UNIVERSIDAD RICARDO PALMAFACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y EMPRESARIALESESTUDIOS PROFESIONALES POR EXPERIENCIA LABORAL - EPELPANADERA MUNAY PAN

Curso :FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOSProfesora :ANGULO CHOCANO, VERONICA

Alumnos :Fay Aguilar, BrbaraLvano Tasayco, LuisLinares Lpez, Iris BrigitteVicente Pineda, Cesar Vctor

Grupo :02

CONTENIDO DEL PROYECTOCAPITULOSI. GENERALIDADES Y OBJETIVOS DEL PROYECTO1.1Denominacin del Proyecto11.2Introduccin del Proyecto11.3Importancia del Proyecto21.4Objetivos del Proyecto21.5Clasificacin del Proyecto 31.6Marco Legal3II . ESTUDIO DE MERCADO2.1Definicin del Producto42.2Productos Sustitutos y Complementarios52.3rea geogrfica del mercado en estudio52.4Anlisis de la Demanda con informacin primaria62.5Anlisis Estadstico de los resultados72.6Proyecto de la Demanda con Informacin Primaria122.7Anlisis de la Oferta132.8Demanda Potencial142.9Demanda del Proyecto152.10Demanda del Proyecto16III. LOCALIZACION3.1Factores cuantitativos y cualitativos que ejercen influencia en la localizacin del proyecto193.2Macro-localizacin213.3Micro-localizacin21IV. ORGANIZACIN Y ADMINISTRACION4.1Justificacin del tipo de empresa234.2Razn Social244.3Anlisis de la estructura del capital social244.4Organigrama estructural y funcional244.5Manual de Organizacin y funciones25

CAPITULO I

ESTRUCTURA DEL PROYECTO DE NEGOCIOS MYPE Idea de Negocio

1.1 IDENTIFICACIN DEL PROYECTO DE NEGOCIO MYPEEl presente Proyecto de Negocionace de la iniciativa de un grupo de alumnos de la Universidad Ricardo Palma - Programa de Estudios Profesionales por Experiencia Laboral (EPEL), quienes se han basado en el ahorro individual y en la opcin de generar un negocio sostenible y de observacin de las necesidades que se producen en la economa y en la sociedad.Este proyecto consiste en la implementacin y puesta en marcha de una empresa dedicada a la produccin y comercializacin de panes en sus diferentes presentaciones y sabores.Por otro lado, es importante sealar que el grupo conformante de esta idea de negocio ha identificado contar con ciertas habilidades y cualidades personales, las que detallamos: Poseemos un gran entusiasmo por la implementacin de la idea. Somos conscientes de los acontecimientos y retos que acarree la implementacin de la Idea de Negocio MUNAY PAN. Capacidad de solucin de problemas y de trabajar en grupo frente a los riesgos personales que implica la creacin de un nuevo negocio. Recursos econmicos como parte de los ahorros personales de cada socio, el cual asciende a Diecisiete mil quinientos setenta y tres con 92/100 nuevo soles (17,573.92) que en conjunto suman Sesenta mil doscientos noventa y cinco con 67/100 nuevos soles (70,295.67).

1.2 SUSTENTACIN DE LA IDEA DE NEGOCIO El concepto de este negocio surge a partir de la observacin y la deteccin de la necesidad de las personas que residen en la zona de La Victoria que no cuenta con panaderas suficientes, que les permita tener opciones y encontrar productos agradables al gusto y la vista. Por otro lado, la clase media en el sector econmico de nuestro pas cada da crece, la cual conduce a tener una demanda ms exigente respecto al bien o servicio que se oferta.

El presente proyecto plantea el negocio de la produccin y comercializacin del Pan, esto al ver que las panaderas que estn activas y trabajan en la zona no notan stas exigencias y no mejorando su producto, razn por el cual se presenta una buena oportunidad de negocio.

El negocio contar con un rea de produccin, almacn de materia prima e insumos, y venta de panes. La produccin de panes es una actividad diaria. Por ello, se debe tener en cuenta que en este negocio no hay das de descanso y se debe seguir horarios estrictos en la produccin y en la comercializacin, sobre todo de los panes, que forman parte de los alimentos bsicos de la canasta de consumo de las familias.

1.3 GENERACIN DEL VALOR (IMPORTANCIA DEL PROYECTO)Es importante para nosotros que al implementarse este proyecto, nos permita proporcionar una forma de atencin al cliente distinta a la que se recibe actualmente en el mercado el cual queremos llegar, ya que nuestra prioridad ser proporcionar un producto variado y de mejor calidad.En cuanto al aspecto social, es importante porque generar nuevas fuentes de trabajo, asimismo, contribuir a mejorar la calidad de la alimentacin de las personas que habitan en el distrito de La Victoria, al ofrecerle nuestros panes producidos con ingredientes de calidad y a su vez con un alto porcentaje de nutrientes.

La ventaja competitiva proviene de la capacidad de la empresa de realizar productos requeridos a un costo razonable y de calidad a comparacin de la competencia.

