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Servicio Nacional de Aguas Subterráneas, Riego y Avenamiento

DE-662-2016

Informe Presupuesto Ordinario 2017

Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria Noviembre 2016

DE-662-2016 SENARA: Presupuesto Ordinario 2017

ÍNDICE OBJETIVO GENERAL .................................................................................................................... 1

RESUMEN EJECUTIVO................................................................................................................. 1

INTRODUCCIÓN ........................................................................................................................... 3

CAPÍTULO I: ANÁLIS PRESUPUESTO ORDINARIO Y POI 2017 ................................................. 5

1.1. Descripción general de la entidad ............................................................................. 5

1.2. Análisis de los ingresos ............................................................................................. 5

1.3. Análisis de los gastos presupuestados ...................................................................... 9

1.3.1 La estructura presupuestaria de gastos para el 2017 ................................................ 9

1.3.2 Recursos destinados a Proyectos de Inversión ....................................................... 12

1.4. Gastos ejecutados versus los gastos presupuestados ............................................ 14

1.5. Empleo y salarios .................................................................................................... 14

a. Empleo .................................................................................................................... 14

b. Salarios ................................................................................................................... 15

1.6. Vinculación del POI 2017 con el PND ..................................................................... 16

CAPÍTULO II: VERIFICACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LAS DIRECTRICES ........................... 18

CAPÍTULO III: DISPOSICIONES .................................................................................................. 19

BIBLIOGRAFÍA ............................................................................................................................ 20

ANEXO 1. Proyectos de Inversión SENARA, 2017......................................................................... 1


ÍNDICE DE CUADROS Cuadro 1. SENARA: Venta de bienes y servicios, año 2017 .......................................................... 7 Cuadro 2 SENARA: Estructura programática Presupuesto Ordinario 2017 .................................... 9 Cuadro 3.SENARA: Estructura y comportamiento de los Gastos Presupuestados ....................... 11 Cuadro 4.SENARA: Ejecución de los Egresos Presupuestados, .................................................. 14

ÍNDICE DE GRÁFICOS Gráfico 1. SENARA: Estructura de los ingresos, Presupuesto Ordinario 2017 ............................... 6 Gráfico 2.SENARA: Estructura de los ingresos, 2013-2017 ............................................................ 8 Gráfico 3. SENARA: Venta de bienes y servicios 2013-2016 y estimación del 2017 ...................... 8 Gráfico 4. SENARA: Estructura del Presupuesto Ordinario 2017, ................................................ 10

ÍNDICE DE TABLAS Tabla 1.SENARA: NIVEL DE EMPLEO, 2016-2017 ..................................................................... 15 Tabla 2. SENARA: Metas vinculadas al PND, 2017 ...................................................................... 17

DE-662-2016 SENARA: Presupuesto Ordinario 2017 Página 1 de 20

OBJETIVO GENERAL Realizar un análisis del presupuesto presentado por el Servicio Nacional de Aguas Subterráneas, Riego y Avenamiento (SENARA), con el fin de verificar el cumplimiento de la normativa y su alineación al logro de los objetivos, las prioridades institucionales, el Plan Operativo Institucional y del Plan Nacional de Desarrollo.

RESUMEN EJECUTIVO Para el cumplimiento de su misión, el SENARA presentó el Presupuesto Ordinario para el período 2017, por un monto de ¢17.290,0 millones, avalado por la Junta Directiva en el acuerdo No.5299 en la Sesión Ordinaria 698-16 del 12 de setiembre de 2016.

De conformidad con lo establecido en los artículos 4, 23, 24 y 57 de la Ley de Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos –Ley Nº 8131– y el artículo 20 inciso k) de su Reglamento, le corresponde a la Autoridad Presupuestaria dictaminar los documentos presupuestarios remitidos por las entidades y órganos desconcentrados, para verificar el cumplimiento de las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Empleo, Salarial, Inversión y Endeudamiento. La Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria (STAP) procedió a realizar el estudio del Presupuesto Ordinario 2017 del Servicio Nacional de Aguas Subterráneas, Riego y Avenamiento (SENARA), con base en el comportamiento de los ingresos y egresos, normativa, logro de los objetivos, las prioridades institucionales, entre otros, los cuales son de utilidad para la toma de decisiones de las autoridades. El estudio consta de tres partes: primero se hace una breve descripción de las generalidades de la entidad, para desarrollar luego el análisis detallado del presupuesto 2017, concluyendo con la verificación del cumplimiento de las directrices, los procedimientos y demás normativa vigente. El Servicio Nacional de Aguas Subterráneas, Riego y Avenamiento es una Institución Descentralizada no Empresarial y se encuentra ubicada en el Sector de Desarrollo Agropecuario y Rural. Del presupuesto total de ingresos por ¢17.290,0 millones, la mayor fuente de financiamiento de esta institución proviene de los recursos de “Vigencias Anteriores” (65,2%), seguido de “Transferencias Corrientes de Gobierno Central” que representan un 22,2% y “Venta de Bienes y Servicios” que alcanza un 10,1 %, entre otros. De conformidad con la estructura del gasto presupuestado para el 2017 y su participación porcentual, se determinó que el 44,3% de los recursos se incorporarón en la partida “Bienes Duraderos”. Asimismo, el 23,4% de los recursos se encuentran incluidos en la partida de “Remuneraciones” y el 7,4% en “Servicios”. En cuanto a la ejecución del presupuesto de gastos de periodos anteriores (2013 a 2016), se debe señalar que en promedio el porcentaje de ejecución presupuestaria es del 61,2%, de conformidad con las justificaciones, obedece al comportamiento mostrado por la partida “Bienes Duraderos”, la cual es la más representativa a nivel de gasto, producto principalmente de los largos procesos


licitatorios y de adjudicación de los proyectos que componen el Programa de Gestión Integral de Recursos Hídricos (PROGIRH), Proyecto Sistema de Control de Inundaciones en el Área de Limoncito, Limón, entre otros. Por otra parte, según la Matriz de Articulación Plan-Presupuesto (MAPP) remitida, las acciones estratégicas del Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018 presupuestadas, están referidas a los Sectores: Desarrollo Agropecuario y Rural y Ambiente, Energía, Mares y Ordenamiento Territorial, para atender dichos compromisos la institución le destina un monto superior a su presupuesto 2017, aspecto que debe revisar la institución. La entidad incorpora contenido para 157 plazas (140 por cargos fijos y 17 por Servicios Especiales), cantidad que es inferior a las 176 plazas autorizadas para el 2016. Dicha reducción es generada por el efecto neto de la disminución de 27 plazas del PROGIRH que ya no se prorrogan para el 2017 y la creación de 8 plazas del Proyecto Sistema de Abastecimiento de Agua en la Cuenca Media del Río Tempisque. Por último, con respecto al proceso de verificación del cumplimiento de lo estipulado en el Decreto Ejecutivo No.39613-H, Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para el año 2017 y demás normativas aplicables, entre los resultados más relevantes, se determinó que el presupuesto 2017 presenta un exceso de ¢5.427,9 millones con respecto al gasto presupuestario máximo autorizado para el próximo año.


