses 450 805

10,387 11,192

Total pasivo por impuesto diferido (neto) 6,838 3,602

El movimiento de la cuenta del pasivo por impuesto a las ganancias diferido por los aos terminados el31 de diciembre de 2014 y de 2013, es el siguiente:2014

2013 US$000

US$000Saldo inicial3,60211,572

Abono al estado resultados integrales (Nota 25-a)3,041(6,376)

Ajustes 195( 1,594)

Saldo final 6,838 3,602

El movimiento en los activos y pasivos por impuestos diferidos en el ao, sin considerar la compensacin de saldos, es el siguiente:Adiciones (deducciones)

SaldoResultadoOtrosSaldoinicial del ejercicio cambios final US$000 US$000US$000 US$000Al 31 de diciembre de 2014:

Activo -

Provisin para vacaciones por pagar314(2)-312

Gastos de veda113136-249

Prdida tributaria4,704(3,888)(622)194

Costo de estructuracin1,170(226)-944

Otras provisiones 1,289 561 -

1,850

Pasivo -

7,590 (3,419) (622)3,549Reparos futuros(4,389) (

659)

427 ( 4,621) Mayor valor por costo atribuido(4,477)

369-

( 4,108) Desvalorizacin de suministros(

81)-

-

(

81) Desvalorizacin de activos fijos(

668)

668-

- Deducciones de activos fijos pordiferencia en cambio(

1,577) -

-

( 1,577) ( 11,192)

378

427 ( 10,387)Pasivo por impuesto diferido, neto( 3,602) ( 3,041) ( 195) ( 6,838)Al 31 de diciembre de 2013:Activo -Provisin para vacaciones por pagar331 (17)-314Gastos de veda-(1,418)1,531113Prdida tributaria-4,704-4,704Costo de estructuracin-1,170-1,170Otras provisiones 1,133 93 63 1,289Van: 1,464 4,532 1,594 7,590MARLENE Adiciones (deducciones)

Saldoinicial US$000Resultado del ejercicio US$000Otros Saldo cambios final US$000 US$000

Vienen: Pasivo - Reparos futuros 1,464(5,796) 4,5321,407 1,594 7,590-(4,389)

Mayor valor por costo atribuido(4,991)514-(4,477)

Desvalorizacin de suministros-(81)-(81)

Desvalorizacin de activos fijosDeducciones de activos fijos por diferencia en cambio-(1,578)(668)1-(668)-(1,577)

Indemnizacin de seguros( 671) 671 -

-

( 13,036) 1,844 - ( 11,192)

Pasivo por impuesto diferido, neto( 11,572) 6,376 1,594 ( 3,602)

17PATRIMONIO

a)Capital emitido -Al 31 de diciembre de 2014, el capital emitido de la Compaa est representado por 295,536,144 acciones comunes, suscritas y pagadas (296,996,557 en 2013) a un valor nominal de S/.1 cada una.En Junta General de Accionistas de fecha 23 de octubre de 2014, se aprob la reduccin de capital emitido por la amortizacin de las 1,460,413 acciones propias que la Compaa mantena en cartera a un valor nominal de S/.1 cada una (Nota 17-b). A la fecha, dicho acuerdo se encuentra en proceso de inscripcin en registros pblicos.Los valores de cotizacin burstil y frecuencia de negociacin fueron como sigue:Cotizacin

Frecuencia de burstil

cotizacin S/.

%Al 31 de diciembre de 20141.3514

Al 31 de diciembre de 20131.6030

Al 31 de diciembre de 2014 y de 2013, la estructura de participacin accionaria (en miles de acciones)en el capital emitido de la Compaa es como sigue:2014 2013 Accionistas

