Propuesta de Servicios Auditoría a los Estados Financieros ...

Propuesta de ServiciosAuditoría a los EstadosFinancieros 2021

Grupo ZurichChilena Consolidada

16 Marzo de 2021

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EY ChileAvda. Presidente Riesco 5435piso 4, Las Condes, Santiago

Tel: +56 (2) 2676 1000Fax: +56 (2) 2676 1010

www.eychile.cl

Rodrigo VeraSocio de Auditoría

16 de marzo de 2021H-00161/21

SeñorHernán Felipe ErrázurizPresidente del DirectorioGrupo Zurich Chilena ConsolidadaPresente

De nuestra consideración:

Agradecemos la invitación para presentar nuestra propuesta de servicios de auditoría a los EstadosFinancieros del año 2021 de las entidades del Grupo Zurich Chilena Consolidada (en adelante también “laCompañía”), preparados por la administración de acuerdo con Normas Contables requeridas por laComisión para el Mercado Financiero y sobre los paquetes de consolidación enviados a vuestro controlador.

Para EY será un privilegio y un orgullo ser vuestros auditores externos, razón por la cual nos enfocaremosen superar continuamente sus expectativas. Para esto hemos asignado un equipo multidisciplinario, deprimer nivel y alto compromiso, cuyo profundo conocimiento sobre el negocio y la industria nos posicionade manera inmejorable.

Proponemos un proceso de auditoría personalizado que contempla lo siguiente:

► Un equipo profesional independiente, objetivo y con amplia experiencia y conocimiento de la industriade seguros y de administración de activos

► Una permanente y fluida coordinación entre las entidades del grupo, utilizando nuestra plataformaglobal de auditoria y PMO de información y designando a un Socio como su punto central de contactoy coordinación global con Zurich

► La aplicación de nuestra metodología digital de auditoría “Data First”, la cual, al utilizar fuertementeherramientas de análisis de datos, nos permite efectuar evaluaciones de riesgos mas profundas ytener una mirada mas granular al ser capaces de observar universos completos y no solo muestras

► Un fuerte énfasis sobre el control interno asociados a vuestro proceso de generación de informaciónfinanciera, tanto a nivel de controles operativos como controles de Tecnologías de la Información,con la finalidad de otorgar confianza a la Compañía y stakeholders sobre el nivel de efectividad devuestra estructura para producir información financiera libre de errores materiales

Nuestros valores guían nuestras acciones. Promovemos que nuestros profesionales desarrollen su laborbajo los preceptos de la integridad, la pasión por la excelencia y coraje para comunicar los resultados enforma oportuna y transparente.

Como socio de EY a cargo de la auditoría de las entidades del Grupo Zurich Chilena Consolidada lesmanifiesto nuestro mayor interés en desarrollar una relación de largo plazo y mi compromiso personal enentregarles un servicio de alta calidad con énfasis en una eficiente y efectiva coordinación regional,respuestas oportunas a vuestras interrogantes y permanente aporte para vuestro negocio desde unamirada externa e independiente.

Desde ya, quedamos a su disposición para profundizar cualquier tema incluido en nuestra propuesta deservicios profesionales.

Saludamos atentamente a usted,

EY Audit SpA.

Contenidos

1

¿Por qué EY?Data-First Auditoría DigitalNuestra ExperienciaNuestro EquipoTransición Fluida y Sin RiesgosEnfoque en Control Interno

45

16384144

2

La AuditoríaMetodología EYAlcance e informesPlan de TrabajoCronogramaCanales de comunicaciónEquipo de trabajo

46474950596061

3 Propuesta económicaPolíticas de Independencia

6769

4Apéndices

Nuestra EstructuraNuestro Compromiso con la DiversidadNuestros Servicios

70717273

4

¿Porqué EY?

5 01 Data-FirstAuditoría

Digital

6

La auditoría digital de EY está basada en cuatro principios claves.

1 Conectando EY y sus clientes a través de una plataforma segura y unametodología “Data First”.

2 Automatizar ciertos procesos para que los profesionales dediquen su tiempo alanálisis, lo que requiere juicio y experiencia profesional.

3 Analizar datos usando tecnología avanzada y emergente, incluyendoInteligencia Artificial, Process Mining y Analíticas Blockchain.

4 Impulsar valor a través de la experiencia del cliente y entregar nuevasperspectivas y perspicacias que ayudan a gestionar mejor el riesgo.

EY CanvasTM, nuestra plataforma global de software propio entrega unaexperiencia de auditoría consistente y personalizada con una interfaceintuitiva, segura y una metodología “Data First” que apalanca el poder delos datos de la auditoría.

Auditoría Digital en una EraTransformativa

La tecnología y las expectativas están cambiando a unritmo sin precedentes y las diferentes industrias seestán adaptando para satisfacer las nuevas demandas.El surgimiento de nuevas tecnologías ha creado unentorno rico en datos y ha brindado la oportunidad deuna evolución acelerada. Impulsada por un aumentoexponencial de datos disponibles y una mayornecesidad de confianza y transparencia, la profesión deAuditoría está experimentando cambios rápidos y EYestá liderando esta transformación.

En esta era transformativa, nuestra auditoría debeconsiderar qué es Grupo Zurich Chilena Consolidadahoy, pero lo más importante es que nuestra auditoría sedebe diseñar para abordar el futuro. Tecnología másavanzada y mejor análisis de datos son clave. Nuestraauditoría digital proporciona la comodidad que lainnovación y la analítica están integradas en todos losaspectos de su auditoría de hoy y lo más importante, demañana.

7

Experiencia del Cliente en Auditoría Digital de EY

Nueva tecnología, Big Data, y compañías cada vez más conectados y veloces proveen laoportunidad de ofrecer una experiencia del cliente de sin paralelo con la Auditoría Digital de EY.

Es un cambio a la forma de auditar la cual considera el análisis de datos contables en EY Helix(100% de la población) versus la forma tradicional de auditoria que utiliza muestras estadisticas.

Esto es una combinación perfecta con EY CanvasTM, nuestro sistema global en línea de auditoría,provee una interface intuitiva y segura con metodología “Data First” que facilita projectmanagement y aumenta la seguridad en el traspaso de información confidencial. EY CanvasTM

es una plataforma segura y automatizada que permite a nuestros clientes y equipos de EYmonitorear el estado de los compromiso de auditoría regional y global y dirigir la acción donde senecesita avanzar.

AuditoríaTradicional Data-First Auditoría Digital de EY Beneficio para Grupo

Zurich Chilena ConsolidadaEntendimiento deprocesossignificativosmediante revisiónde control interno

• Comprender a través de la data los procesossignificativos de la compañía, identificandosubprocesos a través de la revisión deasientos diarios.

• Las indagaciones con la administración seenfocan en el proceso significativo y en losresultados del análisis de datos, enfocandonuestra auditoría en lo realmenteimportante y en lo que podríaeventualmente ser inusual.

• Permite identificar cambios en procesosclaves y evaluar cambios en el negocio (porejemplo, nuevas líneas de productos o canalesde venta) de forma anticipada.

• Permite confirmar un entendimiento coninformación sobre lo que realmente se estáregistrando en el sistema de TI.

• Mayor transparencia y visibilidaden el proceso de auditoría.

• Mejor identificación de riesgos ycomunicación oportuna dehallazgos.

• Reuniones eficientes con enfoqueen la data.

• Podemos identificar factores deriesgos mas precisos.

Identificación defraude

• Indagaciones con la administración sobresituaciones ya contabilizadas y que esténfuera del curso normal de la operación.

• Identificar a través de los (Journal Entries)JE la posibilidad de que la administraciónanule los controles u otros riesgos deincorrección material debido a fraude.

• Prevención e identificación deerrores materiales o fraude.

Muestreosextensos para darconfiabilidad a lainformaciónfinanciera

• A través de herramientas analíticas serevisa el 100% de la data. El análisis seefectúa a través de expectativas. Lo que enel analizador queda fuera de nuestrasexpectativas se indaga y analiza en másprofundidad.

• Análisis del 100% de la data y noen una muestra específica.

• Identificación oportuna desituaciones inusuales.

• Requerimientos de auditoría menosextensos.

8

EY brinda una auditoría digital, basada en datos y enfocada en el uso de tecnología, para brindar aGrupo Zurich Chilena Consolidada una auditoría innovadora, de alta calidad y con servicioexcepcional. A través de una auditoría basada en datos, EY se enfoca en identificar anomalías yvalores atípicos que ayudará a Grupo Zurich Chilena Consolidada a identificar fallas en loscontroles internos y enfocarse en mejoras de procedimientos en lugar de explicaciones puntuales.

En nuestra auditoría digital, empezamos con datos empíricos para guiar nuestros testeos einformar nuestro data analytics y análisis de correlación. Nuestras herramientas nos permitenhacer “leverage” del conocimiento de nuestros profesionales y entregar hallazgos de alto valoragregado, no solamente de la auditoría, sino de asesoría general de la empresa. Entendemos queel rol de los directores incluye la estrategia de la empresa y la responsabilidad fiduciaria. Lacalidad de la auditoría digital de EY entrega confianza a los directores, permitiéndoles enfocar ensus iniciativas estratégicas.

A continuación detallamos algunas de las herramientas más relevantes que utilizaremos ennuestro trabajo.

EY CanvasTM

Plataforma global de auditoría,que provee total conectividad yseguimiento en tiempo real convisibilidad en el estatus de laauditoría, los reportes a emitir,etc. Facilita repuestas inmediatasy proporciona mayor seguridadde datos confidenciales. Basadoen nuestro Digital Global AuditMethodology.

EY CanvasTM, nuestro plataforma global de auditoría, será incorporado yagregará valor a la auditoría de Grupo Zurich Chilena Consolidada asegurando laconsistencia de la auditoría en todas las filiales. EY CanvasTM:

• Provee mayor control de su experiencia de la auditoría con un seguimiento en tiempo realdel estado de los compromisos, entregables y reportes y un panel del estado de la auditoríabien visible y claro.

• Permite asignar y gestionar rápidamente las tareas y completar los traspasos yaprobaciones dentro de la herramienta.

• Provee una sola fuente de documentación de la auditoría.• Mejora la identificación y revisión de sus riesgos y la pronta notificación de los hallazgos.• Entrega mayor seguridad de sus datos confidenciales con una plataforma segura para

traspasar archivos directamente a nuestros profesionales.

Auditoría Digital

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EY Canvas Client PortalTM proporciona una mayor seguridad de los datos delcliente y permite la carga automática en EY CanvasTM.

• Acceso a EY en todo el mundo con un único y exclusivo punto de conexión online• Mejor comunicación, gestión y sinergias de equipo, menos tiempo gastado en analizar estatus de entrega

de información• Traspaso seguro de datos directamente al equipo de auditoría EY, evitando el uso de métodos menos

seguros y más lentos (discos duros, USBs, correos electrónicos)• Contenidos, herramientas y recursos personalizados, para ver sólo lo que se necesita• Evolución de los asuntos relevantes, ayudando a tomar decisiones informadas

EY Canvas Client PortalTM

Permite asignar requerimientos a personasestratégicas, definidas por la Administración,resguardando la seguridad y confidencialidadde la información sensible de la compañía.

EY HelixTM proporciona mayor confianza en los informes financieros,identificando patrones y tendencias ocultas, lo que nos permite tener una mejorcomprensión del negocio, basado en un análisis de 100% de sus datos.

• Identificar tendencias y anomalías en sus procesos y controles para ayudar a dirigir nuestro esfuerzo deinvestigación en las áreas correctas que nos permite enfocarnos en excepciones y no solamente trabajarcon muestras

• Ahorrar a su equipo tiempo y esfuerzo, a través de nuestras herramientas de captura y extracción dedatos integradas, reduciendo el costo incurrido por Grupo Zurich Chilena Consolidada en apoyar laauditoría

• Brindar retroalimentación e ideas relevantes durante la auditoría para facilitar la modificación yoptimización de procesos y controles, en tiempo real

EY HelixTM

Suite de Data Analytics que proporcionará aGrupo Zurich Chilena Consolidada una visióndetallada de sus actividades, patrones,riesgos, tendencias y anomalías, apalancadopor un análisis del universo completo de ladata, no una muestra estadística. EY HelixTM

está compuesto por una serie deherramientas de análisis y visualización,incluyendo General Ledger, Premiums &claims non-life analyzer, Purchases &Payables, Revenue & Receivables y nuestrosAudit Analytics Modules.

Auditoría Digital

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Situación Global Incierta

Las empresas globales, y las chilenas, seencuentran en un período de inseguridade incertidumbre. Chile está pasando porun estallido social que ha resultado endisturbios masivos, destrucción ydisrupciones de transporte y serviciosbásicos.

“Adaptación a una nueva realidad trasla crisis social” está dentro de los toptres desafíos internos y externos deempresarios chilenos según la encuestaque realizó EY: “Desafíos y tendencias delas empresas en Chile”, en la queparticiparon 483 ejecutivos, de los cualesla mayoría fueron Gerentes Generales,Gerentes de Finanzas y Directores deEmpresas. La encuesta se realizó enfebrero 2020.*

En adición, la difusión acelerada delcorona virus ha perturbado cadenas deabastecimiento global, y restringido tantoexportaciones e importaciones dedistintos bienes. Los brotes de infecciónque han surgido han impactado laconfianza en los mercados y afectado alos precios de los activos. La combinacióndel estallido social y el corona virus tieneel potencial de perjudicar y enfriar lasperspectivas económicas para el año2020. Esto lo podemos ver reflejado en el“Riesgo de desaceleración económica”el cual se plantea como el desafío externo#1 para los empresarios.

Tiempos de incertidumbre

*Estudio EY Chile “Desafíos y tendencias de las empresas en Chile”reservado para Grupo Zurich ChilenaConsolidada de manera confidencial. Estudio completo desglosado por industria y tamaño de empresa

disponible.

11

Nuestra tecnología de punta, disruptiva e innovadoraFrente a la incertidumbre del estallido social y los brotes del corona virus, debemos buscarresiliencia y consistencia. EY está comprometido en asegurar que podemos seguiroperando de la misma calidad y ritmo de siempre.

Nuestra tecnología “best-in-class” y la auditoría digital EYnos diferencian de la competencia, no solo por su capacidadde procesamiento y su poder de análisis, sino tambiénpor la infraestructura esencial que sustenta toda lacoordinación de nuestros equipos internos y lacolaboración entre nuestros profesionales y los clientes.

