TALLERCONCILIACIONCORPORACION UNIVERSITARIA REMINGTON CAT MONTERIAAMPLIACIONES LtdaCONTABILIDAD IICONCILIACION BANCARIABANCODE OCCIDENTEMES. ENERO 2007TEMA:CONCILIACION BANCARIAA CONTINUACION ENCONTRARA EL LIBRO AUXILIAR DE BANCOS DE LA COOPERATIVA UNIDOSSALDO EN LIBROS A ENERO 31 DE 2007933,753.00Ltda, NIT 800.131.956 - 4, SE PIDE REALIZAR LA CONCILIACION BANCARIA CORRESPONDIENTE ALCHEQUES EN MANO1,350,000.00+MES DE ENERO DE 2007CONSIGNACIONES EN TRANSITO500,000.00-BANCO AGRARIO DE COLOMBIACta Cte 654-81110.05.02.01NOTAS DEBITO OMITIDA EN LIBROS18,063.20-FECHACONCEPTODEBEHABERSALDOMENOR VALOR REGISTRADO CONTRIBUCION FINANCIERA9,000.20-Enero 5Apertura cuenta5,654,0005,654,000SALDO EN EXTRACTO ENERO 31 20071,756,689.60Enero 5N.D. Compra chequeras355,0005,299,000Enero 5N.D. IVA56,8005,242,200Enero 5N.D. Contribucin financiera1,4205,240,780RELACIONESEnero 5N.D. Contribucin financiera2275,240,553CHEQUES EN MANO1,350,000.00Enero 10Ch. No. 1001 JUAN PAZ. Compra mercancia2,656,8002,583,753Enero 10Ch. No. 1003 PETER REY. Servicio transporte700,000.00Enero 10Ch. No. 1002 ANGEL CONDE. Pago mano de obra1,850,000733,753Enero 28Ch. No. 1004 MARIA PAZ, Pago intereses prestamo650,000.00Enero 10Ch. No. 1003 PETER REY. Servicio transporte700,00033,753Enero 16Consignacion1,050,0001,083,753CONSIGNACIONES EN TRANSITO500,000.00Enero 28Ch. No. 1004 MARIA PAZ, Pago intereses prestamo650,000433,753Enero 31Consignacion500,000.00Enero 31Consignacion500,000933,753NOTAS DEBITO OMITIDA EN LIBROS18,063.20NOTAS:Enero 11N. D. omitidas en libros contribucion financiera7,400.001. Ch. No. 1001. valor correcto $2.656.800Enero 16N. D. omitidas en libros contribucion financiera10,663.20OTROS9,000.20Enero 5Menor valor registrado en libros N.D:0.20BANCO AGRARIO DE COLOMBIAMayor valor en pago Cheque No. 10019,000.00EXTRACTO CUENTA CORRIENTECLIENTE:COOPERATIVA UNIDOS LtdaCta Cte No. 654 - 8FECHACONCEPTOVALORSALDOEnero 5Apertura cuenta5,654,000.005,654,000.00Enero 5N.D. Compra chequeras-355,000.005,299,000.00Enero 5N.D. Contribucion financiera-1,420.005,297,580.00Enero 5N.D. IVA-56,800.005,240,780.00Enero 5N.D. Contribucion financiera-227.205,240,552.80Enero 11Ch. 1002 PAGADO-1,850,000.003,390,552.80Enero 11N.D. Contribucion financiera-7,400.003,383,152.80Enero 16Deposito1,050,000.004,433,152.80Enero 16Ch. 1001 PAGADO-2,665,800.001,767,352.80Enero 16N.D. Contribucion financiera-10,663.201,756,689.60

TALLERTALLER No. 1BANCO DE OCCIDENTE Cta Cte 23548500-21110.05.01.01BANCO DE BOGOTA Cta Cte 13554487-01110.05.03.01TALLER No. 3CORPORACION UNIVERSITARIA REMINGTON CAT MONTERIAFECHACONCEPTODEBEHABERSALDOTALLER No. 2FECHACONCEPTODEBEHABERSALDOCONTABILIDAD IIJulio 2Consignacin por apertura cuenta5,687,4005,687,400Agosto 2Consignacin por apertura cuenta1,546,5001,546,500Julio 4Ch. 1 ARMANDO REY, Cancela Fact 133,254,6802,432,720Agosto 24Ch. 110 PIEDAD PAZ, Honorarios565,400981,100TEMA:CONCILIACION BANCARIAJulio 4Ch. 2 ANGELA COSME, Aprtura caja menor- 0750,0001,682,720Agosto 28Ch. 111 ARY GIL, Cancelacin factura- 0375,000606,100A CONTINUACION ENCONTRARA EL LIBRO AUXILIAR DE BANCOS DE LA COOPERATIVA UNIDOSJulio 5Consignacin7,356,4809,039,200Agosto 31Consignacin4,049,8504,655,950Ltda, NIT 