PLAN DE NEGOCIOS PARA UN CAFÉ SNACK...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

PLAN DE NEGOCIOS PARA UN CAFÉ SNACK DELIVERY

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en la siguiente carrera:

EFRAÍN ISRAEL GARCÍA HIDALGO –

Ingeniería Industrial

Asesor:

Agustín Núñez Salazar

Lima - Perú

2018

2

Indice de contenido

Capítulo I: Información general ......................................................................................... 14

1.1. Nombre de la empresa y horizonte de evaluación. .................................................14

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ...........................................15

1.3. Definición del negocio. ...........................................................................................16

1.4. Descripción del producto o servicio. .......................................................................18

1.5. Oportunidad de negocio. ........................................................................................18

1.6. Estrategia genérica de la empresa. ........................................................................19

Capitulo II: Análisis del entorno ........................................................................................ 20

2.1. Análisis del Macro entorno. ....................................................................................20

2.2. Análisis del Micro entorno ......................................................................................40

Capitulo III: Plan estratégico ............................................................................................. 42

3.1. Visión y misión de la empresa ................................................................................42

3.2. Análisis FODA ........................................................................................................43

3.3. Objetivos ................................................................................................................44

Capítulo IV: Estudio de mercado....................................................................................... 45

4.1. Investigación de mercado .......................................................................................45

4.2. Demanda y oferta ...................................................................................................82

4.3. Mezcla de marketing (Marketing Mix) .....................................................................92

Capítulo V: Estudio legal y organizacional ..................................................................... 112

5.1. Estudio legal ......................................................................................................... 112

5.2. Estudio organizacional ......................................................................................... 114

Capítulo VI: Estudio técnico ............................................................................................ 123

6.1. Procesos .............................................................................................................. 123

6.2 Materiales indirectos ............................................................................................ 135

6.3. Tecnología para el proceso .................................................................................. 137

6.4. Localización ......................................................................................................... 149

6.5. Responsabilidad social frente al entorno .............................................................. 153

Capitulo VII: Estudio Financiero ..................................................................................... 155

7.1. Inversiones ........................................................................................................... 155

7.2. Financiamiento ..................................................................................................... 165

7.3. Ingresos anuales .................................................................................................. 168

3

7.4. Costos y gastos anuales ...................................................................................... 172

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ............................................................. 188

8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ..................... 188

8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros....................................... 188

8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ............ 189

8.4 Flujo de Caja Operativo. ....................................................................................... 190

8.5 Flujo de Capital. ................................................................................................... 190

8.6 Flujo de caja económico ....................................................................................... 191

8.7 Flujo del Servicio de la deuda............................................................................... 191

8.8 Flujo de Caja Financiero. ...................................................................................... 192

Capítulo IX: Evaluación económico financiera .............................................................. 193

9.1 Cálculo de la tasa de descuento ........................................................................... 193

9.2 Evaluación económica financiera ......................................................................... 195

Capitulo X: Conclusiones y recomendaciones .............................................................. 206

10.1. Conclusiones .................................................................................................... 206

10.2. Recomendaciones ............................................................................................ 206

Referencias ....................................................................................................................... 207

4

Índice de Figuras

Figura 1. Logo de la empresa. ..............................................................................................14

Figura 2. Indicadores de la ciudad de Lima. .........................................................................20

Figura 3. Indicadores de la ciudad de Arequipa. ...................................................................21

Figura 4. Indicadores de la ciudad de Trujillo........................................................................22

Figura 5. Indicadores de la ciudad de Ilo. .............................................................................22

Figura 6. Indicadores de la ciudad de Chiclayo. ...................................................................23

Figura 7. Indicadores de la ciudad de Tacna. .......................................................................24

Figura 8. Indicadores de la ciudad de Cusco. .......................................................................24

Figura 9. Indicadores de la ciudad de Ica. ............................................................................25

Figura 10. Indicadores de la ciudad de Huancayo. ...............................................................25

Figura 11. Indicadores de la ciudad de Piura. .......................................................................26

Figura 12. Regiones más pobladas del Perú, adaptado de INEI. ..........................................27

Figura 13. Población del Perú según sexo, adaptado de INEI. .............................................27

Figura 14. Población del Perú según sexo por departamentos, adaptado de INEI. ..............27

Figura 15. Superficie del Perú en kilómetros cuadrados, adaptado de la ONU para la

agricultura y alimentación. ....................................................................................................28

Figura 16. Población y tasa de crecimiento medio anual porcentual por departamento,

adaptado de INEI. ................................................................................................................30

Figura 17. Balanza comercial anual en millones de dólares, adaptado de BCRP. ................32

Figura 18. Balanza comercial mensual en millones de dólares, adaptado de BCRP. ...........32

Figura 19. Balanza comercial en millones de dólares según categoría, adaptado del BCRP.

.............................................................................................................................................33

Figura 20. Tipo de cambio en el mes de abril 2017, adaptado de SUNAT. ...........................36

Figura 21. Matriz FODA del proyecto. ..................................................................................44

Figura 22. Distribución de la población por zonas y NSE, adaptado de la web de APEIM. ...46

Figura 23. Población total del distrito de San Miguel pertenecientes a los NSE A,B y C que

estan entre los 20 y 49 años de edad, adaptado de INEI. ....................................................47

Figura 24. Numero total de empleados por empresas del distrito de San Miguel, adaptado de

Perú Top. .............................................................................................................................47

Figura 25. Respuestas a la pregunta 1 de la encuesta tradicional. .......................................54

Figura 26. Gráfico que muestra las respuestas a la pregunta 1 de la encuesta tradicional. ..54





5













Figura 43. Respuestas a la pregunta 10 de la encuesta tradicional. .....................................61

Figura 44. Gráfico que muestra las respuestas a la pregunta 10 de la encuesta tradicional. 62










Figura 54. Gráfico que muestra las respuestas a la pregunta 15 de la encuesta tradicional.

.............................................................................................................................................69

Figura 55. Respuestas a la pregunta 1 de la encuesta delivery. ...........................................72

Figura 56. Gráfico que muestra las respuestas a la pregunta 1 de la encuesta delivery. ......72



Figura 59. Respuesta a la pregunta 3 de la encuesta delivery. .............................................73








6







Figura 73. Respuestas a la pregunta 10 de la encuesta delivery. .........................................80

Figura 74. Gráfico que muestra las respuestas a la pregunta 10 de la encuesta delivery. ....80

Figura 75. Respuesta a la pregunta 11 de la encuesta delivery. ...........................................81

Figura 76. Gráfico que muestra las respuestas a la pregunta 11 de la encuesta delivery. ....81

Figura 77. Mercado potencial para el canal tradicional. ........................................................82

Figura 78. Mercado potencial para el canal delivery. ............................................................82

Figura 79. Mercado disponible para el canal tradicional. ......................................................82

Figura 80. Mercado disponible para el canal delivery. ..........................................................83

Figura 81. Mercado efectivo para el canal tradicional. ..........................................................83

Figura 82. Mercado efectivo para el canal delivery. ..............................................................84

Figura 83. Mercado objetivo para el canal tradicional. ..........................................................84

Figura 84. Mercado objetivo para el canal delivery. ..............................................................84

Figura 85. Frecuencia de compra de desayunos para el canal tradicional. ...........................85

Figura 86. Frecuencia de compra de los productos del canal tradicional incluyendo escenario

conservador equivalente al 30% de la frecuencia de compra normal. ..................................85

Figura 87. Frecuencia de compra de almuerzos para el canal delivery.................................86

Figura 88. Demanda por años correspondiente al canal tradicional. .....................................86

Figura 89. Demanda anual del canal tradicional clasificado por bloques. .............................87

Figura 90. Demanda anual de almuerzos para el canal delivery. ..........................................87

Figura 91. Estacionalidad para el canal tradicional. ..............................................................88

Figura 92. Estacionalidad para el canal delivery. ..................................................................88

Figura 93. Programa de ventas por mes y clasificado por bloques para el año 1 del canal

tradicional. ............................................................................................................................89

Figura 94. Programa de ventas anual clasificado por bloques para el canal tradicional. .......89

Figura 95. Programa de ventas anual para el canal delivery. ...............................................89

Figura 96. Precio de los productos del canal tradicional incluyendo IGV. .............................90

Figura 97. Programa de ventas valorizado por mes clasificado por bloques para el primer

año del canal tradicional. ......................................................................................................90

Figura 98. Programa de ventas valorizado por año y clasificado por bloques para el canal

tradicional. ............................................................................................................................90

Figura 99. Precio de venta de los almuerzos del canal delivery incluyendo IGV. ..................91

7

Figura 100. Programa de ventas valorizado durante el año 1 para el canal delivery.............91

Figura 101. Programa de venta valorizado por año para el canal delivery. ...........................92

Figura 102. Juego de taza y plato para el servicio de café. ..................................................93

Figura 103. Taper de plástico descartable para trasladar los almuerzos en el canal delivery.

.............................................................................................................................................94

Figura 104. Juego de cubiertos descartables para los almuerzos delivery. ..........................94

Figura 105. Logo de la empresa. ..........................................................................................94

Figura 106. Desayuno americano. ........................................................................................95

Figura 107. Desayuno compuesto por café, mermelada, pan croissant y frutas. ..................95

Figura 108. Brochetas de lomo con verduras. ......................................................................96

Figura 109. Ensalada de atún. ..............................................................................................96

Figura 110. Philly steak sándwich.........................................................................................97

Figura 111. Café americano. ................................................................................................97

Figura 112. Cheese cake de fresa. .......................................................................................98

Figura 113. Helado de tres sabores. .....................................................................................98

Figura 114. Jugos de fruta. ...................................................................................................98

Figura 115. Ensalada de frutas. ............................................................................................99

Figura 116. Torta de tres leches. ..........................................................................................99

Figura 117. Limonada frozen. ...............................................................................................99

Figura 118. Milkshake. .........................................................................................................99

Figura 119. Precios de los desayunos para el canal tradicional. ......................................... 100

Figura 120. Precios de los almuerzos para el canal tradicional. ......................................... 100

Figura 121. Precios de los sándwiches para el canal tradicional. ....................................... 100

Figura 122. Precios de los cafés para el canal tradicional. ................................................. 101

Figura 123. Precios de los postres para el canal tradicional. .............................................. 101

Figura 124. Precios de los helados para el canal tradicional. ............................................. 101

Figura 125. Precios de los jugos de fruta para el canal tradicional. .................................... 101

Figura 126. Precio de la ensalada de frutas para el canal tradicional. ................................ 101

Figura 127. Precios de las tortas para el canal tradicional. ................................................. 102

Figura 128. Precios de las bebidas para el canal tradicional. ............................................. 102

Figura 129. Precios de los almuerzos para el canal delivery. ............................................. 102

Figura 130. Porcentajes de venta para ambos canales. ..................................................... 103

Figura 131. Materia prima utilizada para la preparación de café durante la campaña de

lanzamiento. ....................................................................................................................... 105

Figura 132. Materia prima utilizada para la preparación de sándwich durante la campaña de

lanzamiento. ....................................................................................................................... 106

8

Figura 133. Materia prima utilizada para la preparación de almuerzos canal tradicional

durante la campaña de lanzamiento. .................................................................................. 107

Figura 134. Materia prima utilizada para la preparación de bebidas (Chicha) durante la

campaña de lanzamiento. .................................................................................................. 107

Figura 136. Materia prima para la preparación de almuerzos para el canal delivery durante la

campaña de lanzamiento. .................................................................................................. 108

Figura 137. Costo total para la confección de polos con logo de la empresa. ..................... 108

Figura 138. Costo total para la elaboración de flyers para ambos canales durante la etapa de

pre lanzamiento. ................................................................................................................. 109

Figura 139. Costo total para la creación de la web y app de la empresa durante la campaña

de lanzamiento. .................................................................................................................. 109

Figura 140. Costo total incluyendo IGV. De las actividades realizadas durante la campaña de

lanzamiento. ....................................................................................................................... 110

Figura 142. Costo para la promoción detallado por año y por canal para todo el proyecto. 111

Figura 141. Costos para la promoción del primer año detallado por mes y por canal. ........ 111

Figura 143. Costos de las actividades para la creación de la empresa. .............................. 113

Figura 144. Costos para el registro de marcas y patentes relacionados a la empresa. ....... 114

Figura 145. Organigrama de la empresa. ........................................................................... 114

Figura 146. Perfil laboral del gerente general. .................................................................... 116

Figura 147. Perfil laboral del gerente ejecutivo. .................................................................. 116

Figura 148. Perfil laboral del ayudante de cocina. .............................................................. 117

Figura 149. Perfil laboral del cocinero delivery. .................................................................. 117

Figura 150. Perfil laboral del cajero. ................................................................................... 118

Figura 151. Perfil laboral del mozo. .................................................................................... 118

Figura 152. Perfil laboral del motorizado. ........................................................................... 119

Figura 153. Sueldos del personal en planilla. ..................................................................... 119

Figura 154. Planilla de administración del primer año......................................................... 120

Figura 155. Planilla de producción del primer año. ............................................................. 120

Figura 156. Planilla del personal de producción por año para todo el proyecto. ................. 121

Figura 157. Planilla de ventas del primer año. .................................................................... 121

Figura 158. Planilla de administración por año para todo el proyecto. ................................ 121

Figura 159. Planilla de ventas por año para todo el proyecto. ............................................ 121

Figura 160. Gastos por servicios tercerizados por año para todo el proyecto. .................... 122

Figura 161. Proceso de preparación del café cappuccino................................................... 123

Figura 162. Proceso de preparación del chicken bacon sándwich. ..................................... 124

Figura 163. Proceso de preparación del jugo de frutas surtido. .......................................... 125

Figura 164. Proceso de preparación de los tallarines al pesto. ........................................... 126

9

Figura 165. Necesidad de materias primas detallado por mes y por producto durante el

primer año. ......................................................................................................................... 127

Figura 166. Necesidad de materias primas detallado por año para todo el proyecto. ......... 129

Figura 168. Necesidad de materias primas para la elaboración de almuerzos del canal

delivery durante todo el proyecto. ....................................................................................... 130

Figura 167. Necesidad de materias primas para la elaboración de almuerzos del canal

delivery durante el primer año. ........................................................................................... 130

Figura 169. Costos de materias primas detallado por mes para la elaboración de los

productos del canal tradicional durante el primer año. ........................................................ 131

Figura 170. Costos de materias primas detallado por año para el canal tradicional. ........... 132

Figura 171. Costos de materia prima detallado por mes para el canal delivery. ................. 133

Figura 172. Costos de materia prima detallado por año para el canal delivery. .................. 133

Figura 173. Mano de obra detallada por mes durante el primer año para el canal tradicional.