Hemos invertido capital significativo en nuestrossistemas y nuestros profesionales ya tienen internalizadocómo aprovechar el teletrabajo y nuestras aplicacionesde teaming. En las semanas después del 18 de octubrepusimos a prueba el teletrabajo full, siempre velando porla seguridad de nuestros profesionales y nuestros clientes.Logramos atender todos nuestros requerimientos y seguiravanzando con la auditoría a pesar de los complicados trasladosy oficinas cerradas.

La cultura de EY de determinación, compromiso, servicio al cliente y calidad también nosdistingue de la competencia. Nuestra cultura y tecnología facilitan nuestra capacidad paraevitar interrupciones a Grupo Zurich Chilena Consolidada y apoyar en que cumplen con susobligaciones fiduciarias, lo que permite que el Directorio y la Administración se enfoquen enlos problemas estratégicos en un entorno complejo y desafiante, como lo mencionado enlos desafíos de la encuesta.

Nuestro compromiso de calidad, servicio al cliente, y continuidad de operaciones es lo queofrecemos a Grupo Zurich Chilena Consolidada.

Tecnología, Flexibilidad, Tranquilidad

Nuestra tecnología propia de últimageneración es fundamental para

nuestra metodología global y un pilarclave que nos permite flexibilidad,

tranquilidad y continuidad deoperaciones en tiempos de

incertidumbre.

12

La prioridad máxima de EY es mantener seguros los datos denuestros clientes de auditoría. EY ha implementado un modelo dedefensa en profundidad (defense in depth) de múltiples nivelespara reducir la posibilidad de un solo punto de falla dentro de lossistemas.

• EY tiene profesionales de seguridad informática evaluando constantemente nuestrofootprint, políticas y procedimientos para abordar los riesgos del mañana.

• EY con su alianza estratégica con Microsoft está en proceso de migrar desde centrosde datos locales a centros virtuales EY en la nube de Microsoft Azure.

Controles y Facilitadores de Seguridad

Controles y Facilitadores Proteger Evaluar Detectar yResponder

Personas y proceso X

Acceso a la red X

Autenticación X

Autorización X

Confidencialidad y encriptación X

Configuración e integridad X

Disponibilidad X

Seguridad de la aplicación X

Cumplimiento continuo X

Pruebas de penetración X

Auditoría de seguridad independiente X

Responsabilidad X

Monitoreo y alerta X

Manejo de incidentes X

Seguridad de Auditoría Digital

13

Controles yFacilitadores Resguardos Seleccionados

Pro

tege

r

Personas yproceso

• Entrenamiento anual obligatorio en seguridad a nivel mundial para todo el personal y contratistasde EY.

Acceso a la red

• Todos los productos EY Canvas solo son accesibles desde la intranet de EY o mediante EY RemoteConnect.

• Capacidades de firewall local y en la nube• Aislamiento de la red para recursos críticos en la nube, que procesan o almacenan datos para la

auditoría.

Autenticación

• Las contraseñas de EY Canvas, EY Canvas Mobile y EY Client Portal están encriptadas y solo sealmacenan en el EY Corporate Directory.

• Si un usuario olvida su contraseña, se debe solicitar una nueva contraseña; la contraseña anteriorno se puede recuperar.

• La caducidad de la contraseña es de 60 días.• Se requiere autenticación multifactor para el acceso de usuarios privilegiados al portal de la nube y

a IaaS.

Autorización• El acceso al contenido dentro de cada trabajo de auditoría es solo por invitación.• Los equipos de trabajo realizan revisiones periódicas y eliminan a los usuarios que ya no requieren

acceso.

Confidencialidady encriptación

• Protocolo TLS estándar de la industria aplicado con cifrados fuertes aplicados.• Autoridades de certificados de confianza (Trusted Certficate Authorities) utilizados para la

renovación y revocación de la emisión de certificados.• Los datos en las instalaciones y en la nube se cifran con AES (Estándar de cifrado avanzado) de

256 bits• Llaves de cifrado de datos están generadas y mantenidas en Módulos de seguridad de hardware

(HSM) validados a FIPS 140-2 Nivel 2.

Configuración eintegridad

• La infraestructura está configurada en alineación con la política EY. La configuración débil oinsegura está deshabilitada.

Disponibilidad

• Las copias de seguridad están configuradas para alojarse en al menos dos entornos de nube: elentorno de alojamiento de origen y el entorno de copia de seguridad.

• Las copias de seguridad locales se almacenan fuera del sitio en una ubicación segura.• Mitigación para manejar ataques de denegación de servicio distribuida (Distributed Denial of

Service attacks).

Seguridad de laaplicación

• Implementación obligatoria del firewall de aplicaciones web (WAF) para todas las aplicacionesorientadas a Internet alojadas en la nube.

Eval

uar

Cumplimientocontinuo

• Validación automatizada de rutina diseñada para garantizar que la infraestructura permanezcaalineada con la línea de base de seguridad local.

Pruebas depenetración

• Las aplicaciones están sujetas a técnicas de ataque y penetración automatizadas y manuales paraidentificar vulnerabilidades potenciales.

Auditoría deseguridadindependiente

• Auditorías independientes de cumplimiento de terceros contra ISO 27001, y auditorías anualesSOC2 Tipo II e ISAE 3402 de tres centros de datos globales EY.

• Los centros de datos locales tienen certificaciones SOC2 TIPO II completadas en una base continuade tres años.

Det

ecta

r yR

espo

nder Responsabilidad • Registro de eventos de seguridad habilitado en la nube y recopilado centralmente.

Monitoreo yalerta

• El equipo de EY Cyber Defense supervisa 24x7, 365 días al año.

Manejo deincidentes

• Protocolos de contacto y escalación documentados y reevaluados periódicamente para mayorprecisión.

Seguridad de Auditoría Digital

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EY Helix GL Analyzer TM – Payroll

► Permite maximizar la eficiencia de nuestra auditoría, al permitirnos realizar análisis decorrelación, expectativas de movimientos en el rubro remuneraciones identificando el riesgopotencial en esta área importante, como se puede ver en el siguiente caso, observamos unimportante aumento en los pagos de remuneraciones en el mes de marzo 2018, principalmentepor pagos de beneficios acordados para ese mes.

EY Helix GL Analyzer TM – Propiedad, Planta y Equipo (PPE)

► El PPE Analyzer nos permite: comprender la naturaleza, el tipo y el volumen de transaccionesdentro de cada uno de los flujos de actividad clave de PPE (adiciones, disposiciones,transferencias y depreciación) e identificar los flujos de actividad que parecen inusuales ocontrarios a nuestra comprensión del negocio y sus operaciones. Analizar la razonabilidad de lavida para cada activo en el registro y comparar las vidas útiles asignadas a cada categoría deactivo o tipo de activo a lo largo del tiempo, así como la variación en vidas útiles dentro de unacategoría de activo.

► Recalcular la depreciación basado en los atributos y el método de depreciación del activo ycompara este valor con el cargo de depreciación del cliente e informa la diferencia entre los dos.

Auditoría Digital

15

EY Helix GL Analyzer TM – Accounts Receivable► El Accounts Receivable Analyzer nos muestra el cálculo de la proporción de efectivo

recibido sobre los ingresos (ajustado por el saldo de apertura y menos el saldo de cierre delas cuentas por cobrar comerciales y otras diferencias de correlación respaldadas (porejemplo, el IVA)) y si esto cumple con nuestras expectativas.

► El saldo total de las partidas abiertas.► Las diferencias de correlación de Actividad de cuentas por cobrar que NO se contabilizan en

Ingresos y Efectivo.► La base de clientes.► Saldos para los principales clientes y la dependencia en los principales clientes.► Antigüedad total de las partidas abiertas de final de período.► Clientes con un saldo de crédito total y la división entre las transacciones abiertas de débito

y crédito.

EY Helix GL Analyzer TM – Revenue to Cash Correlation

► El análisis de la correlación entre los ingresos por primas, las primas pendientes y lasrecaudaciones de caja, proporcionan una mayor garantía de auditoría sobre los ingresos de laCompañía que realizar auditorías basadas en muestras.

Auditoría Digital

16 02 NuestraExperiencia

17

El sector de la banca y mercados decapitales está evolucionandorápidamente. Las institucionesfinancieras están gestionando nivelesde cambio sin precedentes en respuestaa la nueva reglamentación, laspresiones comerciales y las demandasde los diferentes interesados.

Esto está haciendo necesaria latransformación de sus modelos denegocio, las relaciones con los clientes,la organización y la infraestructura. Ladigitalización y las tecnologíasdisruptivas están cambiando elpanorama de la industria e impulsandola aparición de nuevos modelos denegocio.

El crecimiento futuro requerirá que losbancos desarrollen un ecosistema deinnovación y asociaciones Fintech, asícomo aumentar las inversiones ennuevas tecnologías y solucionestransformadoras para mantenerse bienposicionados, competitivos yrelevantes. Nuestra oferta proporcionauna plataforma para conversacionescentradas, oportunas y valiosas conGrupo Zurich Chilena Consolidada.

Nuestra experiencia nos ayudará aproporcionar asesoramiento yorientación de primer nivel a GrupoZurich Chilena Consolidada sobretendencias actuales y emergentes en elpanorama de los servicios financieros.

47.234Personas en

servicios financieros

EY lidera a las Big 4en la auditoría de

Banca y Mercado deCapitales de

acuerdo a Forbes2000

49Cuentas Globales

360

#1

18

Desarrollamos Thought Leadership para nuestros clientes, dándoles acceso a lasúltimas tendencias relacionadas con crecimiento económico.

Contamos con una significativa participación de auditoría de empresasfinancieras en los índices mundiales. EY lidera a las 4 grandes firmas en la

auditoría de las empresas financieras listadas en Forbes 2000.

Global RegulatoryNetwork: 2020 Annual

bank regulatoryoutlook

Global Banking RiskSurvey

An endurance course

The end of cash: why,when and how to flick

the switch

Global FinTechAdoption Index

Open BankingOpportunity Index

Where open banking isset to thrive

+47.000 EY cuenta en la actualidad con una redglobal de expertos de la industria financiera compuesta por47.234 profesionales alrededor del mundo.

A nivel global somos auditores de Bank of China,Canadian Imperial Bank of Commerce, Credit Agricola,

Deutsche Bank, Investcorp Bank BSC, Mizuho FinancialGroup, Toronto Dominion Bank, Royal Bank of Scotland

y UBS, entre otros.

Experiencia en la Industria Financiera

19

EY es reconocido por ser líder en elmercado de servicios financiero.

12 3

EY

2019 Wave Leaderin Global Digital

BusinessTransformationAccelerators

(for businessinnovation)

2019Blue Prism

Excellence inEnterprise RPA

Award

2019EY Top Leader in

CorporateServices

Consulting

2019Leader in Magic

Quadrant for Dataand Analytics

Services ProviderWorldwide

2020 FinanceTransformation

Partner of the Year

Forbes Global 2000EY lidera a las Big 4 en la auditoría de

Banca y Mercado de Capitales enempresas del Forbes 2000

Nuestras ofertasestratégicas proporcionanuna plataforma paraconversaciones enfocadas,oportunas y valiosas conlos clientes. Estas ofertasnos ayudarán a brindarasesoramiento yorientación líderes anuestros clientes sobretemas actuales yemergentes en elpanorama de los serviciosfinancieros.


20%20%

26%

8%

EY Deloitte PwC KPMG Other

Forbes 2000, a septiembre 2020

26%

20


En la NextWave, los bancos integrarán tecnologías disruptivas con un ecosistema dealianzas para transformar sus negocios y lograr el crecimiento.

Nuestro equipo global de profesionales de auditoría, impuestos, transacciones yasesoría, centrados en la industria integran el conocimiento del sector y laexperiencia técnica. Trabajamos con los clientes para navegar por la innovacióndigital, los nuevos modelos de negocio y las asociaciones del ecosistema, ayudandoa los bancos a convertirse en las organizaciones ágiles y con capacidad derespuesta que sus clientes demandan.

EY está en la mejor posición para ayudar a nuestros clientes anticipando lastendencias y compartiendo nuestras perspectivas, que invitan a la reflexión, sobrela convergencia, los nuevos ecosistemas, las fuerzas del mercado y las tecnologíasemergentes que remodelan la banca para impulsar a nuestros clientes haciasoluciones innovadoras.

#1Proveedor deservicios deAutomatizaciónInteligente

– Rankeado por HFSResearch 2018

#2Empresa de ciberseguridad a nivelmundial

– Rankeado por Gartneren agosto 2017

#1Líder 2019 de la OlaGlobal enTransformación deNegocios Digitales

-Rankeado por ForresterResearch, marzo 2019

+47.000Profesionalesespecializados enBanca y Mercado deCapitales

+36.000.000Horas acumuladasapoyando a clientesde Banca y Mercadosde Capitales duranteel último año

Huella de Entrega Global

Americas

EMEA

APAC

21

Las alianzas son el corazón de la innovación de EY y nos permitenservir mejor a nuestros clientes financieros. Trabajamos con nuestrasalianzas estratégicas en la transformación digital de nuestros clientes,y el mercado nos distingue y valora.

EY comercializa y desarrolla soluciones a través de alianzas con 6 de losprincipales proveedores de tecnología que no auditamos: SAP, Microsoft,IBM, Adobe, ServiceNow, Cisco. Junto a ellos, aportamos un nuevo y únicovalor que ayuda a nuestros clientes financieros a lograr resultadostransformadores, ser más ágiles, más innovadores y estar mejor preparadospara responder a los cambios disruptivos. Impulsado por nuestros equipos ypotenciado por la tecnología, EY y sus alianzas estratégicas provocan unaverdadera transformación empresarial para construir un mejor mundolaboral.

Analytics Digital Cyber Security

Finance Transformation

Experiencia en el Sector Tecnológico

22

Desarrollamos Thought Leadership para nuestros clientes, dándoles acceso a lasúltimas tendencias relacionadas con tecnología.

Are your operationsadapting as fast asyour markets arechanging? How

Intelligent AutomationCan Enable TMT’s

Digital Transformation

What’s standing in theway of your ability toexecute at speed? -

Cloud EnabledEnterprise

How can you reshapeyour future before it

reshapes you? - GlobalCapital Confidence

Barometer TMT

Global FinTechAdoption Index 2019


27%Auditamos 20 empresas de software y TI de las 74 listadas en Forbes2000 (27%), totalizando el 21% ($750b) del valor de mercado delsector software y TI de Forbes 2000.