Acciones Porcentaje Acciones Porcentaje

Caleta de Oro Holding S.A.180,04860.62%180,04860.62%

Caleta de Oro Holding del Per S.A.C.25,0008.42%25,0008.42%

Stafedouble S.L. Sociedad Unipersonal15,0005.05%15,0005.05%

Diversos 76,949 25.91% 76,949 25.91%

296,997 100.00% 296,997 100.00%

VICTORIA CASTRO b)Acciones propias en cartera -Al 31 de diciembre de 2014, el acuerdo de reduccin de capital emitido (Nota 17-a), represent el reconocimiento de un descuento de emisin por US$1,207 mil, que se reconoci con cargo a resultados acumulados. Al 31 de diciembre de 2013, el saldo deudor de este rubro incluye US$1,207 mil correspondiente al mayor valor pagado en la adquisicin de 1,460,413 acciones propias de la Compaa con relacin al valor nominal de estas acciones por US$564 mil.c)Prima por emisin de acciones -La Junta General de Accionistas de fecha 4 de octubre de 2010 aprob el aumento de capital de la Compaa mediante la oferta local e internacional de hasta 57,500,000 acciones de clase A con un valor nominal de S/.1 cada una. La colocacin en el mercado local e internacional de S/.57,500,000 acciones nuevas se incorporaron al patrimonio de la Compaa por un valor de mercado de S/.4.75 cada una, lo que represent un incremento en el capital emitido de US$20,584 mil y el reconocimiento de una prima de capital de US$69,721 mil, neto de los costos vinculados a la emisin por US$7,467 mil.d)Otras reservas de capital (Reserva legal) -De acuerdo con la Ley General de Sociedades, se requiere constituir una reserva legal con la transferencia de no menos del 10% de la utilidad neta anual hasta alcanzar un monto equivalente al20% del capital pagado. En ausencia de utilidades no distribuidas o de reservas de libre disposicin, la reserva legal se podra aplicar a la compensacin de prdidas acumuladas, debiendo ser repuesta con utilidades de ejercicios posteriores. Esta reserva se puede capitalizar siendo igualmente obligatoria su reposicin. Al 31 de diciembre de 2014, la Compaa no ha constituido una reserva legal con las utilidades generadas en ejercicios anteriores por US$6,174 mil.e)Distribucin de utilidades -Hasta el 31 de diciembre de 2014, los dividendos que se distribuyen a accionistas distintos de personas jurdicas domiciliadas estn afectos a la tasa del 4.1% por concepto del impuesto a la renta de cargo de estos accionistas; dicho impuesto es retenido y liquidado por la Compaa. Posteriormente se han establecido modificaciones a la Ley del Impuesto a la Renta, aplicables a partir del ejercicio 2015, en adelante (Nota 25-f).En Junta General de Accionistas de fecha 15 de abril de 2014, se aprob la distribucin de dividendos en efectivo por US$6,000 mil y US$4,000 mil correspondientes a los resultados de 2012. Los dividendos equivalen a S/.0.0947 (equivalente a US$0.0338) por accin comn, y fueron pagados en mayo de 2014. Asimismo, en Junta General de Accionistas de fecha 15 de abril de 2013, se aprob la distribucin de dividendos en efectivo por US$9,886 mil.18INGRESO DE ACTIVIDADES ORDINARIASLos ingresos de actividades ordinarias por tipo de producto por los aos terminados el 31 de diciembre comprenden:2014

2013 US$000

US$000Harina de pescado147,742129,103Aceite de pescado39,62323,008Pescado para consumo humano directo (congelados)31,69814,990Otros 1,881 1,789

220,944 168,890CARMEN ROJAS Los ingresos de actividades ordinarias por destinos por los aos terminados el 31 de diciembre comprenden:2014

2013 US$000

US$000Exportaciones:

Asia108,490115,215

Europa50,16112,393

Amrica17,64011,083

Oceana4,744817

Africa 2,147

852

183,182140,360

Ventas locales y otros 37,762 28,530

220,944 168,890

Las cantidades correspondientes (toneladas mtricas) despachadas y vendidas al 31 de diciembre fueron las siguientes:2014 TM2013 TM

Harina de pescado92,35679,903

Aceite de pescado19,39411,628

Pescado para consumo humano directo (congelados) 19,162 10,981

130,912 102,512

19COSTO DE VENTA

El costo de venta por los aos terminados el 31 de diciembre comprende:2014

2013 US$000

US$000Saldo inicial de productos terminados (Nota 8)48,52419,301

Costo de produccin:

