tc1 contabilidad
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INTRODUCCIÓN | | | | | | | | | La empresa, además de ser una célula económica, es una célula social. Está formada por personas y para personas. Está insertada en la sociedad a la que sirve y no puede permanecer ajena a ella. La sociedad le proporciona la paz y el orden garantizados por la ley y el poder público; la fuerza de trabajo y el mercado de consumidores; la educación de sus obreros, técnicos y directivos; los medios de comunicación y la llamada infraestructura económica. La empresa recibe mucho de la sociedad y existe entre ambas una interdependencia inevitable. Por eso no puede decirse que las finalidades económicas de la empresa estén por encima de sus finalidades sociales. Ambas están también indisolublemente ligadas entre sí y se debe tratar de alcanzar unas, sin detrimento o aplazamiento de las otras Guía de actividades PUNTO 8 8. El estudiante individualmente, realiza los registros contables de las siguientes operaciones en las respectivas cuentas “T” con los cuales demuestra y explica los efectos en
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INTRODUCCIÓN |
| | | | | | | |
La empresa, además de ser una célula económica, es una célula social. Está
formada por personas y para personas. Está insertada en la sociedad a la que
sirve y no puede permanecer ajena a ella. La sociedad le proporciona la paz y el
orden garantizados por la ley y el poder público; la fuerza de trabajo y el mercado
de consumidores; la educación de sus obreros, técnicos y directivos; los medios
de comunicación y la llamada infraestructura económica. La empresa recibe
mucho de la sociedad y existe entre ambas una interdependencia inevitable. Por
eso no puede decirse que las finalidades económicas de la empresa estén por
encima de sus finalidades sociales. Ambas están también indisolublemente
ligadas entre sí y se debe tratar de alcanzar unas, sin detrimento o aplazamiento
de las otras
Guía de actividades
PUNTO 8
8. El estudiante individualmente, realiza los registros contables de las siguientes
operaciones en las respectivas cuentas “T” con los cuales demuestra y explica los
efectos en la estructura de la ecuación contable:
Punto 8A
A. Cuatro personas se reúnen y deciden hacer una sociedad, y acuerdan realizar
los siguientes aportes:
Socio 1, efectivo por 25.000.000
Socio 2, vehículo por 35.000.000
Socio 3, mercancías por 30.000.000
Socio 4, local por 28.000.000
SOCIO 1
CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER |
1105 | CAJA | 25000000 | |
3105 | CAPITAL | | 25000000 |
SOCIO 2
CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER |
1540 | FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE | 35000000 | |
3105 | CAPITAL | | 35000000 |
SOCIO 3
CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER |
1435 | MERCANCIAS | 30000000 | |
3105 | CAPITAL | | 30000000 |
SOCIO 4
CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER |
1516 | CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES | 28000000 | |
3105 | CAPITAL | | 28000000 |
PUNTO 8B.
B. Compran mercancías por valor de 12.000.000, a Crédito.
CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER |
6205 | COMPRAS | 12000000 | |
2205 | PROVEEDORES | | 12000000 |
PUNTO 8C
C. Se compran muebles y enseres por valor 16.500.000, se pagan con un
préstamo bancario
CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER |
152405 | MUEBLES Y ENCERES | 16500000 | |
2105 | OBLIGACIONES FINANCIERAS | | 16500000 |
PUNTO 8D
D. Ingresa un nuevo socio que aporta 15.000.000 en efectivo
CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER |
1105 | CAJA | 15000000 | |
3105 | CAPITAL | | 15000000
|
PUNTO 8E
E. Se compran mercancías por valor de 8.500.000 de contado
CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER |
6205 | COMPRAS | 8500000 | |
1105 | CAJA | | 8500000 |
PUNTO 9
El estudiante, individualmente, reconoce y conceptualiza el principio de la partida
doble también identifica los diferentes tipos de asientos contables y elabora de una
practica contable que incluya la conceptualización ejemplificada del principio de la
partida doble en mínimo (10) operaciones.