INTRODUCCIÓN El presente documento tiene como propósito, presentar los resultados del estudio realizado por la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria, en relación con el Presupuesto Ordinario 2017 y el respectivo Plan Operativo Institucional del SENARA. En cuanto a la Metodología, es preciso indicar que este informe se fundamenta principalmente en la revisión documental, investigación y análisis de los ingresos y gastos presupuestados 2017 (estructura y comportamiento), con relación a los ingresos y gastos efectivos del periodo 2013-2016; el análisis global de los ingresos y gastos; la vinculación del POI 2017 con el PND y la verificación del cumplimiento de las Directrices, los procedimientos y demás normativa vigente. Para el proceso de análisis, se utilizan fuentes de información primaria, documentadas en el Presupuesto Ordinario, el Plan Anual Operativo 2017 y en el STAP-0658-2016, así como los informes de liquidación presupuestaria 2013-2015, la Ejecución presupuestaria al III trimestre del 2016, el informe de nivel de empleo I Semestre-2016, Plazas autorizadas 2016 (acuerdo No. 11402 tomado por la Autoridad Presupuestaria en la Sesión Ordinaria No. 06-2016) y demás documentos remitidos por la institución. También se hace uso de fuentes secundarias de información, como leyes de presupuesto de la República; sistemas de datos existentes tales como el Sistema de Consolidación de Cifras del Sector Público (SICCNET) y el Sistema Integrado de Presupuestos Públicos de la Contraloría General de la República (SIPP), “Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018“, el Banco de Proyectos de Inversión Pública (BPIP), página web de la entidad, consultas electrónicas, así como estudios realizados por otros entes externos, entre otros. El estudio consta de tres capítulos: Capítulo I: Se presenta una descripción general de la entidad, mencionando aspectos como la misión, visión, objetivo y base legal, entre otros. Seguidamente, la parte sustantiva del análisis; se desarrolla la estructura y comportamiento histórico de los ingresos y los gastos, lo cual fundamenta el estudio detallado del presupuesto ordinario 2017. Se contemplan en este capítulo, los principales aspectos del accionar institucional, considerando para ello las fuentes de financiamiento y la asignación de recursos entre los diferentes gastos. Se realiza un análisis comparativo de todos estos factores en relación con los periodos anteriores, tanto a nivel presupuestario como efectivo; además del análisis de los gastos ejecutados versus los gastos presupuestados. Se analiza también el empleo y los salarios de la institución, así como el Plan Operativo Institucional 2017, objetivos, indicadores y metas, con el fin de verificar su vinculación con el Plan Nacional de Desarrollo, así como los recursos asignados para el respectivo cumplimiento. Capitulo II: Se realiza la verificación del cumplimiento de las Directrices, los Procedimientos y demás normativa vigente. Todo lo anterior, nos permite verificar el cumplimiento de las citadas Directrices Generales de Política Presupuestaria, Empleo, Salarial, Inversión y Endeudamiento, para informar a la institución y a la Contraloría General de la República. Capitulo III: Concluye con las disposiciones que la institución deberá atender en el plazo establecido.


Sobre las limitaciones que afectan el desarrollo de este informe, es necesario indicar que la información remitida con el Presupuesto Ordinario 2017 cumple parcialmente con los requerimientos solicitados en el oficio STAP-CIRCULAR-1801-2016. En cuanto al alcance, es importante mencionar que este informe se sustenta en el presupuesto ordinario y el plan operativo institucional 2017 del SENARA, así como en el análisis del comportamiento de los principales ingresos y gastos, presupuestados y efectivos, durante un periodo determinado, a saber 2013-2015, una estimación de 2016 y la proyección del 2017, en procura de la verificación de cumplimiento de las Directrices en Materia Presupuestaria y de Empleo vigentes por parte de esa institución, así como el análisis de la estructura y el comportamiento de los ingresos y egresos de los últimos 4 años (2013-2016), para determinar las posibles variaciones y las explicaciones de esos cambios. Todo lo anterior, nos permite verificar el cumplimiento de las citadas Directrices Generales de Política Presupuestaria, Empleo, Salarial, Inversión y Endeudamiento, para informar a la institución y a la Contraloría General de la República.


CAPÍTULO I: ANÁLIS PRESUPUESTO ORDINARIO Y POI 2017

1.1. Descripción general de la entidad El Servicio Nacional de Aguas Subterráneas, Riego y Avenamiento (SENARA) fue creado mediante Ley No. 6877 del 18 de julio de 1983, cuenta con personalidad jurídica propia e independencia administrativa. Su gestión se basa en cuatro ejes de acción: riego, drenaje, prevención de inundaciones y en la investigación y preservación de los mantos acuíferos; todos ellos orientados al manejo y aprovechamiento óptimo y eficiente del recurso hídrico, para la producción nacional y al desarrollo y mejoramiento de la calidad de vida de sus habitantes. El quehacer del SENARA está enfocado al manejo y protección de las aguas y el desarrollo de proyectos hidroproductivos para riego, drenaje agrícola, control de inundaciones, gestión e investigación de acuíferos subterráneos, entre otros. Además, del documento presupuestario aportado se observa que para el periodo 2017, el SENARA mantiene la misma estructura programática con respecto al periodo anterior; conformada por 4 programas: Actividades Centrales, Desarrollo hidroproductivo en DRAT, Desarrollo hidroproductivo con obras Riego y Drenaje en pequeñas áreas y el de Investigación preservación y manejo de recursos hídricos subterráneos. Los tres programas sustantivos consumen el 89,2% del presupuesto y el de apoyo 10,8%. El programa 03 “Desarrollo hidroproductivo con obras Riego y Drenaje en pequeñas áreas” es un programa sustantivo y presenta la mayor concentración de los recursos, comportamiento que ha sido habitual a través de los años y está orientados a realizar estudios preliminares y de factibilidad de proyectos de riego, drenaje y control de inundaciones en todo el país, también dar seguimiento, control y supervisión a su construcción, así como brindar asistencia técnica en lo relativo a transferencia tecnologías de manejo de recurso hídrico, entre otros. Además, el organigrama vigente del SENARA es el aprobado por MIDEPLAN con el oficio DM-009-07 del 10 de enero del 2007. En los siguientes apartados se analizarán los ingresos y gastos incorporados en el presupuesto 2017, en relación con periodos anteriores, considerando su composición relativa, el comportamiento y ejecución.

1.2. Análisis de los ingresos

1.2.1. Estructura de ingresos para el 2017 Para el ejercicio económico 2017, los ingresos proyectados del SENARA suman un total de ¢17.290,0 millones, presentando un decrecimiento del 26,6% con respecto al presupuesto modificado al 30 de setiembre del 2016, incididos principalmente por el cierre del PROGIRH. A continuación se presenta la conformación y participación de los rubros:


Gráfico 1. SENARA: Estructura de los ingresos, Presupuesto Ordinario 2017

(en millones de colones y porcentajes)

