Servicio Aéreo a Territorios Nacionales S.A. SATENA S.A ...

1 DC2 - Información de distribución restringida

Información Confidencial


Servicio Aéreo a Territorios Nacionales S.A.

SATENA S.A.

Estados Financieros

30 de junio de 2021 y 2020 (No auditados)

DC2 - Información de distribución restringida



NOTA 1- ENTIDAD REPORTANTE

1.1. Identificación y funciones

Servicio Aéreo a Territorios Nacionales S.A. (en adelante SATENA S.A.) fue creada

por la Ley 80 de 1968, reorganizada conforme a los decretos 2344 de 1971, 2180 de

1984 y los estatutos relacionados con el acuerdo No. 011 de 2008.

SATENA S.A., fue transformada en una sociedad de economía mixta por acciones del

orden nacional, de carácter anónimo, vinculada al Ministerio de Defensa Nacional,

naturaleza jurídica conforme lo señalado por la Ley 1427 de 2010, constituida mediante

escritura pública No. 1427 de mayo 9 de 2011 de la Notaría 64 de Bogotá D.C, e inscrita

el 9 de junio de 2011 bajo el número 01486354 del libro IX de la Cámara de Comercio

de Bogotá, y matrícula mercantil No. 02107134. Se garantizará que la Nación conserve

la participación accionaria del cincuenta y uno por ciento (51%) de SATENA S.A. El

Ministerio de Hacienda y Crédito Público y el Ministerio de Defensa Nacional serán

socios de SATENA S.A. y se autoriza enajenar el restante cuarenta y nueve por ciento

(49%) de las acciones.

Su domicilio principal está en la ciudad de Bogotá, D.C., en la Avenida El Dorado #

103-08, entrada 1 interior 11 y podrá establecer subsidiarias, sucursales y agencias en el

territorio nacional y en el exterior.

El objeto social de SATENA S.A. es la prestación del servicio de transporte aéreo de

pasajeros, correo y carga en el territorio nacional y en el exterior y por ende la

celebración de contratos de transporte aéreo de pasajeros, correo y carga de cualquier

naturaleza y desarrollar la política y planes generales en materia de transporte aéreo para

las regiones menos desarrolladas del país con el fin de integrarlas, para coadyuvarlas en

su desarrollo económico, social y cultural y contribuir al ejercicio de la soberanía

nacional de las zonas más apartadas del país.

A junio 30 de 2021 y 2020 SATENA S.A., atiende treinta y seis (36) destinos en total,

quince (15) el único operador aéreo y siendo en veintiuno (21) a otros destinos en 2021,

para el 2020 se atendían treinta y seis (36) destinos en total, siendo doce (12) el único

operador aéreo y en veinticuatro (24) a otros destinos.

La duración de SATENA S.A. es de noventa y nueve (99) años y podrá ser prorrogada

o disminuida con base en las decisiones de la Asamblea de Accionistas.

Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020

(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)




Así las cosas, SATENA S.A. es la única aerolínea estatal que tiene la obligación de

hacer presencia en aquellas regiones donde por cuestiones geográficas, de orden público

y de pobreza, no llega ningún otro operador y es la forma en que el Estado refleja su

presencia en desarrollo y cumplimiento de sus fines y objetivos, cumple una labor de

vital importancia en la generación de desarrollo económico y social de las regiones

atendidas, integrándolas con los principales centros económicos del país.

SATENA S.A. durante la vigencia 2021 presentó una tendencia positiva frente al

resultado del periodo en el año 2020, por valor de $2,224 y un déficit patrimonial de

($55,411).

Durante la vigencia 2020, se recibió una capitalización por valor de $40,000, mediante

la emisión de acciones, adquiridas por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público,

entidad que aceptó la invitación realizada por SATENA S.A. mediante la aceptación de

la oferta realizada, la cual fue aprobada por la Junta Directiva mediante el acta No. 99

del 19 de noviembre de 2020.

Órganos de Dirección y Administración

La dirección, administración y organización de SATENA S.A. es ejercida por los

siguientes órganos:

La Asamblea General de Accionistas conformada por:

Ministerio de Defensa Nacional.

Ministerio de Hacienda y Crédito Público.

Corporación de la Industria Aeronáutica - CIAC S.A.

Agencia Logística de las Fuerzas Militares.

Sociedad Hotelera Tequendama.

Fondo Rotatorio de la Policía Nacional.

La Junta Directiva conformada por:

Primer y segundo renglón, dos (2) representantes del Ministerio de Hacienda y Crédito

Público y sus suplentes.

Tercer renglón, un (1) representante del Ministerio de Defensa Nacional y su suplente.

Cuarto renglón, un (1) representante de la Fuerza Aérea Colombiana y su suplente.

Quinto renglón, un (1) miembro independiente y su suplente.

La Representación Legal se encuentra a cargo del Presidente de la Compañía y un

suplente, quien lo reemplazará en sus faltas absolutas, temporales o accidentales.






Órganos reguladores, de vigilancia y control

Los siguientes son los órganos e instancias de vigilancia y control de SATENA S.A.:

● La Contraloría General de la República, ejerce control fiscal, de conformidad con

las normas vigentes.

● La Superintendencia de Puertos y Transporte, ejerce la vigilancia, inspección y

control de la prestación del servicio público de transporte, su infraestructura y

servicios afines en sus medios, modos y nodos dentro de la cadena logística del

transporte.

● La Contaduría General de la Nación “CGN”, ejerce la autoridad nacional en materia

contable.

● La Aeronáutica Civil, en procura de la seguridad operacional en el sector

aeronáutico para los usuarios de transporte aéreo, tanto nacionales como extranjeros

emite reglamentación aeronáutica, certificación y licenciamiento, vigilancia,

seguimiento y control y tiene poder sancionatorio.

● La Superintendencia de Industria y Comercio, ejerce la autoridad en la salvaguarda

de los derechos de los consumidores, protege la libre y sana competencia, actúa

como autoridad nacional de la propiedad industrial y defiende los derechos

fundamentales relacionados con la correcta administración de datos personales.

● La Oficina de Control Interno de la Compañía, desempeña sus funciones en el marco

de la Ley 87 de 1993 y sus decretos reglamentarios.

En materia tributaria, SATENA S.A. se rige por las normas del nivel nacional, distrital

y territorial, de acuerdo con las zonas del país donde presta sus servicios; por lo tanto,

debe atender los parámetros tributarios de la DIAN, la Secretaria de Hacienda Distrital

SHD y las oficinas de recaudación de los entes territoriales.

1.2. Declaración de cumplimiento del marco normativo y limitaciones

Los Estados Financieros de SATENA S.A. han sido preparados de acuerdo con la

Resolución No. 414 del 8 de septiembre de 2014, expedidas por la Contaduría General

de la Nación, donde se incorporó en el Régimen de Contabilidad Pública (RCP) el

Marco Normativo para Empresas que no cotizan en el mercado de valores, y que no

captan ni administran ahorro del público. La Resolución No. 663 del 31 de diciembre

de 2015, la Resolución No. 426 del 23 de diciembre de 2019, la Resolución No. 168 del

14 de octubre de 2020, donde se establecen las normas para el reconocimiento,

medición, revelación y presentación de los hechos económicos y se modifica el Marco

Conceptual para la Preparación y Presentación de Información Financiera y la

Resolución 193 de 2020 por la cual se modifica el artículo 2 de la Resolución 441 de

2019 y se adiciona un parágrafo al artículo 16 de la Resolución 706 de 2016,

corresponde a la plantilla para la preparación y presentación uniforme de las notas a los

Estados Financieros.






1.3. Base normativa y periodo cubierto

Los estados financieros de propósito de información general, SATENA S.A. se

elaboraron con base en el Marco Normativo para Empresas que no Cotizan en el

Mercado de Valores, y que no Captan ni Administran Ahorro del Público. Dicho marco

hace parte integrante del Régimen de Contabilidad Pública expedido por la Contaduría

General de la Nación, que es el organismo de regulación contable para las entidades

públicas colombianas.

Los estados financieros por los periodos terminados al 30 de junio de 2021 y 2020 para

SATENA S.A. se componen de:

• Estados de situación financiera individual.

• Estados del resultado integral individual.

• Estados de cambios en el patrimonio individual.

• Estados de flujo de efectivo individual.

• Notas a los estados financieros.

1.4. Forma de organización y/o cobertura

La organización del proceso contable para SATENA S.A. está definida por la

organización de un cronograma de cierre contable, el cual contiene el listado de insumos

o datos de entrada establecidos en días hábiles y por proceso, los cuales son

incorporados a la contabilidad, analizados y clasificados por el proceso contable

generando unos datos de salida que culminan en la emisión de los Estados Financieros

cuyo destino son los usuarios internos y externos de la Información. Este proceso se

encuentra establecido en el Manual Contable de la Compañía.

Para el proceso de incorporación de la información para efectos contables se tiene un

contrato de prestación de servicios con la firma Pricewaterhousecoopers AG S.A.S.

quien actúa como contador de la Compañía.






El mapa del proceso contable es el siguiente:

SATENA S.A. no es una entidad agregadora, razón por la cual no contiene ni consolida

información de unidades independientes.

NOTA 2 – BASES DE MEDICIÓN Y PRESENTACIÓN

2.1. Bases de medición

SATENA S.A. realiza el proceso de medición mediante el cual asigna un valor medible,

en su moneda local a los elementos. Este proceso de medición se realiza en dos

momentos diferentes; el primero es la medición inicial, esta permite el reconocimiento

de los elementos dentro de los estados financieros, SATENA S.A., se basa en las normas

de reconocimiento, medición, revelación y presentación de los hechos económicos, el

segundo momento es una medición posterior.

USUARIOS INTERNOS Y ENTIDADES

DATOS DE ENTRADA PROCESO CONTABLE DATOS DE SALIDA

RECOPILACIÓN DE DATOS Y SOPORTES:

Facturas, Notas Crédito y Débito, Depósitos, Cheques, Comprobantes, Ingresos, Compras, Egresos, reportes de las áreas operativas y técnica.

ANÁLISIS Y CLASIFICACIÓN DE OPERACIONES REALIZADAS (SATENA S.A. y Outsourcing

Financiero).

REGISTRO DE LAS OPERACIONES (Outsourcing

Financiero).

PREPARACIÓN DE ESTADOS CONTABLES (Balance General, Estado de Resultado, Estado de cambios en el patrimonio , flujos

de efectivo y notas).

ENTREGA BALANCE GENERAL, ESTADO DE RESULTADOS, , ESTADO DE CAMBIOS EN EL

PATRIMNIO, ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO, NOTAS

E INFORMES CONTABLES E INDICADORES DE GESTIÓN.

ORGANIZACIÓN

Junta Directiva, Presidencia y Vicepresidencia de SATENA S.A., Entidades Gubernamentales,

Entes de Control.






2.2. Moneda funcional y de presentación, redondeo y materialidad

La administración de SATENA S.A. considera que el peso colombiano es la moneda

que representa con mayor fidelidad los efectos económicos de las transacciones, eventos

y condiciones subyacentes y, por lo tanto, ésta se define como su moneda funcional y

también es la moneda de presentación de los estados financieros en millones de pesos.

La materialidad se define como la importancia o significado sustancial que pueda tener

una partida, un hecho económico, una cuenta o un elemento de los estados financieros.

Un hecho económico es material cuando debido a su conocimiento o desconocimiento,

puede alterar la interpretación de los datos de forma sustancial y por lo tanto, las

decisiones que pueden tomar los usuarios de la información.

La materialidad está basada en:

a. La naturaleza, si se trata, entre otros, de: hechos económicos usuales o inusuales,

partidas que son de carácter estratégico para el cumplimiento de los objetivos

misionales, si las transacciones representan un mayor riesgo de fraude o pérdida

para la entidad, si son eventos que influyan de manera significativa en los

resultados o decisiones de los usuarios.

b. La función con respecto al uso o destinación.

c. La magnitud de las partidas o cuantía que afectan de forma material los

resultados y por lo tanto las decisiones de los usuarios de la información

financiera.

SATENA S.A. ha definido como materiales aquellas partidas que individualmente

representan más del 5% del total de los activos, de los pasivos o los ingresos, o más del

5% del total del déficit patrimonial.

2.3. Tratamiento de la moneda extranjera

Las transacciones en moneda extranjera son convertidas a pesos colombianos usando la

tasa de cambio prevaleciente en la fecha de la transacción. Activos y pasivos monetarios

en moneda extranjera son convertidos a la moneda funcional usando la tasa de cambio

prevaleciente en la fecha de corte del estado de situación financiera y los activos no

monetarios en moneda extranjera son medidos a tipo de cambio histórico. Las ganancias

o pérdidas que resulten en el proceso de conversión son incluidas en el estado de

resultados.






2.4. Hechos ocurridos después del periodo contable

Desde el 30 de junio de 2021 hasta el 26 de julio de 2021, fecha en que se emiten estos

estados financieros, no se tienen conocimientos de hechos de carácter financiero y de

otra índole, que afectan en forma significativa los saldos y revelaciones de los estados

financieros.

2.5. Otros aspectos

2.5.1. Subvención

De acuerdo con el Marco Normativo para las empresas que no cotizan en el mercado de

valores y que no captan ni administran ahorros del público, las subvenciones

corresponden a los recursos procedentes de terceros que están orientados al

cumplimiento de un fin, propósito, actividad o proyecto específicos. Estos recursos

pueden estar o no condicionados y pueden ser reintegrables, dependiendo del

cumplimiento pasado o futuro de ciertas condiciones. Las subvenciones se reconocerán

cuando sea posible asignarles un valor; de lo contrario, serán únicamente objeto de

revelación.

Las subvenciones para compensar pérdidas, en los que se haya incurrido, se reconocerán

como ingresos del período en que surja el derecho cierto de cobro de subvención.

Las subvenciones pueden originarse por distintas vías, tales como: los préstamos

condicionados con tasa de interés cero o con tasas inferiores a las del mercado,

préstamos condonables o donaciones, las cuales pueden ser en efectivo y/o en especie.

Considerando: Que durante los años 2021 y 2020, a la Compañía se le otorgó por parte

del Ministerio de Defensa Nacional las subvenciones que trata el artículo 240 de la Ley

1753 de 2015, Plan Nacional de Desarrollo 2014-2018 "Todos por un Nuevo País", fue

modificado por el artículo 302 de la Ley 1955 de 2019, Plan Nacional de Desarrollo

2018-2022 "Pacto por Colombia, pacto por la equidad', donde se faculta al Gobierno

Nacional para otorgar subvenciones a SATENA SA a través del presupuesto del

Ministerio de Defensa Nacional, para la prestación del servicio público esencial de

transporte aéreo en aquellas rutas sociales en las cuales SATENA S.A. sea el único

operador.

Que la misma disposición establece que la Unidad Administrativa Especial de

Aeronáutica Civil es quien determinará las rutas y el Gobierno Nacional las condiciones

de estas subvenciones, las cuales en ningún caso podrán ser superiores al déficit que

registre la empresa como resultado de atender las denominadas rutas sociales en las

cuales opere de manera exclusiva. De igual forma, esta norma dispuso que la subvención

tendrá una vigencia del 1 de enero al 31 de diciembre de cada anualidad y estará sujeta

a la disponibilidad presupuestal del Ministerio de Defensa Nacional”






Durante la vigencia 2020, SATENA S.A., reconoció como ingreso una subvención por

$34.000, sustentada mediante el Decreto 1017 del 14 de julio de 2020, por el cual se

modifica el Decreto 1070 de 2015, Decreto único Reglamentario del sector

Administrativo de Defensa, en lo relacionado con las subvenciones a SATENA S.A.

En la vigencia 2021, SATENA S.A, ha recibido un anticipo por subvención por valor

de $35,020, el cual irá ejecutando en el transcurso del año.

El valor de la subvención corresponde al resultado de los ingresos menos los egresos

que incurre SATENA S.A. por la atención de dichas rutas sobre el valor total de la

operación.

Las donaciones son los recursos transferidos, bien sea de carácter monetario o no

monetario, por los cuales no realiza ninguna contraprestación o realiza una

contraprestación simbólica.

SATENA S.A. recibe de parte de la Fuerza Aérea Colombiana - FAC servicios sin

contraprestación en especie de pilotos y copilotos, los cuales son medidos a su valor de

mercado y se reconocen de manera simultánea como ingresos y como gastos en la

medida en que recibe el servicio.

La Aeronáutica Civil tiene destinado un espacio en el hangar, en forma de comodato

para SATENA S.A con el fin de que pueda desarrollar sus operaciones y el cual no

genera salidas de recursos.

NOTA 3 – JUICIOS, ESTIMACIONES, RIESGOS Y CORRECCIÓN DE

ERRORES CONTABLES

3.1. Juicios

SATENA S.A hace estimaciones y asunciones que afectan los montos reconocidos en

los estados financieros y el valor en libros de los activos y pasivos, los cuales pueden

diferir posteriormente. Los juicios y estimados son continuamente evaluados y son

basados en la experiencia de Dirección de SATENA SA. y otros factores, incluyendo la

expectativa de eventos futuros que se cree son razonables en las circunstancias.

SATENA S.A. también hace ciertos juicios aparte de aquellos que involucran

estimaciones en el proceso de aplicar las políticas contables. Los juicios que tienen los

efectos más significativos en los montos reconocidos en los estados financieros y los

estimados que pueden causar un ajuste importante en el valor en libros de los activos y

pasivos son los siguientes:






Negocio en marcha

La administración prepara los estados financieros sobre la base de negocio en marcha,

bajo el supuesto de que la entidad está en funcionamiento y continuará estándolo con la

intención de dar cumplimiento primordialmente a la función social de interconectar por

vía aérea las regiones más apartadas del territorio nacional, con los centros económicos

del país, para coadyuvar al desarrollo económico social y cultural de estas regiones y

contribuir al ejercicio de la soberanía nacional. En la realización de este juicio, la

Dirección considera la posición financiera y las intenciones actuales de SATENA S.A.,

junto con los resultados de las operaciones y el acceso a los recursos financieros en el

mercado, analizando el impacto de tales factores en las operaciones futuras.

Durante el año 2021, SATENA generó una utilidad neta por $2,224, principalmente, por

la recuperación parcial de la operación aérea, que había dejado como efecto de la

pandemia COVID 19. La utilidad del primer semestre del año 2021 ha impactado de

manera positiva la situación financiera de la Compañía, ya que al 30 de junio de 2021

SATENA disminuye el déficit patrimonial a un valor de ($55,411). Sin embargo, estas

condiciones no indican la existencia de una incertidumbre material que pueda generar

dudas significativas sobre la habilidad de la Compañía para continuar como negocio en

marcha, en razón a que la Compañía tiene el respaldo del Gobierno para que SATENA

continúe prestando la función social y en el artículo 91 de la Ley 2063 de 2020, el

Gobierno autoriza al Ministerio de Hacienda y Crédito Público a tomar medidas

necesarias para la continuidad de la prestación del servicio de transporte aéreo, incluida

entre ellas la capitalización de SATENA. En el evento en que la capitalización no sea

realizada oportunamente, la Compañía tiene autorización de endeudamiento a corto

plazo por parte del Ministerio de Hacienda hasta por $25,000 millones de pesos los

cuales se están gestionando con variables recomendables para la empresa con el Banco

de Bogotá. .

Las acciones que la permiten a la Compañía continuar como un negocio en marcha se

resumen a continuación.

1. En el año 2021, se realizarán las enmiendas a los contratos de leasing operativo,

logrando una reducción de aproximadamente USD 947,000 en las rentas con

respecto a los valores que se venían cancelando hasta el 31 de diciembre de 2020.

2. Teniendo en cuenta el reconocimiento de las provisiones de deterioro sobre las

aeronaves, se reconocerán menores valores de costos de depreciación del equipo

aéreo, por aproximadamente $6,000 durante la vigencia 2021.

3. La Compañía actualmente se encuentra en el proceso de análisis de

reestructuración de la flota de aeronaves, con el propósito de tener una mayor

cobertura en servicios, una mayor eficiencia en los costos de operación, una

optimización del cubrimiento de la demanda, un análisis con respecto a aquellas






rutas con déficit o baja rentabilidad sin afectar el cumplimiento del objeto social,

en caso de lograrse la venta del Embraer 170 y la compra del ATR 1194, la

Compañía recuperaría las reservas de mantenimiento por aproximadamente

$15,000.

4. Estrategias comerciales tendientes a la generación de ingresos, con el fin de

posicionar el producto SATENA con negocios y acuerdos corporativos a nivel

nacional, ofreciendo los beneficios del convenio, la página web, la plataforma

para viajes empresariales para que puedan auto gestionar las comprar de sus

viajes, este segmento tiene un potencial más de 15,000 empresas, producto en

empresas, mostrándole mediante un simulador los beneficios de la tarifa, rutas

que tengan baja ocupación para promocionar turísticamente y llenar este

inventario que se queda sin vender, a través de la página de satena.com, revista

digital que promocionará los destinos turísticos de SATENA, con aliados como

ACOTUR y fondos de promoción turística.

Las acciones que ha realizado SATENA tendientes a la mejora de la situación financiera

se resumen de la siguiente manera:

Subvenciones como único operador de rutas sociales

Se han realizado gestiones ante el Gobierno Nacional en cabeza del Ministerio de

Hacienda y Crédito Público y del Ministerio de Defensa Nacional; y con el objetivo de

garantizar la sostenibilidad de la aerolínea y compensar el servicio aéreo esencial

prestado por SATENA S.A. a las poblaciones más necesitadas del país, alcanzando los

siguientes tramites:

● Expedición del artículo 240 de la Ley 1753 de 2015 - Plan Nacional de

Desarrollo 2014– 2018, modificado por el artículo 302 de la ley 1955 de 2019 –

Plan Nacional de Desarrollo 2018– 2022, en donde se facultó al Ministerio de

Defensa Nacional para otorgar subvenciones (auxilio) a SATENA S.A. como

único operador de rutas sociales.