EY es el principal auditor de las empresas de tecnología listadasen Forbes Global 2000 de 2019. Auditamos 63 de las 207compañías de tecnología (30%) y el 45% (5,3 billones de dólares)del valor de mercado de las compañías de tecnología de ForbesGlobal 2000.

63

Además, EY comercializa y desarrolla soluciones a través de alianzascon 6 de los 12 principales proveedores que no auditamos:Microsoft, SAP, IBM, Adobe, ServiceNow, Cisco.6

En otras tecnologías, somos auditores de Amazon, AMDAnalog Devices, Apple, Baidu.com, Canon, CommScopeFacebook, Fujitsu, Garmin, Alphabet (Google), Harris

Corp., Hitachi, HP Inc., Intel, Juniper Networks, PhilipsElectronics, Seagate Technology, STMicroelectronics,

Texas Instruments, UMC, Vishay Intertechnology, Xilinx,Zebra Technologies, ZTE.

23

Forbes Top 10Empresas más Digitales

2020(% de Empresas Auditadas)

Fuente: https://www.forbes.com/top-digital-companies/list/

Al 12 de mayo de 2020.

50%30%

20%

EY

PwC

KPMG

91%

8%1%

OtroPwC

Forbes Top 10 Empresasmás Innovadoras

2020(% de Participación por Ventas)

Fuente: https://www.forbes.com/innovative-companies/list

Al 12 de mayo de 2020.

EY


Somos el principal auditor de empresas de tecnologíaSaaS/Cloud, digitales e innovadoras.

Ventas auditadasTop 50 SaaS / Compañías Cloud

Software

Fuente: Source: IDC 2019 SaaS/Cloud forecast; EY Analysis

46%54%

EYOtros

Clientes de Auditoría en el sector: Amazon Atlassian Box Dropbox Google Intuit Kronos Micro Focus Oracle Salesforce Visma Wix.com Workday Xero Zendesk

+29.000 EY cuenta en la actualidad con una redglobal de expertos de la industria tecnológica compuestapor más de 29.000 profesionales alrededor del mundo.

24

EY publicó más de 87 publicaciones de la industria aseguradora entre2019 y 2020. A continuación es una selección de nuestro thought leadership.

Seven business models ofthe future for the insurance

sector

How the insurance industrycan boldly shape a more

sustainable future

Why the insurance industryneeds to rethink its value

proposition

NextWave 3: Life insuranceand retirement

La red global de EY en la industria aseguradora incluye a más de 19.000 profesionalesalrededor del mundo. Con más de 1.700 actuarios, EY posee la práctica actuarial másgrande dentro de las Big 4.

Experiencia en la industria de seguros

Nuestra participación de auditoría de empresas de seguros en las índices mundiales

• EY es #1 en auditoría de aseguradoras de vida y salud (28%) en Forbes Global 2000• En 2018, EY continúa siendo el número 2 en ingresos auditados en Fortune Global 500 y ha

mantenido esa posición de manera constante desde 2013• EY está en la primera posición en términos de auditorías de compañías de seguros entre los Cuatro

Grandes en la lista Russell 3000 de EE. UU.

Una selección denuestros premiosy reconocimientos

2019Insurtech Initiativeof the Year Award

(for underwriting &insurance platforms)

2019Insurance Investment

Exchange Award(for Adviser of the year)

2019Investment

StrategyConsultant of the

Year

2020Ranked as adominant IT

Services Providerfor Insurers

25

EY en Chile ha sido un asesor de negocios relevante tanto para compañías locales como paraaquellas de carácter global que operan en el país. Esto se ve demostrado por la calidad, tamaño yprestigio de nuestros clientes, así como también por el tiempo que han decidido continuartrabajando con nosotros, destacándose algunos que llevan más de 20 años contando con losservicios de nuestra Firma.

EY Audit SpA. (ex Ernst & Young Servicios Profesionales de Auditoría y Asesorías Ltda.) y susantecesoras, cuentan en la actualidad con más de 88 años de experiencia en el mercado nacionalcomo firma de servicios profesionales. EY Chile tiene más de 1.400 personas al servicio delmercado local y contamos con oficinas en Santiago, Viña del Mar, Concepción y Puerto Montt.

Los valores centrales de nuestra cultura son la ética, la integridad, el trabajar en equipos de altorendimiento junto a nuestros clientes y nuestra independencia profesional. Nuestro negocio es lacredibilidad y la confianza y hoy, más que nunca, estos valores son el centro de nuestro quehacer,dado el convulsionado escenario que se vive actualmente para los negocios en Chile y en elmundo.

Es así como, en la actualidad, contamos con una participación significativa del mercado deservicios profesionales de auditoría y asesoría del país, con un claro liderazgo en la atención denecesidades de sectores claves en las distintas industrias. En 2020, EY audita 40% de lasEmpresas IPSA, más que cualquier otra firma, un hecho que destaca nuestra experiencia enatender empresas reguladas de carácter complejo y diverso.

PWC27%

KPMG20%

DT10%

BDO3%

IPSA 2020Participación Mercado Auditoría

(N° de clientes)

Fuente: Participación de mercado calculada en función de la cantidad de empresasauditoras designadas para el ejercicio fiscal 2020.

40%

EY Chile

26

A continuación presentamos una selección de compañías reguladas, de las más diversas industrias, a lasque EY ha auditado, durante los últimos años y para el ejercicio 2020:

Compañía SEC IPSA IGPA Periodo delservicio

Banco de Chile X x x 2002 al 2020

Quiñenco S.A. x 2002 al 2020

Falabella S.A x x 2002 al 2020

Plaza S.A. x x 2004 al 2020

Forus S.A. x 2004 al 2020

Embotelladora Andina S.A. X x x 2017 al 2020

Socovesa S.A. x 2013 al 2020

Paz Corp S.A. x 2006 al 2020

Coca-Cola Embonor S.A. x 2002 al 2020

AES Gener S.A. x x 2008 al 2020

Aguas Andinas S.A. x x 2011 al 2020

Inversiones Aguas Metropolitanas S.A. x x 2014 al 2020

Blumar S.A. x 2016 al 2020

Almendral S.A. x 2017 al 2020

Cementos Bío Bío S.A. x 2017 al 2020

Empresa Nacional de Telecomunicaciones S.A. x x 2017 al 2020

Cap S.A. x x 2019 al 2020

Invercap S.A. x 2019 al 2020

Compañía Pesquera Camanchaca S.A. x 2019 al 2020

Engie Energía Chile S.A. x x 2019 al 2020

Salmones Camanchaca S.A. x 2019 al 2020

Colbún S.A. x x 2020

Hortifrut S.A. x 2020

Enel Chile S.A. (Enersis S.A.) X x x 2011 al 2019

Enel Américas S.A. X x x 2011 al 2019

Empresas Gasco S.A. x 2012 al 2018

Empresas CMPC S.A. x x 2013 al 2017

Ripley Corp S.A. x x 2016 al 2017

Principales Clientes Regulados Chile

27

Bancos Periodo delservicio

Banco de Chile 2002 al 2020

Banco Central de Chile 2020

Banco Falabella 2008 al 2020

Banco BTG Pactual Chile 2015 al 2020

Banco Security 2019 al 2020

China Construction Bank, Agencia en Chile 2019 al 2020

Bank Of China, Agencia en Chile 2018 al 2020

Banco Ripley 2016 al 2017

BancoEstado 2012 al 2014

Sociedades de Apoyo al Giro Bancario Periodo delservicio

Redbanc S.A. 2019 al 2020

Sociedad de Recaudación y Pago de Servicios Ltda. (Servipag) 2019 al 2020

Operadora de Tarjetas de Crédito Nexus S.A. 2018 al 2020

Comder Contraparte Central S.A. 2019 al 2020

Servicios de Infraestructura de Mercado OTC S.A. 2019 al 2020

Sociedad Op. de la Cámara de Compensación de Pagos de Alto Valor S.A. (Combac) 2019 al 2020

Centro de Compensación Automatizado S.A. (CCA) 2018 al 2019

Depósito Central de Valores S.A. Depósito de Valores 2015 al 2016

Principales Clientes en Chile

Selección de clientes en la industria financiera

Hemos auditado a algunas de las más importantes empresas de la industria financiera en Chile. Lossiguientes son algunos de los principales clientes locales auditados en los últimos años:

28

Corredores de Bolsa Periodo delservicio

Corredores de Bolsa SURA S.A. 2012 al 2020

Valores Security S.A. Corredores de Bolsa 2019 al 2020

BTG Pactual Chile S.A. Corredores de Bolsa 2018 al 2020

Tradition Chile S.A. 2004 al 2020

Vantrust Capital Corredores de Bolsa S.A. 2014 al 2020

Banchile Corredores de Bolsa S.A. 2004 al 2020

GFI Brokers (Chile) Agentes de Valores SpA. 2015 al 2020

Bancoestado S.A. Corredores de Bolsa 2012 al 2015



Continuación.

Administradoras de Fondos de Pensiones Periodo delservicio

AFP Cuprum 2013 al 2020

AFP Capital 2011 al 2020

AFP Planvital 2013 al 2020

29

Administradora General de Fondos Periodo delservicio

Principal Administradora General de Fondos S.A. 2011 al 2020

Administradora General de Fondos Security S.A. 2019 al 2020

Administradora General de Fondos SURA S.A. 2009 al 2020

BTG Pactual Chile S.A. Administradora General de Fondos 2013 al 2020

Banchile Administradora General de Fondos S.A. 2002 al 2020

Moneda S.A. Administradora General de Fondos 2016 al 2020

Toesca S.A. Administradora General de Fondos 2018 al 2020

Nevasa HMC S.A. Administradora General de Fondos 2019 al 2020

Vantrust Capital Administradora General De Fondos S.A 2019 al 2020

Chile Ventures Administradora De Fondos De Inversion Privados S.A. 2019 al 2020

Asset Administradora General de Fondos S.A. 2016 al 2018

Cimenta S.A. Administradora General de Fondos 2016 al 2018

Volcomcapital Administradora General de Fondos S.A. 2016 al 2017

Penta Las Américas Administradora General de Fondos S.A. 2014 al 2017

I.M. Trust S.A. Administradora General de Fondos 2015 al 2016

Compass Group Chile S.A. Administradora General de Fondos 2004 al 2016

Larraín Vial Activos S.A. Administradora General de Fondos 2014 al 2016

Picton Administradora General de Fondos S.A. 2012 al 2016



Continuación.

30

Retail Financiero Periodo delservicio

Promotora CMR Falabella S.A. 2004 al 2020

Solventa Tarjetas S.A. (Cruz Verde) 2017 al 2020

Servicios Financieros y Administración de Créditos Comerciales S.A. (Lider) 2011 al 2018

Créditos Organización y Finanzas S.A. COFISA (Tarjeta ABCDin) 2013 al 2018

Ripley Financiero S.A. 2016 al 2017

Tricard S.A. (Tricot) 2013 al 2016



Continuación.

Sociedades de Inversión Periodo delservicio

Grupo Security S.A. 2019 al 2020

Quiñenco S.A. 2003 al 2020

Citigroup Chile S.A. 2013 al 2020

LQ Inversiones Financieras S.A. 2011 al 2020

Inversiones Consolidadas Ltda. 2004 al 2020

31

Factoring Periodo delservicio

Banpro Factoring S.A. 2017 al 2020

Factoring Security S.A. 2019 al 2020

Factotal S.A. 2015 al 2020

Crecer Factoring S.A. 2014 al 2020

Liquidez Factoring S.A. 2016 al 2020

Orsan Factoring S.A. 2015 al 2020

Servicios Financieros Factor Plus S.A. 2017 al 2020

Prontocapital S.A. 2014 al 2020

Concreces Factoring S.A 2017 al 2020

Penta Financiero S.A. (Celfin Factoring) 2016 al 2019



Continuación.

Hipotecarias Periodo delservicio

Hipotecaria Security Principal S.A. 2019 al 2020

Hipotecaria La Construcción S.A. 2015 al 2020

Leasing Periodo delservicio

Servicios Financieros Newcapital SpA. 2016 al 2020

Concreces Leasing S.A. 2017 al 2020

32

Corredoras de Seguros Periodo delservicio

Seguros Falabella Corredores Ltda. 2013 al 2020

Banco Falabella Corredores de Seguros Ltda. 2010 al 2020

Corredores de Seguros Security Ltda. 2019 al 2020

Aon Risk Services (Chile) Corredores De Seguros Ltda. 2017 al 2020

Arthur J. Gallagher Chile Corredores de Reaseguros S.A. 2013 al 2020

Agencias Briner Corredores de Seguros SpA. 2016 al 2020

Banchile Corredores de Seguros Ltda. 2004 al 2020

BF Corredores de Seguro Ltda. 2017 al 2020

Porsche Volkswagen Corredores de Seguros Chile SpA. 2020

Aon Benfield Corredores de Reaseguros Ltda. 2019

Compara Online Corredora de Seguros SpA. 2014 al 2018

ABCDIN Corredores de Seguros Ltda. 2013 al 2018

Lider Corredores de Seguros y Gestión Financiera S.A. 2017

BancoEstado Corredores de Seguros S.A. 2012 al 2015



Continuación.

Compañías de Seguros y Reaseguros Periodo delservicio

Liberty Compañía de Seguros Generales S.A. 2004 al 2020

Principal Cía. de Seguros de Vida Chile S.A. 2004 al 2020

Seguros de Vida SURA S.A. 2004 al 2020

CF Seguros de Vida S.A. 2015 al 2020

Compañía de Seguros de Crédito Continental S.A. 2016 al 2020

Seguros de Vida Suramericana S.A. 2016 al 2020

Seguros Generales Suramericana S.A. 2016 al 2020

Reale Chile Seguros Generales S.A. 2017 al 2020

Banchile Seguros de Vida S.A. 2004 al 2020

Seguros Vida Security Previsión S.A. 2019 al 2020

Mutualidad del Ejército y Aviación 2019 al 2020

4 Life Seguros de Vida S.A. 2020

Reale Group Latam SpA 2016 al 2020

Mapfre Compañía de Seguros de Vida de Chile S.A. 2016 al 2018

Mapfre Compañía de Seguros Generales de Chile S.A. 2016 al 2018

33

•ConFuturo

•CorpSeguros

•Seguros Vida Security Previsión

•PentaVida

•Suramericana Seguros Generales

•Suramericana Seguros Vida

•Seguros de Vida Sura

•CF Seguros de Vida

•HDI Seguros de Vida

•HDI Seguros Generales.