Fuente: Presupuesto Ordinario 2017 de SENARA

El gráfico anterior muestra, que en el 2017 la mayor fuente de financiamiento de esta institución proviene de los recursos de “Vigencias Anteriores” (65,2%), seguidos en orden de importancia por los recursos provenientes de “Transferencias Corrientes de Gobierno Central” que representan un 22,6% de los ingresos totales, “Venta de Bienes y Servicios” que alcanza un 10,1% y el 2,1% lo conforman los restantes rubros. En cuanto a los Recursos de Vigencias Anteriores (¢11.272,5 millones), están conformados por el Superávit Específico proveniente de Transferencia de Capital del Gobierno Central por ¢3.122,0 millones, BCIE-PROGIRH por ¢924,0 millones, Contrapartida PROGIRH por ¢34,5 millones, Convenio INDER (¢1.117,0 millones) y Transferencia Capital Limoncito por ¢6.075,0 millones, para continuar con los diferentes proyectos de riego, drenaje agrícola, control de inundaciones, gestión e investigación de acuíferos subterráneos, que no se concretaron en el periodo 2016. Con referencia a la Transferencia de Gobierno Central, es necesario indicar que en el Proyecto de Ley del Presupuesto Extraordinario de la República 2017 se incluyen ¢3.913,0 millones, distribuidos en ¢3.766,0 millones para gastos de operación de la institución y ¢147,0 millones para el pago de 8 plazas por Servicios Especiales del "Proyecto Abastecimiento de Agua para la Cuenca Media del Río Tempisque y Zonas Costeras”, el cual representa uno de los 4 Ejes principales que forman parte del Programa Integral de Abastecimiento de Agua para Guanacaste (PIAAG). Dicha transferencia se incrementa en 5,7% con respecto al periodo 2016. Los ingresos por Venta de Bienes y Servicios (¢1.747,2 millones) reflejan un decrecimiento del 4,9% con respecto al Presupuesto Modificado 2016. Dicho rubro está sustentado en el artículo 3°, inciso i) de la Ley No. 6877 Ley de creación del SENARA, el cual establece que la institución debe “Suministrar asesoramiento técnico y servicios a instituciones públicas y a particulares. Cuando el asesoramiento y la prestación de servicios a las citadas instituciones no estén concebidos en los programas y proyectos del Servicio, lo mismo que cuando se brinden a particulares, este cobrará las tarifas que fije su

Junta Directiva”. En razón de lo anterior, a continuación se presenta la estructura de ingresos por “Venta de bienes y servicios” para el periodo objeto de estudio:

1.747,2 ; 10,1%

3.913,0 ; 22,6%

18,3 ; 0,1%

339,0 ; 2,0%

11.272,5 ; 65,2%

Venta de otros servicios

Transferencias Corrientesdel Gobierno Central

Otras Obras de ÚtilidadPública

Transferencias de CapitalInst. Descentralizadas

Superávit Específico


Cuadro 1. SENARA: Venta de bienes y servicios, año 2017

(En millones de colones) Dependencia Responsable

Tipo de Servicio Ente Regulador de Tarifas Monto

presupuestado

Dirección de Investigación y Gestión Hídrica (DIGH)

Perforación de pozos, dictámenes generales y detallados y consultas de información.

Contraloría General de la República, mediante oficio FOE-ED-0250 del 15 de abril del 2008.

51,9

Distrito de Riego Arenal Tempisque (DRAT)

Servicios de agua para riego por gravedad, por bombeo y para piscicultura, en los subdistritos de Cañas, Lajas, Piedras, Cabuyo, Tempisque y Zapandí. Servicios, financian la Cuota de Operación (¢617,8 millones), Mantenimiento (¢156 millones), Recuperación de Inversiones (¢311,0 millones), Administración (¢540,1 millones), ambientales (¢34,0 millones) y Canon de Regulación (¢36,3 millones).

Autoridad Reguladora de los Servicios Públicos (ARESEP), mediante resolución No. 978-RRG-2012.

1.695,2

TOTAL 1.747,1 Fuente: Presupuesto Ordinario 2017 de SENARA

Transferencia de Capital (¢339,0 millones) representa el 2% de los ingresos totales, rubro que refleja un decrecimiento del 69,7% con respecto al Presupuesto Modificado 2016 por este mismo concepto, lo anterior obedece a que en el 2017 se incorporan menos recursos provenientes del INDER (Convenio SENARA-INDER), dicho rubro está destinado a realizar proyectos en la Región Central Oriental, entre ellos mejoramiento de tanque (Cartago-Oreamuno-Guarco) y construcción de sistema de riego en Turrialba-Jimenez.

1.2.2. Comportamiento de los Ingresos Presupuestados 2013-2017 Al comparar la estructura de los ingresos presupuestados para el 2017 con la de los últimos 4 años (2013-2016), se determinó que “Transferencias de Capital” es la principal fuente de financiamiento hasta el periodo 2015 y a partir del 2016 deja de serlo, explicado por el comportamiento de los recursos destinados al PROGIRH, así como para el Sistema de Control Inundaciones en el Área de Limoncito-Limón; proyectos de inversión que la institución asume, a partir de la publicación de las Leyes No. 8685 y No. 8725, mediante las cuales se aprueba los contratos de préstamo para el desarrollo de ambas obras. Dicho comportamiento se muestra en el siguiente gráfico:


Gráfico 2.SENARA: Estructura de los ingresos, 2013-2017

(en porcentajes)

Fuente: STAP con base en Presupuesto Ordinario 2017 del SENARA, Liquidaciones Presupuestarias 2013, 2014, 2015, Ejecución presupuestaria III trimestre-2016

Lo anterior obedece a que el PROGIRH está en la fase de cierre técnico y entrega del informe definitivo de terminación del Proyecto. Es importante indicar, que el SENARA depende de la Transferencia Corriente de Gobierno, para cubrir sus gastos operativos, siendo que la suma que incorpora en su presupuesto por este concepto, varía anualmente, generando una tendencia irregular. Seguidamente, se presenta el comportamiento de los ingresos por Venta de Bienes y Servicios en el período analizado:

Gráfico 3. SENARA: Venta de bienes y servicios 2013-2016 y estimación del 2017 (en millones de colones)

Fuente: STAP con base en Presupuesto Ordinario 2017 del SENARA, Liquidaciones Presupuestarias 2013, 2014, 2015, Ejecución presupuestaria III trimestre-2016.

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

2013 2014 2015 2016 2017

20,1% 9,1% 7,4% 7,9% 10,2%

50,4%

18,6% 15,6% 15,7% 22,6%

16,2%

60,6%

55,2%

33,5% 2,0%

0,4% 0,4%

1,2%

2,3%

12,9% 11,3% 20,6%

40,6%

65,2%

Superávit Específico

Superávit Libre

Transferencia de Capital

Transferencias Corrientes del Gobierno Central

Venta de Bienes y Servicios y otros

-

500,0

1.000,0

1.500,0

2.000,0

20132014

20152016

2017

2013 2014 2015 2016 2017

Efectivos 1.510,1 1.779,3 1.845,5 1.837,8 1.747,2


Tal como se muestra en el gráfico anterior, los ingresos por venta de bienes y servicios muestran una tendencia levemente creciente durante los 3 primeros años y en el 2016 empiezan de decrecer, comportamiento que se mantiene para el año 2017; ante lo cual la institución aclara que los ingresos de Tarifas DRAT- presentan una disminución con respecto al período 2016, debido a la variación de la metodología de cálculo aprobada por la ARESEP.

1.3. Análisis de los gastos presupuestados La asignación del gasto, le permite a la institución atender las prioridades institucionales de conformidad con sus objetivos, así como con el Plan Operativo institucional 2017, orientados al riego, drenaje, prevención de inundaciones y en la investigación y preservación de los mantos acuíferos.