● Expedición del Decreto 942 del 10 de junio 2016, el cual permitió que se

materializará la subvención establecida en el Plan Nacional de Desarrollo; dando

paso a que se recibieran recursos por concepto de subvención en calidad de

anticipo, así:

o En agosto de 2016 se recibieron $18,700, en cumplimiento del Decreto

942 del 10 de junio de 2016.

o En junio de 2017 se recibieron $25,408, en cumplimiento al Decreto 703

del 3 de mayo de 2017.

http://satena.com/






o En marzo de 2018 se recibieron $26,170, dando cumplimiento al Decreto

300 del 19 de febrero de 2018.

o En marzo de 2019 se recibieron $26,170, en cumplimiento al Decreto

439 de 2019, adicionalmente en diciembre fueron adicionados $3,264.

o En julio de 2020 se recibieron $34,000, en cumplimiento del Decreto

1017 del 14 de julio de 2020.

o El 24 de febrero de 2021, en cumplimiento del Decreto 1017 del 14 de

julio de 2020, recibió del Ministerio de Defensa Nacional, el anticipo de

subvención para la vigencia 2021 por el valor de $35,020.

Capitalizaciones

● La primera fase de la capitalización fue llevada a cabo en noviembre de 2017

por valor de $46,905, mediante la asunción de deuda del saldo de las

obligaciones de los contratos de empréstito interno y de leasing financiero, en

donde fueron entregadas 1,182 millones de acciones al Ministerio de Hacienda

y Crédito Público, quien es ahora el accionista mayoritario de SATENA con el

99.99% de participación accionaria.

● La segunda fase de la capitalización fue llevada a cabo en diciembre de 2020 por

valor de $40,000, mediante el giro de los recursos a la Compañía, en donde

fueron entregadas 40,000 millones de acciones al Ministerio de Hacienda y

Crédito Público, quien continúa como el accionista mayoritario de SATENA.

● Expedición de la Ley 2008 de diciembre de 2019 “Por la cual se decreta el

presupuesto de rentas y recursos de capital y la Ley de apropiaciones para la

vigencia fiscal del 1o. de enero al 31 de diciembre de 2020”, en la cual se incluyó

la capitalización por valor de $92,000 en el artículo 97 que dispone lo siguiente:

ARTICULO 97. Con el fin de garantizar la continuidad de la prestación del

servicio público esencial de transporte aéreo prestado por SATENA S.A., y

atendiendo el mandato legal establecido en la Ley 1924 de 2018, autorizase a

la Nación - Ministerio de Hacienda y Crédito Público para capitalizar SATENA

S.A. en la presente vigencia hasta por la suma establecida en el artículo 10 de

la citada Ley mediante cualquier mecanismo de fortalecimiento patrimonial,

incluyendo la asunción de deudas causadas con anterioridad y posterioridad a

la entrada en vigencia de la presente ley, a cambio de acciones ordinarias al

valor nominal que tengan los respectivos estatutos.

Del monto incluido en la Ley 2008 del año 2019, en el año 2020 se capitalizó la

suma de $40,000.






● Con la Ley 2063 del 28 de noviembre de 2020, (por la cual se decreta el

presupuesto de rentas y recursos de capital y la ley de apropiaciones para la

vigencia fiscal 2021), en el artículo 91, se autoriza al Ministerio de Hacienda y

Crédito Público a tomar medidas necesarias para la continuidad de la prestación

del servicio de transporte aéreo, incluida entre ellas la capitalización de

SATENA S.A. El artículo 91, indica:

“ARTÍCULO 91. Con el fin de garantizar la continuidad de la prestación del

servicio público esencial de transporte aéreo prestado en la actualidad por

Satena S.A., y atendiendo el mandato legal establecido en la Ley 1924 de 2018,

autorizase a la Nación - Ministerio de Hacienda y Crédito Público para tomar

las medidas necesarias, entre ellas, la de capitalizar Satena S.A”

Como apoyo a la estrategia y en la mejora de los resultados, se llevaron de la mano otras

iniciativas o acciones en aras de obtener un mayor impacto en la prestación del servicio;

el área de Itinerarios y el área de revenue management se encargaron de hacer continuo

seguimiento a las reservas y a los vuelos para poder hacer cancelaciones y unificaciones

estratégicas que permitieran optimizar la ocupación de los vuelos y, por tanto, reducir

el costo y el gasto en la operación. Estas estrategias de control luego fueron

implementadas en otros procesos desde la Presidencia y Vicepresidencia,

principalmente en la dirección de operaciones y la dirección de aeropuertos buscando

siempre mejorar el rendimiento operacional y el cumplimiento de los itinerarios.

Es de vital importancia resaltar que conforme la subvención continúe siendo un

mecanismo que respalde la operación en rutas sociales únicas, se podrá dar continuidad

a todas las iniciativas que se han emprendido, es decir, que si con cinco (5) años de

operación con subvención SATENA S.A. ha logrado aumentar al 44% de una

proporción de 29% de sillas en mercados únicos, permitiendo que los resultados sean

cada vez más provechosos para la comunidad y para la aerolínea.

3.2. Estimaciones y supuestos

3.2.1. Deterioro de cuentas por cobrar

SATENA S.A. regularmente revisa sus cuentas por cobrar para evaluar su deterioro. En

la determinación de la existencia de deterioro, la Administración hace juicios en cuanto

a determinar si existe un dato observable que indica una disminución en el flujo de caja

estimado de las cuentas por cobrar antes que la disminución en dicho flujo pueda ser

identificada para un deudor en particular. Esta evidencia puede incluir datos sobre la

existencia un cambio adverso en el comportamiento de los deudores en cada cuenta por

cobrar. SATENA S.A. utiliza estimaciones basadas en resultados históricos de las

cuentas por cobrar con características de riesgo similares y de evidencia objetiva de

deterioros similares en aquellas cuentas por cobrar cuando se venzan sus flujos futuros

de caja.






Las pérdidas por deterioro de cuentas por cobrar importantes son basadas en la edad de

las cuentas por cobrar individuales tomando en consideración sus probabilidades de

recaudo y de realización de que cualquier activo mantenido como colateral.

3.2.2 Deterioro de inventarios

SATENA S.A. reconoce pérdidas por deterioro cuando el valor neto de realización o el

costo de reposición sea inferior al costo del inventario. Cuando las circunstancias que

causaron el deterioro dejen de existir, se revertirá el valor del mismo, de manera que el

nuevo valor contable sea el menor entre el costo y el valor neto de realización o costos

de reposición.

3.2.3 Deterioro de propiedad planta y equipo

SATENA S.A. reconoce una pérdida por deterioro del valor de un activo cuando su

valor en libros supere su valor recuperable. El valor recuperable es el mayor entre el

valor razonable del activo menos los costos de disposición y su valor en uso. El valor

en uso es el valor presente de los flujos futuros de efectivo que se espera obtener de un

activo, no obstante, de acuerdo con las normas expedidas por la Contaduría General de

la Nación, no siempre será necesario determinar el valor razonable del activo menos los

costos de disposición y su valor en uso. Si cualquiera de esos valores excede el valor en

libros del activo, no habrá deterioro del valor y no será necesario estimar el otro valor.

SATENA S.A. tiene como política evaluar si existen indicios de deterioro del valor de

sus activos con una periodicidad anual. Si existe algún indicio, SATENA S.A. estima el

valor recuperable del activo para comprobar si efectivamente se encuentra deteriorado.

3.2.5. Estimación para contingencias

SATENA S.A. estima y registra una provisión para contingencias, con el fin de cubrir

las posibles pérdidas por litigios y demandas u otros según las circunstancias que, con

base en la opinión de los asesores legales externos, se consideran probables de pérdida

y pueden ser razonablemente cuantificados. Dada la naturaleza de muchos de los

reclamos, casos y/o procesos, no es posible en algunas oportunidades hacer un

pronóstico certero o cuantificar un monto de pérdida de manera razonable, por lo cual

el monto real de los desembolsos efectivamente realizados por los reclamos, casos y/o

procesos es constantemente diferente de los montos estimados y provisionados

inicialmente, y tales diferencias son reconocidas en el año en el que son identificadas.

3.2.6. Plan de pensiones

La medición de las obligaciones de pensiones, costos y pasivos dependen de una gran

variedad de premisas a largo plazo determinadas sobre bases actuariales, incluyendo

estimados del valor presente de los pagos futuros proyectados de pensiones para los

participantes del plan, considerando la probabilidad de eventos futuros potenciales, tales

como incrementos en el salario mínimo y experiencia demográfica.






Estas premisas pueden tener un efecto en el monto y las contribuciones futuras, de existir

alguna variación.

SATENA S.A. utiliza otras premisas claves para valorar los pasivos actuariales, las

cuales son calculadas con base en la experiencia específica de SATENA S.A. combinada

con estadísticas publicadas e indicadores de mercados.

3.2.7. Provisiones de aeronaves

Se incluyen las estimaciones relacionadas con: provisión por mantenimientos mayores,

pool de repuestos, motores y desmantelamiento las cuales se describieron de manera

previa.

3.3. Correcciones contables

3.3.5. Resultados de ejercicios anteriores

De acuerdo con la Resolución 587 del 7 de diciembre de 2018, la Contaduría General

de la Nación, modificó la estructura del Catálogo General de Cuentas donde el artículo

3 informa que la cuenta denominada Impactos por transición al nuevo marco normativo

de regulación debe ser eliminada y en su artículo 6 informa que a partir del 1 de enero

de 2019 el saldo de esa cuenta debía ser reclasificada a la cuenta 3225 Resultados de

Ejercicios Anteriores.

3.3.6. Ajustes periodos anteriores

Los ajustes de periodos anteriores, los cuales se registran directamente en el patrimonio

se originan por los siguientes conceptos:

Proceso de gestión Año 2021 Año 2020

Cuentas por pagar (548) 1500

Ingresos 30 62

Nómina 90 21

Otros 79 -

Total ajustes de periodos anteriores (ingreso) gasto (349) 1,583

3.4. Riesgos asociados a los instrumentos financieros

3.4.5. Factores de riesgo financiero

Las actividades de SATENA S.A. están expuestas a una serie de riesgos financieros

entre los que se encuentran: Riesgo de mercado (incluido riesgo de tasa de cambio,

riesgo de precios de productos básicos y riesgo de tasa de interés), riesgo de crédito y

riesgo de liquidez.

De acuerdo con las normas establecidas por la Contaduría General de la Nación, el

proceso de gestión de riesgos de SATENA S.A. se enmarca en los lineamientos

diseñados por la Alta Dirección, congruentes con las directrices generales de gestión y

administración aprobados por la Junta Directiva.






La Junta Directiva es la instancia responsable de la aprobación del apetito de riesgo, así

como de las políticas de riesgo, garantizando la adecuada organización, monitoreo y

seguimiento de las diferentes líneas de negocio en las que desarrolla su actividad. Esta

responsabilidad incluye la fijación de límites para la toma de riesgos en dichas

actividades y el adoptar las medidas organizacionales necesarias para limitar los riesgos

inherentes al negocio. La Junta Directiva también tiene facultades de aprobar los

procedimientos a seguir en caso de sobrepasar los límites o de enfrentar cambios fuertes

e inesperados en el mercado. Así mismo, tiene la responsabilidad de analizar y evaluar

los tipos de reportes gerenciales y contables tanto internos como externos (en la nota 1

se menciona los diferentes órganos e instancias de vigilancia y control, que se encargan

de mitigar los diferentes factores de riesgo a que está sujeta la Compañía).

Al interior de SATENA S.A., cada proceso cuenta con un plan de acción con metas e

indicadores que mensualmente se presentan a Desarrollo Organizacional, quien

consolida el seguimiento trimestral para a la presidencia de SATENA S.A.

En relación con la gestión del riesgo, SATENA S.A. cuenta con:

● Un mapa de riesgos por proceso de carácter administrativo el cual es avalado por los

gestores de calidad y los líderes de los procesos.

● Un Plan Anticorrupción el cual incluyen acciones para mitigar posibles riesgos de

corrupción institucional.

● Un análisis de peligros y riesgos por base, por ciudad por destino; información que

la consolida el Departamento de Seguridad Operacional de SATENA S.A.

● Un análisis de peligros y riesgos ocupacionales por cargo de los trabajadores para

prevenir accidentes y mejorar la salud de los mismos.

De otro lado, se realiza el resumen de la rendición de cuenta fiscal una vez al año de

manera virtual donde el presidente de SATENA S.A., expone a la ciudadanía la gestión

frente al cumplimiento de la misión y objeto social de la Compañía.

A continuación, se presenta información con relación a la exposición de SATENA S.A.

a cada uno de los riesgos.






3.4.5.1. Riesgos de mercado

3.4.5.1.1. Diferencial cambiario

La utilidad o pérdida en moneda extranjera es derivada principalmente de la apreciación

o depreciación del peso colombiano frente al dólar estadounidense, lo anterior debido,

a que los proveedores por suministro de materiales, la prestación de servicio para el

mantenimiento de las aeronaves y el pago a los arrendadores de las aeronaves, son los

pagos más significativos que tiene SATENA S.A. en dólares.

Los siguientes son los tipos de cambio utilizados (valor expresado en pesos

colombianos).

Fecha Tasa de cierre Tasa promedio

30 de junio de 2021 $3,756.67 Del 1° de enero al 30 de junio $3,684.27

30 de junio de 2020 $3,758.91 Del 1° de enero al 30 de junio $3,746.19

3.4.5.1.2. Riesgo de tipo de cambio

Los resultados de SATENA S.A. se encuentran expuestos a las variaciones en la tasa de

cambio del peso colombiano (COP) frente al dólar estadounidense (USD), en

consideración a que algunas de sus operaciones son realizadas en moneda extranjera.

El siguiente es un detalle de los activos y pasivos en dólares:

Junio 30 de 2021 Junio 30 de 2020

Descripción

Miles de Equivalente

en millones de

pesos

Miles de Equivalente

en millones

de pesos US$ US$

Depósitos en el exterior 23 87 62 234

Cuentas por cobrar 2,385 8,961 4,932 18,540

Total de los activos corrientes 2,409 9,048 4,994 18,774

Depósitos y anticipos 22,149 83,205 19,550 73,486

Total de los activos en moneda extranjera 24,557 92,254 24,544 92,260

Proveedores (4,793) (18,004) (12,685) (47,683)

Préstamos por pagar (3,458) (12,991) (3,067) (11,529)

Pasivos estimados y provisiones (23,391) (87,873) (23,216) (87,267)

Total de los pasivos en moneda extranjera (31,642) (118,868) (38,968) (146,479)

Posición neta pasiva (7,085) (26,615) (13,424) (54,219)

De acuerdo con el riesgo se determina que si la tasa representativa del mercado se

disminuyera en 5% o aumentara en 5% su posición neta pasiva sería:

Descripción Junio 30 de

2021

Junio 30 de

2020

Valor base (26,615) (54,219)

TRM con 5% menos 1,331 542

Efecto neto posición pasiva con variación del 5% menor (25,284) (53,677)

Valor base (26,615) (54,219)

TRM con 5% más (1,331) (542)

Efecto neto posición pasiva con variación del 5% mayor (27,945) (54,761)






3.4.5.2. Riesgo de precios de productos básicos

Para su operación, SATENA S.A. requiere de la compra un volumen importante de

combustible de aviación (jet fuel) en todos los aeropuertos donde opera. De acuerdo con

la información estadística del área técnica, durante el primer semestre de 2021, se

consumieron 1,1 millones galones de jet fuel y representan el 20% del total de costos de

operación y durante el primer semestre de 2020, se consumieron 1,5 millones galones

según nota 30, el cual, representaba el 16% del total de los costos de operación de

SATENA S.A.

SATENA S.A. no tiene implementada una estrategia para la mitigación del riesgo ante

fluctuaciones en los precios. Para el costo del galón de combustible se tienen dos

variables que son ajenas a la compañía, como son el precio del barril de petróleo que

es publicado por ECOPETROL semanalmente y la tasa representativa del mercado

publicada por la Superintendencia Financiera de Colombia diariamente. El

presupuesto asignado para estos suministros se proyecta anualmente con base en las

horas a volar y costos promedios históricos.

En relación con los consumos de las aeronaves, SATENA S.A. diariamente monitorea

el costo del galón combustible para cada uno de los puntos donde opera la aerolínea

teniendo en cuenta las variables mencionadas y realiza un análisis en el Comité Mensual

de Combustible JetA1.

3.4.5.3. Riesgo de tasas de interés

SATENA S.A. tiene pasivos significativos que generan intereses, los ingresos y los

flujos de efectivo operativos de la misma, son sustancialmente independientes de los

cambios en las tasas de interés en el mercado. El único activo generador de intereses

corresponde a los saldos de caja que se mantienen en cuentas bancarias remuneradas.

Los arrendamientos de los aviones se encuentran clasificados como financieros y

operativos, los cánones mensuales por este concepto en su mayoría corresponden a

cuotas fijas en dólares estadounidenses, por lo cual las fluctuaciones en tasas de interés

no afectan significativamente los valores a pagar por parte de SATENA S.A.

Para el cálculo del riesgo de la tasa de interés se toma el promedio mensual de los saldos

durante el año de las cuentas que generan ingreso o gasto por el concepto de interés,

luego toma el ingreso o gasto generado dividido en el promedio del año y se determina

la tasa de interés promedio.






La siguiente tabla resume la exposición a los cambios en las tasas de interés. La tabla

presenta los montos acumulados de activos y pasivos de SATENA S.A. por su valor en

libros categorizados por los vencimientos contractuales de precio de las tasas de interés

al 30 de junio de 2021.

30 de junio de 2021 variación de 50 PB en la tasa

de interés

Detalle de cuenta Promedio

del año

Ingreso

(gasto) por

intereses

Tasa de

interés

promedio

Favorable Desfavorable

Activos financieros que devengan intereses

Efectivo y equivalentes al efectivo 4,266 25 0,59% 21 (21)

Plan de activos para beneficios posempleo 1,932 - 0,00% 10 (10)

Cuentas por cobrar 1,295 - 0,00% 6 (6)

Derechos en fidecomiso 980 - 0,00% 5 (5)

Total activos financieros que generan

intereses 8,474 25 0,30% 42 (42)

Pasivos financieros con costo financiero

Obligaciones financieras (5,381) (332) 6,17% (27) 27

Total pasivos financieros con costo

financiero (5,381) (332) 6,17% (27) 27

Posición pasiva neta 3,093 (332) 15 (15)

30 de junio de 2020 variación de 50 PB en la tasa

de interés

Detalle de cuenta Promedio

del año

Ingreso

(gasto) por

intereses

Tasa de

interés

promedio

Favorable Desfavorable

Activos financieros que devengan intereses

Efectivo y equivalentes al efectivo 2,786 1 0,04% 14 (14)

Plan de activos para beneficios posempleo 95 - 0,00% 0 (0)

Derechos en fidecomiso 542 - 0,00% 3 (3)

Cuentas por cobrar 576 26 4,51% 3 (3)

Total activos financieros que generan intereses 4,000 27 0,68% 20 (20)

Pasivos financieros con costo financiero

Obligaciones financieras (22,882) (715) 3,12% (114) 114

Total pasivos financieros con costo financiero (22.882) (715) 3,12% (114) 114

Posición pasiva neta (18,882) (688) (94) 94






3.4.5.4. Riesgo operativo

En el desarrollo normal de las operaciones SATENA S.A. está sujeta a diferentes riesgos

operativos que pueden incidir de manera desfavorable en el desarrollo de las operaciones

y consecuentemente afectan el nombre de la Compañía tales como demoras en el tráfico

aéreo, falta de aprovisionamiento oportuno de las aeronaves, huelgas de sus empleados,

fallas técnicas en el funcionamiento de las aeronaves, factores climáticos, entre otros.

Para mitigar estos riesgos SATENA S.A. toma acciones correctivas tales como,

entrenamiento permanente de personal, reprogramación de itinerarios, trabajos

conjuntos con las autoridades aeroportuarias para la implementación de controles de

seguridad durante los embarques de pasajeros y equipajes, proyección de

mantenimientos de cada una de las aeronaves y sus componentes, contratos que se tiene

con los talleres y que de acuerdo con su urgencia se clasifica para obtener una respuesta

casi inmediata y la disposición de un taller propio con personal calificado para atender

cualquier requerimiento con oportunidad.

3.4.5.5. Riesgo de precio

Considerando que SATENA S.A. opera en el sector aéreo en la cual se desenvuelven

otras compañías del sector, que atienden en muchos casos las mismas rutas y

ocasionalmente los mismos horarios, hace que se vea enfrentada a la competencia de

tarifas para la prestación de los servicios, con el fin de poder enfrentar este riesgo,

SATENA S.A. tiene como estrategia las ventas en línea a través de la web, estudio de

los precios de la competencia, planes promocionales.

3.4.5.6. Riesgo legal

La División Jurídica soporta la labor de gestión del riesgo legal en las operaciones

efectuadas por SATENA S.A. en particular, define y establece los procedimientos

necesarios para controlar adecuadamente el riesgo legal de las operaciones, contratos,

entre otros., velando que éstas cumplan con las normas legales, que se encuentren

documentadas y analiza y redacta los contratos que soportan las operaciones realizadas

por las diferentes unidades de negocio.

En lo que respecta a derechos de autor, SATENA S.A. utiliza únicamente software o

licencias adquiridos legalmente y no permite que en sus equipos se usen programas

diferentes a los aprobados oficialmente.

El monitoreo y cuantificación permanente a los litigios y demandas y la probabilidad de

fallo para cada uno de ellos, es una estrategia de mitigación del riesgo legal.