Consignamos en bancos 2500000
CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER |
1110 | BANCOS | 2500000 | |
1105 | CAJA | | 2500000 |
Constituimos caja menor por 300000
CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER |
110510 | CAJA MENOR | 300000 | |
1105 | CAJA | | 300000 |
Compramos mercancías por 7000000
CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER |
620501 | COMPRAS | 7000000 | |
1110 | BANCOS | | 7000000 |
Consignamos en bancos 12500000
CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER |
1110 | BANCOS | 12000000 | |
1105 | CAJA | | 12000000 |
Compramos automóvil en 27000000
CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER |
154005 | FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE | 27000000 | |
1110 | BANCO | | 27000000 |
Vendemos mercancía de contado por 14000000
CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER |
1105 | CAJA | 14000000 | |
413536 | COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR | | 14000000 |
Compramos elementos de aseo y cafetería por valor de 350000
CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER |
519525 | ASEO Y CAFETERIA | 350000 | |
1105 | CAJA | | 350000 |
Compramos acciones en Avianca por 30000000 y giramos cheque
CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER |
120545 | ACCIONES | 30000000 | |
1110 | BANCOS | | 3000000 |
Compramos equipos de oficina por 7500000 y giramos cheque
CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER |
152410 | EQUIPOS DE OFICINA | 7500000 | |
1110 | BANCOS | | 7500000 |
Nos conceden préstamo del banco por 40000000
CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER |
1110 | BANCOS | 40000000 | |
2105 | OBLIGACIONES FINANCIERAS | | 40000000 |
Punto 10.
El estudiante, individualmente, realiza un
ejercicio de aplicación de la codificación y registro compuesto de las operaciones
comerciales, proponiendo como mínimo diez (10) operaciones
Vendemos mercancía por valor de 15000000 el 50% con cheque y el saldo a 60
días.
CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER |
1110 | BANCO | 7500000 | |
130505 | DEUDORES CLIENTES | 7500000 | |
413536 | COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR | | 15000000 |
Compramos vehículo por 38000000 se paga el 50% con cheque y el saldo a 30
días
CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER |
1110 | BANCO | 19000000 | |
2305 | CUENTAS POR PAGAR | 19000000 | |
1540 | FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE | | 38000000 |
Compramos equipo de oficina por 4000000 cancelamos la mitad en efectivo y la
otra mitad con cheque
CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER |
152410 | EQUIPO DE OFICINA | 4000000 | |
110505 | CAJA | | 2000000 |
1110 | BANCOS | | 2000000 |
Nos cancelan factura por valor de 18000000 el 50% en efectivo y lo otro en
cheque
CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER |
110505 | CAJA | 9000000 | |
1110 | BANCOS | 9000000 | |
413536 | COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR | | 18000000 |
Compramos mercancía por 20000000 pagamos el 60% con cheque y el saldo a 30
días.
CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER |
6205 | COMPRAS | 20000000 | |
1110 | BANCOS | | 12000000 |
2205 | PROVEDORES | | 8000000 |
Compramos equipo de computación por 4000000 pagamos el 50% en efectivo y el
saldo con cheque.
CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER |
152805 | EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE DATOS | 4000000 | |
110505 | CAJA | | 2000000 |
1110 | BANCO | | 2000000 |
Concedemos préstamo a empleado por valor de 2000000 el 50% en efectivo y la
otra parte en cheque.
CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER |
136595 | CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES | 2000000 | |
110505 | CAJA | | 1000000 |
1110 | BANCO | | 1000000 |
Nos cancelan mercancía por 14000000 el 50% en efectivo y el resto en cheque
CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER |
110505 | CAJA | 7000000 | |
1110 | BANCO | 7000000 | |
130505 | D
EUDORES CLIENTES | | 14000000 |
Se compra maquinaria para la empresa por valor de 50000000 se paga el 80%
con cheque y el saldo a 90 días
CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER |
1520 | MAQUINARIA Y EQUIPOS | 50000000 | |
1110 | BANCO | | 40000000 |
2305 | CUENTAS POR PAGAR | | 10000000 |
Se paga el saldo de la compra de maquinaria por 10000000 el 50% en efectivo y
el resto con cheque.
CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER |
2305 | CUENTAS POR PAGAR | 5000000 | |
110505 | CAJA | | 25000000 |
1110 | BANCOS | | 2500000 |
Punto 11
11. El estudiante individualmente desarrolla el siguiente ejercicio de la empresa la
Fortuna Ltda., quien controla sus inventarios por el sistema periódico, la empresa
requiere:
A. El registro de las operaciones en cuentas “T” debidamente codificadas según el
PUC.
En enero 10 compra de mercancías por valor de $2, 160,000 mas IVA del 16%
retenciones del 3,5%.
Ene-10 | | | |
CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER |
620501 | COMPRA MERCANCIA | 2160000 | |
240802 | IVA POR PAGAR | 345600 | |
236540 | RETEFUENTE POR PAGAR | | 75600 |
111005 | BANCOS | | 2430000 |
El 14 de enero compra de mercancías al contado por valor de $1, 506,000 IVA
16% rete fuente 3,5%.
Ene-14 | | | |
CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER |
620501 | COMPRA MERCANCIA | 1506000 | |
240802 | IVA POR PAGAR | 240960 | |
236540 | RETEFUENTE POR PAGAR | | 52710 |
110505 | CAJA GENERAL | | 1693290 |
El 15 de enero la CIA realiza ventas de mercancías a crédito por valor de
$2, 940,000 IVA 16% rete fuente 3,5%.
Ene-15 | | | |
CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER |
130505 | CUENTAS POR COBRAR CLIENTES | 3307500 | |
135515 | ANTICIPOS FISCALES | 102900 | |
240801 | IVA POR PAGAR | | 470400 |
4135 | INGRESOS OPERACIONALES POR VENTA | | 2940000 |
El 20 de enero realiza una venta al contado por valor de $2, 580,000 IVA 16% rete
fuente 3,5%
Ene-20 | | | |
CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER |
110505 | CAJA | 2902500 | |
135515 | ANTICIPOS FISCALES | 90300 | |
240801 | IVA POR
PAGAR | | 412800 |
4135 | INGRESOS OPERACIONALES | | 2580000 |
11B. La determinación del costo de las mercancías vendidas.
COSTO DE MERCANCIA VENDIDA |
(+) | INVENTARIO INICIAL | 500000 |
(+) | COMPRAS NETAS DEL PERIODO | 830000 |
MERCANCIAS DISPONIBLES PARA LA VENTA | 8800000 |
(-) | INVENTARIO FINAL | 300000 |
COSTO DE LAS MERCANCIAS VENDIDAS | 8500000 |
11C. El registró en cuentas “T” de la cancelación del inventario inicial y la creación
del nuevo saldo del inventario final.
CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER |
590505 | PERDIDAS Y GANANCIAS | 1050000 | |
43501 | INVENTARIO MERCANCIAS | | 1050000 |
CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER |
143501 | INVENTARIO MERCANCIAS | 660000 | |
590505 | PERDIDAS Y GANANCIAS | | 660000 |
11D. La cancelación o cierre de las cuentas de resultado
CIERRE GASTOS POR COMPRA |
CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER |
590505 | PERDIDAS Y GANANCIAS | 3666000 | |
620501 | COMPRAS DE MERCANCIA | | 3666000 |
CIERRE INGRESOS |
CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER |
4135 | INGRESOS OPERACIONALES VENTAS | 5520000 | |
590505 | PERDIDAS Y GANANCIAS | | 5520000 |
E. La elaboración del estado de resultados donde se determine la utilidad bruta en
ventas, para el periodo terminado el 31 de enero.