........................................................................................................................................... 134

Figura 174. Mano de obra necesaria detallada por año para el canal tradicional. ............... 134

Figura 175. Mano de obra detallada por mes durante el primer año para el canal delivery. 135

Figura 176. Mano de obra detallada por año para el canal delivery. ................................... 135

Figura 177. Costo de materiales indirectos para el canal delivery. ..................................... 136

Figura 178. Costo de materiales indirectos detallado por mes durante el primer año para el

canal delivery. .................................................................................................................... 136

Figura 179. Costos indirectos detallado por año para el canal delivery............................... 137

Figura 180. Cocina industrial. ............................................................................................. 137

Figura 181. Horno microondas. .......................................................................................... 138

Figura 182. Cafetera express. ............................................................................................ 138

Figura 183. Licuadora......................................................................................................... 139

Figura 184. Batidora. .......................................................................................................... 139

Figura 185. Maquina peladora de papa. ............................................................................. 140

Figura 186. Moledora de carne. .......................................................................................... 140

Figura 187. Rebanadora de carne. ..................................................................................... 140

Figura 188. Fabricadora de hielo. ....................................................................................... 141

Figura 189. Refresquera. .................................................................................................... 141

Figura 190. Campana antigrasa. ........................................................................................ 142

Figura 191. Refrigeradoras. ................................................................................................ 142

Figura 192. Congeladora. ................................................................................................... 142

Figura 193. Balanza. .......................................................................................................... 143

Figura 194. Tostadora. ....................................................................................................... 143

Figura 195. Afiladora de cuchillos. ...................................................................................... 143

10

Figura 196. Costo total de la maquinaria para el proyecto incluido el IGV. ......................... 144

Figura 197. Computadora. .................................................................................................. 144

Figura 198. Impresora. ....................................................................................................... 145

Figura 199. Teléfono. ......................................................................................................... 145

Figura 200. Escritorio. ........................................................................................................ 145

Figura 201. Estantes de oficina. ......................................................................................... 146

Figura 202 Lampara. .......................................................................................................... 146

Figura 203. Espejos............................................................................................................ 146

Figura 204. Televisor. ......................................................................................................... 147

Figura 205. Proyector. ........................................................................................................ 147

Figura 206. Cámaras de seguridad. ................................................................................... 147

Figura 207. Costos totales de los equipos necesarios para el proyecto incluido el IGV. ..... 148

Figura 208. Costo total del mobiliario necesario para el proyecto incluido el IGV. .............. 148

Figura 209. Costo total de los utensilios necesarios para el proyecto incluido el IGV. ........ 149

Figura 210. Mapa del local visto a nivel macro, distrito de San Miguel. .............................. 150

Figura 211. Tabla de puntuaciones utilizada para la elección del distrito donde se ubicará el

local comercial.................................................................................................................... 150

Figura 212. Gastos de adecuación del local. ...................................................................... 151

Figura 213. Vista externa del local comercial...................................................................... 152

Figura 214. Vista interna del local comercial. ..................................................................... 152

Figura 215. Gastos de servicios durante el primer año. ...................................................... 153

Figura 216. Gastos de servicios detallado por año. ............................................................ 153

Figura 217. Inversión en activo fijo depreciable para el área de cocina. ............................. 155

Figura 218. Inversión en activo fijo depreciable para el área de administración. ................. 156

Figura 219. Costo total en activo fijo depreciable. .............................................................. 156

Figura 220. Inversión en activo intangible. .......................................................................... 157

Figura 221. Gastos de adecuación para el local comercial. ................................................ 157

Figura 222. Activo fijo no depreciable. ................................................................................ 158

Figura 223. Gastos de servicios para el lanzamiento.......................................................... 159

Figura 224. Gastos en sueldos y salarios para la campaña de lanzamiento. ...................... 159

Figura 225. Costo de marketing para la campaña de lanzamiento. .................................... 160

Figura 226. Costos de materiales indirectos para la campaña de lanzamiento. .................. 160

Figura 227. Costos de materia prima durante la campaña de lanzamiento para el canal

tradicional. .......................................................................................................................... 161

Figura 228. Costos de materia prima durante la campaña de lanzamiento para el canal

delivery. .............................................................................................................................. 162

Figura 229. Calculo de capital de trabajo mediante el método del déficit acumulado.......... 163

11

Figura 230. Liquidación del IGV durante el primer año. ...................................................... 164

Figura 231. Liquidación del IGV para todo el proyecto. ...................................................... 164

Figura 232. Resumen de estructura de inversiones del proyecto........................................ 165

Figura 233. Estructura de financiamiento por parte de los accionistas................................ 165

Figura 234. Estructura de financiamiento. .......................................................................... 166

Figura 235. Porcentajes relacionados a la estructura de financiamiento. ............................ 166

Figura 236. Condiciones bancarias relacionadas al financiamiento del activo fijo. .............. 167

Figura 237. Cronograma de pagos para el préstamo por activos fijos. ............................... 167

Figura 238. Condiciones bancarias relacionadas al financiamiento de capital de trabajo. .. 168

Figura 239. Cronograma de pagos para el financiamiento de capital de trabajo. ................ 168

Figura 240. Ingreso por ventas anuales detallado por canal. .............................................. 169

Figura 241. Participación porcentual de cada canal de venta. ............................................ 169

Figura 242. Recuperación del capital de trabajo. ................................................................ 169

Figura 243. Valor de desecho de los activos fijos de cocina para los primeros 5 años de

proyecto. ............................................................................................................................ 170

Figura 244. Valor de desecho para los activos fijos de administración durante los primeros 5

años de proyecto. ............................................................................................................... 171

Figura 245. Resumen del valor de desecho de los activos fijos para los primeros 5 años. . 171

Figura 246. Resumen del valor de desecho de los activos fijos para los 5 últimos años. .... 171

Figura 247. Costo de materia prima detallado por año para el canal tradicional. ................ 173

Figura 248. Costo de materia prima para ambos canales. .................................................. 174

Figura 249. Presupuesto de mano de obra directa por canal de venta. .............................. 174

Figura 250. Presupuesto de costos indirectos. ................................................................... 175

Figura 251. Presupuesto de gastos de administración. ...................................................... 176

Figura 252. Presupuesto de gastos de venta. .................................................................... 176

Figura 253. Costos de depreciación de activos fijos durante los 5 primeros años. ............. 177

Figura 254. Costo de depreciación de activos fijos para los 5 últimos años. ....................... 178

Figura 255. Amortización de intangibles. ............................................................................ 179

Figura 256. Amortización de gastos pre-operativos. ........................................................... 179

Figura 257. Costos de producción unitarios detallados por año. ......................................... 180

Figura 258. Costos de producción unitario para el bloque 1 del canal tradicional detallado por

año. .................................................................................................................................... 180

Figura 259. Costos de producción unitarios para los almuerzos tradicionales detallado por

año. .................................................................................................................................... 181

Figura 260. Costos de producción unitarios para el bloque 3 del canal tradicional detallado

por año. .............................................................................................................................. 181

Figura 261. Costos de producción unitarios para el canal delivery detallado por año. ........ 182

12

Figura 262. Costo total unitario promedio detallado por año. .............................................. 182

Figura 263. Costo total unitario para el bloque 1 del canal tradicional. ............................... 183

Figura 264. Costo total unitario promedio de almuerzos tradicionales detallado por año. ... 183

Figura 265. Costo total unitario del bloque 3 para el canal tradicional detallado por año. ... 183

Figura 266. Costo total unitario para el canal delivery detallado por año. ........................... 184

Figura 267. Costo variable unitario promedio detallado por año. ........................................ 184

Figura 268. Costo variable unitario para el bloque 1 del canal tradicional detallado por año.

........................................................................................................................................... 185

Figura 269. Costo variable unitario para los almuerzos del canal tradicional detallado por

año. .................................................................................................................................... 185


........................................................................................................................................... 185

Figura 271. Costo variable unitario para el canal delivery detallado por año. ..................... 186

Figura 272. Costo fijo unitario promedio detallado por año. ................................................ 186

Figura 273. Costo fijo unitario para el bloque 1 del canal tradicional detallado por año. ..... 186

Figura 274. Costo fijo unitario para almuerzos del canal tradicional detallado por año. ...... 187

Figura 275. Costo fijo unitario para el bloque 3 del canal tradicional detallado por año. ..... 187

Figura 276. Costo fijo unitario para el canal delivery detallado por año. ............................. 187

Figura 277. Estado de resultados sin gastos financieros. ................................................... 188

Figura 278. Estado de resultados con gastos financieros. .................................................. 189

Figura 279. Flujo de caja operativo. .................................................................................... 190

Figura 280. Flujo de capital. ............................................................................................... 190

Figura 281. Flujo de caja económico. ................................................................................. 191

Figura 282. Flujo del servicio de la deuda. ......................................................................... 191

Figura 283. Flujo de caja financiero. ................................................................................... 192

Figura 284. Datos requeridos para el cálculo del CAPM. .................................................... 193

Figura 285. Alternativas de inversión y sus respectivas rentabilidades para los accionistas

del proyecto. ....................................................................................................................... 194

Figura 286. Calculo del WACC. .......................................................................................... 195

Figura 287. Indicadores de rentabilidad económicos. ......................................................... 195

Figura 288. Indicadores de rentabilidad financieros. ........................................................... 196

Figura 289. Punto de equilibrio en unidades físicas y monetarias para el primer año. ........ 197

Figura 290. Punto de equilibrio en unidades físicas y monetarias detallado por año. ......... 198

Figura 291. Estado de resultados por el método de costeo directo. .................................... 199

Figura 292. Estimación del punto de equilibrio en unidades físicas detallado por año. ....... 199

Figura 293. Estimación del punto de equilibrio en unidades monetarias detallado por año. 200

Figura 294. Análisis de sensibilidad de la variable demanda en unidades físicas. .............. 201

13

Figura 295. Análisis de sensibilidad de la variable precio. .................................................. 202

Figura 296. Análisis de sensibilidad de la variable materia prima. ...................................... 203

Figura 297. Análisis de sensibilidad multidimensional. ....................................................... 204

14

Capítulo I: Información general

1.1. Nombre de la empresa y horizonte de evaluación.

1.1.1. Nombre e información general de la empresa.

Razón social.

La razón social de la empresa será BLUE GARDEN S.A.C.

Razón comercial.

La razón comercial de la empresa será BLUE GARDEN.

Logo de empresa.

El logo de la empresa será el que se muestra en la figura 1.

Slogan.

“Llegar al paraíso nunca fue tan fácil”

Horizonte de evaluación.

De acuerdo a la vida útil de los activos fijos que se utilizarán para el proyecto y

también en base a la inversión que se realizará para la puesta en marcha del mismo se ha

estimado que la evaluación se va a realizar durante 10 años. Esta medida ha sido tomada

en base a que la inversión en el proyecto requerirá tiempo suficiente para la recuperación

del capital invertido. También se ha tomado en cuenta la sostenibilidad del negocio en el

largo plazo. Cabe resaltar que este proyecto, luego de los 10 años de evaluación, podría

continuar sus operaciones manteniendo o cambiando estrategias, las cuales se irán

Figura 1. Logo de la empresa.

15

poniendo en práctica durante los años de evaluación. Se establece como el año base o año

cero el 2017. En consecuencia, el proyecto se evaluará desde el año 2018 hasta el año

2027.