•HDI Garantía y crédito

•Confuturo Seguros de Vida

•Confuturo Seguros Generales

•Banchile seguros de vida

•SegChile Seguros Generales

•Principal Seguros de Vida

•Mapfre Seguros de Generales

•Mapfre Seguros Vida

•Solunion Chile Seguros de Crédito.

•Caja Reaseguradora

•BTG Seguros de Vida

Cías Seguros(RevisiónOficio 4577

CMF

Clientes

Experiencia

Experiencia Comprobable en IFRS 17

34

Resumen y objetivos del proyecto

Apoyamos al cliente a comprender la normativa contable IFRS17, la cual describe los modelos de reconocimiento, medición ypresentación de información financiera de los contratos deseguro. Realizamos la evaluación de impacto de laimplementación para la implementación de IFRS 17 en el marcodel Oficio N°4577 emitido por la Comisión del MercadoFinanciero.

Papel de EY

Desarrollamos materiales de presentación que describen elenfoque, los objetivos y las consideraciones clave para laimplementación de IFRS 17.

Mantuvimos mesas técnicas y apoyamos al cliente conasesoría en la agrupación de productos por líneas de negociode acuerdo al riesgo significativo.

Validamos el modelo de medición seleccionado para cadacontrato.

Validamos que el comportamiento de la data utilizadacorrespondiera a valores razonables.

Validamos que los gastos utilizados correspondan únicamentea gastos atribuidos a la cartera.

Validamos que el cliente cumpliera con las consideracionestécnicas instruidas en el Oficio: tabla de mortalidad, tasas dedescuento.

Validamos las metodología utilizadas para el cálculo del ajustepor riesgo.

Verificamos la evaluación de la estimación del Margen deServicio Contractual de acuerdo al modelo de transiciónadoptado por la Compañía

Evaluamos el incremento presentado en la nueva reserva elcual corresponde a un efecto por la tabla de mortalidad, unefecto consecuencia del vector de descuento utilizado, unefecto de los gastos asociados, y un efecto por ajuste porriesgo no financiero.

Verificamos la revalorización de los activos.

Valor entregado

Entregamos una presentación al directorio en la que sedescriben los resultados de la implementación de IFR 17 deacuerdo al Oficio N°4577 versus la normativa local.

Elaboramos un Informe resumido de los resultados y loshallazgos relevantes encontrados en la auditoria de losprocesos actuariales y financieros para dar cumplimiento a elOficio N°4577 .

Cías Seguros(RevisiónOficio 4577

CMF)

Clientes


Experiencia

35

1. Descripción del proyecto:

a. Implementar los conceptos y procesos del nuevoestándar contable IFRS 17, en relación al reconocimiento,medición y presentación de información financiera sobrelos Contratos de Seguros.

Principales actividades:

• Definición de separación de componentes, nivel deagregación, y Selección de modelos de medición.

• Validación de las hipótesis , metodologías, supuestos ymodelos actuariales utilizados para la determinación ajustepor riesgo y tasa de descuento.

• Determinación del Margen de Servicio Contractual.

• Presentación de los estados financieros

2. País: Chile

3. Contacto: CFO

HDI Seguros

Clientes


Experiencia

36


a. Implementar los conceptos y procesos del nuevoestándar contable IFRS 17, en relación al reconocimiento,medición y presentación de información financiera sobrelos Contratos de Seguros.


• Definición de separación de componentes, nivel deagregación, y Selección de modelos de medición

• Validación de las hipótesis , metodologías, supuestos ymodelos actuariales utilizados para la determinación ajustepor riesgo y tasa de descuento.



2. País: Chile

3. Contacto: CFO

Chubb Seguros

Clientes


Experiencia

37


a. Capacitar a los colaboradores en los conceptos, desafíose impacto que impone el nuevo estándar contable IFRS 17,en relación con el reconocimiento, medición ypresentación de información financiera sobre losContratos de Seguros.


• Definición de separación de componentes, nivel deagregación, y Selección de modelos de medición.

• Validación de las hipótesis , metodologías y supuestosutilizados para ajuste por riesgo y tasa de descuento.



2. País: Chile

3. Contacto: CFO

CapacitacionesIFRS 17

CMFMutualidad del

Ejercito y AviaciónBTG PactualAbiertas para

Clientes

Clientes


Experiencia

38 03 NuestroEquipo

39

Un equipo de trabajo comprometido con la auditoría deGrupo Zurich Chilena Consolidada

Currículum detallado en segunda sección.

Virginia RuízSocia Impuestos

Rodrigo VeraSocio Líder Auditoría

Karol OrregoGerente Impuestos

Andrés AcuñaSocio TI

Karina HormazábalGerente TI

Avi SantilGerente AuditoríaSeguros de Vida

Chris HeidrichSocio Actuarial

José AmpueroGerente Senior

Actuarial

Nuestro equipo

David CarrascoGerente AuditoríaSeguros Generales

Isabel ValenzuelaGerente Auditoría

AGF

Jaime PinoGerente Senior

Auditoría

Fernando DughmanSocio Revisor de

Calidad

40

Nombre ycargo

Valor para Grupo Zurich Chilena Consolidada Credenciales Relevantes

Rodrigo VeraSocio Auditoría,Socioresponsible dela auditoría

• Socio de EY cuenta con más de 20 años deexperiencia profesional.

• Ha sido autor de varias publicaciones ymateriales de referencia para el mercado.

• Experto en Normas Contables Internacionales,en Normas de Auditoría y PCAOB

• Rodrigo asegurará la consistenciametodológica, coordinación y comunicacióncon Grupo Zurich Chilena Consolidada

• Principal Financial Group• Liberty Mutual• Consorcio• CF Seguros• Grupo Sura• Banco de Chile• Rabobank Group• CMR/Banco Falabella• Grupo Larrain Vial• Grupo Compass

FernandoDughmanSocio Auditoría

Socio Revisorde Calidad

• Socio EY dedicado a la calidad de la auditoríade Grupo Zurich Chilena Consolidada

• Cuenta con más de 26 años de experienciaprofesional

• Ha sido Instructor de diversos cursos internosde la Firma y profesor del Instituto de EstudiosBancarios Guillermo Subercaseaux

• Grupo Banchile}Grupo Credicorp (exIM Trust)

• Grupo Mapfre• Grupo CCHC• Aseguradora Magallanes• AON Risk Services Holdings• Caja Reaseguradora de Chile• Chubb de Chile Seguros Generales• BF Corredores de Seguros

Jaime PinoGerente SeniorAuditoría

• Gerente senior de auditoría de con más de 10años de experiencia en Chile y Canadá

• Ha participado en múltiples diagnósticos y enla implementación de IFRS 17 y SOX en chile yel extranjero

• Confuturo• Security• Principal Financial Group• Penta• 4life• Rigel

David CarrascoGerenteAuditoría paraSegurosGenerales

• Gerente de auditoría de Grupo Zurich ChilenaConsolidada para Seguros Generales con másde 7 años de experiencia

• Ha participado en diagnósticos y en laimplementación de las normas IFRS(International Financial Reporting Standards)en la industria financiera

• Liberty Compañía de SegurosGenerales S.A.

• Grupo BTG• Seguros Generales Suramericana S.A.• Aon Risk Services Group (Corredores

de Seguro y Reaseguros)• Corredores de Bolsa BancoEstado

Avi SantilGerenteAuditoría paraSeguros deVida

• Gerente de auditoría de Grupo Zurich ChilenaConsolidada para Seguros de Vida con más de8 años de experiencia

• Posee amplia experiencia en la industriafinanciera, y en Seguros de vida bajo lasnormativas IFRS y USGAAP

• Principal Cía. De Seguros de Vida ChileS.A.

• Principal International South America IILtd. Agencia en Chile

• Compañia de Seguros de CréditoContinental

• CF Seguros• Recuperos S.A• Fianzas Insur SAGR

IsabelValenzuelaGerenteAuditoría paraAGF

• Gerente de auditoría AGF con más de 8 añosde experiencia

• Posee amplia experiencia en la industriafinanciera, y en la industria de administraciónde activos bajo las normativas IFRS y USGAAP

• Principal AGF• Asset AGF• Fondos Patio LV• AFP Cuprum• AFP Planvital

Nuestro equipo

41 04 TransiciónFluida

42

ReunionesIniciales

Planificación deAuditoría

Reuniones conAuditores

Predecesores

Documentación /Levantamiento de

control interno

Identificación deriesgos

Áreas de apoyo:Valorizaciones,

Tax, IT

Mayo2021

Mayo2021

Mayo2021

May-Julio2021 Junio Junio-Julio

Nuestro equipo para Grupo Zurich Chilena Consolidada tiene amplia experiencia en exitosas transiciones decomplejas auditorías de empresas reguladas, entre las que se incluyen: Walmart, Ripley, AD Retail, CAP,Grupo Security, Colbún, Empresas CMPC, Masisa, Embotelladora Andina, Codelco, Grupo CGE y Enel.También, hemos ejecutado una transición exitosa de una empresa IPSA en un ambiente virtual enpandemia.Lograremos una transición fluida y sin sobresaltos a través de:• Una transición meticulosamente planificada y coordinada con la Administración de Grupo Zurich Chilena

Consolidada, cuidadosamente ejecutada a nivel regional, replicando las mejores prácticas yprocedimientos de procesos de transición exitosos realizados en otras compañías multinacionales concaracterísticas similares a Grupo Zurich Chilena Consolidada.

• Una ejecución temprana de las tareas clave del primer año, con todos los asuntos importantes detransición completados a mediados de año.

• David Carrasco y Avi Santil, gerentes de auditoría para Grupo Zurich Chilena Consolidada, conexperiencia en transiciones de auditores externos en el sector de seguros, enfocarán en ejecutar unatransición exitosa. Su función permitirá que Grupo Zurich Chilena Consolidada pueda verificar que cadaetapa de la auditoría se efectúa en forma coordinada, oportuna y que no provoca pérdida de tiempo asus ejecutivos. Este trabajará estrechamente con el equipo contable de la compañía asegurando que lascomunicaciones se administran adecuadamente dentro del negocio y los problemas potenciales setratan rápidamente antes de que escalen a niveles superiores.

El proceso de transición estará integrado en nuestra herramienta de auditoríaEY Client Portal TM y EY CanvasTM.

Transición Fluida y sin Riesgos

Transiciones Exitosos RecientesEmpresas Reguladas con Matriz en Chile – Auditor Anterior de Largo Plazo

CAP Rotó a EY después de varias décadas con Deloitte

Camanchaca Rotó a EY después de varias décadas con PwC

Grupo Security Rotó a EY después de 9 años con Deloitte

Colbún Rotó a EY después de 3 años con KPMG

43

Con la necesidad actual de realizar más negocios de forma remota en respuesta al COVID-19, nuestraauditoría digital puede minimizar o eliminar la necesidad de reuniones cara a cara durante latransición de servicios a EY. Nuestro enfoque basado en datos nos permite conectarnos con susequipos virtualmente para capturar la data y llevar a cabo nuestros procedimientos de auditoría demanera efectiva. Estamos preparados para aprovechar nuestra experiencia con herramientas decolaboración remota y comunicación virtual para la ejecución efectiva de la transición.

Transición Exitosa en Ambiente Virtual

Tecnología y habilitación virtualNuestra tecnología está diseñada en unentorno de trabajo remoto y estáconectada en todo el mundo. Nuestroequipo está listo para ejecutar laauditoría utilizando EY Canvas y ClientPortal de forma remota, en

Éxito en unambiente

virtual

cualquier momento.Nuestras herramientaspueden importar los datosde cualquier sistema ybrindarnos totalconfianza en la transiciónde auditoría virtual. Nosadaptamos a sus métodosy formatos de datos, enlugar de pedirle que seadapte a los nuestros.

Administración derecursosSu equipo de servicio alcliente está a un click

Informes y comunicaciónEstableceremos una cadencia y

protocolos de comunicación sólidospara respaldar e informarle sobre el

progreso de la transición y la auditoría.EY Client Portal y

Dashbards relacionadosa EY Canvas mantendrán

a todas las partesinteresadas informadas

del estado de la auditoríay el soporte al cliente.

Gestión de proyectosNuestro enfoque de

auditoría, junto con EYCanvas, nos permite

administrar la auditoríautilizando hitos

significativos. Del mismomodo, gestionaremos la

EY CanvasTM: Plataforma tecnológica de auditoría de EY - CanvasLa base de nuestra auditoría digital es EY Canvas, nuestra plataforma de auditoría global. EY Canvas es unaherramienta fácilmente personalizable que proporciona una única fuente de información sobre la auditoría entiempo real en todo el mundo. EY Canvas está alojado en la nube privada de EY y proporciona seguridad de primeraclase para nuestros clientes. Canvas incorpora la metodología de auditoría global digital y los "hitos" que impulsanel tiempo de nuestra auditoría, lo que permite que EY esté conectado desde cualquier ubicación. Tambiénaprovecharemos Canvas para impulsar la gestión de proyectos de su transición.

EY Client PortalTM proporciona una plataforma segura para compartir archivos y agilizar el proceso de entregablesdel cliente a lo largo de todas las fases de la auditoría, entregando un flujo directo de su información a las tareasde auditoría relacionadas en EY Canvas. Juntos, EY Client Portal y EY Canvas permiten a su empresa y a EYrealizar un seguimiento del progreso de la auditoría en todo el mundo desde cualquier ubicación.

de distancia y está disponible a través de Skype,Microsoft Teams u otra plataforma segura decomunicación. Nuestro dedicado equipo deprofesionales permanece atento para ejecutar yadministrar su auditoría.

transición utilizando hitos y objetivosestablecidos, completando todos los

procedimientos requeridos pornosotros en coordinación con la

Administración de Grupo Zurich ChilenaConsolidada.

44 05 Foco enControlInterno

45

Enfoque en control interno

Nos permite como sus auditoresprevenir, detectar y/o corregirerrores con eficacia.

Somos una firma que basa la auditoría y revisión en un enfoque sobre losprocesos y controles establecidos por el directorio, lo cual permitirá prevenir,detectar y/o corregir errores con eficacia.