3.4.5.7. Riesgo de liquidez

El riesgo de liquidez está relacionado con la imposibilidad de cumplir con las

obligaciones adquiridas con los clientes y contrapartes del mercado financiero en

cualquier momento, moneda y lugar, para lo cual SATENA S.A. revisa diariamente sus

recursos disponibles.

Como parte del análisis de riesgo de liquidez, SATENA S.A. mide, los niveles de

endeudamiento, la estructura del activo y del pasivo, el grado de liquidez de los activos,

la disponibilidad de líneas de financiamiento y la efectividad general de la gestión de

activos y pasivos.

Diariamente se monitorean la disponibilidad de recursos no solo para cumplir con los

requerimientos de pagos, si aplica, sino para prever y/o anticipar los posibles cambios

en el perfil de riesgo de liquidez de la entidad y poder tomar las decisiones estratégicas

según el caso.

Para atender el riesgo de liquidez durante el año 2021, la administración de la Compañía

tiene implementadas las siguientes estrategias 1) el 24 de febrero de 2021, el Gobierno

Nacional a través del Ministerio de Defensa Nacional, desembolsó la subvención para

la vigencia 2021 por $35,020 2) se está tramitando con el Ministerio de Hacienda y

Crédito Público una capitalización para la vigencia 2021 por $35,000. 3) en el evento

en que la capitalización no se realice oportunamente, la Compañía tiene opciones de

obtener financiación con bancos y la Compañía tiene aprobado un préstamo con una

entidad financiera por $25,000, el cual tendría cobertura del 90% del Fondo Nacional

de Garantías. Adicionalmente, la Compañía tiene la opción de obtener financiación con

entidades financieras a través de la garantía de ventas de tiquetes a crédito a través de la

página web.






30 de junio de 2021 Flujo de efectivo

Detalle de cuenta

Menos

de 3

meses

Más de 3

meses y

menos de 1

año

Entre 1

año y 5

años

Totales

Efectivo y equivalentes de efectivo 4,113 - - 4,113

Efectivo de uso restringido - - - -

Cuentas por cobrar 7,062 (1,216) 7,234 13,080

Otros activos beneficios pos-empleos y encargos

fiduciarios 181 - - 181

Proveedores (39,720) 1,925 (2,200) (39,995)

Obligaciones financieras (3,626) - - (3,626)

Leasing financiero (1,009) (3,711) (8,271) (12,991)

Total (44,355) (1,786) (10,471) (56,612)

Para atender las obligaciones a menos de 3 meses por $44,355, la Compañía cuenta con

la operación del negocio.

30 de junio de 2020

Detalle de cuenta

Menos de

3 meses

Más de 3

meses y

menos de 1

año

Entre 1

año y 2

años

Totales

Efectivo y equivalentes de efectivo 1,176 - - 1,176

Cuentas por cobrar 21,553 7,382 - 28,935

Otros activos beneficios posempleos y encargos

fiduciarios

602 - - 602

Proveedores (48,017) (27,675) (2,768) (78,460)

Obligaciones financieras (2,127) (24,995) - (27,122)

Leasing financiero (2,867) (4,350) (4,312) (11,529)

Total (29,680) (49,638) (7,080) (86,398)

3.4.5.8. Riesgo de crédito

El riesgo de crédito consiste en que el deudor cause una pérdida financiera a SATENA

S.A. por no cumplir sus obligaciones, surge como resultado de sus actividades de crédito

y transacciones con contrapartes que dan lugar a activos financieros.

La máxima exposición al riesgo de crédito de SATENA S.A. se refleja en el valor en

libros de los activos financieros en el estado de situación financiera. El posible impacto

de neto de activos y pasivos para reducir potencialmente la exposición al riesgo de

crédito no es significativo.






Los siguientes son los instrumentos financieros sometidos a riesgo de crédito:

Detalle de cuenta 2021 2020

Efectivo y equivalentes de efectivo 4,113 1,176

Efectivo restringido - 70

Otros activos 195 83

Cuentas por cobrar 13.080 28,935

Depósitos entregados en garantía(*) 75.184 73,092

Total activos financieros 92,572 103,356

(*) El riesgo de crédito relacionados con los depósitos entregados en garantía, están

garantizados con las aeronaves que originan los depósitos y con las reservas de

mantenimiento pendientes de ejecutar, que se reflejan en el pasivo (véase nota 23).

El Ministerio de Hacienda es la máxima autoridad en materia crediticia que, a través de

la Junta Directiva, orienta la política general y tiene la potestad de otorgar los más altos

niveles de crédito permitidos. SATENA S.A. minimiza el riesgo crediticio utilizando

para el manejo del efectivo únicamente bancos con alta calificación crediticia a nivel

local e internacional. Con relación a las políticas de crédito SATENA S.A., realiza

transacciones con contrapartes (clientes) con los cuales se suscriben los respectivos

contratos.

A continuación, se relaciona la composición de las cuentas y préstamos por cobrar:

30 de junio de 2021

Concepto Cartera

corriente

Cartera

vencida Deteriorada Totales

Agencias comerciales y turísticas 1,603 54 - 1,657

Clientes – facturación 1,963 55 25 2,043

Cxc en legalización 69 136 - 205

Cxc recaudo en tránsito y diferencial cambiario 5 - - 5

Pago por cuenta de terceros – incapacidad 1 - - 1

Incapacidades enfermedad general 7 - 10 17

Otros y diferencial cambiario 216 6 266 488

Reservas de mantenimiento (reembolso) 8 - - 8

Legalización reembolso de reservas de mantenimiento 8,953 - - 8,953

Prestación de servicios – difícil recaudo 2 2 100 104

Total cuentas por cobrar y préstamos por cobrar 12,827 253 401 13,481

Deterioro (401)

Total cuentas por cobrar y préstamos por cobrar, neto 13,080






30 de junio de 2020

Concepto Cartera

corriente

Cartera

vencida Deteriorada Totales

Agencias comerciales y turísticas (73) 95 - 22

Clientes – facturación 587 153 59 799

Cuentas por cobrar en proceso de legalización 5 10,056 - 10,061

Indemnizaciones 51 - 493 544

Incapacidades enfermedad general 39 13 45 97

Licencia de maternidad y/o paternidad 5 - - 5

Pago por cuenta de terceros - incapacidad - 1 1 2

Depósitos judiciales y otros - 6 362 368

Reservas de mantenimiento (reembolso) 64 431 - 495

Legalización reembolso de reservas de mantenimiento 8,749 - - 8,749

Reserva de la aeronave 603 8,753 - - 8,753

Prestación de servicios - (2) 71 69

Préstamos por cobrar 2 - - 2

Total cuentas por cobrar y préstamos por cobrar 18,182 10,753 1,031 29,966

Deterioro (1,031)

Total cuentas por cobrar y préstamos por cobrar,

neto 28,935

Para minimizar el riesgo para lo que respecta al equivalente de efectivo SATENA S.A,

opera con instituciones financieras que tienen una calificación de riesgo bajo.

3.4.5.9. Riesgo del valor razonable por activos y pasivos que generan interés

Los activos y pasivos que generan interés se detallan a continuación:

Junio 30 de 2021

Detalle de cuenta de 1 a 30

días

de 31 a

90 días

de 91 a

360

días

Más de

361

días

Total

Activos líquidos

Efectivo y equivalentes de efectivo 4,113 - - - 4,113

Efectivo de uso restringido - - - - -

Plan de activos para beneficios posempleo 152 - - - 152

Derechos en fidecomiso 29 - - - 29


intereses 4,294 - - - 4,294

Obligaciones financieras (3,626) - - - (3,626)

Leasing financiero (334) (675) (3,710) (8,272) (12,991)

Total pasivos financieros que generan

intereses (3,960) (675) (3,710) (8,272) (16,617)

Total 334 (675) (3,710) (8,272) (12,323)






Junio 30 de 2020

Detalle de cuenta de 1 a 30

días

de 31 a

90 días

de 91 a

360

días

Más de

361

días

Total

Activos líquidos

Efectivo y equivalentes de efectivo 1,176 - - - 1,176

Efectivo de uso restringido 70 - - - 70

Plan de activos para beneficios posempleo 150 - - - 150

Derechos en fidecomiso 452 - - - 452

Préstamo por cobrar 2 - - - 2


intereses 1,850 - - - 1,850

Obligaciones financieras (2,127) - (24,995) - (27,122)

Leasing financiero (1,897) (970) (4,349) (4,313) (11,529)

Total pasivos financieros que generan

intereses (4,024) (970) (29,344) (4,313) (38,651)

3.5. Aspectos generales contables derivados de la emergencia del COVID-19

Cambios en la operación originados por la pandemia COVID-19

A raíz de la pandemia originada por el COVID-19, el Gobierno Nacional con el

propósito de contener la propagación de la misma, mediante artículo 5 del Decreto 457

del 22 de marzo de 2020 se suspendió el transporte aéreo de pasajeros nacionales e

internacionales, lo cual ha originado una disminución significativa en la fuente de

ingresos de la compañía a raíz de la suspensión de la operación. Estos cambios pueden

tener una influencia significativa en la disminución del valor de los activos, así como,

en los juicios y proyecciones utilizados en la preparación de los estados financieros.

Así mismo, las prohibiciones de viaje y las restricciones impuestas afectaron las fuentes

de financiación de la compañía en el corto y mediano plazo, teniendo en cuenta que no

se recibió ninguna asistencia gubernamental a raíz de la declaratoria de la emergencia

sanitaria, no obstante que, la operación comercial aérea se reestableció parcialmente a

partir del primero de septiembre de 2020.

Los estados financieros al 30 de junio de 2021 no contemplan ninguna evaluación

cuantitativa del probable impacto que esta situación pueda originarle, por la declaratoria

de la emergencia sanitaria.






NOTA 4 – RESUMEN DE POLÍTICAS CONTABLES

4.2. Efectivo y equivalentes al efectivo y efectivo restringido

4.2.5. Efectivo y equivalentes al efectivo

El efectivo y los equivalentes al efectivo incluyen el disponible, los depósitos en bancos

y otras inversiones de corto plazo en mercados activos con vencimientos originales de

tres meses o menos, desde la fecha de adquisición que están sujetos a riesgo poco

significativo de cambios en su valor razonable y son usados por la Compañía en la

gestión de sus compromisos a corto plazo.

4.2.6. Efectivo restringido.

Representa el valor de los fondos de efectivo y equivalentes al efectivo que no están

disponibles para uso inmediato por parte de SATENA S.A.

De acuerdo con el marco normativo de la Resolución No. 414 de 2014, Resolución 426

de 2019 y la Resolución 168 del 14 de octubre de 2020, en esta cuenta se revelan las

cuentas bancarias que presentan cláusulas de uso restringido establecidas como fuente

de pago en garantía de endeudamiento con entidades financieras.

4.2.7. Encargos fiduciarios

De acuerdo con la Resolución 092 de 2020, se reconocen los encargos fiduciarios en la

cuenta 1.9.26 OTROS ACTIVOS - DERECHOS EN FIDEICOMISO.

Al cierre de 2019, la Contaduría General de la Nación, solicitó que el saldo reflejado en

el encargo fiduciario para respaldar el pasivo pensional se refleje al cierre de 2019, en

la cuenta 1.9.04 PLAN DE ACTIVOS PARA BENEFICIOS POSEMPLEO.

4.3. Instrumentos financieros

4.3.5. Activos financieros

4.3.5.1. Reconocimiento y medición inicial

En el reconocimiento, las inversiones de administración de liquidez se medirán por el

valor razonable. Cualquier diferencia con el precio de la transacción se reconocerá como

ingreso o como gasto, según corresponda, en la fecha de la adquisición. Si la inversión

no tiene valor razonable, se medirá por el precio de la transacción.

Las compras o ventas de activos financieros que requieran la entrega de los activos

dentro de un período de tiempo establecido por una norma o convención del mercado

(compraventas convencionales) se reconocen en la fecha de la compraventa, es decir, la

fecha en la que SATENA S.A. se compromete a comprar o vender el activo.






Los activos financieros de SATENA S.A. incluyen efectivo, inversiones, inversiones de

administración de liquidez, deudores comerciales, préstamos otorgados, depósitos

entregados en garantía y otras cuentas por cobrar en títulos de deuda y de patrimonio

sin cotización en bolsa.

4.3.5.2. Medición posterior

La medición posterior de los activos financieros depende de su clasificación, de la

siguiente manera:

4.3.5.3. Inversiones clasificadas en la categoría de costo amortizado

Con posterioridad al reconocimiento, las inversiones clasificadas en la categoría de

costo amortizado se medirán al costo amortizado. El costo amortizado corresponde al

valor inicialmente reconocido más el rendimiento efectivo menos los pagos de capital e

intereses.

El rendimiento efectivo se calculará multiplicando el valor en libros de la inversión por

la tasa de interés efectiva, es decir, aquella que hace equivalente los flujos contractuales

del título con el valor inicialmente reconocido. El rendimiento efectivo se reconocerá

como un mayor valor de la inversión y como un ingreso.

Los rendimientos recibidos reducirán el valor de la inversión, afectando el efectivo o

equivalentes al efectivo de acuerdo con la contraprestación recibida.

Las inversiones de administración de liquidez clasificadas al costo amortizado serán

objeto de estimaciones de deterioro cuando exista evidencia objetiva del

incumplimiento de los pagos a cargo del emisor o del desmejoramiento de las

condiciones crediticias del mismo.

4.3.5.4. Inversiones clasificadas al costo

Las inversiones clasificadas al costo se mantendrán al costo y serán objeto de estimación

de deterioro. El deterioro de los instrumentos de patrimonio corresponderá al exceso del

valor en libros de la inversión con respecto al valor de la participación en el patrimonio

de la entidad receptora de la misma. El deterioro se determinará al final del periodo

contable y se reconocerá de forma separada, como un menor valor de la inversión,

afectando el gasto del periodo.

El deterioro de los instrumentos de patrimonio clasificados al costo podrá revertirse

únicamente hasta el costo inicial de la inversión cuando el valor de la participación en

el patrimonio de la entidad receptora de la inversión supere su valor en libros. Para el

efecto, se disminuirá el valor del deterioro acumulado y se afectará el resultado del

periodo.






4.3.5.5. Préstamos y cuentas por cobrar

Las cuentas por cobrar registran los derechos adquiridos por la Compañía, originados

en la prestación de servicios de transporte aéreo, así como en otras actividades

desarrolladas, de los cuales se espera a futuro la entrada de un flujo financiero fijo o

determinable. Las cuentas por cobrar se clasifican en las categorías de costo o costo

amortizado dependiendo, respectivamente, de si el plazo para pago concedido es normal

o si es superior al normal.

Los préstamos y las cuentas por cobrar clasificadas al costo corresponden a los derechos

para los que SATENA S.A. concede plazos de pago normales del negocio, es decir, la

política de crédito que aplica a los clientes atiende las condiciones generales del negocio

y del sector. Por su parte, las cuentas por cobrar clasificadas al costo amortizado

corresponden a los derechos para los que SATENA S.A. pacta plazos de pago superiores

a los normales en el negocio y el sector.

El costo amortizado se calcula tomando en cuenta cualquier descuento o prima en la

adquisición y las comisiones o los costos que son una parte integrante de la tasa de

interés efectiva. La causación de la tasa de interés efectiva se reconoce como ingreso

financiero en el estado de resultado y las pérdidas que resulten del deterioro del valor se

reconocen como gasto en el estado de resultado.

4.3.5.6. Baja en cuentas

Un activo financiero o una parte de un activo financiero o de un grupo de activos

financieros similares se dan de baja en cuentas cuando: i) Expiren los derechos

contractuales sobre los flujos de efectivo del activo. ii) Se transfieran los derechos

contractuales sobre los flujos de efectivo del activo o se asuma una obligación de pagar

a un tercero la totalidad de los flujos de efectivo sin una demora significativa, a través

de un acuerdo de transferencia, y (a) se hayan transferido sustancialmente todos los

riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo, (b) no se hayan ni transferido

ni retenido sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del

activo, pero se haya transferido el control del mismo.

4.3.5.7. Deterioro del valor de los activos financieros

Al final de cada período sobre el que se informa, SATENA S.A. evalúa si existe alguna

evidencia objetiva de que un activo financiero o un grupo de activos financieros se

encuentran deteriorados en su valor. Un activo financiero o un grupo de activos

financieros se considera deteriorado en su valor solamente si existe evidencia objetiva

de deterioro del valor como consecuencia de uno o más acontecimientos que hayan

ocurrido después del reconocimiento inicial del activo (un “evento que causa la

pérdida”), y ese evento que haya causado la pérdida tiene un impacto sobre los flujos de

efectivo futuros estimados del activo financiero o de activos financieros, que se pueda

estimar de manera fiable.






La evidencia de un deterioro del valor podría incluir indicios como que los deudores o

un grupo de deudores se encuentran con dificultades financieras significativas, el

incumplimiento o mora en los pagos de capital o intereses, la probabilidad de que entren

en quiebra u otra forma de reorganización financiera, y cuanto datos observables

indiquen que existe una disminución medible en los flujos de efectivo futuros estimados,

debido a cambios adversos en el estado de los pagos en mora o en las condiciones

económicas que se correlacionan con los incumplimientos.

Para SATENA S.A. las cuentas por cobrar que tenga un vencimiento mayor a ciento

ochenta (180) días contados a partir de la fecha de expedición de la factura, serán

deterioradas al 100% excluyendo las partidas a nombre de SATENA S.A., los valores

con saldos negativos, en proceso de legalización por el área de supervisores y aquellas

que se encuentren en depuración contable, previo análisis y decisión de las áreas

responsables.

4.3.5.8. Activos financieros contabilizados al costo amortizado

Para los activos financieros contabilizados al costo amortizado, primero se evalúa si

existe evidencia objetiva individual del deterioro del valor de los activos financieros que

sean individualmente significativos, o colectivamente para los activos financieros que

no resulten individualmente significativos.

Si se determina que no existe evidencia objetiva de deterioro del valor para un activo

financiero evaluado de manera individual, independientemente de su significancia,

incluirá al activo en un grupo de activos financieros con características de riesgo de

crédito similar y los evaluará para determinar si existe deterioro del valor. Los activos

que se evalúan de manera individual para determinar si existe deterioro del valor y para

los cuales una pérdida por deterioro se reconoce o se sigue reconociendo.

El importe en libros del activo se reduce a través del uso de una cuenta de deterioro y el

importe de la pérdida se reconoce en el estado de resultado. Los intereses ganados se

siguen devengando sobre la base del importe en libros reducido del activo, utilizando la

tasa de interés efectiva utilizada para descontar los flujos de efectivo futuros a los fines

de medir la pérdida por deterioro del valor.

Los intereses ganados se registran como ingresos financieros en el estado del resultado.

Los préstamos y el deterioro correspondiente se imputan a pérdida cuando no existen

expectativas realistas de un recupero futuro y toda la garantía sobre ellos se efectivizó o

transfirió a SATENA S.A. si, en un ejercicio posterior, el importe estimado de la pérdida

por deterioro del valor aumenta o disminuye debido a un acontecimiento que ocurra

después de haber reconocido el deterioro, la pérdida por deterioro del valor reconocida

anteriormente se aumenta o disminuye ajustando la cuenta de deterioro. Si

posteriormente se recupera una partida que fue imputada a pérdida, el recupero se

acredita como menor gasto financiero en el estado del resultado.






4.3.6. Pasivos financieros

4.3.6.1. Reconocimiento y medición inicial

Todos los pasivos financieros se reconocen inicialmente por su valor razonable menos,

en el caso de los préstamos y cuentas por pagar, los costos de transacción directamente

atribuibles.

Los pasivos financieros de SATENA S.A. incluyen cuentas por pagar comerciales,

préstamos a corto y largo plazo y otras cuentas por pagar.

4.3.6.2. Medición posterior

La medición posterior de los pasivos financieros depende de su clasificación, de la

siguiente manera:

4.3.6.3. Préstamos por pagar

Después del reconocimiento inicial, los préstamos por pagar que devengan intereses se

miden al costo amortizado utilizando el método de la tasa de interés efectiva. Las

ganancias y pérdidas se reconocen en el estado del resultado cuando los pasivos se dan

de baja, como también a través del proceso de amortización utilizando el método de la

tasa de interés efectiva.

El costo amortizado se calcula tomando en cuenta cualquier descuento o prima en la

adquisición y las comisiones o los costos que sean una parte integrante de la tasa de

interés efectiva. La causación de la tasa de interés efectiva se reconoce como costo

financiero en el estado del resultado.

4.3.6.4. Baja en cuentas

Un pasivo financiero se da de baja cuando la obligación especificada en el

correspondiente contrato haya sido pagada o cancelada, o haya expirado.

Cuando un pasivo financiero existente es reemplazado por otro proveniente del mismo

prestamista bajo condiciones diferentes, o si las condiciones de un pasivo existente se

modifican de manera sustancial, tal permuta o modificación se trata como una baja del

pasivo original y el reconocimiento de un nuevo pasivo, y la diferencia en los importes

respectivos en libros se reconocen en el estado del resultado.

4.3.6.5. Instrumentos derivados de cobertura

Teniendo en cuenta el marco normativo para empresas que no cotizan en el mercado de

valores y no captan, ni administran ahorro del público, SATENA S.A. las cuales

cumplen con las siguientes características:






a) Su valor cambia como consecuencia de las variaciones de valor del subyacente, el

cual corresponde a la variable sobre la cual se determina el valor del instrumento

derivado, y puede estar representado en títulos de renta variable o renta fija, divisas,

tasas de interés, índices bursátiles y precios de materias primas, entre otros;

b) Requieren una mínima o nula inversión; y

c) Su cumplimiento se realizará en una fecha futura.