LA FORTUNA LIMITADAEstado de resultados por el periodoDe enero 10-enero 20
|
INGRESOS OPERACIONALES- VENTAS | | 5520000 |
(-) COSTO VENTAS | | |
-INVENTARIO INICIAL | 1050000 | |
+COMPRA DE MERCANCIAS | 3666000 | |
MERCANCIAS DISPONIBLES PARA LA VENTA | 4716000 | |
-INVENTARIO FINAL | 660000 | |
COSTO DELAS MERCANCIAS VENDIDAS | | 4056000 |
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS | | 1464000 |
Punto 13
13. El estudiante individualmente realice la liquidación del pago y contabilización
de la nómina y las prestaciones sociales, para 6 trabajadores del departamento de
ventas de la empresa |
La Fortuna Ltda. |
VENDEDOR 1 | 2.235.000 |
VENDEDOR 2 | 3.458.000 |
VENDEDOR 3 | 1.755.000 |
VENDEDOR 4 | 4.672.000 |
VENDEDOR 5 | 7.335.000 |
VEN
DEDOR 6 | 1.962.000 |
| |
| |
| |
| |
| PRESTAMO | CUOTA | HED | HEN | RN | |
9.313 | 4.470.000 | 372.500 | 34.922 | 16296,875 | | 51.219 |
14.408 | 6.916.000 | 576.333 | 18.010 | 25.215 | | 43.225 |
7.313 | 3.510.000 | 292.500 | 9.141 | 25.594 | 429.975 | 34.734 |
19.467 | 9.344.000 | 778.667 | | | | 0 |
30.563 | 14.670.000 | 1.222.500 | | | | 0 |
8.175 | 3.924.000 | 327.000 | 10.219 | 14.306 | 85.838 | 24.525 |
| | 3.569.500 | | | | |
| |
| |
| | | LA FORTUNA LTDA. |
| | | NOMINA |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | DEVENGADOS | DEDUCCIONES |
c.c | Nombre del Empleado | Sueldo | Dias | Sueldo | Aux. Transp. | Comisiones |
Horas | Recargo | TOTAL | Aportes | Aportes | Fondo de | Retefuente | Fondo de |
TOTAL | NETO A |
| | Basico | Trabaj. | Devengado | | | Extras | Nocturno | DEVENGADO | Salud |
Pensión | Solidaridad | | Empleados | DEDUCCIONES | PAGAR |
1 | VENDEDOR 1 | 2.235.000 | 23 | 1.713.500 | - | 1.608.000 | 51.219 | |
3.372.719 | 134.909 | 134.909 | | 88.663 | 372.500 | 730.980 | 2.641.738 |
2 | VENDEDOR 2 | 3.458.000 | 26 | 2.996.933 | - | 1.500.000 | 43.225 | |
4.540.158 | 181.606 | 181.606 | | 197.140 | 576.333 | 1.136.686 | 3.403.472 |
3 | VENDEDOR 3 | 1.755.000 | 28 | 1.638.000 | - | 1.476.000 | 34.734 | 429.975 |
3.578.709 | 143.148 | 143.148 | | 71.094 | 292.500 | 649.891 | 2.928.819 |
4 | VENDEDOR 4 | 4.672.000 | 25 |
3.893.333 | | - | | | 3.893.333 | 155.733 | 155.733 | - | 112.341 | 778.667 |
1.202.475 | 2.690.859 |
5 | VENDEDOR 5 | 7.335.000 | 19 | 4.645.500 | | 3.158.000 | | | 7.803.500 |
312.140 | 312.140 | - | 624.964 | 1.222.500 | 2.471.744 | 5.331.756 |
6 | VENDEDOR 6 | 1.962.000 | 30 | 1.962.000 | | 1.556.400 | 24.525 | 85.838 |
3.628.763 | 145.151 | 145.151 | - | 77.656 | 327.000 | 694.957 | 2.933.805 |
| | | | - | | - | - | | - | - | - | - | - | - | - | - |
| | | | - | | - | - | | - | - | - | - | - | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
TOTALES | 16.849.267 | - | 9.298.400 | 153.703 | 515.813 | 26.817.182 | 1.072.687
| 1.072.687 | - | 1.171.858 | 3.569.500 | 6.886.733 | 19.930.449 |
| | 26.817.182 | | | | | | | | | | | |
# 2 APORTES PARAFISCALES | | #3 APORTES PATRONALES | | | | #4
PRESTACIONES SOCIALES | |
SENA 2% |
536.344 | | SALUD 8.5% | Salud | 2.279.460 | | | CESANTIAS | 2.234.765 |
ICBF 3% | 804.515 | | PENSION 12% | Pensión | 3.218.062 | | | PRIMAS |
2.234.765 |
CAJA DE COMPENS.4% | 1.072.687 | | RIESGOS PROFES. | ARP | 139.986 | | |