1.4 MISINSatisfacer las necesidades de nutricin sana, natural, de la poblacin menos favorecida de escasos recursos de nuestro sector, para que de esta manera se pueda contribuir al cuidado de la salud de nuestros consumidores, econmica y alimenticia de la canasta familiar. Nuestra misin se encuentra dentro de la constitucin de una empresa que permita crear puestos de trabajos decentes, una mejor calidad de vida para nuestros trabajadores.1.5 VISINNuestra visin es ser lderes en produccin y comercializacin de panes de todo tipo, innovando continuamente para dar satisfaccin a nuestros clientes, aumentar nuestra rentabilidad y crecimiento en el mercado local en base a trabajo en equipo, compromiso y optimizacin de recursos. 1.6 SU CONTRIBUCIN A LA ECONOMA DEL PAS La puesta en marcha de este Proyecto proporcionar trabajo formal estable a cada colaborador bajo planilla lo que a su vez favorecer a sus respectivas familias con sus ingresos y su seguro social.El presente proyecto tiene por finalidad la instalacin de una panadera, que satisfaga las necesidades de la poblacin de La Victoria. A medida que la poblacin aumenta, crece las necesidades del satisfacer alimenticio en las familias, ingiriendo alimentos necesarios para la supervivencia y es por este problema el que nos lleva a buscar soluciones que se van a centralizar en la canasta familiar acorde con el nivel de ingreso familiar tenemos un producto para nuestro estudio: el pan

CAPITULO IIESTUDIO DEL MERCADO2.1 DEFINICIN DEL PBLICO OBJETIVOPara determinar el rea geogrfica del mercado en estudio hemos considerado 3 factores: Geogrfica: Ser ubicado en el Departamento de Lima en el distrito de La Victoria. Demogrfica: Estamos dirigidos a los hogares del nivel socio econmico bajo, medio y medio alto del distritos de La Victoria, especficamente en el Jirn Enrique Len Garca. Altura de la cuadra 14 de Canad.Fuente: Pgina web SIGE INEI Estilo de vida: El estilo de vida est orientado a personas que consumen pan las cuales acuden a panaderas y bodegas para adquirir el bien.

1

2.2 DEFINICIN DEL MERCADO A ESTUDIAR

2.3 GENERACIN DE LOS OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE MERCADO

ANALISIS ESTADISTICO DE LOS RESULTADOS DE LA ENCUESTA

1.- Considera que el pan es un elemento bsico e indispensable en su consumo diario?

RespuestasPersonas%

S2790%

No310%

TOTAL30100%

Interpretacin: El cuadro nos muestra que el 90% considera al pan como producto bsico e indispensable en su consumo diario a diferencia del 10% no lo considera as.

2.- Qu cantidad de pan consumen en su hogar diariamente?

Cantidad de consumo de panPersonas%

Menos de 5827%

Entre 5 a 101653%

Ms de 10620%

TOTAL30100%

Interpretacin: El cuadro nos muestra que 16 personas (53% de la muestra) consumen entre 5 y 10 panes diariamente.

3.- En qu lugares compra usted el pan?

OpcionesPersonas%

Supermercados413%

Panaderas 2170%

Se lo entregan en casa517%

TOTAL30100%

Interpretacin: El cuadro nos muestra que una gran mayora de las personas encuestadas el 70% adquiere el pan en panaderas, seguido del 17% de personas que prefieren que se lo entreguen en casa.

4.- Qu tipo de pan prefiere consumir?

OpcionesPersonas%

Pan francs1860%

Pan chiabata620%

Pan cachito13%

Pan baguette310%

Otros27%

TOTAL30100%

Interpretacin: El cuadro nos muestra que hay un alto porcentaje de consumo de pan francs, seguido por pan chiabata y el pan baguete.

5.- Cunto paga actualmente por pieza de pan?

PrecioPersonas%

Menos de 20 cntimos1653%

Entre 20 y 30 cntimos1240%

Ms de 30 cntimos27%

TOTAL30100%

Interpretacin: El cuadro nos muestra que el precio del pan podra costar hasta 30 cntimos la unidad, ya que representa el 93% contra el 7% que probablemente lo compre en supermercados.

Para la demanda:

El pan es un producto de primera necesidad en nuestro pas, conforme nos refleja el estudio del mercado que hemos realizado a travs de la aplicacin de las encuestas, nos arroja que el 90% de las treinta personas encuestadas lo incluyen en su alimentacin diaria.

Asimismo, este producto puesto que es de primera necesidad es consumido a diario durante todo el ao. Con relacin al precio de este producto este podra llegar a costar hasta 0.30 cntimos

Para la competencia:

De acuerdo a la revisin del SIGE INEI se ha encontrado que existen: 11 panaderas como competencia directa 05 bodegas como competencia indirecta

Respecto, a la diferenciacin del producto seria:Son los nicos en el mercado del mercado el cual se diferencia por su bajo precio

Con relacin a las debilidades de los competidores estos tienen baja calidad el cual les resta aceptacin con el pblico objetivo.

Para los proveedores de mercaderas, materia prima y/o insumos necesarios: Para la implementacin de las maquinarias la primera opcin sera Industrias NOVA, quienes son los pioneros en la implementacin de locales de este rubro. Adems de contar con una segunda opcin para las maquinarias como Industrias Surco.Para abastecimiento de insumos para la fabricacin del pan, contamos con dos proveedores: Distribuidoras de Alicorp que garantizan harinas, levaduras, etc. de primera calidad, la cual nos alcanzar los productos hasta nuestro local en La Victoria.