Materias primas, insumos y suministros72,47491,271

Cargas de personal14,18514,802

Gastos de fabricacin10,19016,544

Depreciacin (Nota 11)7,7767,652

Mermas(499)(102)

Saldo final de productos terminados (Nota 8)( 16,145)( 48,524)

20GASTOS DE VEDA 136,505 100,944

Los gastos de veda por los aos terminados el 31 de diciembre comprenden:2014

2013 US$000

US$000Cargas de personal5,6755,849

Consumo de suministros diversos2,1152,059

Servicios recibidos de terceros7,4797,428

Cargas diversas de gestin1,3721,416

Tributos338323

Depreciacin (Nota 11) 11,191 9,949

28,170 27,024

OLENKA SEMINARIO 21GASTOS DE VENTALos gastos de venta por los aos terminados el 31 de diciembre comprenden:2014 US$0002013 US$000

Cargas de personal1,1311,065

Transporte de productos terminados2,4341,988

Comisiones por venta de productos terminados568358

Gasto por alquiler14195

Seguridad y vigilancia594576

Inspeccin y anlisis986967

Estiba y embalaje382348

Servicios de exportacin3,3832,543

Almacenamiento de productos terminados525248

Depreciacin (Nota 11)246256

Otros menores 1,218 1,093

11,608 9,537

22GASTOS DE ADMINISTRACION

Los gastos de administracin por los aos terminados el 31 de diciembre comprenden:2014

2013 US$000

US$000Cargas de personal3,7133,456

Comunicaciones283322

Honorarios profesionales648879

Mantenimiento y reparaciones13148

Gastos de alquiler745776

Tributos10180

Gastos de seguros4547

Depreciacin (Nota 11)216144

Otros menores 1,509 2,001

7,300 7,853

23OTROS INGRESOS Y GASTOSLos otros ingresos y gastos por los aos terminados el 31 de diciembre comprenden:Otros ingresos:

2014

2013 US$000

US$000Reversin de provisiones1,52898Indemnizacin de seguros1,477-

Ingreso por venta de activos fijos1,267456

Ingreso por venta de combustibles y materiales513485

Ingreso por devolucin de Drawback1,143704

Otros menores 2,416 2,551

Van: 8,344

4,294

JESICA NAPURI 2014 US$0002013 US$000

Vienen:Otros gastos:Sanciones fiscales e impuestos asumidos 8,344(2,268) 4,294(3,169)

Costo neto por venta de activos fijos (Nota 11)(2,182)(2,131)

Deterioro de activo fijo (Nota 11)(811)(2,227)

Indemnizacin bajo Decreto Legislativo No.1084(135)(350)

Estimacin para desvaloracin de inventarios (Nota 8)(1,655)(217)

Otros menores( 1,191)( 1,716)

( 8,242)( 9,810)

Otros ingresos y gastos, neto 102( 5,516)

24INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROSLos ingresos y gastos financieros por los aos terminados el 31 de diciembre comprenden:Ingresos financieros:

2014

2013 US$000

US$000Intereses de depsitos a corto plazo 217 203Gastos financieros:

Intereses de bonos, prstamos y sobregiros bancarios(16,185)(19,478)

Prdida por instrumentos financieros derivados-(4,824)

Intereses de obligaciones por arrendamientos financieros(344)(436)

Otros intereses( 1,166)( 2,231)

( 17,695)( 26,969)

25Ingresos y gastos financieros, netoGASTO POR IMPUESTO A LAS GANANCIAS( 17,478)( 26,766)

a)El gasto (ingreso) por impuesto a las ganancias mostrado en el estado de resultados integrales comprende:Impuesto a las ganancias:

2014

2013 US$000

US$000Corriente78540Diferido (Nota 16) 3,041 ( 6,376) 3,826 ( 6,336)b)La Gerencia de la Compaa ha determinado la materia imponible bajo el Rgimen General del Impuesto a la Renta de acuerdo con la legislacin tributaria vigente en Per, la que exige agregar y deducir al resultado mostrado en los estados financieros, aquellas partidas que la referida legislacin reconoce como gravables y no gravables, respectivamente. El impuesto a las ganancias determinado por la Compaa es declarado y pagado en nuevos soles. Al 31 de diciembre de 2014 y de 2013, la tasa del impuesto a la renta es de 30%.El impuesto a las ganancias sobre la utilidad (prdida) antes del impuesto a las ganancias de la Compaa difiere del monto terico que hubiera resultado de aplicar la tasa del impuesto a las ganancias de la Compaa, de la siguiente manera:SUSANA REMOND 2014

2013

US$000% US$000%Utilidad (prdida) antes de impuesto a lasganancias 18,121 100.00 ( 7,806) 100.00Impuesto (beneficio) calculado aplicandola tasa de 30%5,43630.00(2,342) ( 30.00) Efecto tributario sobre adiciones (deducciones):Partidas permanentes1,1946.591,18015.11Prdida tributaria aplicada(4,510) ( 24.89)

-- Otros ajustes

1,706 9.42 ( 5,174) ( 66.28) Gasto (ingreso) por impuesto a las ganancias

3,826 21.11 ( 6,336) ( 81.17)Al 31 de diciembre de 2014, el efecto acumulado en el impuesto a las ganancias diferido por la reduccin de tasa de impuesto a las ganancias asciende a US$923 mil, que la Gerencia ha decidido no reconocer en los estados financieros por considerar que dicho importe no es significativo (Nota 25-f).c)Al 31 de diciembre de 2014, la Compaa mantiene saldos deudores con la AdministracinTributaria relacionados con el impuesto a las ganancias por US$6,100 mil (US$7,957 mil en2013).d)La Administracin Tributaria tiene la facultad de revisar y, de ser el caso, corregir el impuesto a las ganancias determinado por la Compaa en los cuatro ltimos aos, contados a partir del 1 de enero del ao siguiente al de la presentacin de la declaracin jurada del impuesto correspondiente (aos sujetos a fiscalizacin). En 2014, la Administracin Tributaria realiz la fiscalizacin del impuesto a las ganancias de la Compaa correspondiente al perodo 2010 y una revisin parcial al periodo 2013, sin observaciones significativas; en este sentido, los aos2010 por IGV y los aos 2011 al 2014 estn siendo sujetos de fiscalizacin.Debido a que pueden surgir diferencias en la interpretacin por parte de la Administracin Tributaria sobre las normas aplicables a la Compaa, no es posible anticipar a la fecha si se producirn pasivos tributarios adicionales como resultado de eventuales revisiones. Cualquier impuesto adicional, moras, recargas e intereses, si se produjesen, sern reconocidos en los resultados del ao en el que la diferencia de criterios con la Administracin Tributaria se resuelva. La Gerencia estima que no surgirn pasivos de importancia como resultado de estas posibles revisiones.e)De acuerdo con la legislacin vigente, para propsitos de la determinacin del Impuesto a la Renta y del Impuesto General a las Ventas, debe considerarse precios de transferencia por las operaciones con entidades relacionadas y/o parasos fiscales, para tal efecto debe contarse con documentacin e informacin que sustente los mtodos y criterios de valuacin aplicados en su determinacin. La Administracin Tributaria est facultada a solicitar esta informacin al contribuyente.f)Marco regulatorio - Modificaciones a la Ley del Impuesto a la Renta -Mediante Ley No.30296, publicada el 31 de diciembre de 2014, se han establecido modificaciones a la Ley del Impuesto a la Renta, aplicables a partir del ejercicio 2015 en adelante.Entre las modificaciones, se precisa la reduccin de la tasa del impuesto a la renta de tercera categora, de 30% a 28% para los ejercicios 2015 y 2016, a 27%, para los ejercicios 2017 y2018, y a 26% a partir del ejercicio 2019 en adelante.Tambin se ha incrementado el impuesto a los dividendos y otras formas de distribucin deMARIANA GILES utilidades que acuerden las personas jurdicas a favor de personas naturales y jurdicas no domiciliadas, de 4.1% a 6.8%, para las distribuciones que se adopten o pongan a disposicin en efectivo o en especie durante los ejercicios 2015 y 2016; a 8.8% durante los ejercicios 2017 y2018, y a 9.3%, a partir del 2019 en adelante. La distribucin de utilidades acumuladas hasta el31 de diciembre de 2014, continuarn sujetas al 4.1%, aun cuando la distribucin de las mismas se efecte en los aos siguientes.g)Impuesto Temporal a los Activos Netos -Este impuesto grava a los generadores de rentas de tercera categora sujetos al rgimen general del Impuesto a la Renta. A partir del ao 2009, la tasa del impuesto es de 0.4% aplicable al monto de los activos netos que excedan S/.1 milln.El monto efectivamente pagado podr utilizarse como crdito contra los pagos a cuenta del Rgimen General del Impuesto a la Renta o contra el pago de regularizacin del impuesto a las ganancias del ejercicio gravable al que corresponda.26UTILIDAD (PERDIDA) BASICA Y DILUIDA POR ACCIONa)Bsica -La utilidad (prdida) bsica por accin se calcula dividiendo el resultado neto atribuible a los accionistas de la Compaa entre el promedio ponderado del nmero de acciones comunes en circulacin y por emitir durante el ao (Nota 17-a).2014