1.3.1 La estructura presupuestaria de gastos para el 2017 De conformidad con el documento presupuestario remitido por SENARA, la distribución del gasto por programa presupuestario es tal, que el 89,2% del presupuesto se distribuye principalmente en tres programas sustantivos y el restante 10,8% en el programa de apoyo. A continuación se muestra dicha estructura y la participación relativa que tiene cada programa dentro del presupuesto en estudio:

Cuadro 2 SENARA: Estructura programática Presupuesto Ordinario 2017 Cifras en millones de colones y porcentajes

No PROGRAMA TOTAL PARTICIPACION %

1 Actividades Centrales 1.874,2 10,8%

2 Desarrollo hidroproductivo en DRAT 1.695,2 9,8%

3 Desarrollo hidroproductivo con obras Riego y Drenaje en pequeñas áreas

13.238,5 76,6%

4 Investigación preservación y manejo de

recursos hídricos subterráneas. 482,1 2,8%

TOTAL 17.290,0 100,0%

Fuente: STAP con información suministrada por el SENARA

Tal como se muestra en el siguiente gráfico, para este periodo la institución concentra el 67,9% de su presupuesto en las partidas Bienes Duraderos y Servicios, por cuanto está enfocada al desarrollo de proyectos relacionados con el riego y drenaje, el restante 32,1% de los recursos se distribuyen en las otras partidas presupuestarias:


Gráfico 4. SENARA: Estructura del Presupuesto Ordinario 2017, Según Partida Presupuestaria


Fuente: Presupuesto Ordinario 2017 de SENARA

A continuación se expone, en orden de relevancia, las partidas que conforman el presupuesto institucional 2017: Bienes Duraderos Es la partida de mayor participación relativa dentro del gasto total presupuestado para el 2017 (44,2%), con una disminución del 40,1% respecto al presupuesto modificado 2016 por ese concepto; lo cual se explica precisamente porque la subpartida Instalaciones, disminuye en más de tres mil millones de colones, en razón de que el PROGIRH, se encuentra en la etapa de finalización de obras y otros proyectos están en la fase de estudios de pre inversión y son mínimos los proyectos que empiezan a construirse en el 2017. Servicios Esta partida consume el 23,7% del total de gastos presupuestados para el 2017, se observa que el gasto más representativo en esta partida lo constituye la subpartida Servicios de Gestión y Apoyo, con una participación del 79,2% (¢3.244,6 millones), seguido de la subpartida Alquileres con 5,6% (¢229,1 millones), Mantenimiento y Reparación con 5,3% (¢217,1 millones), entre otros. Dicha partida se incrementa en 171,5% con respecto al Presupuesto Modificado 2016, incidido por el incremento del 733,3% de la subpartida Servicios de Ingeniería (¢2.432,9 millones), la cual contempla la asignación de recursos para los estudios de pre-inversión del proyecto “Abastecimiento de Agua para la Cuenca Media del Río Tempisque y Zonas Costeras”. Remuneraciones El SENARA presupuesta recursos financieros para realizar sus labores operativas, cuyo monto asciende a la suma de ¢3.520,7 millones, el cual representa el 20,4% del presupuesto total. En dicha partida se consignan los recursos para 140 plazas por cargos fijos y 17 plazas por servicios

3.520,7 ; 20,4%

4.096,9 ; 23,7%

325,7 ; 1,9%

7.655,6 ; 44,2%

275,8 ; 1,6%

1.415,2; 8,2% 0.0 REMUNERACIONES

1.0 SERVICIOS

2.0 MATERIALES YSUMINISTROS

5.0 BIENESDURADEROS

6.0 TRANSFERENCIASCORRIENTES

7.0 TRANSFERENCIASDE CAPITAL

9.0 CUENTASESPECIALES


especiales, pluses salariales, aguinaldo, salario escolar y otras remuneraciones, entre otros. La variación de dicha partida en el 2017 con respecto a 2016 corresponde al efecto presupuestario de la disminución de 19 plazas por Servicios Especiales: se eliminan 27 plazas del PROGIRH y se crean 8 plazas para el proyecto “Abastecimiento de Agua para la Cuenca Media del Río Tempisque y Zonas Costeras”, el cual representa uno de los 4 Ejes principales que forman parte del Programa Integral de Abastecimiento de Agua para Guanacaste (PIAAG). En la partida Cuentas Especiales se estiman recursos por ¢1.415,2 millones, el cual representa el 8,2% del presupuesto total, asignados en la subpartida Sumas con destino específico sin asignación presupuestaria, siendo ¢1.400,2 millones para el Proyecto Control de Inundaciones del Área de Limoncito, Provincia de Limón y ¢15,0 millones para Recuperación de Inversiones. Posteriormente se ubican con un menor grado de participación, Transferencias Corrientes (1,6%) y Materiales y Suministros (1,9%). En términos generales, analizando el grado de participación de las diferentes partidas dentro del presupuesto 2017, se puede determinar que las partidas de mayor peso relativo están orientadas a las labores sustantivas de la institución y relacionadas con los proyectos de inversión que realiza la institución. En lo que se refiere al comportamiento (tasas de variación) de los gastos presupuestados a nivel de partidas en el periodo estudiado 2013-2017 y tal como se muestra en el siguiente cuadro, los recursos presupuestados en la partida “Remuneraciones” oscilan entre un crecimiento máximo del 8,9% que se presentó en el periodo 2014-2013 y el decrecimiento del 8,9% estimado para el 2017-2016, lo cual obedece al tipo de actividad del SENARA, que está enfocado al desarrollo de proyectos de drenaje, riego u otros, actividad que es dinámica, unos proyectos terminan y otros empiezan, y para llevarlos a cabo la institución requiere del personal tanto de planta como temporales y sus respectivas cargas sociales, así como a los bajos incrementos salariales decretados.

Cuadro 3.SENARA: Estructura y comportamiento de los Gastos Presupuestados Periodo 2013-2017


* Corresponden a variaciones porcentuales entre los gastos efectivos 2014 y 2013 ** Corresponden a variaciones porcentuales entre los gastos efectivos 2015 y 2014 *** Corresponden a variaciones porcentuales entre los gastos efectivos 2016 y 2015 *** Corresponden a variaciones porcentuales entre los gastos presupuestados 2017 y gastos efectivos proyectados para el 2016 Fuente: Liquidaciones presupuestarias 2013-2014-2015, informe de ejecución a 30 de junio 2016 y presupuesto ordinario 2017, SENARA.

2013 2014 2015 2016 2017 2013 2014 2015 2016 2017 14/13* 15-14** 16/15*** 17/16****

0.0 REMUNERACIONES 3.356,0 3.653,7 3.849,8 3.863,9 3.520,7 44,6% 18,8% 16,0% 17,0% 20,4% 8,9% 5,4% 0,4% -8,9%

1.0 SERVICIOS 1.501,5 1.542,2 1.320,1 1.509,2 4.096,9 20,0% 7,9% 5,5% 6,6% 23,7% 2,7% -14,4% 14,3% 171,5%

2.0 MATERIALES Y SUMINISTROS 215,7 370,2 308,0 384,1 325,7 2,9% 1,9% 1,3% 1,7% 1,9% 71,6% -16,8% 24,7% -15,2%

5.0 BIENES DURADEROS 1.715,2 10.456,4 17.654,7 12.775,2 7.655,6 22,8% 53,7% 73,2% 56,2% 44,3% 509,6% 68,8% -27,6% -40,1%

6.0 TRANSFERENCIAS

CORRIENTES 587,4 742,1 896,6 665,7 275,8 7,8% 3,8% 3,7% 2,9% 1,6% 26,3% 20,8% -25,8% -58,6%

7.0 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 19,2 - 70,7 - - 0,3% 0,0% 0,3% 0,0% 0,0% -100,0% #¡DIV/0! -100,0% #¡DIV/0!