Para el precio: De acuerdo con los resultados de las encuestas el precio oscila entre S/. 0.20 y S/. 0.30 cntimos. Asimismo se observa un precio elevado mayor a S/. 0.30 ofertado normalmente en los supermercados.

Para los canales de distribucin: Nuestro local contar con dos horarios de atencin:Lunes a domingo de:

06:00 am. a 10:00 am 05:00 pm. a 09:00 pm

CAPITULO IIIORGANIZACIN, TEGNOLOGIA E IMPLEMENTACION3.1 DESCRIPCIN DEL GIRO DEL NEGOCIOEl presente proyecto consiste en la implementacin y puesta en marcha de una empresa dedicada a la produccin y comercializacin de panes en sus diferentes presentaciones y sabores.3.2 NOMBRE LEGAL Y NOMBRE COMERCIALLa empresa que se desea constituir llevar la siguiente razn social MUNAY PAN S.R.L. el nombre del negocio ha sido determinado este nombre ya que ser la variedad de nuestros panes a producir lo que har que nos diferenciemos de la competencia, adems la denominacin en quechua, tiene una connotacin de Queremos Pan.

3.3 PROPSITO PARA QUE SE IMPLEMENTAR EL NEGOCIO.a) Ser una nueva y mejor alternativa para los consumidores de pan, brindndoles una mejor atencin y un producto de muy buena calidad.b) Constituir nuestro proyecto como lder en la zona de influencia, desplazando a la competencia.c) Obtener rentabilidad con el proyecto a fin de que sea viable, tcnica y econmicamente.d) Generar mayores ingresos para el autofinanciamiento y capitalizacin del negocio, proporcionando una rentabilidad adecuada al inversionista.

3.4 TIPO DE ORGANIZACIN (ESTRUCTURA JURDICA)La constitucin de la Microempresa dada la magnitud de la inversin estar constituida por una sociedad con personera jurdica; bajo la modalidad de SOCIEDAD COMERCIAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA (S.R.L.), que se constituir en la Ciudad de Lima, de acuerdo a lo establecido por la Ley General de Sociedades Ley N 26887 promulgada el 05 de diciembre del 1997, publicada en el diario oficial El Peruano, el 09 de diciembre de 1997, vigente desde el 01 de enero de 1998.Conforme a la Ley N 28015 del 3 de julio del 2003 que norma Las Micro y Pequeas Empresas MYPE. Siendo el nmero de trabajadores menor a 10 estarn sujetos al rgimen laboral de actividad privada. 3.5 ANLISIS DE LA ESTRUCTURA DEL CAPITAL SOCIALEl aporte de capital social por parte de la unidad ejecutora ascender a S/. 70,295.67 y estar compuesto de la siguiente forma. Aportes iguales de S/ 17,573.92 por cada miembro de la unidad ejecutora.

DESCRIPCIONMONTO S/.

Gastos de constitucin750.00

Alquiler de local1,400.00

Personal calificado (mensual)6,838.14

Equipos para implementar48,160.00

Mobiliario y enseres6,100.00

Servicios bsicos (agua, luz, Gas)1,500.00

Capital de trabajo mnimo4,000.00

Total a Invertir en (nuevos soles)70,295.67

Monto de aporte por socioCantidad

Socio 117,573.92

Socio 217,573.92

Socio 317,573.92

Socio 417,573.92

3.5.1 Estructura orgnica descriptiva.

ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA

MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES (MOF)1. AdministracinFunciones del GerenteEl cargo ser rotativo cada ao entre los integrantes del grupo, quien desempee las funciones que sern mencionadas a continuacin: Representar legal y socialmente a la empresa en todas las actividades Determinar las polticas de la empresa Determinar objetivos, planes y programas que se requieran en su oportunidad Organizar, dirigir, ejecutar y controlar la administracin de los recursos econmicos y financieros materiales y de personal Velar por el buen desempeo del personal Establecer los canales de comercializacin del producto

Funciones del ContadorRealizar un trabajo eventual quedando determinadas sus funciones como sigue: Llevar la contabilidad de la empresa Informar sobre la marcha de la empresa Mantener a la empresa siempre al da en el pago de impuestos 2. ProduccinEstar a cargo de maestro panadero y de tres ayudantes en forma permanente laborando durante todo el ao y con las siguientes funciones: Elaborar programas de produccin Supervisar el cumplimiento de los programas de produccin Establecer los requerimientos de insumos necesarios para la produccin, coordinando con el administrador Evaluar el rendimiento de la produccin Velar por mantener siempre la calidad del producto Analizar y coordinar sobre los nuevos avances en la elaboracin del producto Los ayudantes debern turnarse para realizar diariamente la limpieza de la empresa y mantener en buen estado los materiales que se utilizan.3. VentasEstar a cargo de los vendedores y un cajero, los cuales trabajaran en forma permanente en la empresa y tendrn las siguientes funciones: Controlar la entrega de pan a los vendedores en triciclos Informar al administrador peridicamente el desarrollo de las ventas Realizar estudios de mercado para analizar la competencia en lo relativo a precio y calidad El cajero bsicamente se encargar del cobro de las ventas efectuadas Atender siempre con amabilidad y cortesa a los clientes 3.5.2 MICRO LOCALIZACINPresentamos las opciones que tenemos para elegir el lugar en que iniciaremos nuestro proyecto Panadera MUNAY PAN S.R.L.:OpcinUbicacinreaAlquilerGarantaFacilidadAccesoCercanaMercado