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

El proyecto se enfoca en la creación y puesta en marcha de un café snack que

atenderá al público de manera presencial en el local comercial donde las personas podrán

acudir a degustar los diferentes productos que se ofrecen; adicionalmente se presenta la

propuesta de valor que genera este proyecto el cual contará con un canal de ventas

diferenciado y dirigido a ejecutivos que desean comprar su almuerzo en horario de trabajo,

este servicio será delivery con el cual dichos ejecutivos podrán llamar a nuestro personal de

atención al cliente y poder solicitar sus almuerzos vía telefónica para luego poder llevar sus

pedidos directamente a sus centros de trabajo. Como definición de café snack tomaremos la

siguiente y que está definida desde el punto de vista de los emprendedores que forman

parte de este proyecto:

“Restaurante donde las personas consumen platos combinados y bebidas de

rápida preparación y buena presentación”.

La actividad económica se enfoca en atender a los consumidores y brindarles platos y

bebidas de rápida preparación que pueden consumirse mientras se está trabajando,

estudiando o quizá en tiempos de ocio. Estos platos y bebidas pueden ser sándwiches,

pasteles, café, jugos de fruta preparados, ensaladas, postres, agua mineral, almuerzos, etc.

El objetivo del proyecto es brindarles a las personas aperitivos rápidos que satisfagan su

necesidad de alimento, aquí se incluye a las personas que gustan de los platos de rápida

preparación, las personas que buscan un lugar de encuentro para una reunión de negocios

o de cualquier índole que no provoque daños ni disturbios dentro de las instalaciones.

(Ejemplo: reuniones de negocio, reuniones para tratar temas personales, degustación de los

platos y bebidas que ofrece el negocio, etc.)

El código CIIU del negocio es 5610 que corresponde a las Actividades de restaurantes y

de servicio móvil de comidas.

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Según el INEI:

esta clase comprende el servicio de comidas a los clientes, ya se les sirvan en mesas o se

sirvan ellos mismos de un surtido de platos expuestos, y ya se trate de comida para consumir

en el local, para llevar o para entrega a domicilio. Abarca la preparación y el servicio de

comidas para su consumo inmediato desde vehículos, sean o no motorizados. Esta clase

comprende las actividades de: restaurantes, cafeterías, restaurantes de comida rápida,

reparto de pizza a domicilio, restaurantes de comida para llevar, vendedores ambulantes de

helados, puestos ambulantes de comida, preparación de alimentos en puestos de mercado.

Se incluyen también las actividades de restaurantes y bares vinculadas a actividades de

transporte, si las realizan unidades separadas. (INEI, Clasificacion industrial internacional

uniforme, 2017)

1.3. Definición del negocio.

El negocio está definido como la creación y puesta en marcha de un café snack que

atenderá a las personas que se interesen en los productos que se ofrezcan; estos platos y

bebidas pueden ser sándwiches, pasteles, café, jugos de fruta preparados, ensaladas,

postres, agua mineral, etc. Para este negocio se utilizará un local comercial o punto de venta

que será ubicado en el distrito de San Miguel y tendrá como canales de venta dos

modalidades: venta en el local y venta telefónica.

La venta en el local será la forma de venta que ofrecen los snacks cafés tradicionales

ubicados en Lima que consiste en que las personas concurren al local en busca del

consumo de los productos que ofrecen dichos negocios.

BLUE GARDEN ofrece un canal de venta telefónico dirigido principalmente a empresas y al

personal que labora en ellas. La metodología será explicada más adelante en forma

detallada y ayudará a entender el valor agregado que se pretende incluir en el proyecto a

desarrollar. Actualmente, los colaboradores de las empresas buscan satisfacer su necesidad

de alimento muchas veces en horarios de trabajo. Muchos de ellos no tienen tiempo de salir

a consumir un snack o plato de rápida preparación por diversos motivos; BLUE GARDEN

tiene la solución para todos ellos. Brindará el traslado de los platos y bebidas hasta su lugar

de trabajo. No habrá necesidad que los trabajadores de las empresas tengan que acercarse

17

al local a consumir, sino que con una simple llamada podrán tener los productos en sus

escritorios después de un pequeño periodo de tiempo.

Otro valor que agrega BLUE GARDEN como ventaja diferencial es que será un lugar donde

los consumidores podrán consumir platos y bebidas saludables. En la actualidad las

personas buscan consumir alimentos y platos que no dañen su salud, están en la búsqueda

constante de restaurantes que brinden platos que no dañen su organismo. Los productos

que ofrecerá nuestro restaurante serán productos balanceados en proteínas, carbohidratos,

suplementos y complementos nutricionales que todo organismo debe consumir para

mantenerse en buen estado físico y de salud. Para ello, los platos y bebidas serán

diseñados bajo la supervisión de un experto profesional en nutrición y gastronomía.

El modelo que se empleará será el modelo B2C, que pretende tener como consumidor final

a las personas que buscan consumir platos y bebidas saludables. El modelo está dirigido

claramente a ellos.

Los criterios para segmentar el negocio serán de índole geográfica, demográfica,

socioeconómica, psicográfica y conductual. Estos criterios se desarrollarán con detenimiento

más adelante en la sección “Criterios de segmentación y marco muestral”.

El servicio que realizará nuestro restaurante será la distribución de platos y bebidas de

rápida preparación para los consumidores que se interesen en platillos y bebidas

saludables, y que quieren degustar de un aperitivo mientras realizan sus diferentes

actividades cotidianas. En el punto de venta, se contará con un lugar acogedor y con buen

servicio para las personas que concurran a nuestras instalaciones en búsqueda de nuestros

productos.

Como canales de distribución se tendrán dos tipos:

a) El canal tradicional de servicio en el local comercial donde las personas concurren a

consumir los productos que ofrecemos.

b) El otro canal será el servicio delivery el cual se realizará mediante un vehículo

motorizado. Consiste en el traslado de los pedidos realizados hasta los lugares de

trabajo de los consumidores.

18

1.4. Descripción del producto o servicio.

El servicio que se ofrecerá será el consumo de platos y bebidas saludables teniendo

como punto de venta el local comercial. El servicio se resume en ser un restaurante que

ofrece platos y bebidas al público y que se diferencia por brindar comida saludable, para

lograr que los clientes puedan consumir productos con alto contenido nutricional y que logre

ser provechoso para la salud. Entre los productos que se ofrecerá estarán los populares

jugos de fruta, sándwiches basados en alimentos ricos en nutrientes, postres bajos en

azúcar, bebidas, café, platos ligeros, ensaladas, aperitivos, etc. (Se presentará la carta de

productos a ofrecer en las siguientes secciones). Los platos y bebidas que se ofrecerán

están basados y preparados en base a una idea de “comida saludable”; es decir, están

hechos con alto contenido nutricional, elementos que todo organismo humano necesita para

desarrollarse físicamente. Los productos serán diseñados gracias a la supervisión de un

experto en materia de nutrición y gastronomía, lo cual ayudará a que la calidad y efectividad

de los productos sean de niveles óptimos.

1.5. Oportunidad de negocio.

El mercado de los café y restaurantes es muy grande, a diario vemos personas y

familias que acuden a estos lugares por diferentes razones; degustar del menú que ofrecen,

buscan un punto de reunión, quizá buscan llevar a su pareja a degustar un snack, una

reunión de negocios o simplemente porque tienen la necesidad de salir a pasear y se les

provocó entrar a probar los platos y bebidas que estos lugares ofrecen. Sea cual sea la

necesidad, todas conllevan a acudir a estos lugares. Es cierto que este mercado es bastante

competitivo, existen miles de estos negocios alrededor de Lima metropolitana, y cada año

ingresan más empresas de este rubro al mercado. Es necesario estar preparado para

competir en este mercado, finalmente. Siempre es una oportunidad de negocio iniciar un

café snack en cualquier punto de Lima.

Una ventaja competitiva de BLUE GARDEN es que nuestra marca está preparada

para atender a clientes desde el punto de vista técnico relacionado a la nutrición. El personal

de nuestra empresa estará en la capacidad de asesorar a los clientes ofreciéndoles

diferentes opciones al momento de la elección teniendo en cuenta sus necesidades, por

ejemplo, si desean bajar de peso, podrán ser asesorados por nuestros especialistas. Para

personas que deseen aumentar o conservar su peso, también estarán en la posibilidad de

19

consumir nuestros productos, ya que nuestro negocio apuesta por la buena salud de

nuestros clientes.

Otra ventaja será el pedido por delivery; pocos cafés ofrecen este servicio. Esta oportunidad

de negocio se vuelve cada vez más viable ya que los clientes buscan la comodidad. La

mayoría de personas desearía que sus pedidos en el Café snack de su preferencia sean

puestos en su oficina en pocos minutos. Así se ahorrarán tiempo y podrán utilizarlo en sus

labores diarias.

1.6. Estrategia genérica de la empresa.

Se utilizará la siguiente estrategia para el desarrollo del negocio:

Estrategia de enfoque:

De acuerdo a esta estrategia, BLUE GARDEN pretende dirigirse a aquellas personas

que trabajan, como ejecutivos y empresarios, que tienen un ritmo de trabajo constante

durante la mayor parte de la semana y que deseen consumir e ingerir su almuerzo desde la

oficina. Estas personas que buscan optimizar su tiempo aprovechándolo en su trabajo y en

la realización de sus proyectos laborales.

Se pretende dar a los clientes, tips y asesoría nutricional que serán brindados por personal

capacitado en la materia, con lo cual el cliente tendrá la libertad de elegir entre la alta

variedad de productos que ofreceremos como por ejemplo cuál de ellos le será

recomendable ingerir para mantenerse en buen estado físico.

El canal tradicional será enfocado al público que vive en el distrito de San Miguel mientras

que para el canal delivery el enfoque está dirigido a los empleados y trabajadores de las

empresas ubicadas en el mismo distrito.

En lo que se refiere a servicio delivery consiste en la entrega de los productos mediante un

vehículo motorizado. Estos productos serán entregados directamente tanto en el trabajo de

los clientes, lo cual les dará a estos la facilidad de adquirir nuestros productos sin mayor

esfuerzo y ahorrando el máximo tiempo posible. Solo con una llamada, nuestros clientes

tendrán el producto de su preferencia en sus centros de trabajo en un pequeño lapso de

tiempo, aprovechando ese tiempo en sus labores diarias.

20

Capitulo II: Análisis del entorno

2.1. Análisis del Macro entorno.

2.1.1. A nivel país.

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, número

de habitantes.

En esta sección se darán a conocer las ciudades más importantes del Perú, así

como algunas otras estadísticas que ayudarán a tener una visión más amplia para el

proyecto.

De acuerdo a la página web Conoce Perú:

“La capital del Perú es Lima y es considerada la ciudad más poblada del país con casi 10

millones de habitantes, se le conoce como la "Ciudad de los Reyes". Se ubica en la costa

central del país, a orillas del Océano Pacífico. Es una de las ciudades más importantes y ha

sido declarada Patrimonio Cultural de la Humanidad.

Hoy en día se considera a Lima como el centro político, cultural, comercial y financiero

del país.

Lima ofrece muchos atractivos turísticos entre los que resaltan su centro histórico, sus centros

arqueológicos, la vida nocturna, los museos de la ciudad, sus

playas, numerosas festividades y tradiciones populares. Cuenta

con una amplia variedad de restaurantes y bares donde se puede

probar no sólo la comida y bebida local sino también la

internacional.” (UPC, 2017)

Según la página www.perueconomico.com, es una página

consultora en materia económica del Perú, las ciudades más

importantes son:

Lima

El crecimiento económico acelerado sumado a los altos

niveles de calidad de vida y modernidad influye en el

Figura 2. Indicadores de la ciudad de Lima.

http://www.perueconomico.com/

21

posicionamiento de Lima como la ciudad más vivible del país. Concentra la mayor parte de

la oferta de malls, teatros, restaurantes, museos, cines y centros culturales a nivel nacional.

En educación alberga el mayor número de colegios y universidades, mientras que en salud

ostenta la segunda mayor esperanza de vida a nivel nacional (71.2 años) y el mayor número

de médicos (28.6 por cada 10,000 habitantes).

Además de su liderazgo en el sector de servicios, es la ciudad con mayor actividad

empresarial y la más moderna. Obtiene una participación de 34.8% en mypes y el 75.2% en

grandes empresas. Asimismo, presenta la mayor densidad en líneas de telefonía fija, móvil y

la mayor proporción de habitantes con acceso a Internet.

No obstante, el desarrollo alcanzado, la ciudad afronta importantes retos en los sectores de

seguridad ciudadana, transporte y contaminación ambiental. De este modo posee una de las

mayores tasas de victimización a nivel nacional (32 delitos por cada 10,000 habitantes en el

1T12), mientras que la percepción de inseguridad alcanza el 70%. En transporte alberga el

60% del parque automotor del país, que cuenta con un promedio de 19 años de antigüedad.