9.0 CUENTAS ESPECIALES 124,7 2.720,3 11,4 3.539,0 1.415,2 1,7% 14,0% 0,0% 15,6% 8,2% 2081,5% -99,6% 30971,1% -60,0%

TOTAL EGRESOS 7.519,7 19.484,9 24.111,2 22.737,0 17.290,0 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 159,1% 23,7% -5,7% -24,0%

DetallePERIODO PARTICIPACIÓN RELATIVA TASAS DE VARIACIÓN


Otra partida que se ha mantenido estable durante los 3 primeros años es “Servicios” y para el 2017 tiene un incremento sustancial del 171,5%, producto de las consultorías requeridas para los estudios de pre inversión del proyecto “Abastecimiento de Agua para la Cuenca Media del Río Tempisque y Zonas Costeras Por su parte, la partida Bienes Duraderos tuvo una tendencia ascendente durante los 3 primeros años, siendo el mayor crecimiento en el periodo 2014, incidido por el desarrollo del PROGIRH y a partir del 2016 empieza a decrecer, aspecto que se mantiene para el 2017, debido a que dicho Programa se encuentra en la etapa de finalización de obras, así como al atraso en las licitaciones del Proyecto Limoncito-Limón.

1.3.2 Recursos destinados a Proyectos de Inversión Para el periodo 2017, el SENARA destina el 70,8% de su presupuesto institucional para el desarrollo de proyectos de inversión (¢12.235,9 millones), relacionados con riego, drenaje, prevención de inundaciones, cuyo detalle se puede apreciar en el Anexo 1. El SENARA también tiene inscritos 13 proyectos de inversión pública en estado activo, en el Banco de Proyectos de Inversión Pública (BPIP) y cumple con los requerimientos técnicos vigentes a la fecha de inscripción establecidos por ese Ministerio (certificación AI-021-16 del 26 de setiembre de 2016 emitida por el Área de Inversiones del Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica (MIDEPLAN)); sin embargo, siete de ellos no tienen recursos asignados. Adicionalmente, para el 2017 la institución estima realizar 6 proyectos (los cuales no están inscritos en el BPIP), siendo el más relevante el Proyecto Sistema de Abastecimiento de Agua para la Cuenca Media del Río Tempisque y Comunidades Costeras. Algunos son producto de convenios con otras instituciones, entre ellos el Proyecto de Riego Labrador San Isidro, Región Central Occidental y 6 proyectos de riego en la Región Central Oriental financiados con recursos del Instituto de Desarrollo Rural, los cuales suman ¢1.456,0 millones; una vez concluidos dichos proyectos, el SENARA deberá coordinar con el INDER, para determinar cuál institución debe mostrar los resultados, a efecto de no duplicarlos. Otros proyectos como los Proyectos de Drenajes Huetar Caribe (Coopasa, New Castle y Bella Luz) en coordinación con la Comisión Nacional de Emergencias, llama la atención de que el SENARA asume el gasto operativo de pre-inversión y supervisión de la obra, no obstante el costo total de la obra no se ve reflejado en el presupuesto institucional, pero si reportan el proyecto, aspecto que debe aclarar la institución. En concordancia con lo anterior, seguidamente se comentan los proyectos más relevantes: Programa de Gestión Integral de Recursos Hídricos (PROGIRH) Mediante Ley No. 8685, publicada en La Gaceta No. 240 del 11 de diciembre del año 2008, la Asamblea Legislativa aprueba el Contrato de Préstamo entre el Gobierno de Costa Rica y el Banco Centroamericano de Integración Económica (BCIE), Contrato de Préstamo No. 1709 por US$ 35,014,016.00 para la ejecución del “Programa de Gestión Integral de Recursos Hídricos”, en el cual se establece como organismo ejecutor, al Servicio Nacional de Aguas Subterráneas, Riego y Avenamiento, cuya programación establece que su ejecución total será en 60 meses a partir del primer desembolso que realice el BCIE. Con los recursos de dicho empréstito el SENARA ha realizado la construcción de una serie de proyectos (riego, drenaje u otros) que han venido a contribuir con la seguridad alimentaria del país.


Para el año 2017, la institución incorpora ¢958,5 millones de presupuesto (5,5% del total presupuestado 2017) para ejecutar los proyectos de riego que se encuentran en construcción, cuya finalización está programada en algunos casos para el primer cuatrimestre del año 2017, así como para efectuar el cierre técnico y entregar el Informe Definitivo de Terminación del Proyecto. Sistema de Control Inundaciones en el Área de Limoncito-Limón Actualmente, este proyecto se encuentra trabajando en la revisión de los estudios básicos (hidrología, topografía, mecánica de suelos, etc.) y en el proceso de diseño definitivo de las obras de demolición y construcción de 11 puentes sin capacidad hidráulica, la construcción de puentes nuevos, así como la construcción de cauces y canales de drenaje en el Río Limoncito y territorios aledaños, con el fin de lograr el mejoramiento y ampliación de los cauces naturales y artificiales de la cuenca baja del Río Limoncito y la rehabilitación del sistema de drenaje en diversas zonas vulnerables de este sector. Con la ejecución de este proyecto, se pretende disminuir el impacto de las inundaciones en el área de la cuenca bajo del Río Limoncito, área urbana donde se encuentran los barrios Limoncito, Envaco, Ceibón, Chancha Paniagua, Los Lirios, entre otros y procurar la mejora en la calidad de vida de sus pobladores. Para el 2017, la institución incorpora ¢6.235,1 millones para este proyecto (¢6.075 millones proveniente de superávit específico y ¢160,0 millones de transferencia de Gobierno Central para gastos operativos). Proyecto Sistema de Abastecimiento de Agua para la Cuenca Media del Río Tempisque y Comunidades Costeras. Dicho proyecto Programa Integral de Abastecimiento de Agua para Guanacaste (Pacífico Norte), denominado PIAAG, en el eje correspondiente a Seguridad Alimentaria del PIAAG el SENARA tiene incorporado el Proyecto Sistema de Abastecimiento de Agua para la Cuenca Media del Río Tempisque y Comunidades Costeras. Dicho Proyecto está conformado por 3 partes: a) Embalse Río Piedras: cuyo diseño lo está realizando el ICE según el Contrato de obras suscrito entre MINAE-MAG-SENARA-ICE; b) Canal Oeste desde el embalse Río Piedras hasta el Río Tempisque: corresponde al tramo de canal que conduce el agua desde el Embalse Río Piedras hasta el río Tempisque, con una longitud de aproximadamente 55 Km; c) Red de conducción y distribución en la margen derecha del río Tempisque: manifiestan que con el Canal Oeste Tramo III, se estaría llevando el agua (20 m3/segundo) a la margen derecha del río Tempisque. Según estimaciones de SENARA, este Proyecto permitirá disponer de recurso hídrico para aproximadamente 18.000 hectáreas, beneficiando a las siguientes actividades: caña (8.000 has), arroz (4.000 has) y ganadería (4.000 has) entre otros. Para este proyecto en el presupuesto 2017, la institución destina ¢2.882,3 millones, basados en la estimación del superávit específico que esperan se produzca con la incorporación en el presupuesto institucional 2016 de la transferencia de capital del MAG.