AEsquina de Av. Canad con Av. Parinacochas120m2$5002 MesesRegularBueno

BJirn Enrique Len Garca (Alt. cdra. 14 Av. Canad)120m2$4002 MesesExcelente Excelente

Cuadro de Ponderacin:CalificacinPonderacin

Excelente8

Bueno6

Regular4

Malo2

Fuente: Elaboracin PropiaMtodo ponderado de calificacinFactoresPonderacinAlternativas

AB

CalificacinPuntajeCalificacinPuntaje

Costo de Alquiler0.2040.861.2

Garanta0.1060.660.6

Cercana del Mercado0.4062.483.2

Facilidad de acceso al local0.3041.282.4

Totales1.0020.005.0028.007.40

Fuente: Elaboracin PropiaEl presente cuadro nos muestra la ponderacin realizada por el grupo de los diversos factores que componen la eleccin de la mejor alternativa de localizacin, siendo el ms significativo la Cercana al Mercado con un 40% de importancia.

Los resultados del anlisis muestran que la zona donde debemos ubicar nuestro proyecto es la opcin B en Jirn Enrique Len Garca La Victoria (Altura cdra. 14 Av. Canad).

Mapa que muestras las ubicaciones de las opciones A y B:

3.6 TECNOLOGALa exigencia de los consumidores, que cada da existe en el mercado, pues este cada da exige un mejor producto o servicio por adquirir, en se sentido, la panadera busca ofrecer un producto de ptima calidad, el esfuerzo humano y la capacidad de invencin, dieron y dan forma a los nuevos equipos que cuentan con mquinas eficientes y altamente productivas.

3.6.1 Descripcin del Producto y/o ServicioEl pan es un alimento bsico que se elabora cociendo una mezcla de harina o grano molido, agua o leche, y varios ingredientes ms. La harina puede ser de trigo (el grano ms utilizado), centeno, cebada, maz, arroz, papas y soya. Dependiendo de los ingredientes utilizados, el pan puede ser con levadura o cimo. El primero se hace combinando un agente que produce la fermentacin y subida del pan, en general levadura, con el resto de los ingredientes, normalmente azcar, sal y grasa, adems de la harina y el lquido. El pan cimo se compone en esencia de harina y lquido y no lleva levadura. El pan est compuesto bsicamente por carbohidratos, protenas, grasas, fibra, vitaminas y minerales, los cuales lo convierten en un alimento clave para la nutricin. Los carbohidratos, como almidn y glucosa, son absorbidos con facilidad por el cuerpo y se constituyen en una fuente de energa, mientras que las protenas son las sustancias que forman el tejido muscular. La fibra regula el sistema digestivo, y las vitaminas, como la B1 y minerales como el calcio, hierro y fsforo son micronutrientes que regulan todas las funciones del organismo.En primer lugar se hace un anlisis FODA, para determinar todos los aspectos importantes para nuestro proyecto de inversin.

FODAEste anlisis consiste en evaluar las Fortalezas y Debilidades de la panadera que estn relacionadas con el ambiente interno (recursos humanos, tcnicos, financieros, tecnolgicos, etctera) y Oportunidades y Amenazas que se refieren al entorno externo (Microambiente: Proveedores, competidores, los canales de distribucin, los consumidores) (Macro ambiente: economa, ecologa, demografa, etctera) de la empresa.

La importancia en la realizacin de este anlisis, consiste en poder determinar de forma objetiva, en que aspectos el negocio tiene ventajas respecto de su competencia y en qu aspectos necesita mejorar para poder ser competitiva