Nuestra metodología de auditoría implica la inversión de más de un 50% denuestro recurso en la evaluación y entendimiento del control interno y deriesgos que impactan la información financiero contable. Lo anterior, llevado acabo mediante una auditoría digital, nos permite efectuar un entendimiento yevaluación detallada no sólo aún en los términos habituales de lasmetodologías de auditoría; sino además verificar que los sistemas van de lamano con dicho control interno a un nivel de casi evaluar la totalidad de lastransacciones de procesos como:

• evaluar las adecuadas segregaciones de funciones en la operatoria de latotalidad de los registros contables

• correlacionar para la totalidad de los ingresos (por ejemplo) los registroscontables con movimientos de efectivo, entre otros procedimientos.

También, nos preocupamos de las amenazas que enfrenta el sistema TI deGrupo Zurich Chilena Consolidada. Es importante entender que Grupo ZurichChilena Consolidada se expone a riesgos que pueden afectar sus procesos ycontroles, generando riesgos identificados y desconocidos. Nuestro enfoqueen control interno y TI nos permitirá identificar debilidades y áreas de mejora,y solucionarlas de forma oportuna y proactiva.

Auditoría1 Metodología EY 47

2 Alcance e informes 49

3 Plan de Trabajo 50

4 Cronograma 59

5 Canales de comunicación 60

6 Equipo de Trabajo 61

47

Mayor valorpara la

Compañía

► Coordinación Global: Un equipo global y coordinado, queejecuta una auditoría utilizando una plataforma tecnológicaque genera una auditoría innovadora y consistente en todaslas filiales.

► Comunicación con la Administración y el Comité deAuditoría: Comprometida, colaborativa, transparentey oportuna con los protocolos de comunicación.

► Consulta Técnica: Proceso transparente,con Grupo Zurich Chilena Consolidada presente en la mesa de diálogo.Toma de decisiones efectiva. Brindar hallazgosy perspectivas más allá de la auditoría.

Somos una firma cuyo principal enfoque en unproceso de auditoría es la evaluación de controlinterno, dado que este factor constituye la basesobre la cual se prepara la información financiera.Creemos en un enfoque en procesos y procedimientos,y no solamente un enfoque en el balance, además creemosen la importancia de datos empíricos y su análisis para la tomade decisiones. Un control interno sólido puede prevenir, detectary/o corregir errores con eficacia. En este sentido trabajaremos condedicación para aportar a Grupo Zurich Chilena Consolidada, en forma oportuna,nuestras observaciones, las que permitirán identificar debilidades y áreas demejora.

Tenemos un enfoque comprobado para ofrecer una auditoría de los más altos estándares decalidad. Nuestro plan de auditoría está diseñado para ofrecer una revisión "sin sorpresas". EnEY consideramos que el éxito proviene de hacer las cosas correctas, en el momento correcto ycon las personas adecuadas.

Para hacer frente a una adecuada evaluación de control interno, EY destinará una importantecantidad de horas de auditoría al entendimiento de los procesos, revisión de controles internos y a lacomunicación oportuna de los principales hallazgos y oportunidades de mejoras a la administración udirectorio.

Seremos críticos en forma positiva y transparente, generando tensión constructiva, informando susdebilidades más importantes y deficiencias significativas. Proporcionaremos comentarios de controlinterno de mayor valor, los cuales permitirán a la administración de Grupo Zurich Chilena Consolidadaformar una base sólida y hacer frente a los desafíos futuros.

Sabemos la importancia que otorgan a una cultura en la que el control interno presta relevancia, espor ello que nuestra auditoría, con foco en control interno, ayudará a Grupo Zurich ChilenaConsolidada en robustecer su ambiente de control interno, para otorgar seguridad respecto a lacalidad de la información financiera. La confianza en los resultados financieros permite maximizar elvalor de Grupo Zurich Chilena Consolidada. debido a un menor descuento requerido por inversionistasy menor tiempo requerido para cerrar una futura potencial transacción.

Metodología EY

4848

Nuestra auditoría tiene cinco fases. Estas definen cómoadministraremos el proceso general de auditoría, cómo nos

comunicaremos y cómo resolveremos los problemas.

► Lograr una transición de auditor fluida, mitigando riesgos ycolaborando eficientemente con los profesionales de Grupo ZurichChilena Consolidada.

► Respaldar el proceso en EY Canvas Client Portal TM.► Evitar pérdidas de tiempo a ejecutivos de Grupo Zurich Chilena

Consolidada.

Metodología EY

1Planeación eidentificaciónde los riesgos

2Estrategia y

evaluación deriesgos

3 Ejecución

4 Conclusión yreporte

Proceso detransición0

► Coordinar obtención de datos para la realización de la auditoría digital.

► Utilización de GL Analyzer para conocimiento de las transacciones.► Evaluar eventos o transacciones importantes para el impacto de la

auditoría.

► Evaluar riesgos, incluyendo el riesgo de fraude.

► Evaluar los controles a nivel de la entidad.

► Realizar análisis de riesgo para determinar el alcance de cada ubicación.

► Ejecutar recorridos para todos los ciclos de la Compañía definidos en lacircular 1441 de la CMF.

► Diseñar testeo de controles.

► Diseñar testeo sustantivo y utilización de herramientas analíticas.

► Elegir las herramientas de análisis de datos apropiadas.► Acordar la colaboración de las funciones de la Compañía

► Probar extracciones de datos y realizar análisis inicial.

► Probar controles.► Pruebas sustantivas al 30 de septiembre.

► Utilización de los módulos de Helix al 30 de septiembre.

► Evaluar los resultados y volver a evaluar la estrategia de riesgo ytesteo.

► Realizar procedimientos de fin de año.

► Emisión informe a la administración con las debilidades de controlidentificadas, de acuerdo a la circular 1441 emitida por la CMF.

► Pruebas sustantivas de Cierre en conjunto con los módulos de Helix.► Proveer opinión de auditoría de acuerdo a los criterios contables

emitidos por la CMF.

► Compartir otras observaciones e ideas.

49

Alcance e informes

Los informes requeridos por las Compañías son los siguientes:

Informes

Info

rme

de R

evis

ión

limita

da a

l 30

de J

unio

Info

rmes

de

Cont

rol

Inte

rno

(Cir

c. 1

441)

Opi

nión

sob

re lo

ses

tado

s fin

anci

eros

2021

Opi

nión

inte

rofic

ina

Info

rme

Titu

lo X

XI

Info

rmes

LU

F

Sociedad

Chilena Consolidada Seguros de Vida S.A. - X X X X -

Chilena Consolidada Seguros Generales S.A. X X X - X -

Zurich Administradora General de Fondos S.A. X X X - X X

Zurich Servicios e Inversiones S.A - - X - - -

Zurich Shared Services S.A. - - X - - -

Inversiones Suizo Chilena S.A. - - X - - -

Fondos Administrados por AGF (26 FFMM y 12 FI) - - X - - X

De acuerdo a lo exigido por la Comisión para el Mercado Financieros, proporcionaremos a laCompañía nuestros informes en las siguientes fechas:

Informe Título XXI: Noviembre 2021Informe de Control interno (Circular 1441): Enero 2022Opinión sobre los estados financieros al 31 de diciembre de 2021: Febrero 2022

Para el caso de las sociedades de inversión, la fecha de emisión de nuestro informe deauditoría será convenido en forma posterior.

50

Plan de trabajoLa Auditoría a los estados financieros de la Compañía será planificada y coordinada por EY en Chile.

En la medida que la estructura de control interno nos permita probar y confiar en los sistemas relacionadoscon los procesos (clases de transacciones) que afectan a las cuentas significativas, disminuiremos laspruebas sustantivas con la consiguiente obtención de eficiencias.

Áreas Significativas de la AuditoríaDe acuerdo a nuestro conocimiento de la industria aseguradora, hemos definido las siguientes áreassignificativas para la auditoría de la Compañía, la cual será personalizada a la realidad de la Compañía unavez obtengamos mayor información de sus operaciones:

Áreas significativas Actividades

Producción

En este proceso evaluamos el riesgo que las operaciones que se realizanen el proceso de emisión de la póliza, no se realice en la formaestablecida por la normativa vigente y/o que éstas no se efectúen en losmontos y en las cuentas que corresponda. Para cubrir estos riesgos noscentraremos al menos en lo siguiente: Formalización de la Propuesta Emisión de la Póliza. Registro de Producción. Centralización contable. Comisión a Productores. Ejecución de procedimientos analíticos sobre los ingresos registrados. Revisión de los parámetros de deterioro de acuerdo a la norma CMF Efectuaremos un proceso de confirmación sobre las primas por cobrar

a una fecha a definir efectuaremos una revisión del cobro posterior para una muestra de

deudores por prima efectuaremos un reproceso de las provisiones de deudores por prima

de acuerdo a la norma de la CMF.

Siniestros

Comprende revisar los procedimientos relacionados con lo siguiente: Siniestros directos retenidos:

Siniestros liquidados. Siniestros en proceso. Siniestros ocurridos y no reportados

Registro de siniestros. Pago de siniestros. Cobro de participación a reaseguros. Efectuaremos revisión de los montos determinados con la información

obtenida en las carpetas de siniestros Efectuaremos un reproceso de la provisión de OYNR

Auditoría

51

Plan de trabajo


Reservas Técnicas Ciclo de Reservas Técnicas, el cual comprende desde su constitución, deacuerdo a las instrucciones impartidas por la CMF, para todos los ramos,hasta las centralizaciones que estas operaciones involucren en losestados financieros. Los procedimientos que serán aplicados, entreotros, contemplan los siguientes: Revisar el ambiente computacional de la Compañía respecto de las

áreas relacionadas con la determinación y cálculo de las reservastécnicas. Las conclusiones sobre esta revisión están incluidas en elciclo de procesos y sistemas de nuestro informe a la administración.

Revisar, a través de una muestra estadística, las bases de datos quecontienen la información utilizada para la constitución de lasreservas, con la documentación fuente contenida en las carpetas depólizas y siniestros.

Revisar que la metodología de cálculo de las reservas de todos losramos de la Compañía estén de acuerdo a las normas impartidas porla CMF.

Efectuar cuadraturas de los análisis que respaldan las reservastécnicas con los estados financieros y notas.

Efectuaremos recálculos de reservas técnicas.

Inversiones Financieras En este proceso evaluamos el riesgo de efectuar inversiones que nosean consistentes con las políticas de la administración y/o con lanormativa aplicables a la compañía, se adopten posiciones no deseadas,o no se valoricen de acuerdo a las normas vigentes.Para lograr los objetivos de control del riesgo asociado, efectuaremosuna evaluación de los procedimientos de control de la compañía,orientados a: Analizar la estructura de la administración de la compañía y los

procedimientos de control establecidos. Revisar los niveles de autorización para efectuar inversiones

(montos, tipos de inversiones). Verificar el cumplimiento de los procedimientos utilizados para el

control de los límites y márgenes de inversión establecidos por laCMF.

Evaluar los procedimientos de control empleados para asegurar laadecuada valorización de las carteras de inversiones.

Evaluar las herramientas desarrolladas por la administración paramonitorear el cumplimiento de los procedimientos de control.

Verificación de la propiedad de las inversiones. Revisar si recaen sobre las inversiones, o en relación con ellas,

prendas, hipotecas y otras prohibiciones o gravámenes. Análisis del registro contable y valorización de operaciones con

instrumentos extranjeros. Confirmación a los custodios nacionales o extranjeros de las

inversiones Adicionalmente, en etapas posteriores efectuaremos un reproceso

computacional de valorización de las inversiones financieras, deacuerdo a las normas de la CMF.

Auditoría

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Plan de trabajo


InversionesInmobiliarias

En particular para esta ciclo nuestra revisión se centra en: Verificar la correcta valorización de este tipo de inversiones en la Sociedad Revisión de contratos y tablas de amortización para las operaciones en Leasing Verificar la propiedad de la Compañía sobre este tipo de activos Verificar todas las adiciones o bajas significativas ocurridas en el Período, con su

efecto en el estado de resultado Revisión de la totalidad de las tasaciones vigentes Revisar cualquier indicio de deterioro sobre estos activos

Reaseguro yCoaseguros

El cual comprende desde la cesión por parte de la compañía, hasta la liquidación y lascentralizaciones que estas operaciones involucren. Los procedimientos que seránaplicados, entre otros, serán los siguientes: Verificar la concordancia de la prima cedida con los contratos de reaseguros La totalidad de los contratos de reaseguros vigentes. Verificar el adecuado registro de reaseguros cedidos. Revisar las cuentas corrientes con reaseguradores, incluyendo reservas a

constituir, análisis de saldos, compensaciones, conciliaciones periódicas yliquidaciones de saldos.

Efectuaremos un proceso de confirmación a una fecha a definir con las compañíasreaseguradoras.

Patrimonio La revisión de este ciclo se centra en las siguientes cuentas o conceptos: Capital : autorizado, suscrito y pagado Reservas provenientes de utilidades retenidas Distribución de utilidades Reforma de Estatutos Resultado del ejercicio

Operaciones deCobertura de riesgofinanciero

Se verificará que la entidad cumpla con la Norma de Carácter General N°64 emitidapor la CMF.

Procesos y Sistemas Se debe realizar la evaluación del ámbito informático y de los sistemas de informaciónde la compañía relacionados con los siguientes aspectos: Estados Financieros, Cálculode Reservas, Valorización de Inversiones, Producción y Siniestros. El análisis debeabarcar: Operatividad y seguridad física Seguridad lógica Mantención de Sistemas Mantención de información histórica

Revisión de otrosprocesossignificativos:

Durante el desarrollo de nuestra auditoría efectuaremos una revisión de losprocedimientos definidos por la administración para controlar otros procesossignificativos como son: abastecimiento (compras), ingreso y egreso de efectivo,proceso contable de cierre y preparación de estados financieros, pago proveedores,remuneraciones, etc.

Auditoría

53

Plan de trabajo


Ciclo de venta de Mutuos Hipotecarios Durante nuestra auditoría para el ciclo mencionado realizaremoslas siguientes revisiones: Valorización de MMHH Revisión de condiciones de ventas Revisión de carpetas de MMHH Revisión de aprobaciones Centralización contable.