Los instrumentos derivados se clasificarán, de acuerdo con su finalidad, en derivados

con fines de especulación y en derivados con fines de cobertura. Los instrumentos

derivados con fines de especulación corresponden a aquellos que se constituyen con el

fin de obtener rendimientos provenientes de las fluctuaciones del mercado.

Por su parte, los instrumentos derivados con fines de cobertura corresponden a aquellos

que se tienen con el fin de neutralizar el riesgo de pérdida al que está expuesta la

Compañía como consecuencia de las fluctuaciones futuras en el valor razonable, en los

flujos de efectivo o en la inversión neta en un negocio en el extranjero.

Al cierre del mes de junio de 2021, SATENA S.A no cuenta con instrumentos de

cobertura.

4.4. Inventarios

Los inventarios de SATENA S.A. están conformados por elementos consumibles e

inventarios de consumo, aeronáuticos y reparables.

Los inventarios, son activos adquiridos que se tengan con la intención de consumirse en

actividades de prestación de servicios.

Los inventarios se medirán por el costo de adquisición. Los inventarios se medirán por

los costos en los que se haya incurrido y que estén asociados con la prestación del

mismo.

Sistema de inventario y fórmulas del cálculo del costo se llevan utilizando el sistema de

inventario permanente. Para efectos de valoración y determinación de los costos, se

aplicarán el método de promedio ponderado.

Dentro de los inventarios se encuentran elementos de baja rotación, que corresponden

a material que pertenece y aplica a la actual flota de la Compañía, el cual no es

perecedero, estos inventarios, fueron adquiridos en vigencias anteriores en donde el

valor de la tasa de cambio era inferior a la que se maneja actualmente.






Costo de adquisición

El costo de adquisición de los inventarios incluirá el precio de compra, los aranceles y

otros impuestos no recuperables, el transporte, el almacenamiento (siempre y cuando

sea necesario para llevar a cabo el proceso de transformación productiva) y otras

erogaciones necesarias para colocar los inventarios en condiciones de uso.

Los descuentos comerciales, las rebajas y otras partidas similares afectarán el valor del

inventario, del costo de ventas o del ingreso, dependiendo de si el inventario que los

originó se encuentra en existencia, o se vendió o consumió en la prestación del servicio.

4.4.5. Deterioro

La Compañía, reconocerá deterioro si el valor neto de realización o el costo de

reposición es inferior al costo en libros de los inventarios. Cuando las circunstancias que

causaron el deterioro dejen de existir, se revertirá el valor del mismo, de manera que el

nuevo valor contable sea el menor entre el costo y el valor neto de realización. El valor

del deterioro que se revierta se reconocerá como un ingreso por recuperaciones.

4.5. Propiedad planta y equipo de uso propio

Corresponde a las propiedades plantas y equipos, empleados para la prestación de

servicios; para propósitos administrativos de uso propio, los activos en propiedad o en

contrato de arrendamiento financiero, y que espera utilizar durante más de un ejercicio.

Así mismo, incluye los activos materiales recibidos a título de donación por los cuales

no realiza ninguna contraprestación.

El equipo de vuelo se reconoce por componentes principales y su medición inicial se

realiza al costo de adquisición. La depreciación se realiza de acuerdo con sus vidas útiles

y las pérdidas por deterioro de valor, las cuales se revisan anualmente. Así mismo, se

disminuye del valor del costo histórico del activo los mantenimientos mayores

implícitos, los cuales se amortizan de acuerdo con la frecuencia del mantenimiento. Con

posterioridad a su reconocimiento como activo, un elemento de propiedades, planta y

equipo se registrará por su costo menos la depreciación acumulada y el importe

acumulado de las pérdidas por deterioro del valor. Los activos por arrendamiento

financiero se registran por el menor valor entre el valor retornable y el valor presente de

los pagos por arrendamientos.

La depreciación se calcula, aplicando el método de línea recta, sobre el coste de

adquisición de los activos, menos deterioro. Dicha depreciación que se registra con

cargo a resultados se calcula con base en las siguientes vidas útiles:






4.5.5. Porcentajes de depreciación de activos materiales

Activos depreciables Años de vida útil

Maquinaria y equipo 15

Equipo médico y científico 10

Muebles, enseres y equipo de oficina 10

Equipo transporte (vehículos) 10

Equipos de comedor, cocina, despensa y hotelería 10

Equipos de comunicación 10

Equipos de computación 5

4.5.6. Flota aérea y vidas útiles de las aeronaves

Por el tipo de operación de la aerolínea, en relación con la duración de los vuelos, el

factor más restrictivo es el ciclaje, motivo por el cual se ha tomado esta variable como

limitante en el tiempo de vida de las aeronaves y del insumo para calcular la vida útil.

La vida útil en años para cada una de las aeronaves de la compañía se calculó con base

en los ciclos de aviación (Un ciclo es asimilado como un despegue y un aterrizaje y lo

que técnicamente implica ese evento) y la fecha de ingreso a SATENA S.A.

La vida útil de la flota aérea de SATENA S.A. se establece así:

Aviones de propiedad de SATENA S.A, cuya depreciación es en línea recta y se calcula

anualmente con base en el estimado de ciclos de aviación de las aeronaves.

Tipo Matrícula FAC Fecha de

ingreso

Vida útil junio

30 de 2021

Vida útil junio 30

de 2020

Y12 HK-5037 1107 abr-14 240 240

EMBRAER 145 HK-4535 1172 dic-11 250 Entre 276 y 288



ATR42-500 HK-4979 1191 Nov-19 154 151

Aviones en leasing financiero, cuya vida útil se calculó con base en plazo del contrato

origen, sin embargo, para la aeronave 1191 a partir del 30 de noviembre de 2019 se

modificó este cálculo debido a que dicha aeronave fue adquirida por la compañía.

Tipo Matrícula FAC

Fecha de

ingreso

Vida útil junio

30 de 2020

Vida útil

junio 30 de

2020

ATR42-500 HK-5104 1190 ene-15 129 (*) 81

ATR42-500 HK-4862 1187 jun-12 122 122

(*) De acuerdo con la enmienda realizada el 9 de noviembre de 2020, sobre el contrato

de arrendamiento de la aeronave FAC 1190, se amplió el plazo del contrato del leasing

en cuarenta y ocho (48) meses, generando con este cambio una revaluación de las

condiciones del arrendamiento inicial.






4.5.7. Depreciación por componentes

Aeronaves propias: Cuando los componentes o partes de un activo depreciable tienen

vidas útiles distintas, o suministren beneficios económicos, o potenciales de servicios a

ritmos diferentes, la depreciación de cada componente debe calcularse según el método

y vida útil más adecuada, y contabilizarse por separado. SATENA S.A. aplica lo

establecido en el Marco Normativo emitido por la CGN, y definió desagregar sus activos

de la siguiente manera: Fuselajes, hélices, motores y trenes de aterrizaje los cuales se

deprecian con base en la vida útil, estimada para cada componente.

Capitalización de mantenimientos: Cuando un componente clasificado como activo

incurre en un mantenimiento mayor, este es capitalizado y se amortiza en el periodo

estimado de ocurrencia de un nuevo mantenimiento, si el mantenimiento anterior no ha

culminado su amortización, se castiga el saldo pendiente antes de la activación del nuevo

mantenimiento, este tratamiento aplica solo para las aeronaves propias de SATENA

S.A.

Aeronaves en arrendamiento financiero: SATENA S.A. aplica lo establecido en el

Marco Normativo emitido por la CGN, y definió desagregar sus activos de la siguiente

manera: Fuselajes, hélices, motores y trenes de aterrizaje los cuales se deprecian con

base en la duración del contrato.

4.5.8. Avalúo técnico

El Marco Normativo emitido por la CGN indica que “La selección y aplicación de las

metodologías para realizar el avalúo técnico debe tener en cuenta la relación costo-

beneficio para la entidad contable pública, procurando evitar erogaciones significativas,

para lo cual podrán efectuarse avalúos con personal de la entidad, con personas naturales

o jurídicas o con el apoyo de otras entidades públicas, siempre que cuenten con la

idoneidad y capacidad para su realización”.

4.5.9. Reconocimiento contable de la depreciación de los bienes de menor

cuantía

Los activos de menor cuantía son los que, con base en su valor de adquisición o

incorporación, pueden depreciarse en el mismo año en que se adquieren o incorporan

teniendo en cuenta la política adoptada por SATENA S.A.

De acuerdo con lo indicado, SATENA S.A. deprecia los bienes de menor cuantía en el

mismo año en que son adquiridos, siempre que el valor por el cual se adquieren no sea

superior a 50 UVT. El registro de la depreciación se efectúa en el momento de la

adquisición o incorporación del activo.






4.6. Bienes recibidos en arrendamiento

Los bienes recibidos en arrendamiento al inicio del contrato son clasificados en

arrendamientos financieros u operativos. Los contratos de arrendamiento que se

clasifiquen como financieros se incluyen en el balance como propiedades planta y

equipo de uso propio y en el pasivo simultáneamente por un valor igual al valor

razonable del bien recibido en arrendamiento o bien por el valor presente de los pagos

mínimos del arrendamiento, si este fuera menor.

El valor presente de los pagos mínimos de arrendamiento se determina utilizando la tasa

de interés: implícita o incremental derivada del contrato de arrendamiento.

Cualquier costo directo inicial del arrendatario se adiciona al importe reconocido como

activo. El valor registrado como pasivo se incluye en la cuenta de pasivos financieros y

se registra de la misma forma que éstos.

SATENA S.A. identificó mediante el análisis de las condiciones de cada contrato de las

aeronaves que cumple con los criterios para ser clasificados como un contrato de

arrendamiento financiero y los clasificó como propiedad planta y asignó las vidas útiles,

de acuerdo con las fechas de vencimiento de cada uno de los contratos.

4.7. Desmantelamiento (Devolución de aeronaves)

Las provisiones por desmantelamiento, las cuales hacen referencia a las erogaciones

necesarias al momento de la devolución de las aeronaves que se encuentran descritas en

los diferentes contratos bajo la modalidad de arrendamiento financiero u operativo, se

reconocen de la siguiente manera:

Arrendamiento financiero: el desmantelamiento se reconoce en su medición inicial

como un mayor valor del activo a depreciar y como un pasivo, por el valor presente de

la obligación al final de contrato; este valor es calculado con base en el reporte realizado

por el área técnica de SATENA S.A. en el cual, se tienen en cuenta conceptos como:

boroscopia de motores, pintura, reportes de inspección, renta de paralización, vuelo de

traslado, entre otros.

Arrendamiento operativo: el desmantelamiento se reconoce como un gasto de

operación periódico en la medida en que se ejecuta el contrato de arrendamiento

generando paralelamente una provisión derivada de la obligación, la estimación se

constituye conforme al reporte realizado por el área técnica de SATENA S.A.






Los montos descritos anteriormente se descuentan mensualmente a la tasa de interés

determinada por la Compañía SATENA S.A., la cual se basa en la tasa de

endeudamiento de la compañía.

Provisión por devoluciones de aeronaves: se determina de acuerdo con las

condiciones de entrega de cada aeronave, sus requisitos corresponden a la estructura de

las aeronaves en su estado original, la provisión cubre los siguientes conceptos: pintura

interior y exterior, sillas de pasajeros y Ferry Flight.

Los costos para la determinación de la valoración corresponden, a valores estimados de

estos elementos según el precio del mercado (datos de aerolíneas y talleres - MROs); el

costo se proyecta a la fecha de la devolución de cada avión escalando el costo.

4.8. Beneficios a empleados

De acuerdo con el marco Normativo los beneficios a los empleados se reconocen como

las contraprestaciones concedidas por SATENA S.A. a cambio de los servicios

prestados por los empleados, estos son divididos en tres clases:

4.8.5. Beneficios de corto plazo

De acuerdo con las normas laborales colombianas, dichos beneficios corresponden a los

salarios, primas legales y extralegales, vacaciones, cesantías y aportes parafiscales a

entidades del estado que se cancelan antes de doce (12) meses siguientes al final del

período. Dichos beneficios se acumulan por el sistema de causación con cargo a

resultados.

4.8.6. Beneficios pos-empleo

Son beneficios que SATENA S.A. paga a sus empleados al momento de su retiro o

después de completar su periodo de empleo, diferentes de indemnizaciones. Dichos

beneficios de acuerdo con las normas laborales colombianas corresponden a pensiones

de jubilación que asume directamente la entidad, y cesantías por pagar a empleados que

continúen en régimen laboral anterior a la Ley 50 de 1990.

El pasivo por los beneficios pos-empleo es determinado con base en el valor presente

de los pagos futuros estimados que se tienen que realizar a los empleados, calculado con

base en estudios actuariales preparados por el método de unidad de crédito proyectada,

utilizando para ello asunciones actuariales de tasas de mortalidad, incremento de

salarios y rotación del personal, y tasas de interés determinadas con referencia a los

rendimientos del mercado vigentes de bonos al final del periodo de emisiones del

Gobierno Nacional u obligaciones empresariales de alta calidad. Bajo el método de

unidad de crédito proyectada los beneficios futuros que se pagarán a los empleados son

asignados a cada período contable en que el empleado presta el servicio. Por lo tanto, el

gasto correspondiente por estos beneficios registrados en el estado de resultados de

SATENA S.A. incluye el costo del servicio presente asignado en el cálculo actuarial






más el costo financiero del pasivo calculado. Las variaciones en el pasivo por cambios

en las asunciones actuariales son registradas en el otro resultado integral.

4.8.7. Beneficios de terminación del contrato laboral con los empleados

Dichos beneficios corresponden a pagos a cargo de SATENA S.A. procedentes de una

decisión unilateral de terminar el contrato o por una decisión del empleado de aceptar

una oferta por parte de SATENA S.A. de beneficios a cambio de la finalización del

contrato de trabajo. De acuerdo con la legislación colombiana dichos pagos

corresponden a indemnizaciones por despido y a otros beneficios que unilateralmente

decide otorgar a sus empleados en estos casos.

Los beneficios por terminación son reconocidos como pasivo con cargo a resultados en

la primera de las siguientes fechas:

● Cuando SATENA S.A. comunique al empleado formalmente su decisión de

retirarlo del empleo.

● Cuando se reconozca provisiones por costos de restructuración que involucre el

pago de los beneficios por terminación.

4.9. Cuentas por pagar

Representa las obligaciones adquiridas por SATENA S.A. con terceros, originadas en

el desarrollo de sus actividades y de las cuales se espera la salida de un flujo financiero

o determinable a través de efectivo, equivalentes de efectivo u otro instrumento

financiero o recursos procedentes de terceros orientados a cumplir un fin, propósito o

actividad específica sin contraprestación como es el caso de las subvenciones.

4.10. Impuestos

El gasto por impuestos sobre la renta comprende el impuesto corriente, el impuesto a la

sobretasa al impuesto de renta y complementarios. El gasto de impuesto es reconocido

en el estado de resultados.

4.10.5. Impuesto diferido

Los impuestos diferidos son reconocidos sobre diferencias temporarias que surgen entre

las bases tributarias de los activos y pasivos y los montos reconocidos en los estados

financieros, que dan lugar a cantidades que son deducibles o gravables al determinar la

ganancia o pérdida fiscal correspondiente a periodos futuros cuando el importe en libros

del activo sea recuperado o el del pasivo sea liquidado.

El impuesto diferido es determinado usando tasas de impuestos que están vigentes a la

fecha del balance y son esperados a aplicar cuando el activo por impuesto diferido es

realizado o cuando el pasivo por impuesto diferido es compensado.






Los impuestos diferidos activos son reconocidos únicamente en la extensión que es

probable que futuros ingresos tributarios estarán disponibles contra los cuales las

diferencias temporales pueden ser utilizadas.

Los impuestos diferidos pasivos son provistos sobre diferencias temporarias gravables

que surgen, excepto si es probable que la diferencia temporal no se reversará en un

futuro cercano.

Los impuestos activos y pasivos son compensados cuando existe un derecho legal para

compensar impuestos diferidos corrientes contra pasivos por impuestos corrientes y

cuando el impuesto diferido activo y pasivo se relaciona a impuestos gravados por la

misma autoridad tributaria sobre una misma entidad o diferentes entidades cuando hay

una intención para compensar los saldos sobre bases netas.

Con base en la doctrina contable emitida por la CGN relacionada en el concepto

2015000043481 del 17 noviembre de 2015, actualmente SATENA S.A. no calcula el

impuesto de renta diferido debido a las pérdidas que ha presentado en años anteriores,

lo cual generaría un impuesto diferido activo y al déficit patrimonial que presenta

actualmente.

4.11. Provisiones

Las provisiones por devoluciones de aeronaves (desmantelamiento), costos de

reestructuración y demandas legales se reconocen cuando SATENA S.A. tiene una

obligación presente legal o asumida como resultado de hechos pasados, es probable que

se requiera una salida de recursos para liquidar la obligación y el importe se ha estimado

de forma fiable.

Cuando existen varias obligaciones similares, la probabilidad de que una salida de

efectivo sea requerida se determina considerando el tipo de obligaciones como un todo.

Se reconoce una provisión incluso si la probabilidad de la salida de un flujo de efectivo

con respecto a cualquier partida incluida en la misma clase de obligaciones pueda ser

pequeña.

Las provisiones se valoran por el valor presente de los desembolsos que se espera sean

necesarios para liquidar la obligación usando una tasa de descuento antes de impuestos

que refleje las evaluaciones del mercado actual del valor del dinero en el tiempo y de

los riesgos específicos de la obligación. El aumento en la provisión debido al paso del

tiempo se reconoce como un gasto financiero.

4.11.5. Provisiones de mantenimiento mayor

Para las aeronaves en arrendamiento financiero y operativo, la forma como es

determinada o calculada la provisión de mantenimiento es con base a las horas y/o ciclos

de vuelo por una tasa definida técnicamente por el área de mantenimiento de acuerdo






con los valores esperados según corresponda la visita a taller, determinados para cada

componente.

Reservas contractuales de mantenimiento: corresponden a la estimación del

mantenimiento mayor contractual para los componentes mayores de las aeronaves como

son: motores, APU, fuselaje, hélices y trenes que son cubiertos con pagos periódicos y

liquidados de acuerdo con los términos del contrato al arrendador para cumplir las

condiciones de entrega al término del contrato.

Provisión por mantenimiento no cubierto por reservas contractuales de

mantenimiento: se determina con base en las horas vuelo, por la diferencia entre el

costo estimado del mantenimiento y el costo cubierto a través de las reservas de

mantenimiento contractuales.

En el momento de entrada a taller o servicio mayor, la diferencia entre el total de las

reservas de mantenimiento a favor registradas por la entidad y el valor del

mantenimiento real se registra como un costo.

4.12. Transporte vendido no utilizado y reconocimiento de ingresos

La venta de boletos, cargos por servicios y otros cargos se reconocen inicialmente como

tiquetes vendidos no utilizados en la cuenta de pasivo denominada ingresos diferidos.

En el momento en que el servicio de transporte es proporcionado, se reconoce el ingreso

y la cuenta de pasivo se reduce, cuando existe rembolsos efectuados por la no utilización

de tiquetes y solicitados por parte del cliente, se reduce la cuenta del pasivo y se reintegra

el dinero.

4.13. Ajuste de periodos anteriores

De acuerdo con la doctrina expedida por la Contaduría General de la Nación sobre los

errores por omisiones e inexactitudes que se presentan en los estados financieros de la

Compañía, para uno o más periodos anteriores, como resultado de un fallo al utilizar la

información para la elaboración de los estados financieros de esos periodos,

corresponde, entre otros, a los efectos de errores aritméticos, errores en la aplicación de

políticas contables, la inadvertencia o mala interpretación de hechos y los fraudes.

La Compañía corregirá los errores de periodos anteriores, sean materiales o no, en el

periodo en el que se descubra el error, ajustando el valor de las partidas de activos,

pasivos y patrimonio, que se vieron afectadas por este. En consecuencia, el efecto de la

corrección de un error de periodos anteriores en ningún caso se incluirá en el resultado

del periodo en el que se descubra el error sino se registrará contra la cuenta 3225 –

Resultados de ejercicios anteriores, ya que, de manera explícita, el marco normativo

prohíbe el reconocimiento de este tipo de ajustes contra el resultado del periodo.






En caso de errores de periodos anteriores que sean materiales, para efectos de

presentación, la entidad re expresará de manera retroactiva la información comparativa

afectada por el error. Si el error ocurrió con antelación al periodo más antiguo para el

que se presente información, se re expresarán los saldos iniciales de los activos, pasivos

y patrimonio para el periodo más antiguo para el que se presente información, de forma

que los estados financieros se presenten como si los errores no se hubieran cometido

nunca.

En la nota 3 SATENA S.A. refleja los diferentes impactos originados del ajuste de

periodos anteriores por el semestre terminado al 30 de junio de 2021 y 2020.

4.14. Reconocimiento de ingresos

Los ingresos se miden por el valor razonable de la contraprestación recibida o por

recibir, por los servicios prestados, neto de descuentos, devoluciones, y el impuesto al

valor agregado. SATENA S.A. reconoce los ingresos cuando el importe de los mismos

se puede medir con fiabilidad, sea probable que los beneficios económicos futuros vayan

a fluir a la entidad y cuando se han cumplido los criterios específicos para cada una de

las actividades de SATENA S.A, tal como se describe a continuación:

4.14.5. Prestación de servicios

El reconocimiento de los ingresos por la prestación de servicios se efectúa en el período

contable en que se prestan los servicios, por referencia a la etapa de terminación de la

transacción específica y evaluada sobre la base del servicio real provisto como una

proporción del total de servicios que serán provistos.