1.4. Gastos ejecutados versus los gastos presupuestados En relación con la ejecución de los recursos presupuestados, en el siguiente cuadro se presenta la información recopilada de acuerdo con las liquidaciones presupuestarias del 2013 al 2015 y la estimación lineal al cierre del periodo 2016 y el presupuesto Ordinario 2017:

Cuadro 4.SENARA: Ejecución de los Egresos Presupuestados, Periodo 2013-2016


Fuente: STAP con información de las Liquidaciones presupuestarias 2013-2014-2015, informe de ejecución a Setiembre 2016 y Presupuesto Ordinario 2017 SENARA.

Tal como se puede observar, el SENARA en promedio ha presentado niveles de ejecución de 54,8%, incididos por la baja ejecución que ha obtenido la partida “Bienes Duraderos”, situación que obedece principalmente, a los largos procesos licitatorios y de adjudicación de los proyectos del PROGIRH y Limoncito-Limón, lo cual indujo a la institución a cada año incorporarlos dentro su presupuesto y estos no se logran concretar. Mientras que la partida “Remuneraciones” alcanza un nivel de ejecución superior al 93% y el resto de partidas, en general presentan porcentajes de ejecución entre 58,2% y 61,9%.

1.5. Empleo y salarios

a. Empleo El Presupuesto Ordinario del 2017 se incorporan recursos para 157 plazas (140 por cargos fijos y 17 por Servicios Especiales), cantidad que es inferior a las 176 plazas autorizadas para el 2016 (140 cargos fijos y 36 por Servicios Especiales), de conformidad con el acuerdo No. 11402 tomado por la Autoridad Presupuestaria en la Sesión Ordinaria No. 06-2016, este ajuste se estará tomando en cuenta en la definición de la cantidad de plazas autorizadas para el 2017 y sometido a conocimiento de ese Órgano Colegiado. En la siguiente Tabla, se muestra el resultado del comparativo de la Relación de Puestos de los años 2016 y 2017 realizado:

Gastos

Presup.

Gastos

Efectivos

%

Ejecuc

ión

Gastos

Presup.

Gastos

Efectivos

%

Ejecuc

ión

Gastos

Presup.

Gastos

Efectivos

%

Ejecuc

ión

Gastos

Presup.

Gastos

Efectivos

%

Ejecu

ción0.0 REMUNERACIONES 3.356,0 3.226,0 96,1% 3.653,7 3.437,1 94,1% 3.849,8 3.612,5 93,8% 3.863,9 3.470,6 89,8% 93,5%

1.0 SERVICIOS 1.501,5 992,4 66,1% 1.542,2 874,3 56,7% 1.320,1 952,1 72,1% 1.509,2 797,2 52,8% 61,9%

2.0 MATERIALES Y

SUMINISTROS 215,7 173,4 80,4% 370,2 228,3 61,7% 308,0 170,7 55,4% 384,1 136,1 35,4% 58,2%

5.0 BIENES DURADEROS 1.715,2 1.099,6 64,1% 10.456,4 3.337,5 31,9% 17.654,7 8.391,5 47,5% 12.775,2 5.924,3 46,4% 47,5%

7.0 TRANSFERENCIAS DE

CAPITAL 19,2 19,2 100,0% - - 70,7 70,7 100,0% - - 100%

9.0 CUENTAS ESPECIALES 124,7 - 0,0% 2.720,3 - 0,0% 11,4 - 0,0% 3.539,0 - 0,0% 0,0%

TOTAL EGRESOS 7.519,7 5.617,1 74,7% 19.484,9 8.087,8 41,5% 24.111,2 13.489,4 55,9% 22.737,0 10.653,2 46,9% 54,8%

Detalle

2013 2014 2015 Ejecu

cion

Prom

edio

2016


Tabla 1.SENARA: NIVEL DE EMPLEO, 2016-2017

Grupo Ocupacional S/Relación de

Puestos S/Nivel de Empleo I

Semestre-2016 Diferencia

Cargos Fijos

Superior 3 3 0

Ejecutivo 24 24 0

Profesional 66 66 0

Técnico 36 36 0

Administrativo 7 7 0

Servicios 4 4 0

Subtotal 140 140 0

Servicios Especiales

Ejecutivo 1 1 0

Profesional 13 25 -12

Técnico 3 10 -7

Subtotal 17 36 -19

Total 157 176 -19 Fuente: Presupuesto Ordinario 2017 SENARA y Nivel de empleo I S-2016, SICCNET

Valga indicar, que la reducción de las 19 plazas por servicios especiales es generada por el efecto neto de la disminución de 27 plazas del PROGIRH que ya no se prorrogan para el 2017 y la creación de 8 plazas del Proyecto Sistema de Abastecimiento de Agua en la Cuenca Media del Río Tempisque. Por otra parte, es importante indicar que la institución para la clasificación y valoración de su personal, se encuentra homologada al Sistema de Clasificación y Valoración de la Dirección General de Servicio Civil, además, cuentan con Manual institucional de clases, cuya valoración fue aprobada con el acuerdo No.10465 tomado por la Autoridad Presupuestaria en la Sesión Extraordinaria No. 05-2013.

b. Salarios

De acuerdo con lo señalado por la institución en las justificaciones de la partida servicios personales, se considera una previsión del 1% para el I semestre y 0,5% para el II Semestre 2017. Sin embargo, estos quedarán supeditados al respectivo decreto de incremento salarial por costo de vida que establezca oportunamente el Poder Ejecutivo y el correspondiente acuerdo de la Autoridad Presupuestaria. Con respecto a la información suministrada sobre los salarios, revaloraciones de clases de los puestos de nivel gerencial (Gerente y Subgerente), fiscalización superior (Auditor, confianza subalterno (Asesor Profesional), se pudo comprobar que estos se ajustan a lo aprobado por la Autoridad Presupuestaria. Además, se determinó que la institución asigna recursos por ¢197,0 millones para cubrir 17 plazas por Servicios Especiales, destinadas a los diferentes proyectos que ejecuta el SENARA y al cotejar los datos, se determinó que la institución aporta la justificación de dichas plazas por un monto menor al consignado en la subpartida presupuestaria Servicios Especiales (¢186,9 millones), distribuidos de la siguiente manera: ¢64,5 millones para 6 plazas para el Proyecto Sistema de Control de Inundaciones en el Área de Limoncito, ¢99,6 millones para 8 plazas del Proyecto Sistema de Abastecimiento de Agua en la Cuenca Media del Río Tempisque y ¢22,8 millones para 3 plazas del PROGIRH, quedando un remanente presupuestario de ¢10,1 millones, aspecto que debe ajustar la institución.


Además, se verificó que los salarios de los puestos de confianza, fiscalización y de confianza subalternos se ajustan a lo aprobado por la Autoridad Presupuestaria.