VACACIONES | 1.117.383 |
TOTAL | 2.413.546 | | | TOTAL | 5.637.508 | | | INTS SOBRE CESANTIAS 1% |
22.348 |
| | | | | | | | | | TOTAL | 5.609.261 |
| CONTABILIZACION NOMINA |
| | | | | | | |
| | PARCIAL | | DEBITO | | CREDITO | |
5105 | GASTO DE PERSONAL | | | 26.817.182 | | | |
510506 | Sueldos | 16.849.266 | | | | | |
510515 | Horas Extras y Recargos | 669.516 | | | | | |
510518 | Comisiones | 9.298.400 | | | | | |
510527 | Auxilio de Transporte | 0 | | | | | |
2370 | RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA | | | | | 1.072.687 | |
237005 | Aporte Entidad Promotora de Salud | 1.072.687 | | | | | |
237025 | Embargos Judiciales | 0 | | | | | |
237030 | Libranzas | 0 | | | | | |
2380 | ACREEDORES VARIOS | | | | | 4.642.187 | |
238030 | Fondo de Cesantias y/o Peniones | 1.072.687 | | | | | |
1365 | CTAS POR COBRAR A TRABAJADORES | 3.569.500 | | | | | |
2365 | RETENCION EN LA FUENTE | | | | | 1.171.858 | |
236505 | Saliarios y Pagos Laborales | 1.171.858 | | | | | |
1110 | BANCOS | | | | | 19.930.449 | |
111005 | Bancolombia | | | | | | |
| SUMAS IGUALES | | | 26.817.182 | | 26.817.182 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | PARCIAL | | DEBITO | | CREDITO | |
5105 | GASTO DE PERSONAL | | | 2.413.546 | | | |
510572 | Aportes Cajas de Compensacion | 1.072.687 | | | | | |
510575 | Aporte ICBF | 804.515 | | | | | |
510578 | SENA | 536.344 | | | | | |
2370 | RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA | | | | | 2.413.546 | |
237010 | Aportes
ICBF,SENA Y CAJA DE COMPEN. | 2.413.546 | | | | | |
| | | | 2.413.546 | | 2.413.546 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | PARCIAL | | DEBITO | | CREDITO | |
5105 | GASTO DE PERSONAL | | | 3.141.689 | | | |
510568 | Aportes Admon Riegos Profesionales | 139.986 | | | | | |
510569 | Aporte Entidad Promotora de Salud | 1.244.609 | | | | | |
510570 | Aporte Fondo de Cesantias y/o Peniones | 1.757.094 | | | | | |
2370 | RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA | | | | | 1.384.595 | |
237005 | Aporte Entidad Promotora de Salud | 1.244.609 | | | | | |
237006 | Aportes Admon Riegos Profesionales | 139.986 | | | | | |
2380 | ACREEDORES VARIOS | | | | | 1.757.094 | |
238030 | Fondo de Cesantias y/o Peniones | 1.757.094 | | | | | |
| | | | 3.141.689 | | 3.141.689 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | PARCIAL | | DEBITO | | CREDITO | |
5105 | GASTO DE PERSONAL | | | 5.609.261 | | | |
510530 | Cesantias | 2.234.765 | | | | | |
510533 | Intereses/Cesantias | 22.348 | | | | | |
510536 | Prima de Servicios | 2.234.765 | | | | | |
510539 | Vacaciones | 1.117.383 | | | | | |
2610 | PARA OBLIGACIONES LABORALES | | | | | 5.609.261 | |
261005 | Cesantias | 2.234.765 | | | | | |
261010 | Intereses/Cesantias | 22.348 | | | | | |
261015 | Vacaciones | 1.117.383 | | | | | |
261020 | Prima de Servicios | 2.234.765 | | | | | |
| | | | 5.609.261 | | 5.609.261 | |
| | | | | | | |
Punto 14
14. El estudiante indaga y define que son los soportes y que importancia tiene
para la contabilidad en la empresa, diseña y explica la importancia y |
el uso de diez (10) soportes de permanente utilización en las empresas.