Esto último, junto con otros factores, acarrea consecuencias negativas para el medio

ambiente. Así, el índice de contaminación del aire es de 14.1 tk2/mes, muy por encima del

límite permitido por la OMS (5 tk2/mes). (Peru económico, 2017)

Arequipa

No sorprende que Arequipa ocupe el segundo lugar entre las

ciudades con mejor calidad de vida. Está ubicada dentro del tercio

superior en la mayoría de los indicadores utilizados para elaborar este

especial, y, a diferencia de años anteriores, la ciudad goza de una

relativa estabilidad política, reflejada en el bajo número de procesos de

revocatoria municipales y conflictos sociales durante el 2011. A esto se

suma la creciente expansión de los servicios financieros, reflejados en

la mayor participación en créditos otorgados por la banca múltiple y por

las CMAC a nivel de provincias, los cuales alcanzan el 2.82% y 10.91%,

respectivamente.

Por otro lado, la seguridad, el transporte y la limpieza pública son

percibidos como los principales problemas que enfrenta la ciudad.

Según la Primera Encuesta Nacional Urbana de Victimización,

elaborada por Ciudad Nuestra, el 65.6% de los arequipeños se siente

inseguro y sólo el 30% califica de buena la actuación de la Policía Nacional. En transporte,

el constante incremento de su parque automotor y la carencia de un sistema integrado de

Figura 3. Indicadores de la ciudad de Arequipa.

22

transporte han ocasionado un notorio incremento en los niveles de contaminación ambiental.

Aproximadamente 75% de la contaminación del aire proviene de los gases emanados por

los vehículos. (Peru económico, 2017)

Trujillo

Debido al constante progreso económico acaecido durante los

últimos años, Trujillo se ha convertido en un importante destino de

distracción y consumo en la costa norte del Perú. Actualmente viene

consolidando inversiones y proyectos destinados a centros comerciales,

departamentos e infraestructura turística sofisticada. Asimismo,

experimenta un incremento sostenido en oferta de educación privada,

tanto por el lado de colegios como de universidades. En este último rubro

destaca el Consorcio UCV, de propiedad del alcalde César Acuña.

Por otro lado, el auge comercial incentiva una fuerte expansión de los

servicios financieros. De este modo presenta el mayor número de

oficinas de la banca múltiple a nivel provincial y un protagonismo

importante en el crédito ofrecido por las CMAC.

Al igual que en las demás ciudades grandes, la delincuencia se consolida

como el problema más importante y recurrente en Trujillo. Sin embargo,

de acuerdo con el último boletín de Seguridad Ciudadana elaborado por

Ciudadanos al Día (CAD), pese a que registra el mayor número de robos

a nivel nacional durante el 1T12, se observa un descenso del 6% en el

número total de delitos respecto al mismo periodo del año anterior.

Luego, y no por ello menos importante, figura el problema del transporte,

caracterizado por la mayor tasa de incremento de vehículos durante el

periodo 2002-2011, la cual asciende a 292%. (Peru económico, 2017)

Ilo

Ilo ocupa el cuarto lugar en el ranking. Según datos del INEI, la

ciudad cuenta con alrededor de 60,000 habitantes, lo que representa el

36% del total de la población de toda Moquegua. La ciudad destaca por

su desarrollo económico, en que obtiene 9.5 sobre 10.

La economía del departamento se basa, en buena parte, en la minería,

ya que genera el 16% del total de la producción de cobre del país; sin

Figura 4. Indicadores de la ciudad de Trujillo.

Figura 5. Indicadores de la ciudad de Ilo.

23

embargo, como demostración de que la actividad minera y la de medio ambiente pueden ir

juntas, Ilo obtiene el máximo puntaje en el indicador de medio ambiente, a pesar de que en

esa ciudad se encuentra un complejo metalúrgico para la fundición y el refinamiento del

cobre.

No obstante, en lo que respecta a actividad empresarial se requiere una diversificación,

como se muestra en la ficha adjunta. Ello podría mejorar, sin embargo, cuando comience a

operar la zona franca que el gobierno peruano concedió a Bolivia en 1992. Recientemente

los cancilleres del Perú, Rafael Roncagliolo, y de Bolivia, David Choque Huanca, han

acordado algunas precisiones al acuerdo de ese año, que especifica una zona franca e

industrial por cincuenta años y una zona franca turística por 99 años; también incluye la

instalación de una aduana y una escuela de la armada boliviana. (Peru económico, 2017)

Chiclayo

Chiclayo es considerado uno de los polos migratorios más

importantes de la zona norte del país. Actualmente se encuentra dentro del

rango de ciudades grandes, luego de incrementar su peso en la estructura

poblacional hasta alcanzar 7.47% del total nacional. Este fenómeno se

explica a raíz del crecimiento y la diversificación de su economía,

caracterizada por la agroindustria, el comercio, la construcción y el turismo.

El desarrollo y la inclusión financiera van de la mano con la creciente

actividad comercial en la ciudad. Concentra una alta oferta de entidades

financieras, especialmente de banca múltiple, CMAC y edpymes. En el

rubro de salud, cuenta con 19.5 médicos por cada 10,000 habitantes

aproximadamente y con un IDH de 0.64 (ambos por encima del promedio

nacional).

Entre los principales desafíos a futuro se cuenta con la creciente demanda

habitacional debido a la tradicional migración desde otros departamentos

del norte y Cajamarca. Asimismo, la ciudad presenta problemas de

conectividad, relacionados principalmente a la elevada proporción de vías no asfaltadas

pertenecientes a la red provincial (30%). En materia de seguridad –según el último boletín

de Seguridad Ciudadana elaborado por CAD– se observa un descenso de 22% en el

número total de delitos registrados durante el 1T12. (Peru económico, 2017)

Figura 6. Indicadores de la ciudad de Chiclayo.

24

Tacna

Tacna, la ciudad dos veces heroica, ocupa el sexto lugar en el ranking. Cuenta con

263,000 habitantes aproximadamente. De hecho, concentra la mayor parte la población

departamental, la cual es urbana en 90%.

La ciudad destaca por su estabilidad política, según los indicadores

del ranking; sin embargo, ello no significa que no existan algunos conflictos

potenciales. En el 2007, el Proyecto Especial Tacna (PET) encontró que hay

un déficit de agua de 8.450 l/s sólo en la provincia capital. Durante los

veranos esa dotación es insuficiente, por lo que los tacneños usan una parte

del recurso destinado a la agricultura, situación que suele enfrentar al sector

agrícola aledaño con las autoridades, puesto que los agricultores afirman

que la explotación hídrica que realiza Southern Copper en Candarave

consume gran parte del agua.

Por lo demás, la ciudad tiene una buena infraestructura, y la construcción de

la carretera Tacna-La Paz ofrece oportunidades para el desarrollo local. Con

una extensión aproximada de 350 km, la vía permitirá conectar La Paz con

las costas del Pacífico en menos de seis horas. En mayo pasado, el alcalde

de la ciudad firmó el Acta de Tacna con las autoridades bolivianas para facilitar la

construcción de esa carretera. (Peru económico, 2017)

Cusco

Cusco, la capital imperial, se ubica en el sétimo

lugar del ranking. En el 2011, la provincia capital

contaba con 420.03 habitantes. La ciudad se ubica a

3,399 metros sobre el nivel mar, razón por la cual tiene

un clima frío y seco. La capital histórica es una de las

ciudades más turísticas del Perú, dada la enorme

herencia cultural incaica, donde predominan los

grandes monumentos, así como la herencia colonial

hispana.

En efecto, Cusco tiene una variada oferta de servicios turísticos, lo cual se ampliará cuando

empiece a operar el nuevo aeropuerto de Chinchero, en Urubamba, cuya licitación se

espera que se dé en el 2013. No obstante, pese a que en desarrollo económico la ciudad ha

mostrado un buen avance, aún queda una brecha de pobreza por superar, para lo cual hace

Figura 7. Indicadores de la ciudad de Tacna.

Figura 8. Indicadores de la ciudad de Cusco.

25

falta una mayor actividad empresarial, además de diversa, para no depender únicamente del

turismo.

Un hecho a destacar es que, pese a que en mayo pasado hubo violentas protestas en

Espinar, la capital muestra estabilidad política. (Peru económico, 2017)

Ica

El octavo lugar del ranking lo ocupa Ica, que –según

datos del INEI al 2011– cuenta con 344,430 habitantes, lo

cual es una proporción de población urbana significativa,

puesto que el departamento tiene 755,508 habitantes.

Ica se caracteriza, entre otros aspectos, por ser un oasis en

medio de enormes desiertos y llanuras. No obstante, la vida

económica de la ciudad depende en gran medida de sus

producciones agrícolas aledañas. Productos emblemáticos

como los espárragos, uva, algodón, mango alcanzan una producción de gran calidad, lo que

permite su exportación. Respecto a lugares turísticos destaca la laguna Huacachina, a

pocos kilómetros de la ciudad, así como el museo que conserva los famosos tejidos de

Paracas, que tienen más de 2,000 años de antigüedad.

Los sub indicadores en los que más destaca la ciudad son estabilidad política y modernidad,

seguidos de desarrollo económico. Cabe destacar, sin embargo, que este último requiere

una mayor actividad empresarial, como se indica en la ficha adjunta. (Peru económico,

2017)

Huancayo

Huancayo, la Ciudad Incontrastable (título otorgado

por el marqués de Torre Tagle), llegó al noveno lugar en

el ranking de las ciudades con mejores condiciones para vivir.

Con información del INEI al 2011, la ciudad tiene 495

habitantes.

Huancayo también se conoce como la Capital Ferial del Perú,

en razón de su variedad de productos ofrecidos y su

permanente flujo comercial hacia las demás provincias. En los

Figura 9. Indicadores de la ciudad de Ica.

Figura 10. Indicadores de la ciudad de Huancayo.

26

últimos años se ha visto aumentar el flujo turístico a la zona. A nivel departamental, durante

el año pasado se recibió a alrededor de 900,000 turistas, 28% de los cuales fueron de Lima.

Huancayo capital concentra el 75% de la industria de Junín, la cual se reparte entre

fabricación de productos lácteos, crianza de truchas, artesanías, entre otros.

La ciudad cuenta con una relativa estabilidad política, pues obtiene 8.5 de una evaluación

sobre 10, y su desarrollo económico está en el promedio nacional; no obstante, sus

principales retos consisten en mejorar las condiciones de medio ambiente, así como

impulsar la actividad empresarial. (Peru económico, 2017)

Piura

La ciudad norteña de Piura se ubica en el décimo

lugar del ranking. De acuerdo con las proyecciones del INEI

hacia el 2011, la población de la capital asciende a 724,230,

lo cual representa el 40.6% de la población departamental.

Cabe destacar que Piura es la región más poblada del Perú

después de Lima.

La ciudad está entre las más calurosas del país, y en verano

la temperatura oscila entre los 35 0C y 40 0C., por lo que se

la conoce, entre otros términos, como la Ciudad del Eterno

Sol. Las principales actividades económicas se basan en el comercio y servicios, así como

en manufactura. Cabe referir que el gobierno regional ha tenido una clara política para atraer

a los inversionistas, y durante el gobierno anterior se captó alrededor de US$1,500 millones

a nivel regional.

De acuerdo con los indicadores del ranking, Piura destaca por su ventaja relativa frente a las

otras ciudades del país en su actividad empresarial, donde empata con Lima, y es superada

únicamente por Arequipa.

Según el diario Perú 21:

“La población del Perú asciende a 31 millones 488 mil 625 personas, informó el Instituto

Nacional de Estadística e Informática (INEI), en el marco del Día Mundial de la Población.

De esa cifra, el 50,1% son hombres y el 49,9% mujeres y la mayoría se encuentra en la

región Lima, que alberga a 9 millones 985,664 de personas.” (Perú 21, 2016)

Figura 11. Indicadores de la ciudad de Piura.

http://peru21.pe/noticias-de-inei-3698

27

Figura 12. Regiones más pobladas del Perú, adaptado de INEI.

Figura 13. Población del Perú según sexo, adaptado de INEI.

Figura 14. Población del Perú según sexo por departamentos, adaptado de INEI.

28

Según el banco mundial en su página web que el Perú tiene una superficie total de

1´285,220 metros cuadrados tal como se muestra en la figura 15. (Banco mundial, 2018)

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per

cápita. Población económicamente activa.

Tasa de crecimiento de la población.

Según fuentes del INEI:

El Perú, en el año 1995 tenía 23,9 millones de habitantes y crecía a una tasa

promedio anual de 1,8%. Esta velocidad de crecimiento demográfico continuó disminuyendo

progresivamente durante la presente década. No obstante, la población en valores absolutos

sigue incrementándose a razón de 332 mil habitantes por año en el quinquenio 2005-2010.