800.131.956 - 4, SE PIDE REALIZAR LA CONCILIACION BANCARIA CORRESPONDIENTE ALJulio 8Ch. 3 MARIA ARCE, Papeleria752,0008,287,200Agosto 31Ch. 112 ANULADO- 04,655,950MES DE ENERO DE 2009Julio 16Ch. 4 IRMA DIAZ, Nomina I quincena3,265,4005,021,800Agosto 31Corregimos manor valor registrado en Ch. 111390,0004,265,950BANCO AGRARIO DE COLOMBIACta Cte 654-81110.05.02.01Julio 16Consignacin5,697,55010,719,350FECHACONCEPTODEBEHABERSALDOJulio 23Ch. 5 ARCESIO CONCHA, Mantenimiento2,565,7008,153,650Enero 5Apertura cuenta5,654,000.005,654,000.00Julio 27Ch. 6 BETO REYES, Compra computador3,164,0004,989,650BANCO DE BOGOTAEnero 5N.D. Compra chequeras355,000.005,299,000.00Julio 29Ch. 7 JULIO PAZ, Mano de obra735,6504,254,000EXTRACTO CUENTA CORRIENTEEnero 5N.D. IVA56,800.005,242,200.00Julio 31Ch. 8 IRMA DIAZ, Nomina II quincena3,275,600978,400Enero 5N.D. Contribucin financiera1,420.005,240,780.00Julio 31Consignacin1,356,0002,334,400CLIENTE:COOPERATIVA XX LtdaCta Cte 13554487-0Enero 5N.D. Contribucin financiera227.005,240,553.00Enero 10Ch. No. 1001 JUAN PAZ. Compra mercancia2,656,800.002,583,753.00BANCO DE OCCIDENTEFECHACONCEPTOVALORSALDOEnero 10Ch. No. 1002 ANGEL CONDE. Pago mano de obra1,850,000.00733,753.00EXTRACTO CUENTA CORRIENTEAgosto 2Consignacion1,546,5001,546,500Enero 10Ch. No. 1003 PETER REY. Servicio transporte700,000.0033,753.00Agosto 2N.D. compra chequera-175,0001,371,500Enero 16Consignacion1,050,000.001,083,753.00CLIENTE:AMPLIACIONES LtdaCta Cte No. 23548500-2Agosto2Contribucion gravamen financiero-7001,370,800Enero 28Ch. No. 1004 MARIA PAZ, Pago intereses prestamo650,000.00433,753.00Agosto 2N.D. IVA-28,0001,342,800Enero 31Consignacion500,000.00933,753.00FECHACONCEPTOVALORSALDOAgosto 2Contribucion gravamen financiero-1121,342,688Julio 2Consignacion5,687,4005,687,400Agosto 30Cheque pagado No. 111-765,000.00577,688NOTAS:Julio 2N.D. compra chequera250,0005,437,400Agosto 30N. D. G.M.F.-3,060.00574,6281. Ch. No. 1001. valor correcto $2.656.800Contribucion gravamen financiero1,0005,436,400Agosto 31Cheque pagado No. 891-490,000.0084,628Julio 2N.D. IVA40,0005,396,400Agosto 31N. D. G.M.F.-1,960.0082,668Contribucion gravamen financiero1605,396,240Julio 5Cheque pagado por ventanilla No.13,254,680.002,141,560.00NOTA: Vr correcto Ch No. 111 $765.000BANCO AGRARIO DE COLOMBIAJulio 5Contribucion gravamen financiero13,018.722,128,541.28EXTRACTO CUENTA CORRIENTEJulio 5Cheque pagado por ventanilla No.2700,000.001,428,541.28Julio 5Contribucion gravamen financiero2,800.001,425,741.28CLIENTE:COOPERATIVA UNIDOS LtdaCta Cte No. 654 - 8Julio 5Consignacion7,365,480.008,791,221.28Julio 16Consignacion5,597,550.0014,388,771.28FECHACONCEPTOVALORSALDOJulio 21Cheque pagado por ventanilla No.43,265,400.0011,123,371.28Enero 5Apertura cuenta5,654,000.005,654,000.00Julio 21Contribucion gravamen financiero13,061.6011,110,309.68Enero 5N.D. Compra chequeras-355,000.005,299,000.00Julio 30Cheque pagado por ventanilla No.63,164,000.007,946,309.68Enero 5N.D. Contribucion financiera-1,420.005,297,580.00Julio 30Contribucion gravamen financiero12,656.007,933,653.68Enero 5N.D. IVA-56,800.005,240,780.00Julio 30Cheque pagado por ventanilla No.83,275,600.004,658,053.68Enero 5N.D. Contribucion