4.14.6. Ingresos actividades conexas

Los ingresos por prestación de servicios complementarios principalmente corresponden

a ingresos por la venta de transporte de equipaje y carga, servicio de web check in,

penalidades, tarifa administrativa. El recaudo de este ingreso es de forma inmediata. Los

ingresos por este concepto se reconocen una vez se ha prestado el servicio.

4.14.7. Reconocimiento de ingresos por tiquetes caducados

Se establece la caducidad de un tiquete, cuando ha perdido la validez máxima para su

utilización, la cual está sujeta a las condiciones tarifarias; la validez máxima de un

tiquete es trece meses, contados a partir de la fecha de venta.

Las condiciones de un tiquete cambian cuando requiere ser revisado (emitirse un nuevo

tiquete en vuelos y fechas distintas de las originales) y para efectuar la devolución del

precio pagado por el mismo, lo que se denomina reembolso.






Una vez cumplida la validez máxima del tiquete establecida por la política de la entidad,

SATENA S.A. reconoce el ingreso, trasladando del valor registrado en el diferido, a la

cuenta del ingreso. Las tasas aeroportuarias de boletos no utilizados son reconocidas

como ingreso, conforme al criterio mencionado anteriormente.

4.14.8. Venta de pasajes tiquetes no utilizado

Teniendo en cuenta el capítulo IV Ingresos, del manual de contabilidad de SATENA

S.A. 1. Ingresos de actividades ordinarias, los ingresos de actividades ordinarias

corresponden a la entrada de beneficios económicos, generados durante el periodo

contable, los cuales son susceptibles de incrementar el patrimonio. Los ingresos de

actividades ordinarias se originan por la prestación de servicios. El resultado de una

transacción podrá estimarse con fiabilidad cuando se cumpla los siguientes requisitos:

a) el valor de los ingresos puede medirse con fiabilidad b) es probable que la Compañía

reciba los beneficios económicos asociados con la transacción; c) el grado de avance en

la prestación del servicio, al final del periodo contable, puede medirse con fiabilidad; y

d) los costos en los que se haya incurrido durante la transacción y aquellos necesarios

para completarla pueden medirse con fiabilidad.

El reconocimiento de ingresos en la compañía incluye los conceptos de tiquetes

utilizados y tiquetes caducados.

4.14.9. Ingresos por intereses

Los ingresos por intereses se registran usando el método de la tasa de interés efectivo

para todos los instrumentos financieros valorados a su costo amortizado. La tasa de

interés efectivo es la tasa que descuenta exactamente los pagos o cobros en efectivo

estimados durante la vida esperada del instrumento financiero, o un periodo más corto,

cuando corresponda, al valor neto en libros del activo o pasivo financiero. Los ingresos

por intereses se registran como ingresos financieros en la cuenta de resultados.

4.15. Gastos de prestación del servicio y gastos operacionales

Los gastos de prestación del servicio y los gastos operacionales se contabilizan por el

método de causación.

4.16. Depósitos en garantía

Representan principalmente los depósitos por servicios y rentas de equipo de vuelo bajo

arrendamientos financieros.

Los depósitos en garantía se presentan como activo circulante o no circulante en el

estado de situación financiera dependiendo de la fecha en que el contrato establece que

serán recuperados.






4.17. Costo de mantenimiento

4.17.5. Reservas de mantenimiento pagadas a los arrendadores

Los pagos realizados a los arrendadores por rentas complementarias o reservas de

mantenimiento son reconocidos en las cuentas por cobrar y se presentan dentro del rubro

de activos no corrientes, dado que, estas son usados en el momento que se realiza un

mantenimiento de acuerdo con la cantidad de horas vuelo y ciclos de los componentes

y se encuentran estipulados contractualmente y su periodicidad puede ser mayor a un

año.

Por otra parte, se reconoce en el costo de operación, el valor correspondiente a las

reservas de mantenimiento generadas en el periodo de acuerdo con la cantidad de horas

vuelo y ciclos que realizó la aeronave, para cada uno de los componentes mayores,

calculadas con base a las tarifas determinadas en los contratos con cada arrendador.

4.17.6. Reparación para mantenimiento mayor

Para las aeronaves que son operadas bajo contrato de arrendamiento financiero y

operativo, SATENA S.A. contractualmente es responsable de llevar a cabo el

mantenimiento durante el periodo de arrendamiento y devolver los aviones a los

arrendatarios bajo ciertas condiciones estipuladas en los mismos.

En los contratos se ha definido el pago de reservas de mantenimiento que deben

liquidarse y pagarse por horas de vuelo y/o ciclos, las cuales, son giradas al arrendador

y cargados a las cuentas por cobrar hasta el momento en que se registre el evento de

mantenimiento real. Si se trata de un mantenimiento para aeronaves arrendadas

reconocidas como propias, el mantenimiento es capitalizado y diferido en el término del

contrato.

Los servicios de reparación están constituidos por las adquisiciones de bienes

(elementos consumibles) y servicios (taller), las provisiones de mantenimiento

efectuadas a los componentes que hacen parte del pool de repuestos y la salida de

componentes del almacén reparables. Este costo incluye la amortización de cargos

diferidos, las provisiones por servicios prestados y no facturados y las facturas por

costos adicionales en la reparación de componentes.

Los servicios de mantenimiento por reservas corresponden al mayor valor pagado frente

a los valores reembolsados por los arrendadores en los mantenimientos mayores de las

aeronaves que se encuentran en leasing.






4.17.7. Mantenimientos menores

Los desembolsos realizados en relación con el mantenimiento continuo y/o de rutina no

incluidos en los programas de mantenimientos mayores para aeronaves y sus

componentes mayores (es decir, inspecciones rutinarias de los aviones en general,

incluidas las inspecciones de fuselaje y el reemplazo de piezas menores) son registrados

en resultados conforme se incurren (es decir, cuando se llevan a cabo las actividades de

mantenimiento) y se presentan en el estado de resultados dentro del rubro de

mantenimiento en los costos de operación.

4.18. Listado de notas que no aplica a la entidad

De acuerdo con lo dispuesto en la Resolución 193 de 2020 expedida por la Contaduría

General de la Nación, para SATENA S.A. no aplica las siguientes notas:

Nota 6. Inversiones e instrumentos derivados

Nota 8. Prestamos por cobrar (los saldos se encuentran incluidos en la nota 7)

Nota 11. Bienes de uso público e históricos y culturales

Nota 12. Recursos naturales no renovables

Nota 13. Propiedades de inversión

Nota 15. Activos biológicos

Nota 18. Costos de financiación

Nota 19. Emisión y colocación de títulos de deuda

Nota 31. Costos de transformación

Nota 32. Acuerdos de concesión - entidad concedente

Nota 33. Administración de recursos de seguridad social en pensiones (Fondos de

Colpensiones)

Nota 36. Combinación y traslado de operaciones

NOTA 5 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO COMPOSICIÓN

El saldo de efectivo y equivalentes al efectivo al 30 de junio de 2021 y 2020, se detalla

a continuación:

CONCEPTO 2021 2020 VALOR

VARIACIÓN

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 4,113 1,246 3,057

Caja 173 363 (190)

Depósitos en instituciones financieras 1,346 736 610

Efectivo de uso restringido - 70 (70)

Equivalentes al efectivo 2,594 77 2,517






En la cuenta de efectivo y equivalentes de efectivo se registra la constitución de 10

cajas menores de SATENA S.A. en las cuales los recursos son manejados mediante

cuentas de ahorros y son responsabilidad del cuentadante.

5.2. Depósitos en instituciones financieras

El saldo de depósitos en instituciones financieras al 30 de junio de 2021 y 2020, se

detalla a continuación:


VARIACIÓN

DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 1.346 736 611

Cuenta corriente 1.086 147 940

Cuenta de ahorro 173 355 (182)

Depósitos en el exterior 87 234 (147)

La composición de los depósitos en instituciones financieras corresponde a: siete (7)

cuentas corrientes, una (1) cuenta de ahorros del banco de Bogotá y una (1) cuenta en

el banco Bogotá Miami en el exterior.

5.1. Efectivo de uso restringido

El saldo de efectivo de uso restringido al 30 de junio de 2021 y 2020, se detalla a

continuación:


VARIACIÓN

AMPLIACIÓN DETALLE DE

LA RESTRICCIÓN

EFECTIVO DE USO

RESTRINGIDO - 70 (70)

Depósitos en instituciones

financieras - 70 (70)

Cuenta corriente - 70 (70)

Cuenta destinada a percibir los

recursos para el pago de la deuda

de tesorería con el Banco de

Bogotá.

SATENA S.A. poseía efectivo restringido en la cuenta bancaria FIDUBOGOTÁ S.A

correspondiente al Encargo Fiduciario por valor de $70 al 30 de junio del 2020, al corte

de junio de 2021 la cuenta con la Fiducia del Banco de Bogotá se reclasificó a otros

equivalentes del efectivo, dado que, el crédito con esta restricción fue cancelado en el

segundo trimestre de 2021.






5.1. Equivalentes al efectivo

El saldo de equivalentes de efectivo al 30 de junio de 2021 y 2020, se detalla a

continuación:

CONCEPTO 2021 2020 VALOR VARIACIÓN

EQUIVALENTES AL EFECTIVO 2,594 77 2,517

Otros equivalentes al efectivo 2,594 77 2,517

Fondos de inversión colectiva 498 77 421

Alianza fiduciaria 504 - 504

Fiducia Bogotá Corriente 8696 1,592 - 1,592

SATENA S.A. posee un fondo de inversión colectiva con la entidad Credicorp Capital Alta

Liquidez- FONVAL, por valor de $498 y $77 al 30 de junio del 2021 y 2020,

respectivamente, con la entidad Alianza Fiduciaria $504 y Fiduciaria Banco de Bogotá

$1,592 al 30 de junio de 2021.

5.1. Cuentas en moneda extranjera

El saldo de las cuentas en moneda extranjera al 30 de junio de 2021 y 2020, se detalla

a continuación:

CONCEPTO

SALDO 2021 SALDO 2020 VARIACIÓN

VALOR

EN

MONEDA

ORIGEN

VALOR

TASA DE

CAMBIO

AL

31-MAR

VALOR

EN PESOS

(COP)

VALOR

EN

MONEDA

ORIGEN

VALOR

TASA DE

CAMBIO

AL

31-MAR

VALOR

EN

PESOS

(COP)

EN PESOS

(COP)

TOTAL 23,174 3,757 87 62,729 3,725 234 (147)

Depósitos en

instituciones

financieras

23,174 3,757 87 62,729 3,725 234 (147)

Depósitos en el

exterior 23,174 3,757 87 62,729 3,725 234 (147)

USD 23,174 3,757 87 62,729 3,725 234 (147)

SATENA S.A. posee una cuenta en el Exterior en la entidad Bogotá Miami con No 65417

por valor de $880 al 30 de junio del 2021.






NOTA 7 – CUENTAS POR COBRAR, NETO

Representa los derechos de cobro a favor de la entidad, según se detalla a continuación:

CONCEPTO 2021 2020 VARIACIÓN

CUENTAS POR COBRAR 13,080 28,935 (15,855)

Prestación de servicios 3,910 10,882 (6,972)

Otras cuentas por cobrar 9,467 19,013 (9,546)

Cuentas por cobrar de difícil recaudo 103 69 34

Prestamos por cobrar 0 2 (2)

Deterioro acumulado de cuentas por cobrar (cr) (400) (1,031) 631

El deterioro acumulado de las cuentas por cobrar se detalla así:


DETERIORO (400) (1,031) 631

Prestación de servicios (25) (60) 35

Otras cuentas por cobrar (275) (902) 627

Cuentas por cobrar de difícil recaudo (100) (69) (31)

7.2. Prestación de servicios

Las cuentas por cobrar comerciales se componen de las cuentas por cobrar a agencias

comerciales, de turismo y otros clientes a los cuales se les presta el servicio de transporte

de pasajeros.

El valor de las cuentas por cobrar a las agencias comerciales, saldos a cargo de agencias

comerciales y de turismo, ventas directas del aeropuerto, ventas a través de contratos

interadministrativos directos e indirectos, ventas por call center y ventas por la página

WEB, se encuentra discriminado así:






Las cuentas por cobrar por prestación de servicios al 30 de junio de 2021 comprenden:

DESCRIPCIÓN CORTE VIGENCIA

2021 DETERIORO ACUMULADO 2021 DEFINITIVO

CONCEPTO SALDO

CORRIENTE

SALDO

FINAL

SALDO

INICIAL

(+)

DETERIORO

APLICADO

EN LA

VIGENCIA

(-)

REVERSIÓN

DE

DETERIORO

EN LA

VIGENCIA

SALDO

FINAL %

SALDO

DESPUÉS DE

DETERIORO

PRESTACIÓN

DE

SERVICIOS

3,910 3,910 124 397 496 25 1 3,885

Servicios de

transporte 3,910 3,910 124 397 496 25 1 3,885

Agencias

comerciales y

turísticas

1,657 1,657 11 - - 11 1 1,646

Clientes -

facturación 2,043 2,043 113 397 496 14 1 2,029

Cuentas por

cobrar en

legalización

205 205 - - - - - 205

Recaudo en

tránsito Payu 5 5 - - - - - 5

Las cuentas por cobrar por prestación de servicios al 30 de junio de 2020 comprendían:



CONCEPTO SALDO

CORRIENTE

SALDO

FINAL

SALDO

INICIAL

(+)

DETERIORO

APLICADO

EN LA

VIGENCIA

(-)

REVERSIÓN

DE

DETERIORO

EN LA

VIGENCIA

SALDO

FINAL %

SALDO

DESPUÉS DE

DETERIORO

PRESTACIÓN

DE

SERVICIOS

10,882 10,882 77 567 584 60 1 10,822

Servicios de

transporte 10,882 10,882 77 567 584 60 1 10,822

Agencias

comerciales y

turísticas

22 22 0 0 0 0 0 22

Clientes -

facturación 799 799 77 567 584 60 8 739

Cuentas por

cobrar en

legalización

10,061 10,061 0 0 0 0 0 10,061






7.3. Otras cuentas por cobrar

Las otras cuentas por cobrar se componen de los cobros a realizar por reservas de

mantenimiento, legalización de reservas y la actualización del diferencial cambiario al

cierre del periodo.

Las otras cuentas por cobrar por prestación de servicios al 30 de junio de 2021 se

detallan a continuación:



CONCEPTO SALDO

CORRIENTE

SALDO

FINAL

SALDO

INICIAL

(+)

DETERIORO

APLICADO

EN LA

VIGENCIA

(-)

REVERSIÓN

DE

DETERIORO

EN LA

VIGENCIA

SALDO

FINAL %

SALDO

DESPUÉS DE

DETERIORO

OTRAS

CUENTAS

POR COBRAR

9,467 9,467 491 2,269 2,485 275 3 9,192

Indemnizaciones - - 120 636 826 -70 - 70

Pago por cuenta

de terceros 18 18 9 87 116 -20

-

111 38

Otras cuentas

por cobrar 9,449 9,449 362 1,546 1,543 365 4 9,084

Otros 488 488 362 1,546 1,543 365 75 123

Reservas de

mantenimiento 8 8 - - - - - 8

Legalización de

reembolsos de

reservas de

mantenimiento

8,953 8,953 - - - - - 8,953

(*) La legalización de reembolsos de reservas de mantenimiento, corresponde a la

cuenta por cobrar que se espera recuperar por mantenimientos en curso que son sujetos

de solicitud de reintegro al lessor.






Las otras cuentas por cobrar por prestación de servicios al 30 de junio de 2020 se

detallan a continuación:



CONCEPTO SALDO

CORRIENTE

SALDO

FINAL

SALDO

INICIAL

(+)

DETERIORO

APLICADO

EN LA

VIGENCIA

(-)

REVERSIÓN

DE

DETERIORO

EN LA

VIGENCIA

SALDO

FINAL %

SALDO

DESPUÉS DE

DETERIORO

OTRAS CUENTAS

POR COBRAR 19,013 19,013 588 2,363 2,103 848 4 18,165

Indemnizaciones 493 493 190 1,158 905 443 90 50

Pago por cuenta de

terceros 104 104 38 123 119 42 40 62

Otras cuentas por

cobrar 18,416 18,416 360 1,082 1,079 363 2 18,053

Otros 3,119 3,119 360 1,082 1,079 363 12 2,756

Reservas de

mantenimiento 431 431 - - - - - 431

Legalización de

reembolsos de

reservas de

mantenimiento

7,218 7,218 - - - - - 7,218

Reservas aeronave

MSN 603 7,648 7,648 - - - - - 7,648

(*) La legalización de reembolsos de reservas de mantenimiento, corresponde a la

cuenta por cobrar que se espera recuperar por mantenimientos en curso que son sujetos

de solicitud de reintegro al lessor.






7.4. Cuentas por cobrar de difícil recaudo

El saldo de las cuentas de difícil recaudo la corte del 30 de junio de 2021 se detalla a

continuación:

DESCRIPCIÓN CORTE VIGENCIA 2021 DETERIORO ACUMULADO 2021 DEFINITIVO

CONCEPTO SALDO

CORRIENTE

SALDO

FINAL

SALDO

INICIAL

(+)

DETERIORO

APLICADO

EN LA

VIGENCIA

(-)

REVERSIÓN

DE

DETERIORO

EN LA

VIGENCIA

SALDO

FINAL %

SALDO

DESPUÉS

DE

DETERIORO

CUENTAS

POR COBRAR

DE DIFÍCIL

RECAUDO

103 103 101 605 606 100 97 3

Prestación de

servicios 103 103 101 605 606 100 97 3

El saldo de las cuentas de difícil recaudo al corte del 30 de junio de 2020.

DESCRIPCIÓN

CORTE VIGENCIA


CONCEPTO SALDO

CORRIENTE

SALDO

FINAL

SALDO

INICIAL

(+)

DETERIORO

APLICADO

EN LA

VIGENCIA

(-)

REVERSIÓN

DE

DETERIORO

EN LA

VIGENCIA

SALDO

FINAL %

SALDO

DESPUÉS DE

DETERIORO

CUENTAS

POR COBRAR

DE DIFÍCIL

RECAUDO

69 69 71 427 429 69 100 -

Prestación de

servicios 69 69 71 427 429 69 100 -






7.5. Cuentas por cobrar vencidas no deterioradas

El saldo de las cuentas por cobrar vencidas no deterioradas al corte del 30 de junio de

2021 se detalla a continuación:

DESCRIPCIÓN TOTALES

> 3 MESES

HASTA 12

MESES

> 1 AÑO Y

HASTA 3 AÑOS > 3 AÑOS

CONCEPTOS CANT VALOR CANT VALOR CANT VALOR CANT VALOR

CUENTAS POR COBRAR

VENCIDAS NO

DETERIORADAS

34 91 19 63 15 28

-

-

Prestación de servicios 32 81 18 59 14 21

-

-

Otras cuentas por cobrar 1 7 - - 1 7

-

-

Cuentas por cobrar de difícil

recaudo 1 3 1 3 - -

-

-

DESCRIPCIÓN TOTALES > 3 MESES HASTA

12 MESES

> 1 AÑO Y HASTA 3

AÑOS > 3 AÑOS


CUENTAS POR COBRAR

VENCIDAS NO

DETERIORADAS

1 3 1 3 - - - -

Prestación de servicios - - - - -

Otras cuentas por cobrar - - - - -


recaudo 1 3 1 3 - -

El saldo de las cuentas por cobrar vencidas no deterioradas al corte del 30 de junio de

2020.

DESCRIPCIÓN TOTALES > 3 MESES HASTA

12 MESES

> 1 AÑO Y

HASTA 3 AÑOS > 3 AÑOS


CUENTAS POR COBRAR

VENCIDAS NO

DETERIORADAS

52 51 26 17 26 34 - -

Prestación de servicios 51 44 26 17 25 27 - -

Otras cuentas por cobrar 1 7 - - 1 7 - -


recaudo - - - - - - - -






Deterioro acumulado de cuentas por cobrar

El movimiento del deterioro de las cuentas por cobrar presenta la siguiente composición

con corte a 30 de junio de 2021 y 2020.

DESCRIPCIÓN 2021 2020

DETERIORO DE CARTERA 400 1,031

Saldo inicial al 01 enero 812 639

Adiciones 3,706 5,979

Recuperaciones (4,118) (5,587)

NOTA 9 - INVENTARIO, NETO

Los inventarios al 30 de junio de 2021 y 2020, están compuestos de la siguiente manera:


VARIACIÓN

INVENTARIOS 14,924 15,566 (642)

Materiales y suministros 16,521 15,636 885

Deterioro acumulado de inventarios (cr) (1,597) (70) (1,527)

Los inventarios de SATENA S.A. están conformados por elementos consumibles e

inventarios de consumo, aeronáuticos y reparables.

Sistema de inventario y fórmulas del cálculo del costo se llevan utilizando el sistema de

inventario permanente, para efectos de valoración y determinación de los costos, se

aplica el método de promedio ponderado en las existencias del almacén general e

identificación específica para el almacén aeronáutico y reparables.

De acuerdo con el análisis de las existencias, la Compañía en el mes de noviembre de

2020, reconoció deterioro sobre los inventarios asociados a la aeronave Y12 teniendo

en cuenta el avalúo realizado sobre este activo, así mismo se reconoció provisión de

deterioro sobre elementos considerados de baja rotación.