Igualmente indaga sobre los libros de contabilidad y elabora un MAPA |
CONCEPTUAL, donde
se incluyan los libros de contabilidad en forma jerarquizada y se muestre cual es la
forma de utilizarlos. |
1, RECIBO DE CAJA MENOR |
los recaudos realizados por el ente contable por pago a terceros para el
cumplimiento de sus obligaciones con las mismas. |
estas pueden ser en efectivo, en cheque o en pagare. |
| RECIBO DE CAJA MENOR |
NIT. 890.126.875-2 | |
CRA. 26 No. 24-15 | |
2658941 | No. 001 |
BOGOTA | |
CIUDAD Y FECHA: | | | |
PAGADO A: | C.C. O NIT. | | $ |
POR CONCEPTO DE: | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
VALOR (en letras) | | | |
| | | |
CODIGO | FIRMA Y SELLO DE RECIBIDO |
| | | |
APROBADO | _________________________________________ |
| C.C. / NIT. | | |
2, NOTA DE CONTABILIDAD |
es el documento encargado de soportar o de facilitar la labor del registro de las
que no tienen un |
soporte determinado. |
| | | | |
| | NOTA DE CONTABILIDAD No. 001 |
| | |
NIT. 890.126.875-2 | |
CRA. 26 No. 24-15 | |
2658941 | |
BOGOTA | | | |
DETALLE | FECHA | DIA MES AÑO |
| | 14 09 2008 |
Registramos aportes Sociales de la Empresa HERNANDEZ & CIA LTDA, así: | |
|
| | | | |
10 Neveras Icasa 12" $350,000 cada una | | $ 3,500,000 | |
Una Moto Yamaha C-100 Color Morado Placas WZ -125 | | $ 2,500,000 | |
Un Escritorio Tipo Gerente Marca Magret en Cuero | | $ 2,350,000 | |
Un Exhibidor de Mercancia Electrico Color Beige Marca Radchim | | $ 3,500,000 |
|
TOTAL APORTES | | | $11,850,000 | |
| | | | |
| | | | |
CODIGO | CUENTAS | PARCIALES | DEBITOS | CREDITOS |
143501 | NEVERAS | | $ 3.500.000 | |
154030 | MOTOCICLETAS | | $ 2.500.000 | |
152405 | MUEBLES Y ENSERES | | $ 5.850.000 | |
311505 | CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL | | | $ 11.850.000 |
| | | | |
| | | | |
3, NOTA DE
BITO |
se usa en los entes contables cuando es necesario registrar variaciones
favorables |
que afectan los títulos valores de las carteras de inversión, deudores,
proveedores, |
entre otras por concepto de omisión. |
NOTA DEBITO No. 24879-2 | | | | DAVIVIENDA | |
| | | | | | |
SEÑORES: | | | NIT. | | FECHA | |
J.NERIA LTDA. | | | 890.126.875-2 | 5 DIC 2008 |
DIRECCION: | | | | CUENTA: | | |
CRA. 26 No. 24-15 | | | | 021-1254-7 | |
CONCEPTO | VALOR |
CARGO REALIZADO EL 2 DE DICIEMBRE POR CHEQUERA | | | $ 150.000 |
IVA 16% - CHEQUERA | | | | $ 24.000 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
VALOR: CIENTO SETENTA Y CUATRO MIL PESOS | | TOTAL | $ 174.000 |
MCTE. | | | | | |
CODIGO | DEBITOS | ELABORADA | REVISADA | AUTORIZADA |
CONTABILIZADA |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
4, NOTA CREDITO |
se usa en los entes cuando es necesario registrar variaciones desfavorables que
afecten |
los títulos valores de la cartera de inversiones, deudores y proveedores. |
se permite un descuento o una rebaja la cual no fue afectada en la factura. |
NOTA CREDITO No. 58590-1 | | | | DAVIVIENDA | |
| | | | | | |
SEÑORES: | | | NIT. | | FECHA | |
J.NERIA LTDA. | | | 890.126.875-2 | 12 DIC 2008 |
DIRECCION: | | | | CUENTA: | | |
CRA. 26 No. 24-15 | | | | 021-1254-7 | |