financiera-227.205,240,552.80Julio 30Contribucion gravamen financiero13,102.404,644,951.28Enero 11Ch. 1002 PAGADO-1,850,000.003,390,552.80Enero 11N.D. Contribucion financiera-7,400.003,383,152.80NOTA: Ch No. 2 ANGELA COSME. Valor correcto $700.000Enero 16Deposito1,050,000.004,433,152.80Consginacion Julio 5. valor correcto $7.365.480Enero 16Ch. 1001 PAGADO-2,665,800.001,767,352.80Consginacion Julio 16. valor correcto $5.697.550Enero 16N.D. Contribucion financiera-10,663.201,756,689.60

CLASECONCILIACION BANCARIADIFERENCIAS QUE SE PRESENTAN1. CONSIGNACIONESEl banco no la tiene registradoSe presenta diferencia entre el valor del extracto y los libros2. CHEQUESEl banco no la tiene registradoSe presenta diferencia entre el valor del extracto y los libros3. OTRAS DIFERENCIASNo registro de la contribucion financieraNo registro de intereses y gastos bancariosCargo de un cheque que no nos correspondeFINALIDAD:Comparar el saldo que presenta el extracto bancario con el del libro de contabilidadMETODOS1. PARTIENDO DE SALDO EN LIBROS LLEGAR A SALDO DEL EXTRACTO2. PARTIENDO DE SALDO EN EL EXTRACTO LLEGAR A SALDO EN LIBROS3. SALDOS CORRECTOSEJERCICIO No. 1BANCO DE OCCIDENTE Cta Cte 23548500-21110.05.01.01FECHACONCEPTODEBEHABERSALDOJulio 2Consignacin por apertura cuenta5,687,4005,687,400Julio 4Ch. 1 ARMANDO REY, Cancela Fact 133,254,6802,432,720Julio 4Ch. 2 ANGELA COSME, Aprtura caja menor- 0750,0001,682,720Julio 5Consignacin7,356,4809,039,200Julio 8Ch. 3 MARIA ARCE, Papeleria752,0008,287,200Julio 16Ch. 4 IRMA DIAZ, Nomina I quincena3,265,4005,021,800Julio 16Consignacin5,697,55010,719,350Julio 23Ch. 5 ARCESIO CONCHA, Mantenimiento2,565,7008,153,650Julio 27Ch. 6 BETO REYES, Compra computador3,164,0004,989,650Julio 29Ch. 7 JULIO PAZ, Mano de obra735,6504,254,000Julio 31Ch. 8 IRMA DIAZ, Nomina II quincena3,275,600978,400Julio 31Consignacin1,356,0002,334,400BANCO DE OCCIDENTEEXTRACTO CUENTA CORRIENTECLIENTE:AMPLIACIONES LtdaCta Cte No. 23548500-2FECHACONCEPTOVALORSALDOJulio 2Consignacion5,687,4005,687,400Julio 2N.D. compra chequera250,0005,437,400Contribucion gravamen financiero1,0005,436,400Julio 2N.D. IVA40,0005,396,400Contribucion gravamen financiero1605,396,240Julio 5Cheque pagado por ventanilla No.13,254,680.002,141,560.00Julio 5Contribucion gravamen financiero13,018.722,128,541.28Julio 5Cheque pagado por ventanilla No.2700,000.001,428,541.28Julio 5Contribucion gravamen financiero2,800.001,425,741.28Julio 5Consignacion7,365,480.008,791,221.28Julio 16Consignacion5,597,550.0014,388,771.28Julio 21Cheque pagado por ventanilla No.43,265,400.0011,123,371.28Julio 21Contribucion gravamen financiero13,061.6011,110,309.68Julio 30Cheque pagado por ventanilla No.63,164,000.007,946,309.68Julio 30Contribucion gravamen financiero12,656.007,933,653.68Julio 30Cheque pagado por ventanilla No.83,275,600.004,658,053.68Julio 30Contribucion gravamen financiero13,102.404,644,951.28METODO 1AMPLIACIONES LtdaCONCILIACION BANCARIABANCODE OCCIDENTECta Cte 23548500-2MES. JULIO 2006SALDO EN LIBROS A JULIO 30 20062,334,400.00CHEQUES EN MANO4,053,350.00+CONSIGNACIONES EN TRANSITO1,356,000.00-NOTAS DEBITO OMITIDA EN LIBROS345,798.72-MENOR VALOR PAGO Ch. No. 250,000.00+MAYOR VALOR