9.2. Bienes y servicios

El movimiento de la cuenta de inventarios en los inventarios al 30 de junio de 2021 y

2020, está compuesto de la siguiente manera:

CONCEPTOS Y TRANSACCIONES MATERIALES Y SUMINISTROS

2021 2020

SALDO INICIAL (1-ene) 16,106 14,882

+ ENTRADAS (DB): 6.807 4,307

ADQUISICIONES EN COMPRAS

(detallar las erogaciones necesarias para colocar los

inventarios en condiciones de uso o comercialización)

6.807 4,307

+ Precio neto (valor de la transacción) 6.807 4,307

- SALIDAS (CR): 6.392 3,553

CONSUMO INSTITUCIONAL 6.392 3,553

+ Valor final del inventario consumido 6.392 3,553

= SUBTOTAL

(Saldo inicial + Entradas - Salidas) 16.521 15,636

= SALDO FINAL (31-mar)

(Subtotal + Cambios) 16.521 15,636

- DETERIORO ACUMULADO DE INVENTARIOS

(DE) 1,597 70

Saldo inicial del Deterioro acumulado 1,597 70

+ Deterioro aplicado vigencia actual - -

- Reversión de deterioro acumulado vigencia actual - -

= VALOR EN LIBROS

(Saldo final - DE) 14,924 15,566

- - - - -

% DETERIORO ACUMULADO (seguimiento) 10 0

NOTA 10 - PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, NETO

SATENA S.A., reconoce como propiedad, planta y equipo, los activos tangibles

empleados para la prestación de servicios y para propósitos administrativos y

operativos.

SATENA realizó la enmienda al contrato de leasing financiero de la aeronave 1190 el

30 de noviembre de 2020, en la cual, se ampliaron los plazos del contrato y, por lo tanto,

se amplió la vida útil de la aeronave, como se presenta a continuación:

Tipo Matrícula FAC

Fecha de

ingreso

Vida útil junio

30 de 2021

Vida útil

junio 30 de

2020

ATR42-500 HK-5104 1190 ene-15 129 81

ATR42-500 HK-4862 1187 jun-12 122 122






Dadas las nuevas condiciones de devolución, se actualizaron los valores

correspondientes al desmantelamiento de las aeronaves para su devolución a los

arrendadores, el costo y el valor de la depreciación mensual asociado a cada aeronave.

Para la flota aérea, la vida útil en años para cada una de las aeronaves de la compañía se

calcula con base en los ciclos de aviación (Un ciclo es asimilado como un despegue y

un aterrizaje y lo que técnicamente implica ese evento) y la fecha de ingreso a SATENA

S.A.

El siguiente es el detalle y movimiento de la cuenta propiedades planta y equipo al 30

de junio de 2021 y 2020:


VARIACIÓN

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 73,020 94,573 (21,553)

Propiedades, planta y equipo en tránsito - 37 (37)

Maquinaria y equipo 8,309 7,894 415

Equipo médico y científico 16 16 -

Muebles, enseres y equipo de oficina 1,604 1,535 69

Equipos de comunicación y computación 1,209 1,209 -

Equipos de transporte, tracción y eleva 227,442 234,980 (7,538)

Equipos de comedor, cocina, despensa 9 9 -

Depreciación acumulada de PPE (cr) (134,696) (136,839) 2,143

Deterioro acumulado de PPE (cr) (30,873) (14,268) (16,605)

Depreciación: Maquinaria y equipo (4,354) (4,063) (291)

Depreciación: Equipo médico y científico (13) (12) (1)

Depreciación: Muebles, enseres y equipo de oficina (1,311) (1,204) (107)

Equipos de comunicación y computación (1,055) (1,020) (35)

Equipos de transporte, tracción y elevación (127,954) (130,531) 2,577

Equipos de comedor, cocina, despensa (9) (9) -

Deterioro: Maquinaria y herramientas (137) - (137)

Deterioro: Equipos de transporte, tracción y elevación (30,736) (14,268) (16,468)




10.1 Propiedad planta y equipo - muebles

CONCEPTOS Y TRANSACCIONES MAQUINARIA

Y EQUIPO

EQUIPOS DE

COMUNIC. Y

COMPUTAC.

EQUIPOS DE

TRANSPORTE,

TRACCIÓN Y

ELEVACIÓN

EQUIPO

MÉDICO Y

CIENTÍFICO

MUEBLES,

ENSERES Y

EQUIPO DE

OFICINA

EQUIPOS DE

COMEDOR,

COCINA,

DESPENSA Y

HOTELERÍA

TOTAL

SALDO INICIAL (01-ene-2021) 8,107 1,209 227,442 16 1,601 9 238,384

+ ENTRADAS (DB): 238 - - - 3 - 241

Adquisiciones en compras (3) 238 - - - 3 - 241

- SALIDAS (CR): 36 - - - - - 36

Baja en cuentas 36 - - - - - 36

= SUBTOTAL

(Saldo inicial + Entradas - Salidas) 8,309 1,209 227,442 16 1,604 9 238,589

= SALDO FINAL (30-junio)

(Subtotal + Cambios) 8,309 1,209 227,442 16 1,604 9 238,589

- DEPRECIACIÓN ACUMULADA (DA) 4,354 1,055 127,954 13 1,311 9 134,696

Saldo inicial de la Depreciación

acumulada 4,207 1,038 120,843 13 1,273 9 127,383

+ Depreciación aplicada vigencia

actual (1) 150 17 7,111 - 38 - 7,316

- Otros Ajustes de la Depreciación

acumulada en la vigencia actual 3 - - - - - 3

- DETERIORO ACUMULADO DE PPE

(DE) 137 - 30,736 - - - 30,873

Saldo inicial del Deterioro

acumulado (2) 137 - 30,736 - - - 30,873

= VALOR EN LIBROS

(Saldo final - DA - DE) 3,818 154 68,752 3 293 - 73,020

- - - - - - - - - - -

% DEPRECIACIÓN ACUMULADA

(seguimiento) 52 87 56 81 82 100 56

% DETERIORO ACUMULADO

(seguimiento) 2 - 14 - - - 13

- - - - - - - - - - -



7 Información Confidencial


CONCEPTOS Y TRANSACCIONES MAQUINARIA

Y EQUIPO

EQUIPOS DE

COMUNIC. Y

COMPUTAC.

EQUIPOS DE

TRANSPORTE,

TRACCIÓN Y

ELEVACIÓN

EQUIPO

MÉDICO Y

CIENTÍFICO

MUEBLES,

ENSERES Y

EQUIPO DE

OFICINA

EQUIPOS DE

COMEDOR,

COCINA,

DESPENSA Y

HOTELERÍA

OTROS

BIENES

MUEBLES

TOTAL

SALDO INICIAL (01-ene-2020) 7,834 1,209 235,024 16 1,534 9 37 245,663

+ ENTRADAS (DB): 61 - - - 1 - - 62

Adquisiciones en compras(3) 61 - - - 1 - - 62

- SALIDAS (CR): 1 - 44 - - - - 45

Baja en cuentas 1 - 44 - - - - 45

= SUBTOTAL

(Saldo inicial + Entradas - Salidas) 7,894 1,209 234,980 16 1,535 9 37 245,680

= SALDO FINAL (30-junio)

(Subtotal + Cambios) 7,894 1,209 234,980 16 1,535 9 37 245,680

- DEPRECIACIÓN ACUMULADA

(DA) 4,063 1,020 130,532 12 1,203 9 - 136,839

Saldo inicial de la depreciación

acumulada 3,920 1,003 120,069 12 1,163 8 - 126,175

+ Depreciación aplicada vigencia

actual(1) 144 17 10,497 - 40 1 - 10,699

- Otros ajustes de la depreciación

acumulada en la vigencia actual 1 - 34 - - - - 35

- DETERIORO ACUMULADO DE PPE

(DE) - - 14,268 - - - - 14,268

Saldo inicial del deterioro acumulado - - 14,268 - - - - 14,268

= VALOR EN LIBROS

(Saldo final - DA - DE) 3,831 189 90,180 4 332 - 37 94,573

- - - - - - - - - - - -

% DEPRECIACIÓN ACUMULADA

(seguimiento) 51 84 56 75 78 100 - 56

% DETERIORO ACUMULADO

(seguimiento) - - 6 - - - - 6




(1) Por el semestre terminado al 30 de junio de 2021 y 2020, se reflejó el siguiente

gasto y costo por depreciación:

Descripción 2021 2020

Gastos operacionales – Cuenta 5360 211 210

Costos operacionales - Cuenta 740107 7,105 10,490

Total depreciación 7,316 10,700

(2) Con base en los avalúos de las aeronaves de propiedad de la Compañía, se realizó

el análisis de deterioro, teniendo en cuenta el valor en libros, el valor razonable

y el valor de uso, determinando una provisión para los siguientes activos: i)

aeronave Y12 y las herramientas y repuestos asociados por valor de $2,318. ii)

flota Embraer 145 aeronave 776 FAC 1172 por valor de $ 7,233 y aeronave 774

FAC 1171 por valor de $ 6,624. iii) aeronave 603 por valor de $6,944 y iv) la

aeronave Embraer 170 presentó una recuperación por valor de $6,514 sobre el

deterioro registrado al 31 de diciembre de 2019 por $14,268.

(3) Las adiciones de activos fijos, difieren del valor revelado por pagos por compras

de activos fijos en el estado de flujo de efectivo por método directo, debido a

que en este revela lo efectivamente pagado durante el periodo, el cual asciende

a $241 y $61 al 30 de junio de 2021 y 2020, respectivamente.

NOTA 14 –ACTIVOS INTANGIBLES

Los activos intangibles al 30 de junio de 2021 y 2020, se encuentran compuestos de la

siguiente forma:


ACTIVOS INTANGIBLES 46 23 24

Activos intangibles 46 23 24

Amortización acumulada de activos intangibles (cr) - - -

La mayoría de los activos intangibles reconocidos por la compañía se encuentran en

etapa de desarrollo, razón por la cual no se están amortizando en su totalidad, de acuerdo

con lo reportado por el Departamento de TI, mediante documento SATDTI-002 del 22

de enero de 2021, e informó que la encuesta de protocolo y prevención de COVID-19,

se encontraba desarrollada y productiva en la web de la entidad.





Los activos intangibles presentan el siguiente movimiento al 30 de junio de 2021

CONCEPTOS Y TRANSACCIONES SOFTWARES TOTAL

SALDO INICIAL 12 12

+ ENTRADAS (DB): 46 46

Otras transacciones sin contraprestación 46 46

* Softwares en desarrollo 46 46

= SUBTOTAL

(Saldo inicial + Entradas - Salidas) 58 58

+ CAMBIOS Y MEDICIÓN POSTERIOR (12) (12)

- Ajustes/Reclasificaciones en salidas (CR) 12 12

= SALDO FINAL

(Subtotal + Cambios) 46 46

- AMORTIZACIÓN ACUMULADA (AM) - -

+ Amortización aplicada vigencia actual - -

- DETERIORO ACUMULADO DE INTANGIBLES (DE) - -

= VALOR EN LIBROS

(Saldo final - AM - DE) 46 46

Los activos intangibles presentan el siguiente movimiento al 30 de junio de 2020

CONCEPTOS Y TRANSACCIONES SOFTWARES TOTAL

SALDO INICIAL 22 22

+ ENTRADAS (DB): 1 1

Otras transacciones sin contraprestación 1 1

* Softwares en desarrollo 1 1

= SUBTOTAL

(Saldo inicial + Entradas - Salidas) 23 23

= SALDO FINAL

(Subtotal + Cambios) 23 23

- AMORTIZACIÓN ACUMULADA (AM) - -

+ Amortización aplicada vigencia actual - -

- DETERIORO ACUMULADO DE INTANGIBLES (DE) - -

+ Deterioro aplicado vigencia actual - -

= VALOR EN LIBROS

(Saldo final - AM - DE) 23 23





NOTA 16 – OTROS DERECHOS Y GARANTÍAS

Los otros derechos y garantías que posee SATENA S.A., se componen por los siguientes

conceptos:


OTROS DERECHOS Y GARANTÍAS 88,536 81,316 7,220

Bienes y servicios pagados por anticipado 885 1,166 (281)

Avances y anticipos entregados 8,021 393 7,628

Anticipos retenciones y saldos a favor por impuestos

y contribuciones 4,417 6,213 (1,796)

Depósitos entregados en garantía 75,184 73,092 2,092

Derechos en fideicomiso 29 452 (423)

Los derechos y garantías al 30 de junio de 2021 y 2020, tenían la siguiente maduración:



Corto plazo 13,352 8,224 5,128

Largo plazo 75,184 73,092 2,092

La cuenta de depósitos entregados en garantía se compone de la siguiente manera:



Para servicios (reservas de mantenimiento) (1) 70,048 68,047 2,001

Para bienes (depósitos de arrendamiento) (2) 5,136 5,045 91

(1) Las cuentas por cobrar derivadas de reservas de mantenimiento corresponden a

pagos realizados a los arrendadores de las aeronaves, los cuales se liquidan con base en

ciclos, horas de vuelo o cantidades fijas mensuales según la naturaleza de cada reserva.

Las tasas utilizadas para el cálculo y las cantidades mensuales se especifican en cada

contrato para cada uno de los componentes mayores.

(2) Los depósitos de arrendamiento corresponde a los valores entregados a cada uno de

los arrendadores originados en los contratos de leasing operativos y financieros por el

arrendamiento de las aeronaves.





16.3 Desglose subcuentas - otros

Los otros derechos y garantías se encuentran conformados según se detalla a

continuación:

CONCEPTO SALDO

CTE 2021

SALDO

NO

CTE 2021

SALDO

FINAL

2021

SALDO

CTE 2020

SALDO

NO

CTE 2020

SALDO

FINAL

2020

VALOR

VARIACIÓN

OTROS DERECHOS Y

GARANTÍAS -

SUBCUENTAS OTROS

343 - 343 (33) - (33) 180

Otros bienes y servicios

pagados por anticipado 127 - 127 65 - 65 62

Capacitación 127 - 127 30 - 30 97

Análisis descarga de datos - - - 35 - 35 (35)

Otros anticipos, retenciones y

saldos a favor por impuestos y

contribuciones

216 - 216 (98) - (98) 118

Autorretención de ICA Medellín 83 - 83 (57) - (57) 140

Autorretención de ICA Arauca 40 - 40 (41) - (41) 81

Autorretención de ICA Puerto

Leguizamo 6 - 6 - - - 6

Autorretención de ICA San Vicente Del Caguán

3 - 3 - - - 3

Autorretención de ICA Saravena 11 - 11 - - - 11

Autorretención de ICA Guapi 18 - 18 - - - 18

Autorretención de ICA Corozal 6 - 6 - - - 6

Autorretención de ICA Lebrija 6 - 6 - - - 6

Autorretención de ICA Palmira 25 - 25 - - - 25

Autorretención de ICA Florencia 18 - 18 - - - 18

Autorretención de ICA Soledad - - - - - - -





NOTA 17 – ARRENDAMIENTOS

SATENA S.A. al corte de junio 30 de 2021 y 2020 posee contratos de arrendamiento

operativos y financieros.

16.2. Arrendamiento financiero

Corresponde a los contratos de arrendamientos de dos aeronaves que, de acuerdo con

sus condiciones, se clasifican como financieros y se reconocen como activos teniendo

en cuenta lo establecido en el Marco normativo.

A continuación, se relacionan los contratos de arrendamiento financiero:


ARRENDAMIENTO FINANCIERO - PASIVO 12,991 11,529 1,462

Financiamiento externo de corto plazo 4,335 7,217 (2,882)

Financiamiento externo de largo plazo 8,656 4,312 4,344

16.2.6. Arrendatario

16.2.6.1. Revelaciones generales

SATENA S.A. tiene dos contratos de arrendamientos catalogados como financieros y

presentan los siguientes saldos al 30 de junio de 2021.

DESCRIPCIÓN DEL ARRENDADOR

TIPO

DE

BIEN

DETALLE DE VALORES

FUTUROS Y PRESENTES

VALORES PRESENTES

POR PAGAR EN

(plazos)

TIPO

PN

/

PJ

ID TER

(sin DV) TERCERO

MUE

BLE

VALOR

FUTURO

DE PAGO

VALORES

PRESENTES

MÍNIMOS

POR PAGAR

MENOR A

(1) AÑO

ENTRE

UNO (1) Y

CINCO (5)

AÑOS

Arrendamiento

financiero 15,181 12,991 4,335 8,656

Propietario PJ 4444006085

AIRTRAILS

LEASING 2

GMBH

1 11,815 9,809 1,629 8,180


NK

LEASING

LIMITED

1 3,366 3,182 2,706 476





Estos contratos presentan posible renovación, aplica opción de adquisición, pero no se

especifica el valor adicionalmente, no presentan cuotas contingentes, presentan

restricción de cesión, el cual consiste en que el arrendatario no podrá ceder o transferir

todos o cualquiera de sus derechos y obligaciones sin el consentimiento previo y por

escrito del arrendador.

La tasa de descuento de los cánones de arrendamiento se realizó con una tasa de

intereses efectiva anual promedio de 8.7% para 2021.

PN / PJ ID TER

(sin DV) TERCERO

VALOR EN

LIBROS PLAZO

FECHA DE

VENCIMIENT

O

RESTRICCIONES

PRÉSTAMOS

POR PAGAR 12,991

Financiamiento

externo de corto

plazo

4,335

PJ 4444006085

AIRTRAILS

LEASING 2

GMBH

1,629 > 12 meses 9/10/2025 Cesión del contrato

PJ 4444001812

NK

LEASING

LIMITED


Financiamiento

externo de largo

plazo

8,656

PJ 4444006085

AIRTRAILS

LEASING 2

GMBH


PJ 4444001812

NK

LEASING

LIMITED

476 > 12 meses 31/08/2022 Cesión del contrato





16.3. Arrendamiento operativo

16.3.6. Arrendatario

16.3.6.1. Revelaciones generales

SATENA S.A. tiene contratos de arrendamientos catalogados como operativos,

correspondiente a inmuebles y aeronaves, los cuales se relacionan a continuación:

DESCRIPCIÓN DEL ARRENDADOR TIPO DE

BIEN

DESCRIPCIÓN GENERAL DE ACUERDOS

¿Posible

renovación?

¿Aplica

opción de

adquisición

?

¿Tiene restricciones?

TIPO PN

/ PJ

ID TER

(sin DV) TERCERO

MU

EB

LE

INM

UEB

LE

SI / NO SI / NO SI / NO CONCEPTOS

Arrendamiento

financiero


Inversiones López Imbett y CIA S en

C

Si Si No Si Modificación de áreas y condiciones físicas

iniciales

Propietario

PJ 900344641

Edificio Torre

Platino Si Si No Si

Modificación de áreas y

condiciones físicas iniciales

Propietario

PN 8689982

Jesús Antonio

Dueñas Aluma Si Si No Si


condiciones físicas iniciales

Propietario

PJ 800046286

Inversiones

Porvenir SAS Si Si No Si


condiciones físicas

iniciales

Propietario

PN 51882483

Blanca Yolima

Caro Puerta Si Si No Si


condiciones físicas

iniciales

Propietario PJ 800204462 Equirent SAS Si Si No Si Cesión o uso diferente

Propietario

PJ 900205407

Sociedad

Operadora de

Aeropuertos Centro Norte

Airplan SA

Si Si No Si Cesión o uso diferente

Propietario PJ 900032888 Discompucol SAS Si Si No Si Cesión


Nordic Aviation Capital a/s

Si Si Si Si Cesión o uso diferente


NAC Aviation 18

Limited Si Si Si Si Cesión o uso diferente

Propietario

PJ 899999059

Unidad

Administrativa de

la Aeronautica

Civil


Intermediario PJ 892099149

Departamento del

Guaviare Si Si No Si Cesión o uso diferente

Intermediario PJ 830054539 Opain Si Si No Si Cesión o uso diferente

Intermediario PJ 900373778

Aeropuertos de Oriente


Intermediario

PJ 900817115

Grupo

Aeroportuario del

Caribe SAS


Intermediario PJ 815002760 Aerocali Si Si No Si Cesión o uso diferente





NOTA 20 - PRÉSTAMOS POR PAGAR

SATENA S.A reconoce como préstamos por pagar, los recursos financieros recibidos

para su uso y de los cuales se espera a futuro, la salida de un flujo financiero fijo o

determinable, a través de efectivo, equivalentes al efectivo u otro instrumento.

La siguiente es la composición de los préstamos por pagar:


VARIACIÓN

PRÉSTAMOS POR PAGAR 16,617 38,651 (22,034)

Financiamiento interno de corto plazo 3,626 27,122 (23,496)

Financiamiento externo de corto plazo-leasing 4,335 7,217 (2,882)

Financiamiento externo de largo plazo- leasing 8,656 4,312 4,344

La composición de los préstamos por pagar de corto y largo plazo se detallan a

continuación:


VARIACIÓN

PRÉSTAMOS POR PAGAR 16,617 38,651 (22,034)

Financiamiento interno de corto plazo- leasing 7,961 34,339 (26,378)

Financiamiento interno de largo plazo- leasing 8,656 4,312 4,344

20.1 Revelaciones generales

20.1.1 Financiamiento interno de corto plazo

Las obligaciones financieras a corto plazo al corte del 30 de junio de 2021 se encuentran

compuestas de la siguiente forma:

ASOCIACIÓN DE DATOS

DETALLES DE LA TRANSACCIÓN

PLAZO

TASA DE

NEGOCIA

CIÓN

(%)

TASA

EFECTIV

A ANUAL

(% E.A.)

CRITERIOS

PARA

DETERMIN

ACIÓN DE

LA TASA

TIPO DE

TERCEROS

PN /

PJ CANTIDAD

VALOR EN

LIBROS MÍNIMO MÁXIMO

FINANCIAMIENTO INTERNO DE

CORTO PLAZO

1,273 - -

Préstamos banca comercial 1,273 - -

Nacionales PJ 1 1,273 N/A 1,5 - - Acuerdo





NOTA 21- CUENTAS POR PAGAR

Representa las obligaciones adquiridas por SATENA S.A. con terceros, originadas en

el desarrollo de sus actividades y de las cuales se espera la salida de un flujo financiero

o determinable a través de efectivo, equivalentes de efectivo u otro instrumento

financiero o recursos procedentes de terceros orientados a cumplir un fin.