Otros Activos En particular para esta ciclo nuestra revisión se centra en: Verificar la correcta valorización de este tipo de activos en la

Compañía Revisar que contratos y otra documentación de respaldo que

garantice que efectivamente sean derechos de la Compañía Verificar la propiedad de la Compañía sobre este tipo de

activos Revisar cualquier indicio de deterioro sobre estos activos

Otros Pasivos En particular para esta ciclo nuestra revisión se centra en: Verificar la correcta valorización de este tipo de pasivos en la

Compañía Revisar que contratos y otra documentación de respaldo que

garantice que efectivamente sean obligaciones de la Compañía Verificar la existencia de pasivos no registrados al cierre del

balance

Cuentas de Resultados Para las cuentas de resultados la revisión se centra en: Revisiones analíticas Cuadraturas con libros de producción y siniestros Correlaciones de cuentas Revisión aleatoria de partidas con documentación de respaldo

Impuesto a la renta e impuestos diferidos Revisión de la determinación de la RLI y adecuada determinaciónde la provisión de impuesto a la renta.Revisión de la determinación de impuestos diferidos

Revisión de estados financieros,revelaciones y cuadros técnicos

En particular para esta ciclo nuestra revisión se centra en: Revisión de la correcta presentación de los estados

financieros y revelaciones de acuerdo a la circular 2022 de laCMF

Revisión de la adecuada presentación de los cuadros técnicosrequeridos por la CMF

Adecuado sustento de los cuadros técnicos

Revisión de procedimientos generales En particular para esta ciclo nuestra revisión se centra en: Lectura de actas de directorio y accionistas Lectura de correspondencia con la CMF Confirmación con los abogados Carta de representación Entre otros

Auditoría

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Plan de trabajo

Apoyo de especialistas en consultoría tributaria

Nuestro programa contempla las siguientes etapas:

► Revisión de los resultados tributarios al 30 de septiembre de 2021|. En esta etapase contempla la revisión preliminar del resultado tributario, con el fin de analizaranticipadamente las principales operaciones ocurridas durante el ejercicio y susefectos tributarios en la provisión de impuesto a la renta registrada en los estadosfinancieros.

Adicionalmente, efectuaremos una revisión de la determinación de los impuestos diferidos, encuanto al detalle de diferencias temporarias acumuladas.

► Revisión de los resultados tributarios al 31 de diciembre de 2021. Etapa queconsidera las siguientes materias:

► Revisión del resultado tributario al 31 de diciembre, para efectos del cierrede los estados financieros.

► Revisión de la determinación de los impuestos diferidos.

Entendemos que la coordinación y el esquema de comunicaciones que tengamos con ustedes, asícomo la calidad y la oportuna presentación de los informes de nuestro proceso de auditoría, sontemas significativos para su decisión.

Respecto de cualquier observación detectada como parte de esta revisión, informaremosoportunamente a la administración, a fin de que dichas observaciones sean resueltas antes delcierre de los estados financieros anuales.

¿Qué aportan los expertos tributarios de EY?

Los miembros del equipo de impuestos que participan en EY tienen la capacidad de desarrollar eltrabajo de auditoría del área de impuestos en todas las operaciones de Grupo Zurich ChilenaConsolidada con mayor eficiencia, por la experiencia que posee el equipo de profesionales.

EY tiene como principio básico la anticipación un seguimiento riguroso de la evolución de lanormativa. En el ámbito tributario, la estrategia permite que nuestros clientes se anticipen a loscambios.

Revisión de impuestos

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Plan de trabajo

Análisis de procesos

Para poder realizar la auditoría de los estados financieros de forma ágil, nuestro enfoque sebasará en entender todos los procesos significativos del grupo, incluyendo el entorno y lossistemas informáticos e identificando las transacciones que afecten los distintos rubros ycuentas de los estados financieros.

Al identificar estas variables, nos centraremos en los riesgos más significativos en relación conlos estados financieros, para luego identificar, evaluar y probar los controles establecidos por laAdministración.

Nuestra metodología contempla un análisis en distintas etapas del proceso, que incluye: Revisión del proceso completo, desde su inicio hasta su finalización, con objeto de evaluar su

efecto sobre los estados financieros. Evaluación de los principales controles existentes en el mismo, tanto de aplicación

(dependiente de los sistemas ) como manuales. Seguimiento continuo de la eficacia del funcionamiento de dichos controles. Análisis de los datos o bases de datos que alimentan el proceso. Evaluación del tratamiento contable de las transacciones que se derivan de dicho proceso.

Enfoque para la auditoría informática

Las aplicaciones y la plataforma informática en su conjunto tienen un rol determinante en elsoporte de los distintos procesos clave del negocio, por lo que la evaluación de los sistemasinformáticos desde el punto de vista de los controles generales del ambiente de TI (controles deacceso y cambio) constituye un aspecto fundamental en nuestra estrategia y en el desarrollo denuestra auditoría.

En esta línea, la experiencia y herramientas con las que cuenta EY constituyen un aspectodiferencial, que permite minimizar los tiempos de consulta a su personal y optimizar nuestraspruebas de auditoría.

Auditoría de sistemas

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Plan de trabajo

Revisión de controles generales en el área de TI

Nuestro equipo identificará, comprenderá y evaluará el diseño de los controles generalesasociados a la infraestructura tecnológica relacionada con las aplicaciones computacionales queprocesan transacciones o actualizan datos en cuentas significativas, y que ejecutan actividadesde control o generan datos importantes para la ejecución de actividades de control en cuentassignificativas.

Los controles generales abarcan más de un sistema de aplicación y están diseñados para:

Asegurar que las modificaciones a las aplicaciones se solicitan, prueban y apruebanadecuadamente antes de su implantación.

Asegurar que sólo personas y aplicaciones autorizadas tienen acceso a archivos y sólo paraejecutar actividades establecidas y validadas previamente.

Asegurar que la información financiera es respaldada adecuadamente. Existen controles queaseguran que, de requerirse la misma, será adecuada e integralmente recuperada.Adicionalmente, asegurar que los problemas de operación o incidentes son identificados ysolucionados de manera oportuna.

Marco de trabajo

Plan de sistemas y alineación con el plan estratégico general de la compañía. Las políticas y procedimientos sobre adquisición, desarrollo y actualización de aplicaciones

en cuanto a sus pruebas, aprobación, implantación y documentación. Restricción de acceso a programas en producción. Políticas y procedimientos para cambios de emergencia a programas. Políticas, procedimientos, normas, estándares, instructivos y herramientas de seguridad. Participación de usuarios y del personal de TI en autorización de accesos a programas y

archivos, incluyendo las actividades de creación, monitoreo, modificación y eliminación deaccesos.

Idoneidad de los niveles de acceso a aplicaciones y archivos de datos importantes. Procedimientos de monitoreo de intentos de acceso no autorizados fallidos o exitosos. Planes de recuperación de desastres y mecanismos de Administración de contingencia y

procedimientos de respaldo. Segregación de funciones relacionadas con las actividades de TI. Nuestra evaluación preliminar determinará si los controles generales de TI funcionan

eficazmente, en cuyo caso decidiremos la necesidad de someterlos a pruebas para otorgarlesconfianza adicional.


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Plan de trabajo

Controles en sistemas de aplicación

En relación a los sistemas de aplicación específicos que estén relacionados con las áreas deriesgo identificadas por nosotros, se revisarán los procedimientos de control programados quepermitan verificar que se ha realizado un proceso de ingreso de datos completo y exacto, que elprocesamiento de la información se realiza adecuada y oportunamente, y que ésta esalmacenada en los archivos computacionales y permanece vigente y correcta en el tiempo.

Especial énfasis tendrá la evaluación del proceso de cierre de estados financieros, en cuanto averificar la integridad de la información relacionada con las interfaces manuales y/oautomatizadas. Así identificar, evaluar y probar aquellos controles de totalidad y exactitud alingreso de información contable, como también de aquellos procesos que obtienen informaciónde éste.

Nuestro trabajo se centrará en:

Determinar si existen procedimientos administrativos y de control formales y si estosconsideran todos los elementos necesarios para asegurar la totalidad, exactitud yautorización de la información que se procese, así como el correcto mantenimiento de lainformación almacenada en los sistemas.

Determinar si son adecuadas las condiciones de seguridad del medio ambiente en el cual lossistemas están operando, realizando una visita a los Data Centers donde está elprocesamiento de la información.

Determinar que los sistemas están funcionando apropiadamente en las instalaciones donde seencuentran actualmente implementados.

Resultados

De lo anterior, generaremos informes dirigidos a la Administración, en los que incorporaremoslas observaciones surgidas como resultado de nuestro trabajo de revisión del entorno de TI, losriesgos asociados a estas observaciones y nuestras recomendaciones con posibles alternativasde solución.

Las recomendaciones de mejora que se propongan a partir de las revisiones anteriores, estaránsiempre basadas en “mejores prácticas” reconocidas en el sector de la auditoría y seguridadinformática, como son COBIT o ISO, etc. Asimismo, nuestra experiencia nos permite enfocar lasrecomendaciones como soluciones eficaces con un mínimo costo.

Reconocemos los riesgos específicos de las áreas en la que opera la empresa así como losriesgos y particularidades de la plataforma informática que utiliza, por lo que hemos incorporadoun equipo de especialistas técnicos para complementar el equipo de auditoría.


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Efectuaremos una revisión respecto del cumplimiento de la normativa vigente relacionada con elTítulo XXI de la Ley de Mercado de Valores, respecto de información privilegiada.

Verificaremos los controles asociados y el cumplimiento de la información a ser informada alRegulador, cumpla con la normativa vigente.

Emitiremos un informe con fecha 30 de noviembre de 2021.

Plan de TrabajoRevisión Título XXI Ley Mercado de Valores

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Etapas y principales actividades2021 2022

May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Ene Feb Mar

Planeación e identificación de los riesgos

Entender el alcance de los servicios y requerimientos dela Compañía Establecer las expectativas de la compañía. X X

Estrategia y evaluación de riesgos

Entender cambios significativos en el negocio y en laorganización de la compañía – Efecto en la estrategia deAuditoría.

X X

Evaluar el control interno a nivel de entidad. X X

Definir estrategia preliminar de Auditoría: materialidad,procesos y cuentas significativas. X X

Analizar y evaluar los procesos significativos y loscontroles relativos a éstos. X X

Probar controles. X X X

Confirmar o redefinir estrategia final de Auditoría.Diseño de pruebas analíticas y sustantivas sobre saldos. X X

Ejecución

Realizar los procedimientos analíticos. X X X X

Realizar pruebas sustantivas de detalle sobre saldos. X X X X

Realizar procedimientos generales de Auditoría. X

Conclusión y reporte

Concluir la Auditoría. X X

Evaluar nuestro grado de cumplimiento de lasexpectativas de la Compañía X X X X X X

Evaluar el equipo. X X X

Procedimientos Acordados / Otras revisiones

Revisión Titulo XXI X

Emisión Informe Circular 1.441 X

Cronograma

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Nuestras comunicaciones comprenderán, a lo menos:

EY Canvas Client Portal TM

Reuniones periódicas con laAdministración

1. Presentación del Plan de Auditoría2. Presentación del Informe de Control

Interno3. Presentación de la opinión sobre EE.FF.

Al 31.12.2021.

Coordinación Mensual con la Compañía

Reuniones mensuales con las Gerencias deAdministración y Finanzas, Tecnología,

Contabilidad, Auditoría Interna e Impuestos.

Nuestras comunicaciones

Para llevar a cabo lo anterior, proponemos lo siguiente:

Una primera reunión de planificación, para establecer una agenda de trabajo conjunto y posteriormentereuniones periódicas con el equipo de auditoría Interna, para evaluar el avance de la agenda establecida en elpunto anterior.

EY Client PortalTM respaldará todas nuestras comunicaciones, facilitará las solicitudes de información y lasasignaciones de tareas. La administración podrá acceder al estatus de la auditoría y los entregables, entiempo real, a través de su celular, laptop o tablet. Este software aumenta la seguridad del traspaso deinformación confidencial, resguardándose en una nube segura y evitando reenvío de correos electrónicos, coninformación sensible a destinatarios erróneos.

Directorio

Adminis-tración

EY

Objetiva

Transparente

Responsable

Periódica

Oportuna

Basados en nuestra experiencia en la atención de grandes clientes, esimportante crear una relación de trabajo con la unidad de auditoría internay contraloría de la Compañía.

Dicha relación nos permitirá coordinar, planificar y generar las bases quepermitan complementar nuestro trabajo con el del área de auditoríainterna. Esta coordinación evitará duplicaciones de tareas y nos permitiráun mayor nivel de cobertura a aquellos procesos más críticos desde elpunto de vista del negocio de la compañía, lográndose con ello unaauditoría más efectiva y eficiente, incentivando un apoyo metodológico ytecnológico desde las mejores prácticas de nuestra Firma para ustedes.

Nombre Cargo Correo Electrónico Teléfono

David Carrasco Gerente Auditoría,Seguros Generales [email protected] (56) 2 2916 2953

Avi Santil Gerente Auditoría,Seguros de Vida [email protected] (56) 2 2916 2391

Isabel Valenzuela Gerente Auditoría AGF [email protected] (56) 2 2676 1319Jaime Pino Gerente Senior Auditoría [email protected] (56) 2 2916 2041Rodrigo Vera Socio Auditoría [email protected] (56) 2 2676 1517

Canales de comunicación

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Equipo de trabajo Auditoría

Foto FotoRodrigo Vera Fernando DughmanSocio Auditorí[email protected]+56 2 676 1517

Socio Auditorí[email protected]+56 2 2676 1168

Socio de Assurance y del área de Asesoría Contable IFRSen EY Chile para la Industria Financiera, con más de 18años de experiencia nacional e internacional. Ha sidoautor de varias publicaciones y materiales de referenciapara el mercado. Es Experto en Normas ContablesInternacionales, en Normas de Auditoría y PCAOB, encontabilidad y valuación de instrumentos financieros yrequerimientos regulatorios extranjeros.

Ha dirigido importantes proyectos de convergencia aIFRS, US GAAP, UK GAAP, SOX y ha asistido aimportantes compañías en procesos de ofertas públicasiniciales (IPO) en importantes plazas bursátiles en elextranjero (Londres, Nueva York, Madrid, etc.).Ha supervisado importantes equipos de trabajo, siendoresponsable de las auditorías y consultorías de negocios yreportes de importantes compañías chilenas inscritas enla Bolsa de Nueva York (NYSE) y de filiales chilenas decompañías multinacionales en la industria de serviciosfinancieros, bancaria, seguros y de inversión bajo normaslocales, US GAAP, U.K. GAAP, IFRS y otros. Ha dictadomúltiples charlas y cursos de convergencia y adopción denormas IFRS, a reguladores nacionales e internacionales.