REGISTRO CONSIGNACION POR EL BANCO9,000.00+MENOR VALOR REGISTRO CONSIGNACION POR EL BANCO100,000.00-SALDO EN EXTRACTO4,644,951.28RELACIONESCHEQUES EN MANO4,053,350.00Ch. 3 MARIA ARCE752,000.00Ch. 5 ARCESIO CONCHA2,565,700Ch. 7 JULIO PAZ735,650CONSIGNACIONES EN TRANSITO1,356,000.00Julio 31Consignacion1,356,000.00NOTAS DEBITO OMITIDA EN LIBROS345,798.72Julio 2N. D. omitidas en libros250,000.00Julio 2N. D. omitidas en libros40,000.00Julio 2N. D. omitidas en libros1,000.00Julio 2N. D. omitidas en libros160.00Julio 5N. D. omitidas en libros13,018.72Julio 5N. D. omitidas en libros2,800.00Julio 21N. D. omitidas en libros13,061.60Julio 30N. D. omitidas en libros12,656.00Julio 30N. D. omitidas en libros13,102.40Julio 5Menor valor en pago Ch. No. 2 a ANGELA COSME50,000.00Julio 5Mayor valor registro consignacion9,000.00Julio 16Menor valor registro consignacion100,000.00METODO 2AMPLIACIONES LtdaCONCILIACION BANCARIABANCODE OCCIDENTECta Cte 23548500-2MES. JULIO 2006SALDO EN EXTRACTO A JULIO 30 20064,644,951.28CHEQUES EN MANO4,053,350.00-CONSIGNACIONES EN TRANSITO1,356,000.00+NOTAS DEBITO OMITIDA EN LIBROS345,798.72+MENOR VALOR PAGO Ch. No. 250,000.00-MAYOR VALOR REGISTRO CONSIGNACION POR EL BANCO9,000.00-MENOR VALOR REGISTRO CONSIGNACION POR EL BANCO100,000.00+SALDO EN LIBROS2,334,400.00RELACIONESCHEQUES EN MANO4,053,350.00Ch. 3 MARIA ARCE752,000.00Ch. 5 ARCESIO CONCHA2,565,700Ch. 7 JULIO PAZ735,650CONSIGNACIONES EN TRANSITO1,356,000.00Julio 31Consignacion1,356,000.00NOTAS DEBITO OMITIDA EN LIBROS345,798.72Julio 2N. D. omitidas en libros250,000.00Julio 2N. D. omitidas en libros40,000.00Julio 2N. D. omitidas en libros1,000.00Julio 2N. D. omitidas en libros160.00Julio 5N. D. omitidas en libros13,018.72Julio 5N. D. omitidas en libros2,800.00Julio 21N. D. omitidas en libros13,061.60Julio 30N. D. omitidas en libros12,656.00Julio 30N. D. omitidas en libros13,102.40Julio 5Menor valor en pago Ch. No. 2 a ANGELA COSME50,000.00Julio 5Mayor valor registro consignacion9,000.00Julio 16Menor valor registro consignacion100,000.00METODO 3AMPLIACIONES LtdaCONCILIACION BANCARIABANCODE OCCIDENTECta Cte 23548500-2MES. JULIO 2006SALDO EN EXTRACTO A JULIO 30 20064,644,951.28SALDO EN LIBRO A JULIO 30 20062,334,400.00CHEQUES EN MANO4,053,350.00- 0-CONSIGNACIONES EN TRANSITO1,356,000.00- 0+NOTAS DEBITO OMITIDA EN LIBROS345,798.72-MENOR VALOR PAGO Ch. No. 250,000.00- 0-MAYOR VALOR REGISTRO CONSIGNACION POR EL BANCO9,000.00- 0-MENOR VALOR REGISTRO CONSIGNACION POR EL BANCO100,000.00- 0+SALDO EN LIBROS1,988,601.281,988,601.28RELACIONESCHEQUES EN MANO4,053,350.00Ch. 3 MARIA ARCE752,000.00Ch. 5 ARCESIO CONCHA2,565,700Ch. 7 JULIO PAZ735,650CONSIGNACIONES EN TRANSITO1,356,000.00Julio 31Consignacion1,356,000.00NOTAS DEBITO OMITIDA EN LIBROS345,798.72Julio 2N. D. omitidas en libros250,000.00Julio 2N. D. omitidas en libros40,000.00Julio 2N. D. omitidas en libros1,000.00Julio 2N. D. omitidas en libros160.00Julio 5N. D. omitidas en libros13,018.72Julio 5N. D. omitidas en libros2,800.00Julio 21N. D. omitidas en libros13,061.60Julio 30N. D. omitidas en libros12,656.00Julio 30N. D. omitidas en libros13,102.40Julio 5Menor valor en pago Ch. No. 2 a ANGELA COSME50,000.00Julio 5Mayor valor registro