CONCEPTO | VALOR |
DESEMBOLSO CREDITO COMPRA DE CAMIONETA CHEVROLET | | $
16.800.000 |
LUV 4X4 | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
VALOR: DIECISEIS MILLONES OCHOCIENTOS MIL PESOS MCTE | TOTAL | $
16.800.000 |
| | | | | |
CODIGO | DEBITOS | ELABORADA | REVISADA | AUTORIZADA |
CONTABILIZAD
A |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
5, FACTURA DE VENTA |
esta contiene información sobre las ventas de contado, a crédito, a plazos o por
libranzas. |
además presenta datos generales del soporte de contabilidad, descripción de
artículos y demás elementos |
que aumente o disminuyan el el valor del documento. |
J. NEIRA LTDA. | FACTURA CAMBIARIA DE COMPRAVENTA No. F-03-000001 |
| | | |
890.126.875-2 | |
| | | | | | | | |
CRA. 26 No. 24-15 | IVA REGIMEN COMUN - ICA ACTIVIDAD 000 | |
E-mail: [email protected] | RESOLUCION DIAN No. 3000001524 | | |
Tel: 2658941 | FECHA: 2003/11/30 No. 000001 - 100000 | | |
BOGOTA | NO SOMOS GRANDES CONTRIBUYENTES | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
NOMBRE: | J.GLOTTMAN LTDA | | FECHA FACTURA | VENCIMIENTO |
NIT. - C.C. No. | 860,555,222-7 | | 2003 | 12 | 22 | 2004 | 02 | 07 |
DIRECCION: | CARRERA 8 No. 11-24 | | AÑO | MES | DIA | AÑO | MES | DIA |
TELEFONO: | 8712222 | | | | | | | |
| | | | | | | | |
FACTURA A CREDITO | | | | VENDEDOR | | |
CODIGO | DESCRIPCION | CANTIDAD | VALOR UNITARIO | VALOR TOTAL |
TV 452 | TELEVISORES CROWN 20" | 50 | $ 650.000 | $ 32.500.000 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
OBSERVACIONES | | | SUBTOTAL | $ 32.500.000 |
| | | | IVA 16% | $ 5.200.000 |
| | | | DESCUENTOS | $ - |
| | | | RETEFUENTE 3,5% | |
|
| | | RETEIVA 75% | |
| | | | RETEICA 4X1000 | |
SON: TREINTA Y DOS MILLONES QUINIENTOS TREINTA Y DOS MIL
QUINIENTOS | TOTAL A PAGAR | $ 37.700.000 |
PESOS MCTE | | | | | | | | |
CONDICIONES: | | | FAVOR GIRAR CHEQUE CRUZADO A NOMBRE DE "J.
NEIRA LTDA". | RECIBI A CONFORMIDAD | |
* ESTA FACTURA SE ASIMILA EN TODOS SUS EFECTOS LEGALES A UNA
LETRA DE CAMBIO, ARTICULO 774 DEL CODIGO DE COMERCIO. | | | | | |
| | | | | |
* DESPUES DE LA FECHA DE VENCIMIENTO, SE COBRARAN INTERESES
POR MORA SEGUN LO FIJADO POR LA SUPERINTENDENCIA BANCARIA. | |
| | | |
| | | | | |
* CHEQUES DEVUELTOS SUJETOS A SANCION DE ACUERDO ART. 731 DEL
CODIGO DE COMERCIO. | | FIRMA - SELLO - C.C. / NIT. CLIENTE |
| | | | | |
6, LETRA DE CAMBIO |
es un titulo valor, ordena incondicionalmente el pago a una persona llamada
girador a otra llamada a favor de. |
con el propósito de exigir la obligación al portador por la cantidad de dinero a la
vista o fecha determinada. |
| J. NEIRA LTDA. |
| 890.126.875-2 |
| CRA. 26 No. 24-15 |
| E-mail: [email protected] |
| Tel: 2658941 |
| BOGOTA |
| | | |
Ciudad y Fecha: | Letra de Cambio | | |
Girador | Monto $ | | |
se compromete a pagar solidariamente el monto estipulado por la letra de cambio,
sin protesto alguno, |
mas alta renunciando al aviso de rechazo. En caso de moratorio se pagaria la tasa
de interes | | | |
| | | |
Beneficiarios: | Cuota: | | |
| %interes: | | |
| % mora | | |
Monto Escrito: | | | |
Aceptada por: | Girada por: | | |