2013

Utilidad (prdida) atribuible a los accionistasde la Compaa (expresada en US$000) 14,295 ( 1,470)Promedio ponderado de acciones comunes encirculacin (expresado en miles) 295,536 296,997Utilidad (prdida) bsica por accin (S/. por accin) 0.048 ( 0.005)b)Diluida -La utilidad (prdida) diluida por accin equivale a la utilidad (prdida) bsica por accin. En 2014 y2013, no se ha calculado utilidad (prdida) diluida por accin comn por que no existen acciones potenciales diluyentes, esto es, instrumentos financieros u otros contratos que dan derecho a obtener acciones comunes.27TRANSACCIONES NO MONETARIAS Y ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVOLas actividades de inversin y financiamiento que no generaron desembolsos de efectivo yequivalente de efectivo, y que afectaron activos y pasivos para los aos terminados el 31 de diciembre de 2014 y de 2013, se resumen de la siguiente forma:2014

2013 US$000

US$000Adquisicin de inmuebles, maquinaria y equipo

a travs de arrendamientos financieros9132,387

Adquisicin de activos intangibles - licencias de pesca

a travs de arrendamientos financieros4,824-

MARIANA GILES

28CONTINGENCIAS Y GARANTIAS OTORGADASa)Contingencias -Al 31 de diciembre de 2014, la Compaa mantiene procesos civiles y laborales en contra de la Compaa por US$7,967 mil, y para los cuales se han efectuado los escritos de descargo correspondientes. En opinin de la Gerencia y sus asesores legales, existen suficientes mritos para argumentar estas demandas y se estima que no surgirn pasivos de importancia o efectos importantes sobre los estados financieros de la Compaa.b)Garantas otorgadas -Al 31 de diciembre de 2014, la Compaa mantiene las siguientes garantas: Carta fianza por S/.7,000 mil a favor de SUNAT, en garanta de devolucin del saldo materia beneficio exportador por los periodos de setiembre y octubre de 2014. Carta fianza por S/.1,031 mil a favor de ex-trabajadores, correspondiente a procesos laborales. Carta fianza por US$297 mil a favor de Gas Natural de Lima y Callao S.A., en cumplimiento al contrato firmado por el suministro de gas natural. Carta fianza por US$185 mil a favor de PRODUCE, en cumplimiento al contrato firmado por la adquisicin de la cuota de atn.29EVENTOS POSTERIORES A LA FECHA DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERANo se han identificado eventos posteriores al 31 de diciembre de 2014 hasta la fecha de aprobacin de los estados financieros que requieran revelarse.