La siguiente es la composición de las cuentas por pagar:


VARIACIÓN

CUENTAS POR PAGAR 39,995 78,460 (38,465)

Adquisición de bienes y servicios nacionales 10,813 16,066 (5,253)

Adquisición de bienes y servicios del exterior 18,004 45,275 (27,271)

Recursos a favor de terceros 2,419 2,673 (254)

Descuentos de nómina 148 153 (5)

Retención en la fuente e impuesto de timbre 492 391 101

Impuestos, contribuciones y tasas 1,023 754 269

Impuesto al valor agregado IVA (3) 3,564 (3,567)

Créditos judiciales 3,256 4,635 (1,379)

Otras cuentas por pagar 3,843 4,949 (1,106)

La composición de las cuentas por pagar de corto y largo plazo se detallan a

continuación:


VARIACIÓN

CUENTAS POR PAGAR 39,995 78,460 (38,465)

Corto plazo 37,994 75,692 (37,698)

Largo plazo 2,001 2,768 (767)

21.1 Revelaciones generales

Representa las obligaciones adquiridas por SATENA S.A. con terceros nacionales y del

exterior, originadas en el desarrollo de sus actividades y de las cuales se espera la salida

de un flujo financiero o determinable a través de efectivo, equivalentes de efectivo u

otro instrumento financiero o recursos procedentes de terceros orientados a cumplir un

fin.





21.1.1 Adquisiciones de bienes y servicios nacionales

Las cuentas por pagar a terceros correspondiente a la adquisición de bienes y servicios

nacionales, está compuesta por la siguiente forma:



PLAZO

RESTRICCIONES TIPO DE

TERCEROS

PN /

PJ /

ECP

CANTIDAD

VALOR

EN

LIBROS

MÍNIMO MÁXIMO

ADQUISICIÓN DE BIENES Y

SERVICIOS NACIONALES 10,813

Bienes y servicios 10,813

Nacionales PJ 31 5,493 1,5 1,5 Cesión y modificación del

contrato

Nacionales PN 1 20 1,5 1,5 Cesión y modificación del

contrato

Nacionales PJ 4 865 1 1

Nacionales PN 39 89 1 6

Nacionales PJ 201 4,346 - -

Nacionales PJ 4 - - -

21.1.2 Adquisiciones de bienes y servicios del exterior

Las cuentas por pagar a terceros correspondiente a la adquisición de bienes y servicios

del exterior, está compuesta por la siguiente forma:



(reporte agrupado por datos comunes de asociación)

PLAZO

(rango en # meses)

RESTRICCIONES TIPO DE

TERCEROS

PN /

PJ /

ECP

CANTIDAD VALOR EN LIBROS MÍNIMO MÁXIMO

ADQUISICIÓN DE BIENES Y

SERVICIOS DEL EXTERIOR

18,004

Bienes y servicios 18,004

Extranjeros PJ 36 5,448 0,33 2 Cesión del contrato

Extranjeros PJ 6 3,049 1 3 -


Extranjeros PJ 1 233 1 1 -






21.1.4. Recursos a favor de terceros

Las cuentas por pagar a terceros correspondiente a los recursos a favor de terceros, está

compuesta por la siguiente forma:


TIPO DE TERCEROS

PN /

PJ /

ECP

CANTIDAD VALOR EN

LIBROS

RECURSOS A FAVOR DE TERCEROS 2,419

Ventas por cuenta de terceros 783

Nacionales PJ 1 783

Otros recursos a favor de terceros 1,636

Nacionales PJ 1 321

Nacionales PJ 4 1,313

Nacionales PJ 1 1

Nacionales PJ 1 1

21.1.5. Descuentos de nómina

Las cuentas por pagar a terceros correspondiente a descuentos de nómina, está



TIPO DE TERCEROS PN / PJ / ECP CANTIDAD VALOR EN

LIBROS

DESCUENTOS DE NÓMINA 148

Aportes a fondos pensionales 66

Nacionales PN - 66

Aportes a seguridad social en salud 79

Nacionales PN - 79

Embargos judiciales 3

Nacionales PN - 3





21.1.9. Impuestos, contribuciones y tasas

Las cuentas por pagar a terceros correspondiente a impuestos, contribuciones y tasas por

valor de $1,022, están compuestas por impuesto de renta, impuesto de industria y

comercio, contribuciones y sobretasa, de la siguiente forma:


TIPO DE TERCEROS

PN /

PJ /

ECP

CANTIDAD

VALOR

EN

LIBROS

Impuesto sobre la renta y complementarios 0

Nacionales PJ - 0

Impuesto de industria y comercio 886

Nacionales PJ 36 886

Contribuciones (1)

Nacionales PJ 1 (1)

Sobretasa al impuesto sobre la renta y complementarios 137

Nacionales PJ 1 137

21.1.10. Créditos judiciales

Las cuentas por pagar a terceros correspondiente a créditos judiciales presentan los

siguientes saldos:

ASOCIACIÓN DE DATOS PLAZO

(rango en # meses)

TIPO DE

TERCEROS PN / PJ / ECP CANTIDAD VALOR EN LIBROS MÍNIMO MÁXIMO

Sentencias (*) 3,256

Nacionales PJ 1 2,681 60 60

Nacionales PJ 1 575 60 60

(*) Corresponde al valor presente de la demanda por el siniestro de la aeronave

Alcaraván, deuda que actualmente tiene SATENA S.A. con la Dirección Ejecutiva de

la Administración Judicial, la cual tiene un plazo de 60 meses, descontada a una tasa de

9.12% efectiva anual, al cierre del mes de junio de 2021, están pendientes 39 pagos

mensuales teniendo en cuenta el acuerdo de pago realizado.





21.1.17. Otras cuentas por pagar

Las cuentas por pagar a terceros correspondiente a otras cuentas por pagar, está


ASOCIACIÓN DE DATOS PLAZO

(rango en # meses)

TIPO DE TERCEROS

PN /

PJ /

ECP

VALOR EN LIBROS MÍNIMO MÁXIMO

OTRAS CUENTAS POR PAGAR 3,843

Viáticos y gastos de viaje 3

Nacionales PN 3

Multas y sanciones 352

Nacionales PJ 352

Servicios financieros 11

Nacionales PN 11

Aportes al ICBF y SENA 19

Nacionales PN 19

Servicios públicos 6

Nacionales PJ 6 1 1

Comisiones 579

Nacionales PJ 579 1,5 1,5

Honorarios 21

Nacionales PJ 8 1 1,5

Nacionales PN 13 1 1,5

Servicios 578

Nacionales PJ 578 1 1,5

Arrendamiento operativo 2,274

Nacionales PJ 2,274 1,5 1,5

NOTA 22 - BENEFICIOS A EMPLEADOS

En la cuenta de beneficios a empleados se registra las obligaciones a corto plazo, las

cesantías retroactivas, el cálculo actuarial de pensiones de jubilación, los bonos

pensionales y otros pasivos por beneficios a empleados.

Su composición es la siguiente:


VARIACIÓN

BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 72,147 75,411 (3,264)

Beneficios a los empleados a corto plazo 7,309 7,461 (152)

Beneficios posempleo – pensiones y bonos 64,838 67,950 (3,112)

PLAN DE ACTIVOS (152) (150) (2)

Para beneficios posempleo (152) (150) (2)

RESULTADO NETO DE LOS BENEFICIOS 136,833 143,211 (6,378)

A corto plazo 7,309 7,461 (152)

A largo plazo 64,838 67,950 (3,112)

Posempleo, neto 64,686 67,800 (3,114)





El pasivo por beneficios a empleados se encuentra conformado de la siguiente manera:


VARIACIÓN

Beneficios a los empleados a corto plazo 7,309 7,461 (152)

Beneficios por terminación del vínculo laboral o

contractual 64,838 67,950 (3,112)

RESULTADO 72,147 75,411 (3,264)

A corto plazo 7,309 7,461 (152)

A largo plazo 64,838 67,950 (3,112)

RESULTADO NETO DE LOS BENEFICIOS 72,147 75,411 (3,264)

22.1 Beneficios a los empleados a corto plazo

Las cuentas por pagar a empleados a corto plazo se encuentran compuestas de la

siguiente forma:

DESCRIPCIÓN SALDO SALDO

CONCEPTO 2021 2020

BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO 7,309 7,461

Nómina por pagar 32 -

Cesantías 553 486

Intereses sobre cesantías 34 27

Vacaciones 451 382

Prima de vacaciones 181 110

Prima de servicios 2 559

Prima de navidad 263 122

Bonificaciones 139 96

Aportes a riesgos laborales 34 21

Remuneración electoral - (2)

Aportes a fondos pensionales - empleador 236 126

Aportes a seguridad social en salud - empleador 39 15

Aportes a cajas de compensación familiar 51 37

Otros salarios y prestaciones sociales (*) 5,294 5,482

(*) Corresponde básicamente a la porción corriente del cálculo actuarial de pensiones

y bonos pensionales.





22.2 Beneficios a los empleados a largo plazo

Las cuentas por pagar a empleados a largo plazo se encuentran compuestas de la

siguiente forma:

Junio 30 de 2021

DETALLE

OTROS

BENEFICIOS TOTAL

CESANTÍAS

RETROACTIVAS VALOR

%

FINANC

VALOR EN LIBROS (pasivo) 69,832 69,832

PLAN DE ACTIVOS (152) (152) -

VALOR NETO DE LOS BENEFICIOS 69,984 69,984

Junio 30 de 2020

DETALLE

OTROS

BENEFICIOS TOTAL

CESANTÍAS

RETROACTIVAS VALOR

%

FINANC

VALOR EN LIBROS (pasivo) 72,808 72,808

PLAN DE ACTIVOS (150) (150) -

VALOR NETO DE LOS BENEFICIOS 72,958 72,958

La composición de la cuenta al corte de 30 de junio de 2021 y 2020, es:

Junio 30 de 2021

DETALLE

BENEFICIOS POSEMPLEO TOTAL

PENSION

ES DE

JUBILAC

IÓN

PATRON

ALES

INDEMNI

ZACIÓN

SUSTITU

TIVA

CÁLCULO

ACTUARIAL

DE

PENSIONES

ACTUALES

CÁLCULO

ACTUARIAL

DE FUTURAS

PENSIONES

CÁLCULO

ACTUARIAL

DE CUOTAS

PARTES DE

PENSIONES

VALOR %

FINANC

VALOR EN

LIBROS (pasivo) 13 6 42,360 20,871 1,588 64,838 100

PLAN DE

ACTIVOS - - - 152 - 152 0,2

Efectivo y

equivalentes al

efectivo

- - - 152 - 152

VALOR NETO DE

LOS BENEFICIOS 13 6 42,360 20,719 1,588 64,686 99,8





Junio 30 de 2020

DETALLE

BENEFICIOS POSEMPLEO TOTAL

PENSIO

NES DE

JUBILA

CIÓN

PATRON

ALES

INDEMNI

ZACIÓN

SUSTITU

TIVA

CÁLCULO

ACTUARIAL

DE

PENSIONES

ACTUALES

CÁLCULO

ACTUARIAL

DE

FUTURAS

PENSIONES

CÁLCULO

ACTUARIAL

DE CUOTAS

PARTES DE

PENSIONES

VALOR %

FINANC

VALOR EN

LIBROS (pasivo) - - 45,754 20,609 1,587 67,950 100

PLAN DE

ACTIVOS - - - 150 - 150 0,2

Efectivo y

equivalentes al

efectivo

- - - 150 - 150

VALOR NETO DE

LOS BENEFICIOS - - 45,754 20,459 1,587 67,800 99,8

NOTA 23 – PROVISIONES

Los pasivos estimados y provisiones incluyen las cuentas representativas de las

obligaciones a cargo de la entidad, originadas en circunstancias ciertas, cuya exactitud

del valor depende de hechos futuros; estas obligaciones deben ser justificables y su

medición monetaria debe ser confiable.

SATENA S.A. clasifica en sus pasivos estimados y provisiones; la provisión de litigios

y demandas, desmantelamiento y reservas de mantenimiento.


VARIACIÓN

PROVISIONES 89,675 87,730 1,945

Litigios y demandas 1,532 243 1,289

Provisiones diversas 88,143 87,487 656





23.1 Litigios y demandas

El saldo de la cuenta de litigios y demandas al corte de junio 30 de 2021 y 2020

presenta los siguientes saldos:

Junio 30 de 2021

ASOCIACIÓN DE DATOS INICIAL ADICIONES

(CR)

DISMINUCIONES

(DB) FINAL

TIPO DE TERCEROS

PN /

PJ /

ECP

CANTI

DAD

SALDO

INICIAL

INCREMENTO

DE LA

PROVISIÓN

VALORES NO

UTILIZADOS, O

REVERSADOS

DEL PERIODO

SALDO

FINAL

LITIGIOS Y DEMANDAS 1,532 - - 1,532

Administrativas 53 - - 53

Nacionales PN 53 - - 53

Laborales 1,479 - - 1,479

Nacionales PN 1,479 - - 1,479

Junio 30 de 2020

ASOCIACIÓN DE DATOS INICIAL ADICIONES

(CR)

DISMINUCIONES

(DB) FINAL

TIPO DE TERCEROS PN / PJ

/ ECP

CANTID

AD

SALDO

INICIAL

INCREMENTO

DE LA PROVISIÓN

VALORES NO

UTILIZADOS, O

REVERSADOS DEL

PERIODO

SALDO

FINAL

LITIGIOS Y DEMANDAS 243 - - 243

Administrativas 53 - - 53


Laborales 190 - - 190


23.3. Provisiones diversas

SATENA S.A reconoce como provisiones diversas, el desmantelamiento por

devolución de las aeronaves e inmuebles, las reservas de mantenimiento y utilización

de las mismas, así como la provisión adicional de mantenimiento.

El saldo de la cuenta de provisiones diversas al corte de junio 30 de 2021 y 2020

presenta los siguientes saldos:





Junio 30 de 2021

TIPO DE TERCEROS

PN /

PJ /

ECP

SALDO

INICIAL

INCREMENTO DE

LA PROVISIÓN

DECREMENTOS

DE LA PROVISIÓN

SALDO

FINAL

PROVISIONES DIVERSAS 82,369 10,225 4,451 88,143

Desmantelamientos 10,263 1,376 - 11,639

Nacionales PJ 270 - - 270

Extranjeros PJ 9,993 1,376 - 11,369

Otras provisiones diversas 72,106 8,849 4,451 76,504

Extranjeros PJ 66,539 7,172 2,819 70,892

Extranjeros PJ 5,567 1,677 1,632 5,612

Junio 30 de 2020

TIPO DE TERCEROS

PN /

PJ /

ECP

SALDO

INICIAL

INCREMENTO DE

LA PROVISIÓN

DECREMENTOS DE

LA PROVISIÓN

SALDO

FINAL

PROVISIONES DIVERSAS 69,401 25,333 7,246 87,488

Desmantelamientos 10,726 4,094 1,036 13,784

Nacionales PJ 220 - - 220

Extranjeros PJ 10,506 4,094 1,036 13,564

Otras provisiones diversas 58,675 21,239 6,210 73,704

Extranjeros PJ 54,247 20,698 6,210 68,735

Extranjeros PJ 4,428 541 - 4,969

Las otras provisiones diversas, corresponden a las reservas de mantenimiento

establecidas de acuerdo con los contratos y la provisión adicional de mantenimiento.

NOTA 24 - OTROS PASIVOS

Representa las obligaciones originadas en la actuación por cuenta de terceros y pasivos

susceptibles de convertirse en ingresos a través del tiempo, en la medida en que los

pasajes vendidos son utilizados por los pasajeros.

Los ingresos recibidos por anticipado se componen por los siguientes conceptos:


VARIACIÓN

OTROS PASIVOS 30,861 24,524 6,338

Depósitos recibidos en garantía 10 10 -

Ingresos recibidos por anticipado 18,599 24,514 (5,914)

Otros pasivos diferidos 12,252 - 12,252





La cuenta de ingresos recibidos por anticipado se encuentra compuesta de la siguiente

forma:


VARIACIÓN

OTROS PASIVOS 30,861 24,524 6,337

Ingresos -Canje 66 66 -

Ingresos -Ventas 219 13 206

Ingresos -Preventas 3,764 9,156 (5,392)

Ingresos recibidos de terceros 157 188 (31)

Venta pasajes tiquete no utilizado 14,393 15,091 (698)

Otros pasivos diferidos (rutas únicas) 12,252 - 12,252

Otros pasivos diferidos 10 10 -

La composición de los otros pasivos de corto y largo plazo se detallan a continuación:


VARIACIÓN

OTROS PASIVOS 30,861 24,524 6,338

Corto plazo 30,851 24,514 6,338

Largo plazo 10 10 -

24.1 Desglose subcuentas otros

La cuenta otros al corte de junio de 2021 y 2020, corresponde a los saldos por el ingreso

diferido de la subvención de rutas únicas y el reconocimiento de la ganancia diferida

por incorporación de enmiendas de aeronaves, respectivamente y se encuentra

compuesta de la siguiente forma:


VARIACIÓN

OTROS PASIVOS (12,262) (10) (12,252)

Ingresos diferidos por subvención (12,252) - (12,252)

Rutas únicas legalización (25,467) - (25,467)

Rutas únicas proyección 13,214 - 13,214

Otros pasivos diferidos (10) (10) -

Otros pasivos diferidos (10) (10) -

NOTA 25 - ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES

Representan los activos y pasivos contingentes de naturaleza posible, surgidos a raíz de

sucesos pasados, cuya existencia se confirmará solo por la ocurrencia o, en su caso, por

la no ocurrencia de uno o más eventos inciertos en el futuro que no están enteramente

bajo el control de la empresa.





25.1 Activos contingentes


VARIACIÓN

ACTIVOS CONTINGENTES 40,096 40,096 -

Litigios y mecanismos alternativos de solución de conflictos 1,327 1,327 -

Otros activos contingentes 38,769 38,769 -

25.1.1 Revelaciones generales

Los activos contingentes al corte de junio 30 de 2021 se describen a continuación:

CONCEPTO CORTE 2021

VALOR EN LIBROS

ACTIVOS CONTINGENTES 40,096

Litigios y mecanismos alternativos de solución de conflictos 1,327

Civiles 1,193

Laborales 121

Administrativas 13

Otros activos contingentes 38,769

Otros derechos contingentes 38,769

Los otros derechos contingentes corresponden al registro para efectos de control del

saldo de los cánones de arrendamiento de aeronaves en leasing operativo.

25.2 Pasivos contingentes


VARIACIÓN

PASIVOS CONTINGENTES 10,738 2,729 8,009

Litigios y mecanismos alternativos de solución de

conflictos 1,300 2,729 (1,429)

Garantías contractuales 9,438 - 9,438

Las garantías contractuales corresponden al amparo de aeronaves y pool de repuestos.

25.2.1 Revelaciones generales

Los pasivos contingentes al corte de junio 30 de 2021 se describen a continuación:

CONCEPTO CORTE 2021

VALOR EN LIBROS

PASIVOS CONTINGENTES 10,738

Litigios y mecanismos alternativos de solución de conflictos 1,300

Laborales 175

Administrativos 925

Otros litigios y mecanismos alternativos de solución de conflictos 200

Garantías contractuales 9,438

Otras garantías contractuales 9,438





NOTA 26 – CUENTAS DE ORDEN

Las cuentas de orden presentan los siguientes saldos a junio 30 de 2021 y 2020


VARIACIÓN

ACTIVOS CONTINGENTES 40,096 40,096 -

DEUDORAS DE CONTROL 147,915 150,528 (2,613)

Bienes entregados en custodia 147,439 150,052 (2,613)

Bienes y derechos retirados 2 2 -

Otras cuentas deudoras de control 474 474 -

DEUDORAS POR CONTRA (CR) (188,011) (190,624) 2,613

Activos contingentes por contra (cr) (40,096) (40,096) -

Deudoras de control por contra (cr) (147,915) (150,528) 2,613

26.1 Cuentas de orden acreedores

Las cuentas de orden acreedoras presentan los siguientes saldos a junio 30 de 2021 y

2020


VARIACIÓN

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS - - -

PASIVOS CONTINGENTES 10,738 2,729 8,009

ACREEDORAS POR CONTRA (DB) (10,738) (2,729) (8,009)

Pasivos contingentes por contra (db) (10,738) (2,729) (8,009)

NOTA 27 - PATRIMONIO

Representa el valor del patrimonio al corte de 30 de junio de 2021 y 2020, así:


VARIACIÓN

PATRIMONIO DE LAS ENTIDADES DE LAS

EMPRESAS (55,411) (82,954) 27,543

Capital suscrito y pagado 41,182 1,183 39,999

Reservas 1,392 1,392 -

Resultados de ejercicios anteriores (84,560) (32,111) (52,449)

Resultado del ejercicio 2,224 (34,619) 36,843

Ganancias o pérdidas por planes de beneficios a empleados (15,649) (18,799) 3,150

27.1 Capital suscrito y pagado

Representa el valor de los recursos recibidos, en calidad de aportes efectivamente

otorgados, por las empresas cuya naturaleza jurídica corresponde a sociedades anónimas

y asimiladas, de conformidad con las normas que rigen su creación.