En el año 2009 la población es de 29,1 millones y llegará a 34,4 millones de habitantes en el

2025. Entre 1995 y el 2010 la población de todos los departamentos crece en valores

absolutos; sin embargo, como es de esperar, su tasa de crecimiento muestra una tendencia

decreciente; por otro lado, al comparar los departamentos entre regiones, se observa tasas

de crecimiento, superiores al 2,0% en dos departamentos de la Costa y cuatro en la Selva.

En el período de la proyección la tasa de crecimiento irá disminuyendo progresivamente en

cada uno de ellos y al final de la proyección, tres departamentos de la Costa, Lima y la

Provincia Constitucional del Callao presentarán tasas de crecimiento por encima de 1,0%.

Figura 15. Superficie del Perú en kilómetros cuadrados, adaptado de la ONU para la agricultura y alimentación.

29

En la Costa, los departamentos más poblados en el período de estimación y proyección

(1995-2025) son: Piura, La Libertad y Lambayeque, en conjunto concentran alrededor del

16,0% de la población total del país. De ellos, los de mayor población son: Piura y la

Libertad, de 1 millón 496 mil habitantes y 1 millón 386 mil habitantes, respectivamente en

1995, pasarán a 1 millón 974 mil habitantes y 2 millones 83 mil habitantes en el 2025. Por el

contrario, los de menor población son: Moquegua que pasará de 139 mil habitantes a 199

mil habitantes y Tumbes de 166 mil habitantes llegará a 265 mil habitantes. El ritmo de

crecimiento poblacional expresado en la tasa de crecimiento, muestra que Tumbes y Tacna,

a pesar de su tendencia descendente, mantienen las más altas tasas entre 1995 y 2025,

variando de 2,50% a 1,14% y 2,16% a 1,03%, respectivamente; esto ocurre porque son

departamentos de frontera con un dinámico movimiento migratorio, pero que en el período

de la proyección irá disminuyendo. En el resto de departamentos, si bien entre 1995-2000

sus tasas son superiores a 1,45%, estas irán descendiendo algo más rápidamente de

quinquenio en quinquenio hasta niveles menores a 0,68% en el quinquenio 2025. Lima y la

Provincia Constitucional del Callao, también presentan altas tasas de crecimiento, debido

principalmente a la fuerte migración interna desde todos los rincones del país, desde que fue

considerada capital de la república, y, por ende, de mayor y creciente desarrollo económico

y social. En Lima durante el período de análisis, sus tasas de crecimiento fluctuarán entre

2,1% en 1995-2000 y 1,4% en el 2020-2025 y en la Provincia Constitucional del Callao entre

2,5% y 1,3%, respectivamente. (INEI, Estimaciones y proyecciones de la población por

departamento, sexo y grupos quinquenales de edad 1995-2025, 2009)

30

Ingreso per cápita.

El ingreso per cápita es la recaudación promedio que recibe una persona y se refiere

al nivel de ingresos que se requiere para subsistir; se obtiene dividiendo el volumen de

ingresos de un país con respecto al número de habitantes en un período determinado. En

1950, el ingreso per cápita del Perú era de US$ 2.263 y en el 2014 es de US$ 11.600 y se

espera alcanzar para el 2018 US$ 14.191, de acuerdo al Fondo Monetario Internacional.

Latinoamérica muestra en este tema una notable divergencia y actualmente el Perú se ubica

en el octavo lugar, Chile es el primero con US$ 19.975, seguido de Argentina con US$

19.189; Panamá con US$ 17.600; Uruguay con 17.356 y Haití ocupa el nivel más bajo con

US$ 1.358, después de Nicaragua y Honduras. El Perú ocupa el puesto 39 en relación con

la participación mundial del PBI y el puesto 79 en referencia a su nivel per cápita, esto

quiere decir que para mantener un aumento permanente del per cápita es necesario

aumentar el PBI por encima del 6,0% permanentemente. (República, 2017)

Figura 16. Población y tasa de crecimiento medio anual porcentual por departamento, adaptado de

INEI.

31

Población económicamente activa (PEA).

En el año 2015, la Población Económicamente Activa (PEA) llegaría a los 17

millones 62,000 personas, lo que significaría una tasa de crecimiento anual de 1.71% para el

periodo 2010 - 2015, informó el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) .

De acuerdo con el documento “Perú: Estimaciones y Proyecciones de Población

Económicamente Activa Urbana y Rural por Sexo y Grupos de Edad, según Departamento,

2000 - 2015” presentado hoy por el INEI, la PEA tendría un avance de 1.70 % en el período

2012 – 2015. El jefe del INEI, Aníbal Sánchez , indicó que al cierre del 2010 la PEA registró

15 millones 676 mil personas a nivel nacional. Asimismo, la PEA urbana triplicaría a la PEA

rural en los próximos cuatro años.

De otro lado, Sánchez también destacó una mayor participación de las mujeres en la

actividad económica para el año 2015.

Esto sería impulsado principalmente por la incorporación de más mujeres del área

rural a puestos de trabajo.

"No obstante, las proyecciones para el 2015 señalan que del total de la Población

Económica Activa (PEA), el 55.8 % corresponderá a PEA masculina, mientras que el 44.2 a

PEA femenina”, manifestó el jefe del INEI. (La República, 2011)

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

La balanza comercial peruana cerró el 2016 con un superávit de US$1.730 millones

tras el incremento de 7,6% de las exportaciones durante el año, señaló el Banco Central de

Reserva (BCR). (El comercio, El comercio, 2017)

http://www.larepublica.pe/18-01-2011/pbi-crecio-casi-10-en-noviembre-0

http://www.larepublica.pe/tag/pea

http://www.larepublica.pe/archive/all/larepublica/20110402/15/node/339880/todos/14

http://www.larepublica.pe/tag/mujeres

http://elcomercio.pe/noticias/balanza-comercial-517630?ref=nota_economia&ft=contenido

http://elcomercio.pe/noticias/bcr-40834?ref=nota_economia&ft=contenido

http://elcomercio.pe/noticias/bcr-40834?ref=nota_economia&ft=contenido

32

Así, la balanza comercial deja atrás dos años consecutivos de déficit, en los que se

llegó a un pico diferencial de US$3.150 millones el 2015, tal como se muestra en la figura

17. En diciembre, por sexto mes consecutivo, se obtuvo un superávit que alcanzó los

US$1.023 millones. Este es el monto más alto desde los US$1.290 millones reportados en

similar mes del 2011, agregó el BCR.

Figura 17. Balanza comercial anual en millones de dólares, adaptado de BCRP.

Figura 18. Balanza comercial mensual en millones de dólares, adaptado de BCRP.

33

Como se muestra en la figura 18, en el último mes del año 2016, el volumen y el precio de

las exportaciones se elevó 10,6% y 13,1% respectivamente. De esta forma, las

exportaciones totalizaron los US$4.031 millones, un 25% más que el mismo mes del 2015.

Las exportaciones de productos tradicionales y no tradicionales se incrementaron 33,1% y

9,5% cada uno. (El comercio, El comercio, 2017)

A la par, tal como se muestra en la figura 19, las importaciones avanzaron solo 0,2%

en diciembre a US$3.008 millones. Pese a esta leve variación, la importación de productos

cayó 6,1% a US$35.107 millones durante el año pasado. (El comercio, El comercio, 2017)

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de

cambio, Riesgo País.

PBI.

Según el diario el comercio:

La economía peruana habría crecido un 3,8% en el 2016, en línea con las

estimaciones oficiales y ligeramente por encima de su desempeño del año previo, debido a

un repunte de la producción de cobre y pese a una contracción del rubro de construcción.

Figura 19. Balanza comercial en millones de dólares según categoría, adaptado del BCRP.

http://elcomercio.pe/noticias/economia-peruana-17964?ref=nota_economia&ft=contenido

34

Un sondeo de Reuters mostró el lunes que, de 16 analistas consultados, siete estimaron que

el PBI del Perú se habría expandido entre un 3,7% y 4,0% el año pasado, levemente por

encima al crecimiento del 3,3% del 2015. El resto no dio ningún pronóstico. "Estuvo

sustentada en el crecimiento del sector Minería e Hidrocarburos que aportó 2,1 puntos

porcentuales a la expansión del PBI (...) Hubo un incremento de la producción de cobre en

un 40,1% ante un aumento de la producción de Cerro Verde y el inicio del proyecto Las

Bambas", dijo el jefe de estudios económicos del Scotiabank, Pablo Nano.

La actividad de minería e hidrocarburos registró una expansión del 16,29% en el 2016,

según datos adelantados del Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI). Perú es

un importante productor mundial de metales y la actividad es uno de los motores de su

economía. En tanto, el sector de la construcción habría caído más de un 3% el año pasado

ante una contracción de la inversión privada, según estimaciones del Scotiabank. La

producción pesquera, por su parte, bajó un 10,09% en el 2016 por una menor extracción

anchoveta, usada para la fabricación de harina de pescado, del que Perú es el mayor

exportador mundial. El sondeo de Reuters arrojó una mediana de un crecimiento de un

2,80% en diciembre, una de las tasas más bajas del 2016, comparada con la expansión del

6,55% de diciembre del año previo. Las estimaciones de la economía peruana para

diciembre fluctuaron entre un 2% y 5,2%. Según analistas, la economía local fue impulsada

en el último mes del año por el sector minero, que anotó un alza del 8,57% ante una mayor

producción de cobre, molibdeno y oro. Las empresas consultadas fueron Goldman Sachs,

Barclays, StanChart, Bank of America, HSBC, JP Morgan, Capital Economics, UBS,

Pantheon, Morgan Stanley, Scotiabank, Itaú Banco, BBVA Banco Continental, 4CAST,

BanBif y Phase Consultores. (El comercio, El comercio, 2017)

Tasa de inflación.

Perú cerró el año con una inflación de 3.23 por ciento, menor a la del 2015 pero

superior al rango meta establecido por el banco central, por un alza en los precios de los

alimentos y la energía en medio de una apreciación de la moneda local, dijo el INEI.

La inflación en el país minero estuvo en línea con las proyecciones de analistas consultados

por Reuters. En el 2015 la inflación fue de un 4.4 por ciento, su mayor nivel desde el 2011,

debido a un repunte en la cotización del dólar.

En el 2016 el sol se recuperó y terminó con una apreciación acumulada de 1.67 por ciento

frente al dólar luego de tres años consecutivos de caídas, con lo que moderó el alza de

algunos precios al consumidor. (RPP, 2017)

http://elcomercio.pe/noticias/pbi-514408?ref=nota_economia&ft=contenido

http://rpp.pe/relacionada/permalink/1020100

35

Pasó la meta. La inflación del año es superior al rango meta del Banco Central de entre 1 y

3 por ciento. Para el 2017 el organismo monetario prevé una inflación de 2.3 por ciento. En

el resultado del 2016 influyó el desempeño de los precios de alimentos y bebidas, que tienen

un gran peso en la medición del costo de vida y que subieron un 3.54 por ciento, dijo el

Instituto Nacional de Estadística e Informática.

Asimismo, el costo del alquiler de vivienda y los precios de los combustibles y la electricidad

aumentaron un 3.57 por ciento, mientras que los costos de los servicios de salud se

elevaron un 4.75 por ciento, precisó la oficina de estadística.

La desaceleración de la inflación ocurre en momentos en que la economía se está

recuperando. De acuerdo a proyecciones oficiales, la actividad productiva del país cerraría

el 2016 con un crecimiento del 4 por ciento, frente al 3.3 por ciento del 2015. Los precios al

consumidor en Lima, la referencia de inflación en Perú, subieron en diciembre un 0.33 por

ciento en tasa mensual, en línea con lo que esperaba el mercado.

Este resultado se debe a un alza en los precios de los alimentos y la energía en medio de

una apreciación del sol, que en el 2016 se recuperó frente al dólar luego de tres años

consecutivos de caídas, con lo que moderó el alza de algunos precios. (RPP, 2017)

Tasa de interés.

La tasa de inflación sin alimentos y energía fue 0.84% con lo cual la tasa interanual

pasó de 2.56% en febrero a 2.72% en marzo, dentro del rango meta. El BCR recuerda que

históricamente, la inflación ha sido afectada por choques de oferta que la han elevado

transitoriamente y que luego se han revertido, lo que también se viene dando en esta

oportunidad.

“Los indicadores de expectativas de actividad empresariales disminuyeron en marzo. En

línea con lo anterior, las expectativas de crecimiento del PBI para 2017 se ubican entre 3% y

3.5%”, especificó.

En la misma sesión de Directorio, dijo que se acordó mantener las tasas de interés de las

operaciones activas y pasivas en moneda nacional del BCR con el sistema financiero

efectuadas fuera de subasta.

a. Depósitos overnight: 3% anual.

b. Compra directa temporal de títulos valores y de créditos de regulación monetaria: i) 4.80%

anual para las primeras 15 operaciones en los últimos 12 meses que una entidad financiera

http://rpp.pe/relacionada/permalink/1020398

36

realice; y ii) la tasa de interés que fije el Comité de Operaciones Monetarias y Cambiarias

para las operaciones adicionales a las 15 operaciones en los últimos 12 meses.

c. Compra temporal de dólares (swap): una comisión equivalente a un costo efectivo anual

mínimo de 4.80%.

