Presupuesto y análisis financiero laboratorio de biotecnologia
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PRESUPUESTO 1. Presupuesto en dinero A. Instalaciones: El área del laboratorio (ver detalle en la fig. A1 del anexo) contiene cuatro espacios: Cuarto de transferencia: 4m x 4m = 16m 2 Cuarto de crecimiento: 4m x 4m = 16m 2 Cuarto de preparación de medios: 4m x 4m = 16m 2 Cuarto de autoclave: 4m x 4m = 16m 2 Área total: 64m 2 Costo estimado en prefabricado: $30.000.000 B. Casa de malla tipo II. Dimensiones: Longitud: 26m Anchura: 6m Altura de la columna 3m Flecha del techo 0,50m Flecha del sobretecho 0,50m Altura máxima 4m Área total 26 x 6 = 156m 2 Área de la antecámara 2 x 6 = 12m 2 Área útil 24 x 6 = 144m 2 En las figuras A2, A3, A4, del anexo se muestran los planos para el levantamiento de la casa de malla tipo II. En la fig. E2 se muestra la casa construida. Costo estimado: $25.000.000
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PRESUPUESTO
1. Presupuesto en dinero
A. Instalaciones:
El área del laboratorio (ver detalle en la fig. A1 del anexo) contiene cuatro espacios:
Cuarto de transferencia: 4m x 4m = 16m2
Cuarto de crecimiento: 4m x 4m = 16m2
Cuarto de preparación de medios: 4m x 4m = 16m2
Cuarto de autoclave: 4m x 4m = 16m2
Área total: 64m2
Costo estimado en prefabricado: $30.000.000
B. Casa de malla tipo II. Dimensiones:
Longitud: 26mAnchura: 6mAltura de la columna 3mFlecha del techo 0,50mFlecha del sobretecho 0,50mAltura máxima 4mÁrea total 26 x 6 = 156m2
Área de la antecámara 2 x 6 = 12m2
Área útil 24 x 6 = 144m2
En las figuras A2, A3, A4, del anexo se muestran los planos para el levantamiento de la casa de malla tipo II. En la fig. E2 se muestra la casa construida.
Costo estimado: $25.000.000
C. Equipo y elementos:
1. Cuarto de crecimiento:
Rubros en que se gastara el dinero.
Cantidad Valor
Estantería metálica 10 $1.500.000Lámparas para estantería 15 $330.000temporizadores 3 $450.000TOTAL $2.280.000
2. Cuarto de transferencia
Rubros en que se gastara el dinero.
Cantidad Valor
Cámara de flujo laminar 1(Doble) $12.500.000TOTAL $12.500.000
3. Cuarto de preparación de medios
Rubros en que se gastara el dinero.
Cantidad Valor
Estufa 2 $900.000Refrigerador pequeño 1 $1.000.000Balanza analítica. 0,0001 1 $4.860.000Balanza digital cantidad grande 1 $560.000TOTAL $7.320.000
4. Cuarto de autoclave
Rubros en que se gastara el dinero.
Cantidad Valor
Autoclave 1 $9.000.000Desionizador de 300 – 500L/h 1 $2.000.000PH-metro digital 1 $1.470.000TOTAL $12.470.000
E. Cristalería
Rubros en que se gastara el dinero.
Cantidad Valor
Probeta de 100ml. 6 $180.000Probeta de 500ml. 3 $150.000Probeta 1000ml. 2 $134.000Frascos lavadores de 250ml. 10 $80.000Pipetas graduadas 1ml. 6 $30.000Pipetas graduadas 2ml. 6 $30.000Pipetas graduadas 5ml. 6 $42.000Pipetas graduadas 10ml. 6 $54.000Vasos graduados 500ml. 6 $90.000Vasos graduados 1000ml. 2 $60.000Vasos graduados de 5000ml. 2 $140.000Erlenmeyer de 1000ml. 3 $120.000Erlenmeyer de 3000ml. 2 $180.000Micropipeta digital vol. 10-100ul. 1 $460.000Micropipeta dig. Vol.100-1000ul 1 $460.000Frascos de 7 x 4cm. (inducción 2.000 $400.000Frascos 10x10cm. regeneración 3.000 $1.000.000Cajas de petri (15 x 100mm) 80 $240.000
TOTAL $3.850.000
F. Instrumental
Rubros en que se gastara el dinero.
Cantidad Valor
Mangos para bisturí 10 $60.000Tijeras pequeñas 6 $30.000Cuchillas para bisturí 10pq / 100und. $130.000Pinzas cortas 10 $60.000Pinzas largas 10 $70.000TOTAL $350.000
G. Equipo de óptica
Rubros en que se gastara el dinero.
Cantidad Valor
Estereoscopio 3 $3.597.000TOTAL $3.597.000
I. Plantas de gerbera para iniciar el proceso de micropropagación.
Rubros en que se gastara el dinero.
Cantidad Valor
Plantas de gerbera 500 $1.250.000TOTAL $ 1.250.000
J. Reactivos. **
Rubros en que se gastara el dinero.