Ha liderado auditorías de las principales institucionesfinancieras en el mercado local, tales como Banco de Chile(Grupo Luksic), Rabobank, CMR/Banco Falabella, GrupoSura, Grupo Larrain Vial, Grupo Compass, ING, Consorcio,Principal Financial Group, Retail Financiero GrupoFalabella, etc., tanto para el mercado local comoextranjero (ej. Informes 20-F, FRY-7, etc.).

Durante 2003-2005 estuvo sirviendo a clientesfinancieros (Criimi Mae, Fannie Mae, Capital One, etc.) ennuestras oficinas de Washington D.C., EE.UU.. También haparticipado en importantes fusiones bancarias, tales comoSantiago-Santander, Chile-Edwards, Chile-Citibank, etc.

Rodrigo es Contador Público y Auditor, Universidad deSantiago de Chile, posee un Certificado Internacional deDirección de Empresas del Institute of Directors del ReinoUnido y Diploma en Derivados Financieros de laUniversidad Adolfo Ibáñez.

Fernando es Socio de Auditoría de EY Chile, forma partedel grupo especializado en el área de ServiciosFinancieros. Ingresó a la Firma en agosto de 1994, yactualmente es el responsable del Área Técnica deIntermediación al interior de la Firma.

Cuenta con 26 años de experiencia liderando trabajos deauditoría de estados financieros preparados segúnnormas IFRS, USGAAP y normas de auditoría locales;experiencia concentrada en especialmente en gruposfinancieros, los cuales mantienen negocios en rubros de:Seguros, Reaseguros, Corredoras de Seguros yReaseguros, Bancos, Leasing, Factoring, IntermediariosFinancieros, Administradoras de Fondos de Terceros(Mutuos, de Pensiones, de Inversión), Isapres, Sociedadesde Inversión, Mutuos Hipotecarios, etc.

Ha sido Instructor de diversos cursos internos de la Firmay profesor del Instituto de Estudios Bancarios GuillermoSubercaseaux.

Ha participado en auditorías de compras de compañías deseguros y ha asesorado a clientes en procesos deaperturas e inscripción de sociedades en la CMF.

Ha liderado auditorías de las principales institucionesfinancieras en el mercado local, tales como Empresasauditadas: Grupo Banchile, Grupo Credicorp (ex IM Trust),Grupo Larraín Vial, Grupo Mapfre, Grupo BTG Pactual,Grupo Compass, Grupo CCHC, Grupo Principal, Arthur J.Gallagher & Co., Aseguradora Magallanes, AON RiskServices Holdings, Grupo I.M. Trust, Inversiones LaConstrucción, Vantrust Capital, Picton AGF, Grupo Asset,Compass Group, Chilena Consolidada, CajaReaseguradora de Chile, Penta Financiero, Chubb de ChileSeguros Generales, Banpro Factoring, Moneda AGF,Toesca AGF, BF Corredores de Seguros, Tradition Chile,entre otros.

Fernando es Contador Público y Auditor de la UniversidadTecnológica Metropolitana y Diplomado en LiderazgoEstratégico de la Universidad Adolfo Ibáñez.

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Foto Jaime Pino Avi SantilGerente [email protected]+56 2 2916 2041

Gerente Auditorí[email protected]+56 2916 2391

Gerente Senior líder en la auditoría integrada del grupoEnersis, incluyendo matriz y la distribución. Cuenta concerca de 10 años de experiencia en el mercado nacional einternacional, ya que fue asignado a nuestra oficina enCánada y Estados Únidos por dos años. Como AuditorSenior en EY cuenta con extenso conocimiento en IFRS ySOX.

Ha liderado la auditoría integrada de ManulifeCorporation, una de las compañías públicas más grandesen el sector de seguros en Canadá, además de liderarauditorias de fondos de pensiones y reportes sobrecontroles internos (CSAE 3416).

En Chile ha liderado múltiples proyectos de IFRS 17 yauditoría actuariales en Principal Financial Group,Security, Confuturo, Penta, 4Life, Rigel, entre otros.

Participó como Senior de auditoría externa en DeltaAirlines, encargado de ejecutar procedimientos derevisión de controles internos como los ingresos eingresos diferidos por programas de fidelización.

Jaime es Contador Público y Auditor de la Universidad deSantiago de Chile. Además, cuenta con Diplomado enInversiones y Mercados Financieros en la Universidad deChile.

Gerente de Assurance de EY Chile, con más de 8 años deexperiencia. Forma parte del grupo especializado en elárea de Servicios Financieros. Ha tenido a su cargo laplanificación, dirección y ejecución de auditoríasprincipalmente en la industria financiera y de seguros.

Avi ha participado en numerosas auditorías y asesorías adiversas empresas del sector financiero y manufactura,tales como: Principal Cía. De Seguros de Vida Chile S.A.,Principal International South America II Ltd. Agencia enChile, CF seguros, Suramericana, Gama ServiciosFinancieros S.A., Bolsa de Productos de Chile Bolsa deProductos Agropecuarios S.A. y Bolsa Electrónica deChile-Bolsa de Valores, Compañia de Seguros de CréditoContinental; Recuperos S.A y Fianzas Insur SAGR, ZoomInternational Services, C.A., SVF International N.V.,Inelectra, entre otras.

Posee amplios conocimientos en normativa IFRS, USGAAP y SOX.

Contador Público de la Universidad de Oriente deVenezuela.

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Foto FotoIsabel Valenzuela David CarrascoGerente Auditorí[email protected]+56 22676 1319

Gerente Auditorí[email protected]+56 2 2916 2953

Gerente de Assurance de EY Chile, con mas de 8 años deexperiencia. Forma parte del grupo especializado en elárea de Servicios Financieros. Ha tenido a su cargo laplanificación, dirección y ejecución de múltiples auditoríasde compañías del rubro de administración de activos,tales como Administradoras de Fondos de Pensiones,Administradoras Generales de Fondos, Fondos deInversión, entre otros. Isabel tiene amplia experiencia connormas IFRS, regulación de la CMF y SP y SOX.

Isabel ha participado en numerosas auditorías y asesoríasa diversas empresas del sector financiero tales como: AFPCuprum, AFP Planvital, Principal AGF, Asset AGF, Fondosde Inversión Patio-Larrain Vial, Securitizadora Security,entre otras.

Ha colaborado como instructor en cursos deentrenamiento de EY Chile a asistentes nuevos, instructorde Intermediarios Financieros y Administradoras deFondos de Pensiones.

Adicionalmente, Isabel representa a EY en discusionestécnicas frente a la Superintendencia de Pensiones.

Titulada de Contador Público y Auditor de la UniversidadTecnológica Metropolitana, diplomada en Administraciónde Riesgos de la Universidad de Chile y se encuentracertificada en FRS de acuerdo a los requisitos de EY

Gerente del área de Assurance de EY Chile, cuenta conmás de 7 años de experiencia en el área financiera. Hatenido a su cargo la planificación, dirección y ejecución deauditorías de empresas de la industria financiera talescomo: Compañías de Seguros Generales, Administradorasde Fondos de Pensiones, Corredores de Seguros yReaseguros, Corredores de Bolsa, entre otros.

Auditorías de estados financieros y asesorías financierasa diversas empresas del país, tales como: LibertyCompañía de Seguros Generales S.A., Grupo BTG,Seguros Generales Suramericana S.A., Administradora deFondos de Pensiones Capital y filial (Grupo Sura), AonRisk Services Group (Corredores de Seguro yReaseguros), Corredores de Bolsa BancoEstado, AGFBancoEstado, Bolsa de Productos de Chile, Cimenta AFIentre otros importantes clientes.

Ha participado en diagnósticos y en la implementación delas normas IFRS (International Financial ReportingStandards) en la industria financiera, colaborando enprocesos de convergencias a IFRS e IFRS PYME.

Ha colaborado como instructor en cursos deentrenamiento de EY Chile a asistentes nuevos, instructorde Intermediarios Financieros y Compañías de Seguros

Titulado de Contador Público y Auditor en la Universidadde Santiago de Chile en el año 2012. En el año 2015realizó un Diplomado en Planificación y Control Financieroen la Universidad de Chile y fue certificado en IFRS deacuerdo a los requisitos de EY.

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Equipo de trabajo FAAS

Foto FotoChris Heidrich José AmpueroSocio Líder Regional [email protected]+56 2 2676 1554

Gerente Senior FAAS, [email protected]+56 2 2676 1494

Socio de Financial Accounting and Advisory Servicesde EY Chile. Ingresó a la Firma en 2005. Desde 2014 esSocio líder del área de Financial Accounting AdvisoryServices (FAAS) de EY Chile.

Cuenta con más de doce años de experiencia profesionalen América Latina. Ha trabajado con empresasinternacionales en varios proyectos de asesoríafinanciera, tal como políticas de coberturas, análisis detransacciones complejas, proyectos de excelencia enreporte financiero y efectos de adopción de nuevasnormas contables.

Asesorías a empresas en transacciones en mercadosfinancieros internacionales tales como IPOs en EstadosUnidos o colocación de bonos en mercadosinternacionales. Además, tiene experiencia en auditoríasde Estados Financieros preparados bajo US GAAP eIFRS/IFRS de grandes empresas internacionales dediferentes sectores. Ha prestado servicios a Falabella,Endesa, CMPC, Telefónica, Parque Arauco S.A., Metrogasy Embotelladora Andina, entre otros.

Durante su trayectoria profesional estuvo trabajando tresaño en EY/Colombia en proyectos de implementación deIFRS/IFRS.

Chris es instructor certificado de EY y como tal haliderado numerosos entrenamientos internos y externossobre temas de IFRS/IFRS y auditoría.

Administrador de Empresas egresado de la Universidad deStuttgart-Hohenheim, Alemania. Posee un MBA de laUniversidad de Stuttgart-Hohenheim, Alemania.

José es Gerente Senior en la práctica de FinancialAccounting and Advisory Services de EY Chile. Ingresó ala Firma en septiembre de 2016.

17 años de experiencia en la Industria Aseguradora.Relator en seminarios y capacitaciones internas y aclientes sobre IFRS 17. Líder Actuarial de implementaciónde IFRS 17 en EY Chile.

Durante su carrera ha participado diversos desarrollos denegocios previsionales y tradicionales en compañías deseguros. Principalmente, en la gestión técnica actuarial.

Experiencia en el ámbito actuarial y finanzas. Ha dirigido ydesarrollado proyectos de evaluación del negocio deBancaseguros, de Rentas Vitalicias y Seguro de Invalidezy Sobrevivencia.

Se desempeñó como Responsable Técnico en unaCompañía de Seguros Multinacional líder de mercado. Susprincipales funciones se relacionan al desarrollo deproductos y tarificación, cálculo de provisiones técnicas,reportes actuariales, análisis técnico, reaseguro, modelosde evaluación, cumplimiento normativo y de regulación,entre otros.

Posee experiencia en implementación sistema de gestiónde riesgos, evaluación Oportunidades de mercado derentas vitalicias, proceso de adquisición de compañías deseguros, Due Diligence actuarial en el proceso de fusiónde compañías de seguros, revisión independiente dereservas técnicas bajo normativa local y USGAAP.

Ingeniero Estadístico, Universidad de Santiago de Chile ycuenta con un Diplomado en Ciencias Actuariales, Escuelade Seguros de Chile.

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Equipo de trabajo Impuestos

Foto FotoVirginia Ruíz Karol OrregoSocia [email protected]+56 2 2676 1252

Gerente Senior [email protected]+56 2 2676 1740

Virginia es socia líder de Consultoría Tributaria para laIndustria Financiera de EY Chile. Virginia cuenta con más de30 años de experiencia profesional, la mayoría de ellostrabajando en la firma. Fue socia líder del área de TaxCompliance, dirigiendo a un equipo de casi 120 profesionalesenfocados a las auditorías tributarias, asesorías, consultoríasy planificaciones tributarias.

Su expertise radica en procesos de auditoría de estadosfinancieros, planificaciones tributarias, auditorías de compra,asesoramiento permanente, evaluaciones de modelos deflujos tributarios futuros y en procesos de optimización decargas tributarias, con especial foco en empresas dedistintos rubros como son bancos, compañías de seguro,sociedades de inversiones, entre otras.

Ha participado en auditorías tributarias, asesorías,consultorías y planificaciones tributarias. Durante sudesarrollo profesional ha impartido cursos y seminarios aclientes, tales como: Declaración de Impuesto a la Renta paraempresas, Efectos del Impuesto en las Remuneraciones,Impuesto a la Renta para Bancos, Impuesto al ValorAgregado, Tributación Exportaciones, así como también, haparticipado como instructora en el Diplomado en Análisis yPlanificación Tributaria de la Universidad Católica de Chile, yel Post Título en Planificación y Gestión Tributaria en laUniversidad Diego Portales.

Entre sus principales clientes se encuentran: MetlifeCompañía de Seguros, Itaú Chile Compañía de Seguros deVida, Prudential Chile, Euroamérica Seguros de Vida,Assurant Seguros, Banco de Chile, Banco Falabella, BancoEstado, Banco Do Brasil, Banco Security, Itaú Corpbanca,DNB Group Agencia en Chile, Bank of Nova Scotia, HSBCBank, Banco Internacional, Banco Penta, Scotiabank Chile,Citicorp Internacional, ABIF AG, Larrain Vial, Gama ServiciosFinancieros, Banchile Servicios Financieros, GFI Brokers,Fitch Holdings, Tanner Servicios Financieros, Merril LynchCorredores de Bolsa, Gama Leasing Operativo, Nexus, AFPCuprum, entre otros.

Virginia es Contador Público y Auditor de la Universidad deSantiago de Chile, Facultad de Administración y Economía.Ha impartido clases en la Facultad de Derecho de la PontificiaUniversidad Católica de Chile en el Diplomado de Análisis yGestión Tributaria, como también en la Universidad DiegoPortales.

Karol es Gerente Senior del área de Consultoría Tributariaen las oficinas de EY Chile. Cuenta con doce años deexperiencia en la revisión e implementación delcumplimento y normativa tributaria. Ingresó a la firma enjulio de 2008 y se desempeña como gerente desdeoctubre de 2014.