La siguiente es la composición del capital suscrito y pagado al 30 de junio de 2021 y

2020:


VARIACIÓN

CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 41,182 1,183 39,999

Capital autorizado 144,150 2,500 141,650

Capital por suscribir (db) (102,968) (1,317) (101,651)

27.2 Acciones

La composición accionaria de SATENA S.A al 30 de junio de 2021 es la siguiente:

Accionista No. Acciones %

Ministerio de Defensa Nacional 100,000 0.00000243%

Ministerio de Hacienda y Crédito Público 41,182,440,493 99.9997571%

Corporación de la Industria Aeronáutica Colombiana S.A. 1 0.000000002%

Agencia Logística de las Fuerzas Militares 1 0.000000002%

Sociedad Hotelera Tequendama S.A. 1 0.000000002%

Fondo Rotatorio de la Policía Nacional 1 0.000000002%

Total 41,182,540,497 100,0%

La composición accionaria al 30 de junio de 2020 es la siguiente:

Accionista No. Acciones %

Ministerio de Defensa Nacional 100,000 0.00845%

Ministerio de Hacienda y Crédito Público 1,182,440,493 99.991543%

Corporación de la Industria Aeronáutica Colombiana S.A. 1 0,00001%

Agencia Logística de las Fuerzas Militares 1 0,00001%

Sociedad Hotelera Tequendama S.A. 1 0,00001%

Fondo Rotatorio de la Policía Nacional 1 0,00001%

Total 1,182,540,497 100,0%

Para el mes de diciembre de 2020, el Ministerio de Hacienda y Crédito Público compra

40 mil millones de acciones con un valor nominal de $1, para un total de $40,000.

NOTA 28 - INGRESOS

Los ingresos por servicios de transporte y otros servicios se componen de los ingresos

por prestación de servicio de transporte de pasajeros y de los ingresos por actividades

conexas, en el desarrollo de un conjunto de tareas acordadas en los contratos suscritos

con terceros.

SATENA S.A, reconoce ingresos por prestación de servicios cuando puede estimar la

transacción con fiabilidad, considerando el grado de avance en la prestación del servicio

al final del periodo contable.





Los ingresos derivados de conceptos como excesos de equipaje, servicios de carga y

otros servicios diferentes de la venta de tiquetes aéreos, se reconocen en el momento de

la venta.

La composición de los servicios de transporte y otros servicios es la siguiente:


VARIACIÓN

INGRESOS 134,875 75,266 59,609

Venta de servicios 87,221 50,709 36,512

Transferencias y subvenciones 26,488 13,860 12,628

Otros ingresos 21,166 10,697 10,469

Ingresos servicio de transporte

El ingreso por servicio de transporte principalmente se compone de la utilización de

tiquetes por los pasajeros, la tarifa administrativa derivada de la venta directa, call center

y ventas web y la ejecución de contratos de servicios de vuelos especiales, así:


VARIACIÓN

VENTA DE SERVICIOS 87,221 50,709 36,512

Tiquete utilizado 71,662 43,175 28,487

Tiquetes caducados 5,287 2,768 2,519

Tasas caducadas 388 220 168

Carga 2,769 1,231 1,538

Exajes 1,593 788 805

Vuelos chárter 2,569 855 1,714

Tarifa administrativa 2,159 918 1,241

Otros ingresos 1,457 956 501

Asistencia técnica 766 842 (76)

Ingresos contrato aviatur (ventas y comisión) 655 637 178

Devoluciones en ventas (22) (17) (5)

Descuentos en precompras (2,062) (1,664) (398)

28.1 Ingresos de transacciones sin contraprestación

Al corte de junio 30 de 2021 y 2020 las subvenciones presentaban los siguientes saldos:


VARIACIÓN

INGRESOS DE TRANSACCIONES SIN

CONTRAPRESTACIÓN 26,488 13,860 12,628

TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES 26,488 13,860 12,628

Comodato de bienes- Hangar el Dorado 1,763 1,721 42

Militares en servicio provistos por la FAC 1,957 2,083 (126)

Subvención por recursos transferidos por el Gobierno 22,768 10,056 12,712





28.2 Ingresos de transacciones con contraprestación

Al corte de junio 30 de 2021 y 2020 los ingresos con contraprestación presentan los

siguientes saldos.


VARIACIÓN

INGRESOS DE TRANSACCIONES CON

CONTRAPRESTACIÓN 108,387 61,406 46,981

Venta de servicios 87,221 50,709 36,512

Servicios de transporte 88,539 51,548 36,991

Otros servicios 766 842 (76)

Devoluciones, rebajas y descuentos en venta de servicios (db) (2,084) (1,681) (403)

Otros ingresos 21,166 10,697 10,469

Financieros 25 32 (7)

Ajuste por diferencia en cambio 13,746 10,049 3,697

Ingresos diversos 6,872 616 6,256

Reversión de pérdidas por deterioro (véase notas 8 y 10 (2)) 523 - 523

NOTA 29 - GASTOS

Los gastos de administración, operación y ventas corresponden a la administración y la

operación por conceptos de sueldos y salarios, contribuciones, aportes y otros derivados

de los mismos, impuestos y otros generales, necesarios para el desarrollo de la operación

de SATENA S.A.

Así mismo, se encuentra reflejado el deterioro de la cuenta por cobrar, la depreciación

de la propiedad, planta y equipo administrativa, la provisión de litigios y demandas y

las provisiones diversas.


VARIACIÓN

GASTOS 38,551 35,680 2,871

De administración y operación 13,134 12,099 1,035

De ventas 1,635 1,249 386

Deterioro, depreciaciones, amortizaciones y provisiones 1,131 1,864 (733)

Transferencias y subvenciones 3,720 3,808 (88)

Otros gastos 18,931 16,660 2,271





29.1 Gastos de administración, operación y ventas

Los gastos de administración, operación y de ventas a corte de junio 30 de 2021 y 2020

se encuentra discriminados de la siguiente forma:


VARIACIÓN

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN, DE

OPERACIÓN Y DE VENTAS 14,769 13,347 1,421

De Administración y Operación 13,134 12,098 1,035

Sueldos y salarios 2,237 1,892 345

Contribuciones imputadas 1,905 2,072 (167)

Contribuciones efectivas 401 305 96

Aportes sobre la nómina 12 9 3

Prestaciones sociales 824 560 263

Gastos de personal diversos 185 222 (37)

Generales 4,882 4,592 290

Impuestos, contribuciones y tasas 2,688 2,446 242

De Ventas 1,635 1,249 386

Sueldos y salarios 330 273 57

Contribuciones imputadas - 2 (2)

Contribuciones efectivas 65 46 19

Aportes sobre la nómina 4 - 4

Prestaciones sociales 90 99 (9)

Generales 1,128 726 402

Gastos de personal diversos 18 103 (85)

29.2 Deterioro, amortizaciones, depreciaciones y provisiones

Los gastos de deterioro, amortizaciones, depreciaciones y provisiones al corte de junio

30 de 2021 y 2020 se encuentra discriminados de la siguiente forma:


VARIACIÓN

DETERIORO, DEPRECIACIONES,

AMORTIZACIONES Y PROVISIONES 1,131 1,863 (732)

DETERIORO 208 294 (86)

De cuentas por cobrar 208 294 (86)

DEPRECIACIÓN 211 210 1

De propiedades, planta y equipo 211 210 1

PROVISIÓN 712 1,359 (647)

De litigios y demandas 497 56 441

Provisiones diversas 215 1,303 (1,088)

29.3 Transferencias y subvenciones

Las transferencias y subvenciones corresponden al ingreso por subvención de rutas

únicas, ingresos y gastos de subvención de militares y por el comodato del uso del

hangar.





Los gastos por transferencias y subvenciones al corte de junio 30 de 2021 y 2020

presentan la siguiente composición:


VARIACIÓN

TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES 3,720 3,808 (88)

SUBVENCIONES 3,720 3,808 (88)

Subvención por recursos transferidos a las empresas públicas 0 4 (4)

Otras subvenciones 3,720 3,804 (84)

Bienes en comodato 1,763 1,721 42

Militares en servicio 1,957 2,083 (126)

29.7 Otros gastos

Los otros gastos al corte de junio 30 de 2021 y 2020 presentan la siguiente composición:


VARIACIÓN

OTROS GASTOS 18,931 16,660 2,270

COMISIONES 827 514 313

Comisiones servicios financieros 827 514 313

AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO 16,420 14,104 2,315

Adquisición de bienes y servicios nacionales 497 313 184

Adquisición de bienes y servicios del exterior 14,707 11,717 2,989

Financiamiento externo de largo plazo 1,216 1,611 (395)

Cuentas por pagar - 463 (463)

FINANCIEROS 1,236 1,994 (757)

Actualización financiera de provisiones 210 186 25

Intereses de mora 46 9 37

Otros gastos financieros 980 1,799 (819)

IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS (véase

nota 35) - 39 (39)

Impuesto sobre la renta y complementarios - 39 (39)

GASTOS DIVERSOS 448 9 438

Sentencias 63 - 62

Pérdida por baja en cuentas de activos no financieros 33 9 24

Multas y sanciones 352 - 352

Los otros gastos con corte al 30 de junio de 2021 y 2020, se componen de la siguiente

manera:


VARIACIÓN

Otros gastos 18,931 16,660 2,270

Gastos financieros 18,483 16,612 1,871

Impuesto sobre la renta y complementarios (véase nota 35) - 39 (39)

Gastos diversos 448 9 439





NOTA 30 – COSTOS DE VENTAS

Representa el valor de los costos originados en la prestación del servicio de transporte

aéreo de carga y de pasajeros y se componen de las siguientes cuentas:


VARIACIÓN

COSTO DE VENTAS DE SERVICIOS 94,100 74,207 19,893

SERVICIOS DE TRANSPORTE 94,100 74,207 19,893

Materiales 20,707 12,435 8,272

Generales 58,842 45,281 13,561

Sueldos y salarios 3,969 3,017 952

Contribuciones imputadas 24 31 (7)

Contribuciones efectivas 1,139 911 228

Aportes sobre la nomina 93 77 16

Depreciación y amortización 7,105 10,490 (3,385)

Prestaciones sociales 2,139 1,920 219

Gastos de personal diversos 82 45 37

30.2 Costo de venta de servicios

Los costos por concepto presentan los siguientes saldos:


VARIACIÓN

COSTOS DE VENTAS 94,100 74,207 19,893

COSTO DE VENTAS DE SERVICIOS 94,100 74,207 19,893

Combustibles 19,063 11,764 7,299

Reparaciones y mantenimientos 27,946 19,617 8,329

Arrendamiento equipo aéreo 15,582 13,314 2,268

Comisiones y otros 3,103 1,772 1,331

Servicios atención vuelos 2,496 1,471 1,025

Servicios aeroportuarios 2,532 1,820 712

Seguros 3,772 3,723 49

Depreciación equipo aéreo 7,105 10,490 (3,385)

Generales 5,053 4,235 818

Nómina 7,448 6,001 1,447

Combustibles

Representa el valor del costo incurrido por SATENA S.A. en el consumo del

combustible de las aeronaves así:


VARIACIÓN


COMBUSTIBLES 19,063 11,764 7,299

Combustible y lubricantes 19,063 11,764 7,299





Reparaciones y mantenimiento

Representa el costo incurrido en reparaciones de los componentes de aeronaves,

originados en daños a los bienes por un accidente, hecho fortuito o deterioro del

elemento y que corresponden al mantenimiento normal y no programado por el área

técnica. Los valores más representativos son los contratos pool de repuestos, costos por

reservas de mantenimiento y reparaciones motores.

La composición del concepto de reparaciones y mantenimientos es el siguiente:


VARIACIÓN

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 27,946 19,617 8,329

Mantenimientos 5,190 2,695 2,495

Reparación de motores 2,375 2,349 26

Paquete de herramientas (Contrato Pool) 6,665 7,065 (400)

Reparación equipo aéreo (Reservas y otros) 8,239 5,871 2,368

Mantenimientos por reservas 1,902 396 1,506

Provisión adicional de mantenimientos 1,931 569 1,362

Elementos almacén reparables 1,644 672 972

Arrendamiento equipo aéreo

Representa el valor de las erogaciones por los conceptos de arrendamientos de aeronaves

bajo la modalidad de leasing operativo, fletamento de aeronaves donde SATENA S.A.

no puede prestar el servicio por la condición de los aeropuertos y arrendamientos de

motores, turbinas y otras herramientas.

La composición del costo de los arrendamientos es la siguiente:


VARIACIÓN


ARRENDAMIENTOS 15,582 13,314 2,268

Leasing operativo (1) 7,828 10,748 (2,920)

Arriendo aeronaves (2) 7,698 2,336 5,362

Arrendamiento de turbinas 56 230 (174)

(1) El arrendamiento de equipo aéreo, representa las erogaciones efectuadas por la

entidad por el pago del arrendamiento en los contratos de leasing operativo.

(2) El arrendamiento de aeronaves, representa el valor de las erogaciones efectuadas por

el concepto de fletamento de aeronaves en cada una de las ciudades que SATENA S.A.

lo requiera de acuerdo con su operación y el arrendamiento de motores y turbinas para

las aeronaves que opera.





Comisiones y otros

Representan las comisiones otorgadas a las agencias derivadas de las ventas de tiquetes

de SATENA S.A., por concepto de prestación comercial, atención a vuelos y exajes,

así:


VARIACIÓN

COMISIONES 3,103 1,772 1,331

Comisiones sobre ventas 386 258 128

Comisiones por exajes 89 48 41

Comisiones atención vuelo 2,589 1,448 1,141

Prestación comercial 39 18 21

Seguros

Refleja los costos derivados de la adquisición de la póliza correspondiente al

cubrimiento y amparo de los riesgos de las aeronaves de propiedad de SATENA S.A.,

la cual cubre los posibles siniestros que se puedan presentar en la operación.

Póliza Instalamento Valor en

dólares USD

Valor en

pesos

Amortización

2021

Amortización

2020

SEGUROS

9201217900111 1 697,817 2,387 - 1,194

9201217900111 2 550,034 1,903 - 952

9201219900109 3 280,690 1,048 - 524

9201219900109 4 280,690 2,018 - 1,053

Subtotal 2019-2020 2,168,871 7,356 - 3,723

1001076 1 2,006,438 7,544 3,772 -

Subtotal 2020-2021 2,006,438 7,544 3,772 -

Total 4,175,309 14,900 3,772 3,723

NOTA 34 – EFECTOS DE LAS VARIACIONES EN LAS TASAS DE CAMBIO

DE LA MONEDA EXTRANJERA

Las variaciones presentadas en las cuentas del diferencial cambiario al cierre de 30 de

junio de 2021 y 2020 es la siguiente:


VARIACIÓN

VALOR NETO DEL AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO (2,674) (4,055) 1,381

Incrementos (ingresos) por ajuste por diferencia en cambio 13,746 10,049 3,697

Reducciones (gastos) por ajuste por diferencia en cambio 16,420 14,104 2,316





34.1 Conciliación de ajustes por diferencia en cambio

La conciliación de ajustes por diferencia en cambio no realizada está compuesto por las

siguientes cuentas:

CONCEPTO

EFECTOS EN EL RESULTADO

VIGENCIA ACTUAL

EFECTOS EN EL PATRIMONIO POR AJUSTES

DE VIGENCIAS ANTERIORES

(+)

INCREMEN

TOS

(-) REDU

CCIONES

(=) NETO

EN

RESULTADO

(+) INCRE

MENTOS

(-) REDUCCI

ONES

(=) NETO EN

PATRIMONIO

INGRESOS POR AJUSTE POR

DIFERENCIA EN CAMBIO 19,840 3,040 16,800 46,861 22,927 23,934

Efectivo y equivalentes al efectivo 70 46 24 106 58 48

Inversiones e instrumentos derivados 499 499 - - 145 (145)

Cuentas por cobrar 198 972 (774) 4,086 1,780 2,306

Anticipos y avances 167 217 (50) 84 52 32

Reservas de mantenimiento 6,842 458 6,384 14,282 6,210 8,072

Depósitos entregados en garantía 468 31 437 1,158 484 674

Arrendamiento financiero 1,310 93 1,217 2,685 1,074 1,611

Adquisición de bienes y servicios nacionales

3 2 1 302 3 299

Adquisición de bienes y servicios del

exterior 1,805 136 1,669 5,772 5,171 601

Desmantelamiento re-expresión 1,023 71 952 2,797 1,229 1,568

Otras provisiones diversas re-expresión 7,455 515 6,940 15,589 6,721 8,868

NOTA 35 – IMPUESTO A LAS GANANCIAS

Los activos por impuestos corriente al corte de junio 30 de 2021 y 2020, se encuentra

constituido de la siguiente forma:


VARIACIÓN

TOTAL ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

Y DIFERIDOS 4,417 6,213 (1,802)

CORRIENTES 4,417 6,213 (1,802)

Anticipo de impuesto sobre la renta 518 467 122

Retención en la fuente 290 207 65

Saldos a favor en liquidaciones privadas 2,316 5,133 (2,817)

Anticipo de impuesto de industria y comercio 7 53 (46)

Impuesto de industria y comercio retenido 111 89 15

Anticipo sobretasa al impuesto sobre la renta 959 362 602

Otras retenciones 216 (98) 257

Impuesto de renta y complementarios

De acuerdo con el Artículo N° 147 del Estatuto Tributario, las sociedades podrán

compensar las pérdidas fiscales, con las rentas líquidas ordinarias que obtuvieren en los

doce (12) períodos gravables siguientes, sin perjuicio de la renta presuntiva del ejercicio.





Los socios no podrán deducir ni compensar las pérdidas de las sociedades contra sus

propias rentas líquidas.

Para el cierre del 30 de junio de 2021, SATENA S.A. presenta las siguientes pérdidas

fiscales, las cuales podrán ser compensadas en periodos futuros así:

Año

gravable

Valor pérdida fiscal

2015 4,249

2016 8,949

2020 20,807

Total 34,005

Las pérdidas fiscales no tienen vencimiento.

Teniendo en cuenta que, la operación de SATENA S.A. se ejecuta considerando el punto

de equilibrio de ingresos, costos y gastos, no se provee que en el futuro cercano se

pudiese compensar las pérdidas fiscales y consecuentemente, no se reconocerá el

impuesto diferido activo.

Al cierre de junio 30 de 2021 y 2020, la provisión del impuesto de renta y

complementarios está conformada de la siguiente manera:

Concepto 2021 2020

Patrimonio Líquido a junio de 2021 y 2020 65,711 48,483

Tarifa de renta presuntiva - 0.5%

Base renta de presuntiva - 242

Tarifa de impuesto de renta - 32%

Total provisión de impuesto de renta a junio de 2021 - 39

El impuesto de renta corriente es calculado sobre la base de las leyes tributarias vigentes

en Colombia a la fecha de corte de los estados financieros. La tasa vigente para el

impuesto de renta para el año 2021 es el 31% y a partir del 2022 el 30%.

Así mismo, la renta presuntiva quedó de la siguiente forma: para el año 2020 es el 0.5%

y a partir de 2021 el valor de la tarifa será del 0%.

La Presidencia de SATENA S.A. periódicamente evalúa las posiciones inciertas

tomadas en las declaraciones tributarias con respecto a situaciones en los cuales la

regulación fiscal aplicable es sujeta a interpretación y establece provisiones cuando sea

apropiado sobre la base de montos esperados a ser pagados a las autoridades tributarias.

Las rentas fiscales por concepto del impuesto a las ganancias ocasionales se gravan a la

tarifa del 10%.





Sobretasa al impuesto de renta y complementarios

La sobretasa al impuesto sobre la renta y complementarios de acuerdo con las normas

tributarias vigentes es del 4% para el año 2021 y 2020 a cargo de los contribuyentes

señalados en el artículo 100 de la Ley 1819 de 2016, y se calculará sobre la misma base

gravable determinada para el impuesto de renta y complementarios, tiene una base

mínima de $800 millones.

La sobretasa está sujeta en los períodos gravables a un anticipo del 100% del valor de

la misma, calculado sobre la base gravable determinada para el impuesto de renta y

complementarios, sobre la cual el contribuyente liquidó el mencionado impuesto el año

inmediatamente anterior. El anticipo a la sobretasa se paga en dos cuotas anuales en las

fechas que establece la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales.

NOTA 37. REVELACIONES SOBRE EL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Actividades de operación

Los ingresos por actividades de operación incluyen, el valor de la subvención otorgada

a SATENA S.A por el Gobierno nacional, sobre las rutas las cuales la aerolínea es el

único operador, estos ingresos presentaron un aumento en el semestre del año 2021

frente a la vigencia 2020, ya que, a marzo de 2021 se recibió el valor de $35,020,

mientras que, para el cierre de junio de 2020, no se habían recibido los recursos de la

subvención del 2020.

De igual manera se presentó aumento en los ingresos por venta de servicios de pasajes

del 77%, ventas de servicios de carga del 123% y facturación de servicios del 101%

teniendo en cuenta que la Compañía en 2021 reactivó la operación de transporte aéreo

de pasajeros nacionales a raíz de la situación que ha originado el COVID-19.

Los pagos presentaron un aumento del (57%), razón por la cual, el flujo de efectivo neto

en actividades de operación, el primer semestre del 2021 presentó una variación del

259% frente a la vigencia 2020.

Actividades de inversión

En las actividades de inversión en el primer semestre de 2021, se presentaron

adquisiciones de activos por un valor mayor al mismo periodo del año 2020, el cual

corresponde al 52%.

Actividades de financiación

En el primer semestre de 2021, la Compañía ha recurrido a un crédito rotativo con el

sector financiero con el fin de cumplir oportunamente sus obligaciones, adicionalmente,

realizó el pago de los créditos que se habían otorgado en la vigencia 2020, razón por la





cual, el flujo neto utilizado en las actividades de financiación de la compañía presenta

un aumento del 237% en el primer semestre de 2021 frente al mismo período de 2020.

Con los ingresos de las actividades de operación SATENA S.A cubrieron los flujos

netos negativos de las actividades de financiación e inversión.

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