Cantidad Valor
NH4NO3 2Kg $835.200KNO3 1kg $229.680KH2PO4 1Kg $171.680MgSO4 . 7 H2O 1Kg $168.200ZnSO4 . 7H2O 1Kg $127.600FeSO4 . 7 H2O 1Kg $207.640MnSO4 . 4H2O 1Kg $429.200CuSO4. 5H2O 1Kg $126.440CoCl2 . 6H2O 250g $553.320 KI 1Kg $626400 CaCl2 .2H2O 1Kg $126.440H3BO4 1Kg $156.600Na2MoO4 . 2H2O 1Kg $760.000Na2EDTA 250g $162.400Tiamina-HCl 200g $670.480
Mioinositol 200g $663.520Ácido naftalenacético 200g $734.560Ácido giberélico 5g $600.000Bencilaminopurina (BAP) 10g $750.000Ácido indolacético (A. I. A.) 25g $229.680 Ácido nicotínico 200g $299.280Piridoxina 20g $276.080Glicina 250g $301.600Azúcar 10Kg $30.000Bacto agar 4Kg $750.000TOTAL $9.986.000
**Los precios de los reactivos tienen el IVA incluido. Las cantidades están calculadas para producir 210.000 plántulas al año.
K. Materiales y equipos para el proceso de endurecimiento de vitroplantas
Rubros en que se gastara el dinero.
Cantidad Valor
Canastilla para transporte de vitroplantas.( ver Fig. E3(A)
50 $1.582.800
Bandejas para cámara húmeda 200 $1.500.000Matera pequeña 1000 unid. $3.500.000Matera mediana 1000 unid. $4.000.000Turba 15bultos $1.500.000Cascarilla de arroz 40bultos $800.000Fungicida 200Kg $280.000Fertilizante 10-52-10 400Kg $540.000Agrimins 400Kg $555.000TOTAL $14.257.800
M. Gastos personal de planta.
Cantidad Cargo Valor mes Valor Año1 Jefe de laboratorio $1.700.000 $22.800.000 1 Investigador profesional $1.600.000 $22.400.0001 Propagador $ 800.000 $ 9.600.0001 Servicios generales $500.000 $6.000.000
TOTAL $4.600.000 $55.200.000
N. Gastos parafiscales:
Rubros en que se gastara el dinero.
Valor mes Valor año
Cesantías (8,33%) $ 383.180 $4.598.160Int. Cesantías (1%) $46.000 $552.000Prima (8,33%) $ 383.180 $4.598.160Vacaciones (4,17%) $191.820 $2.301.840Salud (12%) $552.000 $6.624.000Pensión (15,5%) $713.000 $8.556.000AR (0,522) $24.012 $288.144Caja (9%) $414.000 $4.968.000TOTAL $2.707.200 $32.486.400
Q. Costo global estimado:
Instalación del laboratorio $30.000.000Casa de malla tipo II $25.000.000 Cuarto de crecimiento $2.280.000Cuarto de transferencia $12.500.000Cuarto de preparación de medios $7.320.000Cuarto de autoclave $12.470.000Cristalería $3.850.000Reactivos $9.986.000Instrumental $350.000Equipo de óptica $4.050.000Material biológico a micropropagar $1.250.000Materiales para endurecimiento. $14.257.800Gastos de personal de planta $55.200.000Gastos Parafiscales $32.486.200TOTAL $211.000.000
ANÁLISIS FINANCIERO.
ESTADO DE ACTIVOS.
ACTIVO VALORCasa malla $25.000.000laboratorio $30.000.000Cuarto de crecimiento $2.280.000Cuarto de transferencia $12.500.000Cuarto de medios $7.320.000Cuarto de autoclave $12.470.000cristaleria $3.850.000Equipo de óptica $3.597.000TOTAL $97.017.000
ESTADO DE UTILIDADES1 AÑO.
VALOR MENSUAL
VALOR ANUAL VALOR TOTAL
VENTAS17.500DOCENAS
(AÑO)$ 52.500.000 $ 630.000.000 $630.000.000
Costos:
Reactivos.
Plantas.
Mano de obra Parafiscales
Empaque
Turba
Cascarilla de arroz
Fertilizante
Agromenor
$ 832.166
$ 104.166
$ 3.800.000
$ 2.236.416
$ 666.700
$ 125.000
$ 66.666
$ 44.975
$ 46.200
$ 9.986.000
$ 1.250.000
$ 45.600.000
$ 26.837.000
$ 8.000.000
$ 1.500.000
$800.000
$ 539.704
$ 554.400
Fungicida
Cuchillas
Papel aluminio
Vinipel
TOTAL
$23.330
$10.800
$33.333
$29.166
$8.018.916
$280.000
$130.000
$400.000
$350.000
$96.227.000 $96.227.000
UTILIDAD BRUTA $ 533.773.000
Gastos indirectos:
Mantenimiento
TOTAL
Gastos administrativos:
Luz
Agua
Teléfono
Contador
$ 600.000
$ 600.000
$ 550.000
$ 680.000
$ 200.000
$ 700.000
$7.200.000
$ 7.200.000
$ 6.600.000
$ 8.160.000
$ 2.400.000
$ 8.400.000
$ 7.200.000
Papelería $ 100.000 $ 1.200.000
Aseo
TOTAL
TOTAL GASTOS
$150.000
$ 2.380.000
$ 2.980.000
$1.800.000
$ 28.560.000
$ 35.760.000
$28.560.000
$ 35.760.000
UTILIDAD NETA $ 41.501.000 $ 498.013.000 $ 498.013.000
FLUJO DE EFECTIVO
INGRESO VALORCAPITAL
VENTAS
$ 211.000.000
$ 630.000.000
TOTAL INGRESO $ 841.000.0000
EGRESO:
COSTOS
GASTOS INDIRECTOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
INV. ACTIVOS
$ 96.227.000
$ 7.200.000
$ 35.760.000
$ 77.017.000
TOTAL EGRESOS $ 216.204.000
FLUJO DE CAJA NETO $ 624.796.000