Ha realizado revisiones en procesos de auditoría deestados financieros, asesoramiento permanente,evaluaciones de modelos de flujos tributarios futuros y enprocesos de optimización de cargas tributarias enempresas de distinto rubro como: bancos, compañías deseguros, sociedades de inversiones, navieras,productivas, por nombrar algunas. Además ha realizadoauditorías de compra, reorganizaciones empresarialesnacionales e internacionales

Además, ha participado en asesorías, consultorías yplanificaciones tributarias, como instructor encapacitaciones internas asociadas a cumplimientotributario que ha impartido la firma y en capacitación depresentaciones de Alto Impacto impartido en DaleCarnegie & Associates, en octubre de 2017.

Principales clientes atendidos: Banco de Chile, BanchileSeguros de Vida S.A., Abastible S.A., Citigroup Chile S.A.,Rabobank, Sura, Fitch Chile Clasificadora de Riesgo Ltda.,BancoEstado Servicio de Cobranza S.A., Credicorp Chile,Larraín Vial,Parque Arauco S.A., Cemento Polpaico S.A.,entre otros.

Karol es Contador Auditor de la Universidad TecnológicaMetropolitana, cuenta con un Diplomado en Análisis yPlanificación Tributaria de la Facultad de Derecho de laPontificia Universidad Católica de Chile. En el ámbitodocente, fue profesor titular de la cátedra Impuestos IIpara la carrera de Contador Público y Auditor, de laUniversidad Tecnológica Metropolitana.

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Equipo de trabajo Sistemas

Foto FotoAndrés Acuña Karina HormazábalSocio [email protected]+56 2 2676 1616

Gerente [email protected]+56 2 2676 1806

Andrés es Socio de Consultoría en Tecnologías y SeguridadInformática de EY en Chile, experto en riesgos tecnológicos,ingresó a la Firma en 1991. Como socio de Tecnología haejercido su profesión por más de 29 años, todos ellos dentrode EY. Ha realizado numerosos trabajos de auditoría yasesorías de empresas de rubros tales como: retail,manufactureras, bancos, intermediarios financieros,seguros, entre otras. Durante su experiencia profesional seha especializado en los procesos de revisión de tecnologíasde información, tanto desde la perspectiva del controlinterno, como así también desde el rol que estas tienen en laconsecución de objetivos estratégicos dentro de unaorganización.

Su participación en los procesos de auditoría se focaliza en laevaluación de las Tecnologías de Información que soportanlos distintos procesos de negocio, ya sea tanto desde unaperspectiva del Gobierno Corporativo de TI, como asítambién de como la infraestructura de TI y suscorrespondientes procesos que generan informaciónfinanciero contable de calidad.

De la misma forma, ha participado en trabajos de consultoríaentre los que se destacan la evaluación de áreasinformáticas, la selección de software, el análisis decumplimientos regulatorios en materias de TI, Due Diligencede TI y la participación de proyectos de Data Analytics.También ha participado en los reprocesos de grandesvolúmenes de información a través de herramientas deanálisis de datos, con el fin de apoyar la validación a travésde la planificación, diseño y ejecución de Técnicas deAuditoría Asistida por Computador (CAAT’s).

Principales clientes atendidos: Banco de Chile, Banco Centralde Chile, Banco del Estado de Chile y filiales (incluyendoCorredores de Seguros), Banco Falabella, Banco Security,The Liberty Compañía de Seguros Generales S.A., SURA S.A.y filiales (Seguros de Vida), Compañía de Seguros de VidaCruz del Sur S.A., Mapfre Chile Seguros S.A., Metlife ChileSeguros de Vida S.A., entre otros.

Ingeniero en Ejecución en Informática de la UniversidadTecnológica Metropolitana (UTEM). Maestría en Tecnologíade la Información de la Universidad Técnica Federico SantaMaría. Español e Inglés.

Karina es Gerente de Consultoría en Tecnologías ySeguridad Informática de EY en Chile. Ingresó a la firmaen agosto de 2009, convirtiéndose en Gerente en octubrede 2015. En la actualidad, cuenta con 11 años deexperiencia profesional en sistemas con especializaciónen auditorías externas, estableciendo un vínculo entre latecnología, organización y los procesos de negocio a finde evaluar el ambiente de control de los procesos críticosde los clientes.

Ha participado en numerosas auditorías a empresas dediversos rubros, desarrollando una importanteexperiencia en: Revisión de controles generales de TI(ITGC), enfocados sobre conceptos y términosrelacionados con los componentes técnicos dentro de unentorno de TI. Realización de pruebas CAAT, mediante lautilización de las herramientas EY Global Analytics y ACL.Revisión y mejora de procesos clave de negocio,identificando riesgos y definición de controles para estos.Revisión del proceso de migración de datos (planificación,diseño, conversión de datos y plan estratégico depruebas). Y revisión de reporte de terceras partes, paravalidar el cumplimiento de los proveedores de servicio dela Banca.

Principales clientes atendidos: Banco de Chile, BanchileInversiones, Banchile Seguros, Socofin Compañía deSeguros de Vida Cruz del Sur, Principal Financial GroupS.A., Larraín Vial S.A, Raboinvestment Chile S.A, RedbancS.A., Banco Falabella, Promotora CMR, Mutualidad delEjercito y Aviación, Empresas CMPC S.A., Codelco,Xstrata Copper, AES Gener, Grupo CGE, Quintec,Novaceites S.A., INACAP S.A., Universidad Mayor, ClínicaLas Condes, Techpack, entre otros.

Contador Público y Auditor de la Universidad SantoTomás.

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Contenidos1 Propuesta económica 67

2 Políticas de independencia 69

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Propuesta económicaEY ha estructurado los honorarios de acuerdo a un manejo eficiente de las horas profesionalesdedicadas a la auditoría y a mecanismos que aseguran la calidad, exactitud y prontitud de todosnuestros servicios profesionales, que implican una entrega de valor agregado en cada una de nuestrasinteracciones.

Confiamos en que nuestros honorarios representan la mejor opción para ustedes, el que es avalado portodo el conocimiento y experiencia de EY en este rubro.

Nuestros honorarios por la Auditoría de los Estados Financieros de las Compañías por el año 2021ascienden a:

► Nuestros honorarios consideran que durante 2021 no se originarán cambios significativos en losnegocios, transacciones o requerimientos legales o estatutarios distintos a los disponibles almomento de ser presentada esta propuesta de trabajo.

► Adicionalmente, los honorarios propuestos consideran que sus controles generales de TI yestructura de control interno opera en forma efectiva. Si nuestra evaluación de vuestros controlesgenerales de TI y de operación concluye que estos no operan en forma efectiva, deberemosreevaluar nuestros honorarios en base a la extensión de procedimientos necesarios paradesarrollar nuestra auditoría.

► Los honorarios podrían estar sujetos a cambios, en la medida que los Reguladores soliciten unmayor alcance del trabajo al auditor externo o que los requerimientos regulatorios cambien.

Honorarios(UF) Horas

Chilena Consolidada Seguros de Vida S.A. 5.100 5.000

Chilena Consolidada Seguros Generales S.A. 2.770 2.716

Zurich Administradora General de Fondos S.A. 600 588

Zurich Servicios e Inversiones S.A 180 150

Zurich Shared Services S.A. 200 167

Inversiones Suizo Chilena S.A. 100 83

Fondos Administrados por AGF (26 FFMM y 12 FI) 5.140 4.673

Total 14.090 13.377

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Consideramos y evaluamos la independencia desde varias perspectivas relevantes, incluyendo lasrelaciones financieras tanto de nuestra firma como de los profesionales, las relaciones de empleo, lasrelaciones de negocio, la permisibilidad de servicios que no son de auditoría que prestamos a losclientes de auditoría, la rotación de los socios, acuerdos de honorarios, pre-aprobación del Comité deAuditoría, cuando corresponde, y remuneración y compensación de los socios.

Nuestros procedimientos de independencia y de calidad son muy estrictos, lo que asegura a lacompañía el beneficio de tener una visión objetiva e independiente de cualquier conflicto de interés.La rigurosidad de nuestros procedimientos implica que no prestaremos servicios que puedancomprometernos y, por lo tanto, evitamos la posibilidad de infringir las leyes y normas e incurrir enamonestaciones o multas por parte del regulador.

Para ratificar esta propuesta, deberemos finalizar nuestras indagaciones y procedimientos, los cualesse encuentran en curso actualmente y cuyo resultado podría modificar el alcance y los honorariospropuestos. Asimismo, nuestra propuesta está sujeta a la ratificación de sus supuestosfundamentales, a través de una reunión con el Comité de Auditoría/Directorio de Grupo Zurich ChilenaConsolidada.

Además, queremos destacar que no podemos aceptar la auditoría de Grupo Zurich ChilenaConsolidada sin antes haber completado los procedimientos que nos permiten asegurar nuestraindependencia. Si, durante esta evaluación, fuese identificado algún conflicto que pueda impactarnuestra objetividad e independencia, mantenemos el derecho de no aceptar esta auditoría.

Políticas de Independencia

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Apéndice1 Nuestra estructura 71

2 Nuestro Compromiso con la Diversidad 72

3 Nuestros Servicios 73

71

EY Chile forma parte deLatinoamérica Sur, unaregión de EY que reúne a5 países (Argentina,Brasil, Chile, Paraguay yUruguay) y más de 9 milprofesionales dediversas especialidadesy equipos.

+9.000personas

1 regióncompuesta por 5países

* Participan en el Market Segment Board Latam South.

Ignacio Perry

Socio Líder RegionalAuditoría

Latam South

Ted Acosta

Socio Líder RegionalLatam South

Cristián Lefevre

PresidenteEY Chile

Macarena Navarrete

Socia PrincipalEY Chile

Nuestra estructura

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En EY nuestros equipos deben serinclusivos y respetar la diversidad,no sólo porque esto es conveniente,sino porque también es lo correcto”.

Nuestro Compromiso con la Diversidad

Macarena NavarreteCountry Managing Partner

EY Chile

En EY avanzamos a través de la diversidad e inclusión. Creemos que unamayor diversidad entrega mayor calidad de servicio. Poseemos una culturaque abraza la inclusión y el liderazgo de la mujer en todos los sectores de laactividad económica y así lo demuestran nuestros números. Empresas quemantienen mujeres en posiciones de liderazgo presentan resultadossuperiores y EY tiene como meta, antes de 2025, tener el 30% de mujeres enesos cargos en toda la región de Latin America South.

57% De nuestros auditores enAssurance son mujeres.

Somos la primera Big 4 en contarcon una mujer como CountryManaging Partner, cargo queasumió Macarena Navarrete el 1de enero de 2018.

1a

De las personas que trabajan enEY Audit, son extranjeros.14%

Dotación por Generación

baby boomers Generación X Y Millennials

En la actualidad contamos con unadotación de 1.532 personas a Mayo de2021. Nuestra firma se beneficia de lasexperiencias y diversas perspectivas de

nuestros equipos.

83%

3%14%

7373

EY es designada la mejormarca entre las empresas deAuditoría y Consultoría enChile, según encuesta globalde IPSOS.

EY es la única Big 4 queestá rankeada, en lalista de los Top25 World’s Best Workplaces– 2018, ocupando el lugar

#7.

SAP® Pinnacle Awards(2019): ISV Partner of theYear in the TechnologyInnovation category, andStrategic Growth Partner ofthe Year.

EY está rankeada en 100Best Companies to WorkFor® de la revista Fortune(2020). EY es la única Big 4rankeada por 22 añosconsecutivos, ocupando ellugar #25.

Mejor firma en Chile deconsultoría en impuestos

Única Big 4 en la categoríaImpuestos, según The Legal500

Mejor firma de consultoríade impuestos banda 1

Mejor Firma de impuestos enbanda 1, según InternationalTax Review

Assurance• Auditoría a los estados financieros• Asesoría para la emisión de títulos en bolsas extranjeras• Soporte en aperturas bursátiles en Chile• Prevención e investigación de fraude• Asesoría en contabilidad de transacciones complejas• Asesoría contable en reportes financieros y cambios

regulatorios

Impuestos• Consultoría tributaria• Cumplimiento tributario• Impuestos internacionales• Litigios y controversias• Precios de transferencia• Sucesión y herencia• Tributación de ejecutivos

Consultoría• Estrategia• Gobierno corporativo• Operaciones• Personas• Riesgo• Sostenibilidad• Tecnología

Transacciones• Asesoría tributaria y legal en transacciones• Consultoría en fusiones, adquisiciones y desinversiones• Consultoría financiera en adquisiciones• Valorizaciones de empresas y modelación de negocios

Outsourcing• Adaptación y emisión de estados financieros en normas

locales• Contraloría contable• Mantención de libros contables (bookkeeping)• Remuneraciones (payroll)

EY MetricArts - Data Analytics• Inteligencia de negocios y modelos• Modelamiento del comportamiento humano• Analítica avanzada y predictiva• Big Data• Inteligencia Artificial• Consultoría en Análisis Avanzado de Datos

Nuestros Servicios

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EY ChileAssurance | Impuestos | ConsultoríaTransacciones | Legal | Outsourcingwww.eychile.cl

Acerca de EY

EY es líder mundial en auditoría, impuestos, transacciones,consultoría y asesoría legal y tributaria. Los puntos de vistay servicios de calidad que ofrecemos ayudan a construirconfianza, en los principales mercados y economías dondeestamos presentes. Desarrollamos líderes excepcionalesque trabajan en equipo para lograr cumplir nuestroscompromisos con nuestros distintos grupos de interés. Alhacerlo, jugamos un papel fundamental en la construcciónde un mejor mundo laboral; para nuestros colaboradores,clientes y comunidades.

EY se refiere a la organización global y/o uno o más de lasempresas de Ernst & Young Global Limitada, cada una de lascuales es una entidad legal individual. Ernst & YoungLimited, una compañía del Reino Unido limitada porgarantía, no proporciona servicios a clientes. Para obtenermás información acerca de nuestra organización, por favorvisita www.ey.com.

© 2021 Ernst & YoungTodos los derechos reservados.

SantiagoTeléfono: +56 (2) 2676 1000Avda. Presidente Riesco 5435,4° piso, Las Condes

ConcepciónTeléfono: +56 (41) 246 7000Arturo Pratt 199, Torre A5° piso, Oficina 509

Puerto MonttTeléfono: +56 (65) 228 5700Concepción 120, Oficina 906

Viña del MarTeléfono: +56 (32) 269 0707Libertad 1405, Oficina 2002

Propuesta de Servicios Auditoría a los Estados Financieros ...

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