Fortalezas (de la empresa) Economas de escala: La produccin ser equilibrada para no decaer en el balance. Recursos Humanos bien capacitados: Maestro Panadero con experiencia en el rubro Panadera y pastelera, ayudantes capacitados en la elaboracin de panes, vendedores educados en atencin al cliente. Calidad total: Calidad y precio en el pan. Fijar bien los ojos ante cualquier falla.Oportunidades (que la empresa) Nuevos Mercados: el ampliar nuestro negocio nos va a dar ms oportunidades para promover el desayuno. Mercado en crecimiento: el expandirnos sera una gran ventaja contra otros competidores.Debilidades (de la empresa) Altos costos de produccin: Tal vez la produccin nos cueste mucho, por eso tendremos en cuenta a los proveedores. Retraso en la entrega de la mercadera: Deberemos aprender a manejar la situacin con calma. Recursos Humanos sin capacitacin: sera muy peligroso porque los clientes son los que nos llevaran adelante y por atenderlos mal no volveran.Amenazas (que corre su empresa) Ingreso de nuevos competidores al sector: nos afectara, pero para manejar bien la situacin hay que poner un plan a prueba para diferenciarnos Productos sustitutos: otros productos que ingresen al mercado, tal vez con la misma calidad y menor precio, pero tendramos estrategias para vencer. Ingreso de productos importados: En el merado vemos algunos productos importados similares, y no lo tendremos en cuenta en el proyecto (al menos no por ahora por el volumen de comercializacin).3.6.2 Seleccin del proceso productivoExisten dos maneras de producir pan:1. Forma Directa:Al saco de harina se le mezcla con 18 litros de aguas agregndose en invierno 2 paquetes de levadura instantnea (si es temporada de verano solo se echa un paquete), se le aade 200 gr. de manteca, 1 kilo de azcar, 250 gr. de sal y de kilo de mejorador.Luego se procede al amasado. Dejando reposar media hora, posteriormente se empieza a trabajar con el afinado dejando reposar 20 minutos. As ya est lista para que entre al horno.2. Forma Indirecta:Primero se vierte la harina a la taza donde se va a trabajar, luego se echan los 18 litros, de 2 a 1 paquete de levadura, el azcar y el mejorador.Una vez que todos los ingredientes estn dentro de la tasa se prende la mquina, es entonces que recin se agrega la manteca. Cuando ya est hecha la masa se deja reposar unas 6 a 7 horas, luego que se ha dejado reposar se procede con el afinado pasando a cortar la masa tomando forma del pan, es as como entra al horno a 250 grados centgrados.El proceso productivo elegido por el grupo es el directo por realizarse en menor tiempo3.6.3 Descripcin del proceso productivo por etapas Recepcin de la materia prima. En este se recibe el insumo principal como es la harina, as como todos los materiales complementarios para empezar con la elaboracin del pan. Mezclado - Hidratado. Se mezcla la harina con agua, hasta obtener una pasta sin grumos, se le agrega sal para regular la fermentacin. Amasado. Hace que la accin del agua sobre la harina sea lo ms intensa posible, luego se procede al amasado disolviendo las materias primas, en esta fase e convierte a la harina previamente mezclada en una masa bastante blanda, para luego agregarle una cantidad de fermento que casi siempre es una masa cida. Sobado - Dividido. La masa es llevada a la sobadora que permite dar una mejor elasticidad de esta, luego se pasa a la mquina divisora Afinado - Cortado. La masa e colocada en la bandeja previamente espolvoreada de harina el cual se le da forma de acuerdo al tipo de pan a producir Coccin. La masa es llevada en los carros a la cmara de coccin, para este proceso los hornos suelen estar a temperaturas de 250 C a 300C, durante este proceso la masa pierde aproximadamente el 25% de peso. Enfriamiento. Sacados los panes sobre las bandejas esperan tomar la temperatura normal para estar listos. Distribucin. Comprende la ltima fase del proceso mediante el cual el producto se distribuye para su venta.

3.6.4 Requerimientos del negocio en unidades fsicas y monetariasCabe sealar que las mquinas que se adquieran estn dotadas con los ltimos adelantos tecnolgicos y modernos contando con la garanta y respaldo de la firma de la cual obtendremos el equipo.Listado de maquinara y equipoa) Maquinara y Equipo 1 Horno Rotativo 1 Amasadora / Sobadora 1 Divisora de Mesa 1 Batidora 1 Balanza 1 Caja Registradora 1 cortadora de embutidosb) Mobiliario y Enseres 1 Mesa de caja registradora 2 Vitrinas Conservadora 2 Andamios 2 Vitrinas 1 Mesa de acero

3.6.5 Mano de ObraPara el funcionamiento de la empresa se requiere del siguiente personal: 01 Asistente administrativo- Cajero 01 Maestro panadero 01 Operario (panadero) 01 Ayudante panadero 01 Contador 01 Vendedor 3.6.6 Control de CalidadEl control de calidad de los panes estar a cargo del maestro panadero, el cual tendr como tarea principal verificar si en el proceso de la elaboracin del pan se est cumpliendo con las normas de calidad que se requiere como son: peso, tamao, textura, forma, color y sabor.3.6.7 Programa de ProduccinEn el siguiente cuadro se observa el programa de produccin diaria y anual para el horizonte del proyecto, cabe sealar que el proyecto operar 360 das y diariamente producir 5000 panes y anualmente 1, 800,000 panes.

PROGRAMA DE PRODUCCION (UNIDADES)AOPRODUCCION EN UNIDADES

DIARIAMENSUALANUAL

11,90057,000684,000

23,800114,0001,368,000

35,700171,0002,052,000

45,700171,0002,052,000

55,700171,0002,052,000

Fuente: Elaboracin PropiaEl presente cuadro nos muestra la produccin diaria, mensual y anual del proyecto siendo constante durante todo el horizonte del proyecto.