1.6. Vinculación del POI 2017 con el PND El SENARA ha sido concebido desde sus inicios como una institución con un rol estratégico en el tema de la gestión del recurso hídrico; tanto a través de su gestión directa como en la coordinación con otras instituciones de los Sectores a los cuales se encuentra vinculado. La “Matriz de Articulación Plan Presupuesto (MAPP)” aportada, muestra la vinculación del POI con el PND, en la cual se establecen las acciones estratégicas en el Sector de Desarrollo Agropecuario y Rural y para el Sector Ambiente, Energía, Mares y Ordenamiento Territorial (ratificada por los Ministros rectores en oficios DM-MAG-0452-2016 y DM-473-2016), dichas acciones están orientadas al suministro de proyectos. Además, en la citada Matriz se muestran los compromisos del SENARA con las acciones del Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018, donde para el año 2017 se refleja que la institución participa en el Sector Ambiente, Energía y Mares, donde su gestión se vincula al cumplimiento del objetivo: "Fortalecer la conservación y el uso sostenible del patrimonio genético, natural y cultural, a partir de un ordenamiento territorial y marino basado en una participación concertada, que asegure el respeto, ejercicio y

goce de los derechos humanos" y , "Fomentar las acciones frente al cambio climático global, mediante la participación ciudadana, el cambio tecnológico, procesos de innovación, investigación y conocimiento para

garantizar el bienestar, la seguridad humana y la competitividad del país.", cuyos resultados son : "Planes

reguladores en concordancia con lineamientos regionales.". También participa en el sector Desarrollo Agropecuario y Rural, donde el quehacer institucional está orientado al objetivo “Apoyar la meta nacional de reducción de la pobreza, mediante acciones que mejoren

las condiciones de vida en los territorios rurales y propicien la dignificación de la población rural”, cuyos resultados son: “Nuevas hectáreas de riego incorporadas”. “Contribución al valor agregado de la producción nacional, mediante la aplicación de tecnologías de riego y drenaje”.

Para atender los compromisos de dichos sectores, el SENARA estableció las siguientes metas:


Tabla 2. SENARA: Metas vinculadas al PND, 2017

En millones de colones y hectáreas

Metas Programadas PND Meta del

PND

Meta para el 2017

Monto Estimado

Programa presupuestario

31 Planes Reguladores Concordados y armonizados con la normativa regional del GAM: 2015: 19 Municipios de San José. 2016: 3 Municipios de Alajuela (GAM). 2017: 9 Municipios de Heredia (Parcialmente GAM).

9 502,0 Programa 4: Investigación, preservación y manejo de los recursos hídricos subterráneos.

Planes reguladores costeros integrados supeditados a la incorporación de los mapas de vulnerabilidad hídrica para aplicar la matriz.

2 .8075,0

Incorporar nuevas hectáreas de riego para beneficio de los productores en el Distrito de Riego Arenal Tempisque, DRAT, Región Chorotega.

7.200 (ha)

2,000 (ha)

1.896,3 Programa 2 Desarrollo Hidroproductivo en el DRAT.

Cantidad de nuevas hectáreas intervenidas con tecnología de riego.

1.131 (ha)

150 (ha) 708,3 Programa 3 Desarrollo Hidroproductivo con Obras de Riego y Drenaje en Pequeñas Áreas de Riego y Drenaje (PARD).

Cantidad de nuevas hectáreas intervenidas con infraestructura de drenaje.

11.192 (ha)

2500 (ha)

7.217,7

Total 18.399,3

Fuente: STAP con información de Presupuesto Ordinario y POI- 2017 SENARA

Llama la atención, que la totalidad de los recursos comprometidos en atender las metas incluidas en el PND, superan en ¢1,1 millones la totalidad del presupuesto ordinario 2017, ante esta situación se le consultó al Departamento de Planificación del SENARA y vía correo electrónico contestan que los montos indicados en la MAPP para las metas relacionadas y vinculadas con el Plan Nacional Desarrollo de ambos sectores, corresponden a una proyección de recursos para el periodo 2017 y que la institución tenía tiempo hasta el 15 de mayo del 2016 para realizar la MAPP, a su vez el ministro rector tenía hasta el 30 de mayo para emitir el dictamen de vinculación a las instituciones y para esas fechas la institución no disponía aún del dato final del monto de presupuesto que se estaría incluyendo con el documento Proyecto POI-Presupuesto 2017, no obstante lo anterior, la institución debe revisar y ajustar cuando corresponda.


CAPÍTULO II: VERIFICACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LAS DIRECTRICES La verificación se realiza con base en la “Tabla de Verificación de Cumplimiento de Directrices y demás normativa aplicable”. En cuanto al proceso de verificación del cumplimiento de lo estipulado en el Decreto Ejecutivo No. 39613-H, Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para el año 2017, seguidamente se muestran los resultados más relevantes:

Gasto presupuestario máximo autorizado: el Presupuesto Ordinario 2017 excede en ¢5.427,9

millones con el gasto presupuestario máximo, fijado a esa entidad en ¢11.862,1 millones según el artículo 12 del Decreto Ejecutivo No. 39613-H, de las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para el año 2017, comunicado STAP-0658-2016 del 29 de abril de 2016. Dicho exceso incluye como superávit específico una Transferencia de Capital del Gobierno Central para el Proyecto de Abastecimiento de Agua para la Cuenca Media del Río Tempisque y Comunidades Costeras por ¢2.422 millones, recursos que aún no han sido presupuestados mediante un Presupuesto Extraordinario de la República 2016. En razón de lo anterior, deberán efectuar el ajuste respectivo mediante un documento presupuestario o en su defecto solicitar la ampliación de límite.

La entidad incorpora contenido presupuestario para 157 plazas (140 de Cargos Fijos y 17 de Servicios Especiales).

Para el periodo 2017, el SENARA no contempla recursos para la subpartida de “Jornales”.

El SENARA presenta la base legal de los pluses salariales incorporados en el presupuesto ordinario 2017 (anualidades, prohibición, dedicación exclusiva, carrera profesional).

El ajuste por costo de vida estimado para el 2017, corresponde a un previsión del 1% para el

primer semestre y 0,5% para el segundo Semestre 2017, sin embargo, la aplicación de dicho ajuste queda supeditad a lo que determine el Poder Ejecutivo y sea extensivo a la entidad por parte de la Autoridad Presupuestaria.

La entidad cumple con el envío de la ejecución presupuestaria al 30 de setiembre del año en curso, así como el informe de las conciliaciones, flujo de caja, nivel de empleo y su inclusión en el SICCNET.


CAPÍTULO III: DISPOSICIONES El SENARA deberá proceder con lo siguiente:

El Presupuesto Ordinario 2017 excede en ¢5.427,9 millones el gasto presupuestario máximo, fijado a esa entidad según el artículo 12 del Decreto Ejecutivo No. 39613-H, de las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para el 2017. Dicho exceso incluye como superávit específico una Transferencia de Capital del Gobierno Central para el Proyecto de Abastecimiento de Agua para la Cuenca Media del Río Tempisque y Comunidades Costeras por la suma de ¢2.422 millones los cuales aún no han sido presupuestados en el Presupuesto Extraordinario de la República 2016. En razón de lo anterior, deberán efectuar el ajuste respectivo mediante un documento presupuestario o en su defecto solicitar la ampliación de límite.

Deberá informar cómo reflejará los resultados de los proyectos financiados con recursos del INDER (Proyecto de riego Labrador San Isidro, Región Central Occidental y 6 Proyectos de riego en la Región Central Oriental), una vez que estos proyectos hayan concluido.

También, debe aclarar la situación del Proyecto de Drenajes Huetar Caribe (Coopasa, New Castle y Bella Luz), en coordinación con la Comisión Nacional de Emergencia, por cuanto el costo total de la obra no se ve reflejado en el presupuesto institucional, pero sí reportan el gasto operativo de pre inversión y supervisión de la obra

Debe revisar y ajustar los recursos comprometidos en atender las metas incluidas en el Plan Nacional de Desarrollo, por cuanto superan en ¢1,1 millones la totalidad del Presupuesto Ordinario 2017.

Es necesario que mejore los niveles de ejecución de su presupuesto, para beneficio de la población y contribución efectiva en el Plan Nacional de Desarrollo, donde se le vincula con proyectos de inversión relacionados con el recurso hídrico.