Codeudor. | | | |
7,CHEQUE |
es un titulo valor, emitido por una persona llamada girador, quien posee un fondo
en cuenta corriente suscritos en los entes financieros |
quienes entregan los talonarios de los cheques y sobre los cuales se giran los
fondos por la suma autorizada. |
| BANCO BOGOTA |
| NIT. 890.410.2570-5 |
| cll 3 no 23-44 |
| | |
Ciudad y Fecha | Cheque no.1258 | |
A favor de: | Monto $ | |
la suma de | | |
| | |
| | |
| Cuenta Corriente no 856428468 |
| | |
Firma Autorizada | | |
| | |
8, COMPROBANTE DE DEPOSITO ORETIRO DE CUENTA DE AHORRO |
las corporaciones de ahorro han diseñado unos formatos que son entregados a
sus beneficiarios en forma de |
libreta para que sean diligenciadas al depositar o retirar dinero. Es similar al retiro
de consignación. |
BANCO BOGOTA |
NIT. 890.410.2570-5 |
cll 3 no 23-44 |
Ciudad y Fecha: | | Comprobante de recibo 8575616793 |
Nombre: | Numero de la cuenta: |
Autorizado bajo mi responsabilidad al señor: |
|
Quien se identifica con el nit. | | Tipo ( ) Efectivo ( ) Cheque |
Para retirar con cargo a mi cuenta de ahorros el monto | | saldo anterior $ |
estipulado, previa presentacion de mi documento de | | deposito |
identificacion. | | retiro |
suma: | | |
| | Firma Autorizada |
9, COMPROBANTE DE CONTABILIDAD |
allí están las partidas asentadas en los libros de resumen y en aquel en al que se
asienten en orden cronológico |
las operaciones deben estar respaldadas por este tipo de soporte |
| J. NEIRA LTDA. | | | | | | |
| 890.126.875-2 | | | | | | |
| CRA. 26 No. 24-15 | | | | | | |
| E-mail: [email protected] | | | | | | |
| Tel: 2658941 | | | | | | |
| BOGOTA | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | concepto de la transaccion | | | saldo debito | saldo credito |
comprobante de contabilidad no 5224438 | | | | | | | | | |
numero de asiento | cuenta | tipo | prefijo | sufijo | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | |
| | | | | | |
elaborado por: | aportado por: | | | contabilizado por. | | | | |
10, RECIBO DE CONSIGNACION es diseñado por el ente económico haciendo
las veces de recibo de caja, donde se indica |
el valor de la consignación y el numero de fondo, el nombre del consignatario.
Este documento |
se presenta en las oficinas en donde se deposita el dinero. |
BANCO BOGOTA |
NIT. 890.410.2570-5 |
cll 3 no 23-44 |
Ciudad y Fecha: | recibo de consignacion 2575675143 |
Nombre: | cuenta: |
relacion de cuentas a consignar | Tipo ( ) Efectivo ( ) Cheque |
| | |
banco - cuenta - cheque - monto | cantidad cheques: |
| | efectivo |
| | cheques locales |
| | total |
depositado por | | |
| | telefono |
| |
| | | |
BIBLIOGRAFIA |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
* Código de Comercio (Capitulo de los Comerciante y asuntos de comercio y
el Capitulo de las Sociedades comerciales) |
| | | | | | | | | |
* Ley 10 de 1991, la ley 222 de 1995 artículos 71 al 81, Ley SAS, | | | | |
| | | | | | | | | |
* Decreto 2649 de 1993 (Reglamento General de la Contabilidad en Colombia) | | |
|
| | | | | | | | | |
* Decreto 2650 de 1993 (PUC para comerciantes). | | | | | |
| | | | | | | | | |