3.6.8 Flujograma del proceso productivo y de ventas del producto y/o servicio

3.7 IMPLEMENTACIN REAJUSTAR EL CALENDARIO A PLAZOS MENORES.

El presente cuadro nos muestra el cronograma de implementacin del proyecto, el cual consta de un periodo estimado de 03 meses. CAPITULO IVINVERSIONES

4.1 ESTRUCTURA DE LA INVERSINLa inversin total del proyecto asciende a S/. 67,376.60 de los cuales el 84.61% representa inversin de activo fijo (tangible e intangible) y el 15.39% es de inversin de capital de trabajo.El activo fijo tangible asciende a la suma de S/. 54,260.00 y el activo fijo intangible a S/. 3,750.00

CUADRO N 13CUADRO DE INVERSIONES

CUADRO DE INVERSIONES

T.C.2.8

DESCRIPCIONSOLESDOLARES%

DESCRIPCION

Activo Fijo Tangible54,260.0019,378.5780.53

Activo Fijo Intangible2,750.00982.144.08

Capital de trabajo10,366.603,702.3615.39

TOTALES67,376.6024,063.07100.00

4.2 INVERSION FIJA TANGIBLEEn el cuadro N 14 se muestran los diferente componentes del activo fijo tangible, dentro de los cuales los ms significativos son el horno rotativo, la amasadora-sobadora, la divisora de mesa y la batidora la cual representan el 75.03% de la inversin de activo fijo.

CUADRO N 14ESTRUCTURA DE LA INVERSIN FIJA TANGIBLE

DESCRIPCIONCANTIDADPRECIOTOTAL

Maquinas y equipos48,160.00

Horno rotativo21800036,000.00

Amasadora180008,000.00

Divisora de mesa1260260.00

Batidora110001,000.00

Balanza1500500.00

Caja registradora112001,200.00

Cortadora de embutidos112001,200.00

Muebles y enseres6,100.00

Mesa caja registradora1500500.00

Vitrinas conservadora1700700.00

Andamios2350700.00

Vitrinas mostrador26001,200.00

Mesa de acero215003,000.00

TOTAL (equipos, muebles, enseres)S/.54,260.00

Fuente: Elaboracin Propia

4.3 INVERSIN FIJA INTANGIBLEEn el cuadro N 15 se muestra los componentes del activo fijo intangible, en este rubro se consideran gastos de constitucin, publicidad, garanta de alquiler e imprevistos CUADRO N 15ESTRUCTURA DE LA INVERSIN FIJA INTANGIBLE

RELACION DE GASTOS INTANGIBLES

DESCRIPCIONU.M.CANT.MONTOTOTAL

DESCRIPCION

Alquiler de LocalMes1900.00900.00

Garanta - Alquiler de localMes1900.00900.00

Gastos de constitucinGlobal1750.00750.00

Publicidad volantes y otrosGlobal1200.00200.00

TOTAL GASTOS INTANGIBLESS/.2,750.00

4.4 CAPITAL DE TRABAJOLos requerimientos de capital de trabajo se han estimado en base a las necesidades de un mes de materia prima, insumos, materiales, mano de obra y otros, los se puede apreciar en el cuadro N 16.

CUADRO N 16ESTRUCTURA DE CAPITAL DE TRABAJO

CAPITAL DE TRABAJO

DESCRIPCIONU.M.CANT.MONTOTOTAL

DESCRIPCION

Alquiler de LocalMes2900.001,800.00

Mano de ObraMes23,419.006,838.00

Servicios bsicosMes2600.001,200.00

Materia PrimaMes4132.15528.60

TOTAL GASTOS INTANGIBLESS/.10,366.60

CAPITULO VPRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS

5.1 INGRESOS POR VENTASLa empresa producir diariamente 1900 panes y operar 360 das al ao por 1 ao, de acuerdo a lo estimado la empresa espera obtener un ingreso anual de S/ 136,800.00 por el 1er ao, luego incrementara su produccin anual de acuerdo al siguiente cuadro.INGRESOS DE VENTA

AOPRODUCCION EN UNIDADESINGRESOS EN SOLES

DIARIAMENSUALANUALDIARIAMENSUALANUAL

11,90057,000684,000380.0011,400.00136,800.00

23,800114,0001,368,000760.0022,800.00273,600.00

35,700171,0002,052,0001,140.0034,200.00410,400.00

45,700171,0002,052,0001,140.0034,200.00410,400.00

55,700171,0002,052,0001,140.0034,200.00410,400.00

S/.1,641,600.00

5.2 EGRESOS Los egresos del proyecto se han calculado en base a los costos y el equipo los ha clasificados de la siguiente manera.5.2.1 COSTOS DE FABRICACIN Se ha analizado todos aquellos costos necesarios para el proceso de fabricacin del pan, a los cuales se les ha dividido en costos directos e indirectos.

5.2.1.1 COSTOS DIRECTOSCompuesto por los costos de materia prima, insumos y mano de obra directaa) Materia prima e insumosPRESUPUESTO MENSUAL DE MATERIA PRIMA

PAN FRANCES

DESCRIPCION DE MATERIA PRIMAU.M.P.U.DIARIOMENSUALANUAL

Cantidad TotalDasTotalMesTotal

Harina de trigo Saco 50 KlsSaco80.001.0080.0030.002,400.001228,800.00

LevaduraKg6.401.006.4030.00192.00122,304.00

AzcarKg2.201.252.7530.0082.5012990.00

SalKg1.201.001.2030.0036.0012432.00

Mejorador de masaKg8.000.504.0030.00120.00121,440.00

MantecaKg6.402.0012.8030.00384.00124,608.00

AguaL1.0025.0025.0030.00750.00129,000.00

AceiteL5.000.00120.00

TOTAL MATERIA PRIMAS/.132.153,964.5047,574.00

TOTAL DE PANES A ELABORARUnd.1,9003057,000.0012684,000.00

PRECIO UNITARIO POR PANS/.0.070.070.07

La mano de obra directa est constituida por el servicio aportado por los maestros panaderos y los ayudantes de produccin que se dedicaran a la transformacin de la materia prima los cuales recibirn por sus servicios la