Finalmente informó que la próxima sesión del Directorio en que se evaluará el Programa

Monetario será el 11 de mayo. (Diario Gestion, 2017)

Tipo de cambio.

El tipo de cambio según SBS y publicado por Sunat es el que se muestra en la figura 20:

Riesgo país.

El riesgo país de Latinoamérica (EMBI Latam) fue de 3.75 puntos porcentuales.

Subió seis puntos básicos respecto a la sesión anterior.

El riesgo país de Perú cerró la sesión de hoy en 1.75 puntos porcentuales, ajustado después

del cierre, subiendo cuatro puntos básicos respecto a la sesión anterior, según el EMBI+

Perú calculado por el banco de inversión JP Morgan.

En la región, Perú (1.75 puntos porcentuales) reportó el riesgo más bajo, seguido por

México (2.49 puntos) y Colombia (2.52 puntos).

Indicador

El EMBI+ Perú se mide en función de la diferencia del rendimiento promedio de los

títulos soberanos peruanos frente al rendimiento del bono del Tesoro estadounidense.

Así se estima el riesgo político y la posibilidad de que un país pueda incumplir con sus

obligaciones de pago a los acreedores internacionales. (Diario Gestión, 2016)

Figura 20. Tipo de cambio en el mes de abril 2017, adaptado de SUNAT.

37

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al

proyecto.

Para la creación del snack bar café, se tendrán en cuenta las siguientes normas y

reglamentos que son emitidos por los diferentes organismos gubernamentales del Perú:

DECRETO SUPREMO N.º 025 -2004-MINCETUR: Reglamento general de

restaurantes.

CARNE DE SALUD: certifica la salud e higiene de una persona que manipula

alimentos y/o vende productos en servicios públicos y privados.

LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO: Permiso legal que se tramita ante la

municipalidad para poder operar un negocio.

RESOLUCIÓN MINISTERIAL N.º 363-2005/MINSA: Asegura la calidad sanitaria e

inocuidad de los alimentos y bebidas de consumo humano en las diferentes etapas

de la cadena alimentaria: adquisición, transporte, recepción, almacenamiento,

preparación y comercialización en los restaurantes y servicios afines. Establece las

condiciones higiénicas sanitarias y de infraestructura mínimas que deben cumplir los

restaurantes y servicios afines.

INDECI: Aprobar la inspección técnica realizada por el instituto nacional de defensa

civil cumpliendo todos los requisitos emitidos por ellos.

Según el portal PQS, algunas otras disposiciones que se deben cumplir cuando se opera en

un restaurante son:

- El responsable de la recepción de las materias primas, ingredientes y productos procesados

debe tener capacitación en higiene de los alimentos y, contar con manuales de calidad de los

principales productos alimenticios, a fin de que pueda evaluar si acepta o rechaza los

productos. Debe tener un registro de proveedores para facilitar el seguimiento de

investigaciones.

- En el almacenamiento se tendrá en cuenta la vida útil del producto, se rotularán los

empaques con la fecha de ingreso y de salida del almacén con el fin de que aquellos que

ingresan primero salen primeros. No debe haber cajas ni materiales que al descomponerse

facilite la creación de insectos. Los alimentos secos se almacenarán en sus envases

originales cerrados. Los productos a granel deben conservarse en envases tapados y

rotulados.

38

- En los equipos de refrigeración, la temperatura debe calcularse según el tamaño y cantidad

de alimento almacenado, de tal manera que cada producto tenga una temperatura menor a 5°

C al centro de cada pieza. En caso de conservar congelados, el establecimiento debe contar

con equipos que tengan los alimentos bajo una temperatura de -18° C. Los alimentos que se

reciben congelados deben almacenarse congelados. Además, debe separarse los de origen

animal, de los de origen vegetal.

- Las carnes, pescados, mariscos y vísceras se lavarán con agua potable corriente antes de

someterlas al proceso de cocción, con la finalidad de reducir al máximo la carga microbiana.

Las hortalizas, según corresponda, se lavarán hoja por hoja o en manojos bajo el chorro de

agua potable, para lograr una acción de arrastre de tierra, huevos de parásitos, insectos y

otros contaminantes.

- Los equipos y utensilios que se empleen en los restaurantes y servicios afines, deben ser de

material de fácil limpieza y desinfección, resistente a la corrosión, que no transmitan

sustancias tóxicas, olores, ni sabores a los alimentos.

- Los restaurantes y servicios afines deben estar ubicados en lugares libres de plagas,

humos, polvo, malos olores, inundaciones y de cualquier otra fuente de contaminación.

Además, deben estar separados de la vivienda de su propietario y deben contar con un

ingreso independiente para abastecedores.

- Debe proveerse una ventilación suficiente para evitar el calor acumulado excesivo, la

condensación del vapor, el polvo y, para eliminar el aire contaminado. Se debe instalar una

campana extractora sobre los aparatos de cocción, de tamaño suficiente para eliminar

eficazmente los vapores de la cocción.

- El establecimiento deberá disponer de agua potable de la red pública, contar con suministro

permanente y en cantidad suficiente para atender las actividades del establecimiento. Por otra

parte, los servicios higiénicos para comensales no deben tener acceso directo al comedor, las

puertas deben tener ajuste automático y permanecerán cerradas excepto durante las

operaciones de limpieza. (Portal PQS, 2016)

2.1.2. Análisis Político, económico, socio-cultural, tecnológico y ecológico.

39

2.1.2.1. Análisis Político.

Actualmente se vive un clima político algo inestable debido a las nuevas elecciones

presidenciales realizadas en nuestro país, existe incertidumbre sobre cómo serán estos

años en el clima político y si es que este será favorable para la inversión y crecimiento de la

economía. Al parecer el ingreso del presidente Pedro Pablo Kuczynski podría permitir en los

5 próximos años realizar mayores inversiones privadas ya que es conocida su política

económica empresarial. Por otro lado, existe una fuerza llamada congreso de la república

que mantiene poder para legislar. Se espera que este emita leyes favorables a la empresa

privada sin descuidar la política estatal. De ser así, la inversión de este proyecto podría

tener buenos aires en el futuro y generar los resultados esperados al final del mismo.

2.1.2.2. Análisis Económico.

La economía actual presenta un estancamiento a nivel país, las inversiones no se

realizan de forma normal, existe incertidumbre que es consecuencia de la política nacional.

EL PBI nacional no crece como lo hacía anteriormente, la exportación no aumenta en estos

últimos años. La moneda nacional no presenta signos de mejorar su peso comparado a nivel

internacional. Todo este clima económico haría pensar que la inversión de este proyecto

podría no ser bien vista, la política tributaria actual hace que las empresas puedan

formalizarse más fácil y con mayores beneficios. Se ha reducido la renta y el IGV y eso

ayuda a las inversiones. En los próximos años, de mantenerse así, se podría ver el país más

formalizado a nivel empresarial.

2.1.2.3. Análisis Socio-cultural.

La sociedad Limeña es pluricultural, existe desde las personas que gustan de

quedarse en casa hasta los que prefieren salir y realizar sus actividades fuera de casa.

Nuestra cultura es amplia y tenemos muchos estratos sociales con diferentes costumbres en

cada uno de ellos. A la gran mayoría le gusta salir los días libres y consumir productos fuera

de casa. Algunos por falta de dinero no lo pueden hacer. La cultura Limeña cada vez se

dirige al consumismo, hay compradores impulsivos, también los hay racionales. Ambos se

encuentran en la posibilidad de convertirse en un potencial cliente de nuestro proyecto.

Todas las personas consumen snacks y cafés, oportunidades existen solo hay que saber

aprovecharlas.

40

2.1.2.4. Análisis Tecnológico.

A nivel tecnológico, el Perú aún no ha alcanzado desarrollar su propia tecnología.

Este campo crece a ritmos agigantados en el exterior y todas las máquinas de calidad se

importan desde el extranjero. Siempre hay opciones al momento de elegir nueva tecnología

para los proyectos de inversión. El clima tecnológico siempre es favorable para continuar

con los objetivos que tiene dicho proyecto en el futuro.

2.1.2.5. Análisis Ecológico.

Nuestro país es un lugar de múltiples climas, algunos son favorables y otros

desfavorables para la inversión, sobre todo inversión industrial. Lima, a su vez, es una

ciudad con climas variados durante todo el año, que ayuda a que las personas puedan

consumir diferentes productos durante cada parte del año. El clima es favorable para este

proyecto que en el futuro lograría buenos resultados.

2.2. Análisis del Micro entorno

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.

Actualmente, existe gran demanda por acudir a un restaurante o snack bar café en

Lima, en el distrito de San Miguel en particular, por ser un distrito muy comercial, y también

en distritos aledaños, existen diferentes establecimientos de esta naturaleza que abastecen

a la población que reside o acude por estos lugares. El nivel de competencia es alto en este

sector.

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

Al existir gran cantidad de restaurantes, snack bar, café y restaurantes fast food, hay

gran cantidad de demanda también por acudir a dichos lugares. Los clientes suelen elegir el

restaurante que mejor beneficio le brinde en cuestión de atención, calidad de productos y

servicio. Existe alto poder de negociación de los clientes con respecto a este sector.

41

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

Existen gran cantidad de proveedores en el mercado que podrían abastecer los

insumos que se necesita para poder operar un restaurante de esta naturaleza. Cabe

recalcar que no todos los proveedores ofrecen productos de calidad y es por eso que se

necesita escoger bien con cuál de ellos se va a trabajar. En general, existen gran cantidad

de proveedores que ofrecen insumos de muy buena calidad, a un precio ligeramente más

elevado que el común de ellos. En general, el poder de negociación de los proveedores es

bajo.

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

Hay gran cantidad de restaurantes en el distrito de San Miguel que ofrecen platos y

bebidas de rápida preparación, también los hay en los distritos aledaños. Pero también

existen los sustitutos como los restaurantes tradicionales, los restaurantes que ofrecen

menú a los trabajadores de las diferentes empresas cercanas, los restaurantes de comida

China, italiana, mexicana y algunos otros. Existen también los supermercados, donde las

personas compran los insumos para preparar sus propios snacks en casa, con esto dejarían

de acudir a un snack bar para consumir. La amenaza de estos es constante y alta.

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

Las principales barreras de entrada para el ingreso de posibles nuevos competidores serian:

Alto nivel de inversión para la creación y funcionamiento de un negocio similar a

este.

Alto nivel de diferenciación, ya que podría estar bien posicionado en la mente de los

consumidores debido a las ventajas competitivas y nivel de diferenciación que posee.

Falta de experiencia en el sector o la industria, la especialización y la experiencia

real resultan factores claves de éxito.

Barreras legales y política gubernamental, que algunos nuevos competidores no

están dispuestos a cumplir para operar este tipo de negocios.

42

Capitulo III: Plan estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa

3.1.1. Visión.

Posicionarse dentro del mercado nacional como la marca líder en café snack

ofreciendo una gran variedad de productos innovadores y de alta calidad mediante un

excelente servicio que nos permita ser la primera opción para nuestros clientes.

3.1.2. Misión.

Promover la comida saludable en el mercado ofreciendo productos elaborados con

insumos de alta calidad teniendo como pilares la excelencia en el servicio, la alta tecnología,

la innovación y el mejor staff de profesionales comprometidos con la empresa para poder

contribuir en la mejora de la salud de nuestros clientes trabajando alineados a los objetivos

de la organización de una forma ética y responsable.

3.1.3. Valores institucionales.

Calidad en el servicio: Nuestra empresa se caracteriza por realizar las funciones

asignadas a cada uno de los colaboradores con pasión y compromiso, brindando un

excelente servicio a los clientes internos y externos.

Orientación al cliente: Cada una de nuestras acciones dentro de la empresa están

enfocadas en servir a nuestros clientes con efectividad ubicándolos como eje

principal para nosotros.

Respeto: Trato amable, aprecio y la mayor consideración a cada uno de los

colaboradores.

Trabajo en equipo: Colaboración, confianza y comunicación entre todos los

miembros de la empresa.

Comportamiento ético: Cada acción realizada por nuestros colaboradores o

empresa se realiza de forma ética y responsable, prevaleciendo las buenas

costumbres y fomentando el crecimiento y desarrollo de la organización de manera

profesional.

43

Excelencia: La organización promueve la calidad en cada uno de los procesos

realizados y se compromete en la mejora continua que permitirá alcanzar la

excelencia en las acciones emprendidas por la organización.

3.2. Análisis FODA

3.2.1. Fortalezas.

F1: Alta capacidad de gestión de los accionistas para poner en marcha un negocio o

proyecto de inversión.

F2: Actitud y pro actividad por parte de los accionistas.

F3: Capacidad económica de los accionistas para invertir en proyectos y mejoras de un

negocio o empresa.

F4: Conocimiento del mercado de café snack por parte de los accionistas.

F5: Se trabajará con insumos de alta calidad para la preparación de los diferentes platos y

bebidas. (Conocimiento de los proveedores para este mercado).