consignacion9,000.00Julio 16Menor valor registro consignacion100,000.00EJERCICIO No. 2BANCO DE BOGOTA Cta Cte 13554487-01110.05.03.01FECHACONCEPTODEBEHABERSALDOJulio 2Consignacin por apertura cuenta1,546,5001,546,500Julio 24Ch. 110 PIEDAD PAZ, Honorarios565,400981,100Julio 28Ch. 111 ARY GIL, Cancelacin factura- 0375,000606,100Julio 31Consignacin4,049,8504,655,950Julio 31Ch. 112 ANULADO- 04,655,950Julio 31Corregimos manor valor registrado en Ch. 111390,0004,265,950BANCO DE BOGOTAEXTRACTO CUENTA CORRIENTECLIENTE:COOPERATIVA XX LtdaCta Cte 13554487-0FECHACONCEPTOVALORSALDOJulio 2Consignacion1,546,5001,546,500Julio 2N.D. compra chequera-175,0001,371,500Julio 2Contribucion gravamen financiero-7001,370,800Julio 2N.D. IVA-28,0001,342,800Julio 2Contribucion gravamen financiero-1121,342,688Julio 30Cheque pagado No. 111-765,000.00577,688Julio 30N. D. G.M.F.-3,060.00574,628Julio 31Cheque pagado No. 891-490,000.0084,628Julio 31N. D. G.M.F.-1,960.0082,668CONCILIACIONSALDO LIBROS A JULIO 31 DE 20064,265,950.00CHEQUES EN MANO565,400.00CONSIGNACION EN TRANSITO4,049,850.00CHEQUE EXTRAO490,000.00NOTA DEBITO OMITIDA LIBROS208,832.00SALDO EXTRACTO A JULIO 31 DE 200682,668.00CHEQUES EN MANOCh. 110 PIEDAD PAZ565,400.00NOTA DEBITO OMITIDA LIBROS208,832.00N. D. COMPRA CHEQUERA175,000.00N. D. G.M.F700.00N. D. IVA28,000.00N. D. G.M.F112.00N. D. G.M.F3,060.00N. D. G.M.F1,960.00

slnCon base en los siguientes datos elabore la conciliacion bancaria dela empresa "Las Negociantes Ltda" a Julio 31/2004.Saldos en libros a Julio 31/2006Saldo en el extracto a a Julio 31/2006Los siguientes cheques aun no han sido cobrados en el banco:NoBfciarioValor632Luis Espinosa1,256,400654Maquinas Ltda571,700682Repuestos Scios Ltda870,100704Carlos Jimenez319,600Existe una consignacion en transito por valor de $67.000el Banco carg por servicios de remesas la suma de $3.000 ( ND )Lleg ND por cheque devuelto de un cliente x r valor de $20.700El banco acredit una letra a favor de la empresa por $100.000 ( NC) dichaletra esta firmada por un particular.Segn el extracto los intereses que gener la letra son $4.600 ( NC )el banco cobr comision por el cobro de la letra anterior por $1.000 ( ND)Se pide hacer la conciliacion bancaria a Julio 31/2006Las Negociantes LtdaConciliacion BancariaJulio 31 / 2006.ExtractoLibrosSaldo en Libros a Julio 31/2006.9,136,800Saldo en Extracto a Julio 31/200612,167,500Mas consignaciones en transito67,000Menos Cheques pendientes de cobro-3,017,800Menos ND pedientes de contabilizar :-24,700scio remesas3,000Cheque devuelto20,700Comision cobro letra1,000Mas NC pendiente por contabilizar :104,600Recuperacion letra100,000Intereses en la letra4,600mas menos errores0SUMAS IGUALES9,216,7009,216,700AJUSTES CONTABLES:A. DE LAS NOTAS DEBITOCodigoDebitoCreditoGastos Financieros -remesas5305053,000Bancos1110053,000CxC clientes ( Cheque devuelto )13050520,700Bancos11100520,700Gastos Financieros -comisiones-letra5305151,000Bancos1110051,000B. DE LAS NOTAS CREDITOBancos111005100,000CxC particulares-Letra137010100,000Bancos1110054,600Ingresos Financieros-Intereses letras4210054,600

&CInstructor Jorge Oliverio Suaza Arcila&F

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