CUADRO N20PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA - INDIRECTA

MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA

DESCRIPCIONCANTIDADSUELDO MESSUB TOTAL

DIRECTA

Asistente administrativo- Cajero115001,500.00

Maestro panadero1900900.00

Operario ( panadero)1800800.00

Ayudante panadero1750750.00

Vendedores07500.00

Sub total en Mano Obra DirectaS/.3,950.00

Carga social54.13%2,138.14

Total Mano de Obra DirectaS/.6,088.14

DESCRIPCIONCANTIDADSUELDO MESSUB TOTAL

INDIRECTA (Recibos por honorario)

Contador1150150.00

Vendedor1600600.00

Total Mano de Obra indirectaS/.750.00

TOTAL DE MANO DE OBRAS/.6,838.14

7.2.1.2 COSTOS INDIRECTOSLa energa elctrica y el gas utilizado para el funcionamiento del horno max. 600.00 ha sido considerada como un costo indirecto ya que no influye directamente en la elaboracin del pan. Anualmente arroja un costo de S/. 7,200 GASTOS DE OPERACINSon los egresos que la empresa incurre en su normal funcionamiento operacional, que se compone en gastos administrativos y gastos de venta.

GASTOS ADMINISTRATIVOSEn este rubro se encuentran las remuneraciones del Gerente General servicios diversos (pago de agua, luz).

GASTOS DE VENTASon todos los gastos que se requieren para el buen desenvolvimiento de la seccin de ventas tales como: La remuneracin del personal mnimo como son: un vendedor y del cajero.

5.3 DEPRECIACIN DE INTANGIBLESPara la depreciacin de los activos fijos tangibles se ha considerado el mtodo matemtico simple teniendo un desembolso anual de S/ 5,426. En relacin a lo intangibles se amortizan durante la vida til del proyecto (10 y 5 aos).

CUADRO N 22

DEPRECIACION Y AMORTIZACION DE INTANGIBLES

CONCEPTOActivo fijo tangible 10%

SolesVida til AosMonto depreciado anualActivo Fijo

Maquinaria y equipo48,160104,81643,344

Muebles y enseres6,10056105,490

Total S/.5,42648,834

5.4 ANALISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIOEn el cuadro N 23 se muestra la clasificacin de los costos fijos, costos variables, as como el clculo del punto de equilibrio en unidades fsicas.

5.4.1 COSTOS VARIABLESLos costos variables han sido determinados tomando en cuenta los requerimientos de materia prima e insumos, de acuerdo al volumen de produccin.

5.4.2 COSTOS FIJOSSon todos aquello egresos que no tienen ninguna relacin con los niveles de produccin, se dan o varan en funcin del tiempo, ms no con los niveles de actividad, estos costos son mano de obra directa, personal administrativo, depreciacin / amortizacin, servicios, y publicidad.

5.4.4 CALCULO DE LA CANTIDAD MINIMA A VENDER PARA NO CAER EN PERDIDALa cantidad mnima a vender para no caer en prdida para el horizonte de tiempo 5 aos es el que se muestra en el siguiente cuadro:CUADRO N 23

PUNTO DE EQUILIBRIO

CONCEPTOPROYECCION 5 AOS

12345

COSTOS FIJOSS/. 63,528.81S/. 100,057.62S/. 100,057.62S/. 100,057.62S/. 100,057.62

Mano de Obra DirectaS/. 36,528.81S/. 73,057.62S/. 73,057.62S/. 73,057.62S/. 73,057.62

Mano de Obra IndirectaS/. 9,000.00S/. 9,000.00S/. 9,000.00S/. 9,000.00S/. 9,000.00

Servicios ( luz, agua, gas)S/. 7,200.00S/. 7,200.00S/. 7,200.00S/. 7,200.00S/. 7,200.00

Alquiler de localS/. 10,800.00S/. 10,800.00S/. 10,800.00S/. 10,800.00S/. 10,800.00

COSTOS VARIABLESS/. 47,574.00S/. 95,148.00S/. 142,722.00S/. 142,722.00S/. 142,722.00

Materia Prima e insumosS/. 47,574.00S/. 95,148.00S/. 142,722.00S/. 142,722.00S/. 142,722.00

COSTO TOTALS/. 111,102.81S/. 205,138.24S/. 205,138.24S/. 205,138.24S/. 205,138.24

Produccin Unidades684,0001,368,0002,052,0002,052,0002,052,000

Costo Variable UnitarioS/. 0.07S/. 0.07S/. 0.07S/. 0.07S/. 0.07

Ingreso por Ventas S/. 136,800.00S/. 273,600.00S/. 410,400.00S/. 410,400.00S/. 410,400.00