3.2.2. Debilidades.

D1: Poco tiempo por parte de los accionistas para realizar la búsqueda de los diferentes

elementos necesarios para la puesta en marcha del negocio.

D2: Poco conocimiento logístico para este sector.

D3: Poco acceso a financiamiento mediante entidades bancarias y/o financieras.

D4: Marca poco conocida en el mercado de café snack.

3.2.3. Oportunidades.

O1: Clientes se encuentran en la búsqueda de nuevos negocios de este tipo.

O2: Ingreso constante de proveedores de insumos para este mercado.

O3: Constante cambio y avance tecnológico.

O4: Estilos de vida variados que hacen que las personas consuman en el mercado de

manera constante.

44

3.2.4. Amenazas.

A1: Ingreso de nuevos competidores.

A2: Cambio climático y continuos desastres naturales.

A3: Clientes podrían no fidelizarse con nuestra marca, lo que conlleva a bajos ingresos.

A4: Recesión económica actual del país, lo que conlleva a la incertidumbre en el éxito de la

inversión.

3.2.5. Matriz FODA.

Figura 21. Matriz FODA del proyecto.

3.3. Objetivos

Ser la marca líder del mercado de café snack en Lima para el año 2022.

Abrir un nuevo punto de venta para finales del año 2022 en el distrito de san Isidro.

Incrementar la rentabilidad del negocio en 5% cada año con respecto al año anterior.

Fortalezas Debilidades

F1: Alta capacidad de gestión de los accionistas para poner

en marcha un negocio o proyecto de inversión.

D1: Poco tiempo por parte de los accionistas para realizar

la búsqueda de los diferentes elementos necesarios para

la puesta en marcha del negocio.

F2: Actitud y pro actividad por parte de los accionistas. D2: Poco conocimiento logístico para este sector.

F3: Capacidad económica de los accionistas para invertir

en proyectos y mejoras de un negocio o empresa.

D3: Poco acceso a financiamiento mediante entidades

bancarias y/o financieras.

F4: Conocimiento del mercado de café gourmet por parte

de los accionistas.

F5: Se trabajará con insumos de alta calidad para la

preparación de los diferentes platos y bebidas.

(Conocimiento de los proveedores para este mercado).

O1: Clientes se encuentran en la

búsqueda de nuevos negocios de este

tipo.

O2: Ingreso constante de proveedores de

insumos para este mercado.

O3: Constante cambio y avance

tecnológico.

A1: Ingreso de nuevos competidores.

A2: Cambio climático y continuos

desastres naturales.

A3: Clientes podrían no fidelizarse con

nuestra marca, lo que conlleva a bajos

ingresos.

Matriz FODA

O

po

r

t

u

n

i

d

a

d

e

s

A

m

e

n

a

z

a

s

F1O1: Aprovechar la capacidad de gestion del equipo del

proyecto para realizar inversiones y crear nuevas marcas

y empresas que satisfagan las nuevas expectativas de los

clientes, ya que estos se encuentran en la busqueda

constante de nuevos productos.

F4O2: Aprovechar el amplio conocimiento del equipo del

proyecto en base a este negocio y poder seleccionar los

mejores proveedores en materia prima y tecnologia.

D3O1: Se pretende descubrir e investigar el mercado y

conocer a los potenciales clientes que seran los futuros

consumidores de nuestro negocio; con esto poder

alcanzar buenos ingresos y sostenibilidad en el tiempo y

poder ser sujetos de credito para futuras inversiones

por parte de bancos y financieras.

D4O1: Clientes se encuentran en la busqueda constante

de nuevos productos y marcas; nuestra marca es poco

conocida. Se pretende realizar estrategias de promocion

y publicidad para daar a conocer nuestra marca a la

gran mayor parte del mercado.

F2A4: Aprovechar la actitud y proactividad de los

accionistas para mejorar la situacion financiera de la

empresa y disminuir los riesgos que conlleva la recesion

economica del pais y sus posibles consecuencias para

nuestra marca.

F1A3: Aprovechar la alta capacidad de gestion de los

accionistas para captar y fidelizar a los clientes del

mercado de cafe y poder ser su primera opcion de

compra.

D4A1: Concientizar a los accionistas de que nuestra

marca es poco conocida dentro del mercado; con esto,

la comptencia podria mejorar la gestion y colocarse

dentro de las preferencias de los clientes. Capacitarse y

promocionar nuestra marca invirtiendo en publicidad y

promocion de manera creciente durante los primeros

años del proyecto.

O4: Estilos de vida variados que hacen

que las personas consuman en el

mercado de manera constante.

D4: Marca poco conocida en el mercado de café

gourmet.

A4: Recesión económica actual del país,

lo que conlleva a la incertidumbre en el

éxito de la inversión.

45

Capítulo IV: Estudio de mercado

4.1. Investigación de mercado

4.1.1. Criterios de segmentación.

Se define el cliente objetivo que utilizará en base al criterio de segmentación

geográfico, demográfico, socio-económico, psicográfico y conductual.

Tomando como base que existen 2 canales de venta y que van dirigidos a público diferentes

se define el público objetivo para ambos canales:

Público objetivo canal tradicional.

“Hombres y mujeres del NSE A, B y C entre los 20 y 49 años de edad que residan en

el distrito de San Miguel.

Público objetivo canal delivery.

“Hombres y mujeres que trabajen en el distrito de San Miguel, que formen parte de la

PEA ocupada, con el hábito de consumir su almuerzo en restaurantes o cafés los días que

trabajan durante la semana.”

En la figura 22, se puede apreciar los porcentajes de los niveles socioeconómicos por cada

zona de Lima Metropolitana y sus respectivos distritos. Dichos porcentajes fueron utilizados

para el cálculo del mercado potencial para el canal tradicional que se encuentra en las

secciones siguientes.

46

4.1.2. Marco muestral.

Se define “T” como el tamaño de la muestra y se calculará mediante la siguiente fórmula:

Z2 x P x Q

T = ----------------------

E2

Z: 95% = 1.96

E: 5% = 0.05

P: 50% = 0.5

Q: 50% = 0.5

(1.96)2 x 0.5 x 0.5

T = -----------------------------------

(0.05)2

T = 385

Figura 22. Distribución de la población por zonas y NSE, adaptado de la web de APEIM.

47

Cálculo del número de encuestas

En el siguiente cuadro se ha calculado el número de encuestas a realizar por distrito:

Canal tradicional:

Se tomó la población total del distrito de San Miguel entre los 20 y 49 años de edad

que ascienden a 61,380 según fuentes del INEI. Luego se tomó de esta población solo las

personas que pertenecen a los NSE A, B y C con lo que dio un total de 57,390 personas. El

número de encuestas a aplicar serán 385 en el distrito de San Miguel. En la figura 23, se

puede apreciar la población total por cada año que cumple las características anteriormente

mencionadas.

Canal delivery:

El número de encuestas para el canal delivery son 385, la población para este canal

son las personas que trabajan en las diferentes empresas del distrito de San miguel que

ascienden a 15,000 colaboradores en total según fuentes de Perú Top, que es una empresa

privada que gestiona información del mercado para ser utilizada en investigación. En la

figura 24, se puede observar la población total que se encuentra empleada en el distrito de

San miguel.

57,390 58,136 58,892 59,658 60,433 61,219 62,015 62,821 63,638 64,465 65,303

Año 8 Año 9 Año 10Año 6 Año 7Total

año 0Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

POBLACION

TOTAL AÑO 0% Cuota

Numero de

encuestas

15,000 100 385

Figura 23. Población total del distrito de San Miguel pertenecientes a los NSE A,B y C que estan entre los

20 y 49 años de edad, adaptado de INEI.

Figura 24. Numero total de empleados por

empresas del distrito de San Miguel,

adaptado de Perú Top.

48

4.1.3. Encuestas.

En esta sección se muestran los resultados de las encuestas que fueron tomadas

desde el 1 de junio del 2017 hasta el 30 de junio del 2017. Las encuestas fueron realizadas

mediante dos canales, canal virtual y canal físico. Para el canal virtual, se envió el link de la

encuesta que fue construida con la página de Google forms mediante redes sociales como

Facebook, Twitter y WhatsApp; esta herramienta de Google permite construir encuestas

online. Para el canal físico, se utilizó encuestas impresas en hojas A4 y se contrató a un

grupo de 10 personas para realizar la recolección de datos. El lugar donde se realizó las

encuestas fue en el distrito de San Miguel.

4.1.4.1. Análisis de las encuestas: Canal Tradicional.

La encuesta que se utilizó para la recolección de datos para este canal fue la siguiente:

Encuesta

Muy buenos días, nos es grato contar con tu opinión y para ello hemos elaborado una

encuesta la cual tomará unos pocos minutos en resolverla. El objetivo de esta encuesta es

obtener información sobre el mercado de café snack y al mismo tiempo evaluar la

posibilidad de lanzar un negocio similar. Finalmente, buscamos descubrir quién sería

nuestro cliente objetivo.

1. ¿Qué edad tiene?

a. Menos de 20 años (fin de encuesta)

b. 20 años – 29 años

c. 30 años – 39 años

d. 40 años – 49 años

e. Más de 50 años (fin de encuesta)

2. Sexo:

a. Masculino

b. Femenino

3. ¿Vive en el distrito de San Miguel - Lima?

a. Si

49

b. No (fin de encuesta)

4. ¿En qué rango se encuentra su ingreso económico familiar? (sume los

ingresos de todos los miembros de su familia en casa incluyendo el de usted)

a. Más de 9,000 soles (fin de encuesta)

b. Entre 5,000 y 9,000 soles

c. Entre 3,000 y 5,000 soles

d. Entre 2,000 y 3,000 soles (fin de encuesta)

e. Menos de 2,000 soles (fin de encuesta)

5. Acude usted en ocasiones a algún café snack a degustar los platos y/o bebidas

que este lugar ofrece?

a. Si


6. ¿Qué tipo de productos consume en un Café snack? (Puede marcar varias

opciones)

a. Desayunos

b. Almuerzos

c. Sándwiches

d. Cafés

e. Postres

f. Helados

g. Jugos de frutas

h. Ensalada de frutas

i. Tortas (en porciones)

j. Bebidas

7. ¿Con que frecuencia consume en un Café snack los productos elegidos en la

pregunta 6? (Debe marcar una opción por cada producto elegido)

Desayunos Almuerzos Sándwiches Cafés Postres

1 vez a la

semana

2 veces a la

50

semana

3 veces a la

semana

4 veces a la

semana

5 o más veces

a la semana

Helados Jugos

de frutas

Ensalada

de frutas

Tortas (en

piezas)

Bebidas

1 vez a la

semana

2 veces a la

semana

3 veces a la

semana

4 veces a la

semana

5 o más veces

a la semana

8. ¿Que valora más al momento de acudir o consumir en un Café snack? (Puede

marcar más de una opción)

a. Los precios

b. El buen servicio o la buena atención

c. La música

d. Las ofertas o promociones

e. La variedad de platos y bebidas

f. El ambiente interno del local

g. La rapidez en la entrega de los pedidos

9. ¿Estaría dispuesto a acudir o consumir en un café snack donde te ofrezcan

comidas y bebidas de alta calidad, buena atención y adicionalmente tengas la

opción de hacer tus pedidos por delivery a tu oficina o centro de trabajo?

a. Si


51

c. Tal vez

Como parte fundamental de esta encuesta, queremos darle a conocer nuestra

propuesta de negocio: Es un Café snack cuyos principales beneficios serán la comida

y bebida de alta calidad, la buena atención, el buen clima o ambiente dentro del local,

la variedad de platos y bebidas y el servicio por delivery que podrás solicitar mientras

te encuentres trabajando en tu centro laboral. Luego de darle a conocer algunas de

las características de nuestro Café snack:

10. ¿Estaría dispuesto a acudir o consumir en nuestro Café snack?

a. Si.

b. Probablemente si consumiría.

c. Solo en algunas ocasiones.

d. No (fin de encuesta).

11. ¿Qué tipo de productos consumiría en nuestro Café snack? (Puede marcar

varias opciones)

a. Desayunos

b. Almuerzos

c. Sándwiches

d. Cafés

e. Postres

f. Helados

g. Jugos de frutas

h. Ensalada de frutas

i. Tortas

j. Bebidas

12. Teniendo en cuenta las características de nuestro negocio como la buena

atención, la buena calidad de los platos y bebidas, el buen clima dentro de

nuestro local y el servicio delivery que ofrecemos. ¿Cuánto estaría dispuesto a

pagar por cada uno de los productos elegidos en la pregunta anterior? (Debe

marcar un precio por cada opción elegida en la pregunta 11)


52

13. ¿Con que frecuencia consumiría los productos elegidos en la pregunta 11?