El SENARA para futuras formulaciones debe realizar un esfuerzo por presentar las justificaciones de egresos con mayor claridad, siendo concreta y descriptiva, de manera que facilite su revisión.

Finalmente, en un plazo de 10 días hábiles después de recibido este informe, el SENARA deberá atender las disposiciones señaladas, y cuando corresponda señalar las acciones que tomará y las fechas estimadas para su realización.


BIBLIOGRAFÍA Servicio Nacional de Aguas Subterráneas, Riego y Avenamiento Presupuesto Ordinario 2017, Plan Operativo Institucional, correos electrónicos de los jerarcas de la Dirección Administrativa Financiera, de Recursos Humanos y Planificación. Servicio Nacional de Aguas Subterráneas, Riego y Avenamiento. Ejecuciones presupuestarias a junio del 2016. Servicio Nacional de Aguas Subterráneas, Riego y Avenamiento. Liquidaciones presupuestarias a diciembre del 2013, 2014 y 2015. Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica (2014). Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018 “Alberto Cañas Escalante”. San José, CR. Secretaria Técnica de la Autoridad Presupuestaria (2016). STAP-0658-2016 “Comunicado del gasto presupuestario máximo para el 2017”. San José, CR. Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para entidades públicas, ministerios y órganos desconcentrados, según corresponda, cubiertos por el ámbito de la Autoridad Presupuestaria, para el 2017, Decreto Ejecutivo No. 39613-H. Material Electrónico: Servicio Nacional de Aguas Subterráneas, Riego y Avenamiento (SENARA): http://www.senara.or.cr/ Contraloría General de la Republica (CGR): http://www.cgr.go.cr/ Ministerio de Hacienda (SICCNET): http://www.hacienda.go.cr/

Elaborado por Ligia Cabalceta Pérez

Analista Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria

Revisado por Olga Lacayo Monge

Jefe Sectorial Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria

http://www.hacienda.go.cr/


ANEXO 1. Proyectos de Inversión SENARA, 2017

Código Proyecto

Monto Total

proyecto

Porcentaje de avance

físico

Monto Ejecutado

al 30/6/2016

Fecha de

inicio

Fecha de Finalización

Monto Presupuesto

2017 Observación

Proyectos Inscritos en el BPIP

000027 Mejoras al edificio del DRAT-SENARA 0

Se informa que no se estiman recursos en el Presupuesto Ordinario por este concepto en el periodo 2017.

000240 Gestión Integrada de las Aguas Subterráneas -Programa PROGIRH - SENARA

63.161,3 98% 33.700,3 2010 2017 958,50 El avance financiero = 90%

000241 Prevención de Inundaciones en la Cuenca del rio Coto Colorado-SENARA

0,0

Manifiestan que se inscribió en periodo anterior pero para el ejercicio 2017 se encuentra aún a la espera de definición y aprobación de la fuente de financiamiento.

000311 Proyecto de un Modelo Conceptual y Numérico del Acuífero Colima Superior, Valle Central - SENARA

0,0

Indican que se registró con este nombre y se asignaron recursos vía presupuesto institucional para la realización de estudio previo, posteriormente con la ejecución del Programa BCIE PROGIRH se determinó su inclusión en el componente Gestión Integrada de las Aguas Subterráneas, por este motivo no se reflejan recursos para el 2017 en este código, ya que los recursos están contemplados en el proyecto con código 000240 Gestión Integrada de las Aguas Subterráneas que se financia con recursos de BCIE PROGIRH.

000314 Programa de capacitación integral de los funcionarios de SENARA

12,6 Este proyecto no califica como proyecto de inversión, no obstante está registrado en el BIPP

000676 Mejora a la Red de Caminos del Distrito de Riego Arenal Tempisque DRAT-SENARA

53,4

000677 Mejora a la Red de Canales del Distrito Riego Arenal Tempisque-DRAT-SENARA

167,4

000679 Adquisición de mecanismos de levante de las compuertas del canal oeste en Guanacaste-SENARA

0,0

Se indica que se ha valorado y analizado que como parte del proceso de elaboración del Proyecto Sistema de Abastecimiento de Agua para la Cuenca Media del Río Tempisque se estará contemplando la realización de estudios que podrían considerar aspectos del Proyecto 000679 y la posibilidad de ampliar los alcances del mismo, por lo que se está a la espera del resultado de dichos estudios, por este motivo no se asignan recursos de forma específica.

000681 Adquisición de equipo de transporte y de comunicación en el Distrito Riego Arenal - SENARA

6,0


Código Proyecto

Monto Total

proyecto

Porcentaje de avance

físico

Monto Ejecutado

al 30/6/2016

Fecha de

inicio

Fecha de Finalización

Monto Presupuesto

2017 Observación

000682 Trasvase de agua del Rio Ancho al Canal CO-7-2-3 en el Distrito Arenal -SENARA

0,0

Manifiestan que se programó con recursos del presupuesto extraordinario para ser finalizado en el periodo 2016, se reporta que el mismo concluye en este periodo no requiere recursos para el periodo 2017

000800 Canalización y control de inundaciones en el Río Limoncito en Limón - SENARA

6.235,1 no indican 51,66 2015 2017 6.235,1 En SENARA tiene otro nombre Sistema de control de inundaciones en el área de Limoncito-Limón

000801 Laboratorio del Sistema de Información Geográfica (SIG) de SENARA

0,0

Se indica que forma parte de los componentes del Programa PROGIRH, el cual se ha estado desarrollando con recursos de la fuente BCIE-PROGIRH, para el 2017 no se considera en el POI Presupuesto acciones específicas en este proyecto, se espera que las acciones programadas concluyan en el periodo vigente.

001749 Producción agrícola con riego y mejoramiento de tierras agrícolas con drena - PROGIRH

895,3

SUBTOTAL 70.531,1 7.193,6

Proyectos No Registrados en el BIPP

SN Proyecto Sistema de Abastecimiento de Agua para la Cuenca Media del Río Tempisque y Comunidades Costeras.

-

10%, en elaboración del perfil del proyecto y los estudios de Pre inversión

20 2017 2022 2.882,30

No especifican el monto total del proyecto

SN Proyecto de Riego Santa Clara, en la Región Chorotega

165,94 2017 2017 1,20

Financiado por CNE, indican que termina en el 2017 y solo el 0,7% del monto total del proyecto en el presupuesto 2017

SN Proyecto de riego Labrador San Isidro, Región Central Occidental 329,18 2017 2017 329,2 financiado por INDER

SN 6 Proyectos de riego en la Región Central Oriental 1.126,8 2016 2017 1.126,8 financiado por INDER

SN Proyectos de drenaje Huetar Caribe (Copase, New Castle y Bella Luz)

239,5 2016 2017 2,8

Se informa que el SENARA asume el gasto operativo de pre inversión y supervisión de la obra, no obstante el costo de la obra no se ve reflejado en el presupuesto (CNE)

SN Proyectos de prevención contra inundaciones en la Región Brunca (rehabilitación de drenajes Finca 63 y Proyecto Viquillas) 700 2016 2017 700

Financiado Superav Transf. Capital -Brunca-

SUBTOTAL 2.561,44 5.042,25

Total 73.092,6 20,0 12.235,9

(*)Proyectos que se mantienen como estado de activo en el Banco de proyectos, pero para el periodo 2017 no se ha asignado recursos.

Servicio Nacional de Aguas Subterráneas, Riego y Avenamiento DE-662-2016 Informe … › docs ›...

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