Precio de Venta UnitarioS/. 0.20S/. 0.20S/. 0.20S/. 0.20S/. 0.20

Punto de EquilibrioS/. 25,697S/. 68,462S/. 205,262S/. 205,262S/. 205,262

PE en Unidades128,496342,3091,026,3091,026,3091,026,309

CAPITULO VIESTADOS FINANCIEROS

6.1 FLUJO DE CAJA ECONOMICO Es un documento en el que se escriben los pronsticos de ingresos y egresos en efectivos, se denomina flujo, porque los ingresos y egresos son referidos a periodos tanto mensuales como anuales que permiten apreciar como fluye el dinero tanto en entrada y salida como su saldo resultante.CUADRO N 24

FLUJO DE CAJA - PROYECTADO A 5 AOS

DESCRIPCION12345

INGRESOS

Produccin684,000.001,368,000.002,052,000.002,052,000.002,052,000.00

Precio Unitario0.200.200.200.200.20

TOTAL DE INGRESOS136,800273,600410,400410,400410,400

EGRESOS

Materia Prima47,574.0095,148.0011,893.5011,893.5011,893.50

Gastos Administrativos 6,838.146,838.146,838.146,838.146,838.14

Servicios7,200.007,200.007,200.007,200.007,200.00

Alquiler10,800.0010,800.0010,800.0010,800.0010,800.00

Depreciacin5,426.005,426.005,426.005,426.005,426.00

Impuesto a la Renta4,104.008,208.0012,312.0012,312.0012,312.00

TOTAL DE EGRESOS81,942.14133,620.1454,469.6454,469.6454,469.64

INVERSIONES

Activo Fijo Tangible10,852.0010,852.0010,852.0010,852.0010,852.00

Activo Fijo Intangible550.00550.00550.00550.00550.00

Capital de Trabajo2,073.322,073.322,073.322,073.322,073.32

TOTAL INVERSIONES13,475.3213,475.3213,475.3213,475.3213,475.32

ACUMULACION 41,382.545126,504.55342,455.05342,455.05342,455.05

236.2 ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDASEl estado de Ganancia y Prdidas es un documento y no una cuenta por lo tanto no es otra cosa que la copia ordenada y detallada de los saldos que figuran en forma global de una empresaESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

VENTAS 136,800.00273,600.00410,400.00410,400.00410,400.00

(-) COSTO DE VENTAS47,574.0095,148.0011,893.5011,893.5011,893.50

UTILIDAD BRUTA89,226.00178,452.00398,506.50398,506.50398,506.50

(-) GASTOS DE OPERACIN 24,838.1424,838.1424,838.1424,838.1424,838.14

- GASTOS DE MERCADEO

- GASTOS ADMINISTRATIVOS

UTILIDAD OPERATIVA64,387.87153,613.87373,668.37373,668.37373,668.37

(-) GASTOS FINANCIEROS3,219.397,680.6918,683.4218,683.4218,683.42

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO61,168.47145,933.17354,984.95354,984.95354,984.95

(-) IMPUESTO RENTA DE TERCERA 30%18,350.5443,779.95106,495.48106,495.48106,495.48

UTILIDAD NETA42,817.93102,153.22248,489.46248,489.46248,489.46

45

CAPITULO VIIEVALUACION ECONOMICA

7.1 EVALUACION ECONOMICAPara realizar la evaluacin econmica se utiliz una tasa de descuento del 00% 7.1.2 VALOR ACTUAL NETO El proyecto arroja un valor actual neto de S/. 0000 el cual es positivo indicando que el proyecto es rentable.7.1.3 TASA INTERNA DE RETORNOLa tasa interna de retorno (000 %) comparada con la tasa de descuento (000%) es mayor, lo cual nos indica que el proyecto es rentable.7.1.4 RELACIN COSTO / BENEFICIOEl coeficiente beneficio costo es igual a 00000 y como es mayor a 1, nos reafirma que el proyecto es rentable.7.1.5 PERIODO DE RECUPERO DE INVERSIN El periodo de recuperacin de capital es de 0 ao y 00 das CUADRO N 26INDICADORES DE EVALUACIN

TASA DE DESCUENTO00%

VAN S/. 00000

TIR00%

COSTO BENEFICIO00

PRI0 ao, 0 das

Fuente: Elaboracin Propia

CONCLUSIONES

El tamao de nuestra empresa nos dara una capacidad de produccin de 1900 panes diarios con posibilidad de aumentar dicha produccin a 5700 a partir del 3er ao. La Inversin de nuestro proyecto ser de S/. 67,376.60 de los cuales el activo fijo tangible ser de S/. 54,260.00, intangible S/. 2750.00 y el capital de trabajo de S/. 10366.60 El proyecto ser financiado con recursos propios de los socios aportando cada uno de ellos la suma de S/ 17,573.92 La empresa se constituir bajo la modalidad de sociedad comercial de responsabilidad limitada SRL El punto de equilibrio para el horizonte del proyecto es de 128,486 unidades para el primero ao del proyecto. El estado de ganancias y prdidas nos arroja utilidades de S/. 42,817.93 para el primer ao del proyecto y mantiene una tendencia a aumentar durante los 5 aos del horizonte del proyecto. La evaluacin econmica arroja resultados positivos por lo cual se podra afirmar que nuestro proyecto es viable.