(Debe marcar una opción por cada producto elegido)


1 vez a la

semana

2 veces a la

semana

Menos de 6

soles

Entre 6 y 8

soles

Entre 9 y 11

soles

Entre 12 y

14

Más de 15

soles

Helados Jugos

de

frutas

Ensalada

de frutas

Tortas

(en

piezas)

Bebidas

Menos de 6

soles

Entre 6 y 8

soles

Entre 9 y 11

soles

Entre 12 y 14

Más de 15

soles

53

3 veces a la

semana

4 veces a la

semana

5 o más

veces a la

semana

Helados Jugos

de

frutas

Ensalada

de frutas

Tortas

(en

piezas)

Bebidas

1 vez a la semana

2 veces a la

semana

3 veces a la

semana

4 veces a la

semana

5 o más veces a

la semana

14. ¿En qué época del año acudiría o consumiría más en nuestro Café snack?

a. Enero a marzo

b. Abril a junio

c. Julio a setiembre

d. Octubre a diciembre

15. ¿Por cuál de estos medios le gustaría mantenerse informados acerca de

nuestras ofertas, promociones u otro tipo de información relacionada a los

productos que ofrecemos? (Puede marcar varias opciones)

a. TV

b. Radio

c. Periódicos o revistas

d. Internet o redes sociales

e. Aplicaciones para celulares

54

f. Flyer o brochure (volantes publicitarios)

Fin de la encuesta.

Muchas gracias por su gentil apoyo.

Análisis de los datos recolectados en la encuesta tradicional.

Luego de la toma de datos se procedió a analizar la información recolectada dando

como resultados los siguientes:

Pregunta 1

Interpretación:

De un total de 385 personas encuestadas, ninguna era menor de 20 años ni mayor

de 50 años. El 25% de los encuestados tenía entre 21 y 29 años de edad, el 47% de los

Respuesta Cantidad Porcentaje

Menos de 20 años 0 0%

Entre 21 y 29 años 98 25%

Entre 30 y 39 años 180 47%

Entre 40 y 49 años 107 28%

Más de 50 años 0 0%

Total 385 100%

Pregunta 1: Qué edad tiene?

Figura 25. Respuestas a la pregunta 1 de la encuesta tradicional.


55

encuestados tenía entre 30 y 39 años y el 28% de las personas encuestadas se encontraba

entre los 40 y 49 años de edad.

Pregunta 2

Interpretación:

De las 385 personas encuestadas, el 48% son hombres y el 52% son mujeres.

Pregunta 3

Interpretación

Del total de los encuestados, el 100% vive en el distrito de San Miguel.


Masculino 184 48%

Femenino 201 52%

Total 385 100%

Pregunta 2: Sexo


Si 385 100%

No 0 0%

Total 385 100%

Pregunta 3: Vive en el distrito de San Miguel - Lima?

Figura 28. Respuestas a la pregunta 2 de la encuesta tradicional. Figura 27. Gráfico que muestra las

respuestas a la pregunta 2 de la encuesta tradicional.



56

Pregunta 4

Interpretación

Del total de las personas encuestadas, el 31% presenta ingresos familiares entre

3,000 y 5,000 soles y el 69% presenta ingresos familiares entre 5,000 y 9,000 soles.

Pregunta 5


Más de 9,000 soles 0 0%

Entre 5,000 y 9,000 265 69%

Entre 3,000 y 5,000 soles 120 31%

Entre 2,000 y 3,000 soles 0 0%

Menos de 2,000 soles 0 0%

Total 385 100%

Pregunta 4: En que rango se encuentra su ingreso

económico familiar?(sume los ingresos de todos los

miembros de su familia en casa incluyendo el de

usted)


Si 385 100%

No 0 0%

Total 385 100%

Pregunta 5: Acude usted en ocasiones a algún snack

café a degustar los platos y/o bebidas que este lugar

ofrece?





57

Interpretación

Del total de encuestados, el 100% acuden a un snack bar para consumir los

productos que estos lugares ofrecen.

Pregunta 6


Desayunos 59 15%

Almuerzos 112 29%

Sandwiches 283 74%

Cafés 254 66%

Postres 158 41%

Helados 190 49%

Jugos de fruta 312 81%

Ensaladas de fruta 210 55%

Tortas (en porciones) 120 31%

Bebidas 340 88%

Total de encuestas 385

Pregunta 6: Qué tipo de productos consume en un

Snack Café? ( Puede marcar varias opciones )



58

Interpretación

El 88% de los encuestados consume bebidas en un café snack, el 31% consume

tortas en porciones, el 55% consume ensalada de frutas, el 81% consume jugos de fruta, el

49% consume helados, el 41% consume postres, el 66% consume cafés, el 74% consume

sándwiches, el 29% consume almuerzos y el 15% consume desayunos. El total de

encuestados fue 385 personas.

Pregunta 7

Respuesta1 vez a la

semana

2 veces a la

semana

3 veces a

la semana

4 veces a

la semana

5 o mas

veces a la

semana

Totales

Desayunos 17% 42% 27% 14% 0% 100%

Almuerzos 21% 30% 48% 0% 0% 100%

Sandwiches 20% 41% 39% 0% 0% 100%

Cafés 33% 53% 0% 13% 0% 100%

Postres 37% 27% 23% 8% 6% 100%

Helados 15% 65% 6% 14% 0% 100%

Jugos de fruta 10% 35% 54% 0% 1% 100%

Ensaladas de fruta 47% 27% 6% 14% 7% 100%

Tortas (en porciones) 30% 21% 22% 20% 8% 100%

Bebidas 49% 36% 14% 0% 0% 100%

Total de encuestas 100%



59

Interpretación

a. Del 100% de las personas que consumen desayunos, el 17% lo consumen 1 vez a la

semana, el 42% consumen 2 veces a la semana, el 27% lo consumen 3 veces a la

semana y el 14% lo consumen 4 veces a la semana. Ninguno de los que consumen

desayunos lo consumen 5 o más veces a la semana.

b. Del 100% de las personas que consumen almuerzos, el 21% lo consumen 1 vez a la

semana, el 30% lo consumen 2 veces a la semana y el 48% lo consumen 3 veces a

la semana. Ninguno de los encuestados consume almuerzos 4 o más veces por

semana.

c. Del 100% de las personas que consumen sándwiches, el 20% los consumen 1 vez a

la semana, el 41% los consumen 2 veces a la semana y el 39% los consumen 3

veces a la semana. Ninguno de los encuestados consume sándwiches 4 o más

veces a la semana.

d. Del 100% de las personas que consumen café, el 33% lo consumen 1 vez a la

semana, el 53% lo consumen 2 veces a la semana, ninguno de los consumidores de

café lo consumen 3 veces a la semana, el 13% lo consumen 4 veces a la semana y

ninguno de los consumidores de café lo consumen 5 o más veces a la semana.

e. Del 100% de las personas que consumen postres, el 37% lo consumen 1 vez a la

semana, el 27% los consumen 2 veces a la semana, el 23% los consumen 3 veces a

la semana, el 8% los consumen 4 veces a la semana y el 6% los consumen 5 o más

veces a la semana.

f. Del 100% de las personas que consumen helados, el 15% lo consumen 1 vez a la

semana, el 65% lo consumen 2 veces a la semana, el 6% lo consumen 3 veces a la

semana, el 14% lo consumen 4 veces a la semana y ninguno de los consumidores

de helados los consumen 5 o más veces a la semana.

g. Del 100% de las personas que consumen jugos de fruta, el 10% los consumen 1 vez

a la semana, el 35% los consumen 2 veces a la semana y el 54% los consumen 3

veces a la semana. Ninguno de los consumidores de jugos de fruta los consume 4

veces a la semana. Finalmente, el 1% de los consumidores de jugos de fruta los

consumen 5 o más veces a la semana.

h. Del 100% de las personas que consumen ensaladas de fruta, el 47% las consumen 1

vez a la semana, el 27% las consumen 2 veces a la semana, el 6% las consumen 3

veces a la semana, el 14% las consumen 4 veces a la semana y el 7% las consumen

5 o más veces a la semana.

i. Del 100% de las personas que consumen Tortas en porciones, el 30% las consumen

1 vez a la semana, el 21% las consumen 2 veces a la semana, el 22% las consumen

60

3 veces a la semana, el 20% las consumen 4 veces a la semana y el 8% las

consumen 5 o más veces a la semana.

j. Del 100% de los consumidores de bebidas, el 49% las consumen 1 vez a la semana,

el 36% las consumen 2 veces a la semana y el 14% las consumen 3 veces a la

semana. Ninguno de los consumidores de bebidas las consume 4 o más veces a la

semana.

Pregunta 8


Los precios 320 83%

El buen servicio o la buena atención 356 92%

La música 120 31%

Las ofertas o promociones 265 69%

La variedad de platos o bebidas 140 36%

El ambiente interno del local 346 90%

La rapidez en la entrega de pedidos 225 58%

Total de encuestas 385

Pregunta 8: Que valora más al momento de acudir o

consumir en un Snack café? ( Puede marcar más de

una opción)



61

Interpretación

Del total de las personas encuestadas, el 58% valora la rapidez en la entrega de los

pedidos, el 90% valora el buen ambiente interno del local, el 36% valoran la variedad de

platos y bebidas, el 69% valora las ofertas o promociones, el 31% valora la música del local,

el 92% valora el buen servicio o la buena atención y el 83% valora los precios que los cafés

gourmets ofrecen.

Pregunta 9

Interpretación

Del total de encuestados, el 45% si iría a consumir a un café snack con

características similares al proyecto de negocio que se está elaborando, el 32% marco la

opción “tal vez” iría a un café snack similar al nuestro y finalmente el 22% de los

encuestados no iría a un café snack como el nuestro.

Pregunta 10


Si 90 30%

Probablemente si consumiria 78 26%

Solo en algunas ocasiones 76 25%

No 55 18%

total de respuestas 299 100%

Pregunta 10: Estaría dispuesto a acudir o consumir en

nuestro Snack Café?


Si 175 45%

No 86 22%

Tal vez 124 32%

Total 385 100%

Pregunta 9: Estaría dispuesto a acudir o consumir en

un snack café donde te ofrezcan comidas y bebidas

de alta calidad, buena atención y adicionalmente

tengas la opción de hacer tus pedidos por delivery a

tu oficina o centro de trabajo?

Figura 41. Respuestas a la pregunta 9 de la encuesta tradicional. Figura 42. Gráfico que muestra las respuestas a la

pregunta 9 de la encuesta tradicional.


62

Interpretación

Del total de encuestados, el 30% si iría a consumir a nuestro café snack, el 26%

probablemente si consumiría en nuestro café snack, el 25% consumiría en nuestro local solo

en algunas ocasiones y el 18% no consumiría en nuestro local.

Pregunta 11


Desayunos 24 10%

Almuerzos 98 40%

Sandwiches 222 91%

Cafés 211 86%

Postres 114 47%

Helados 120 49%

Jugos de fruta 214 88%

Ensaladas de fruta 184 75%

Tortas (en porciones) 116 48%

Bebidas 212 87%

Total de respuestas 244

Pregunta 11: Qué tipo de productos consumiría en

nuestro Snack Café? ( Puede marcar varias opciones )



63

Interpretación

Del total de las personas que consumirían en nuestro café snack, el 10%

consumirían nuestros desayunos, el 40% nuestros almuerzos, el 91% nuestros sándwiches,

el 86% consumirían nuestros cafés, el 47% consumirían nuestros postres, el 49%

consumirían nuestros helados, el 88% consumirían nuestros jugos de fruta, el 75%

consumirían nuestras ensaladas de fruta, el 48% consumirían nuestras tortas en porciones y

el 87% consumirían nuestras bebidas.

Pregunta 12

RespuestaMenos de 6

soles

Entre 6 y 8

soles

Entre 9 y

11 soles

Entre 12 y

14 soles

15 soles o

masTotales

Desayunos 25% 58% 17% 0% 0% 100%

Almuerzos 0% 4% 27% 63% 6% 100%

Sandwiches 0% 12% 44% 33% 11% 100%

Cafés 31% 63% 7% 0% 0% 100%

Postres 30% 60% 11% 0% 0% 100%

Helados 10% 72% 17% 2% 0% 100%

Jugos de fruta 19% 34% 44% 4% 0% 100%



Bebidas 62% 20% 17% 1% 0% 100%




64

Interpretación

a. Del total de personas que consumirían nuestros desayunos, el 25% pagaría menos

de 6 soles, el 58% pagaría entre 6 y 8 soles y el 17% pagaría entre 9 y 11 soles.

Ninguno de los encuestados pagaría por los desayunos 12 soles o más.

b. Del total de personas que consumirían nuestros almuerzos, ninguno pagaría menos

de 6 soles, el 4% pagaría entre 6 y 8 soles, el 27% pagaría entre 9 y 11 soles, el

63% pagaría entre 12 y 14 soles; finalmente el 6% pagaría 15 soles o más por

nuestros almuerzos.

c. Del total de personas que consumirían nuestros sándwiches, ninguna pagaría menos

de 6 soles, el 12% pagaría entre 6 y 8 soles, el 44% pagaría entre 9 y 11 soles, el

33% pagaría entre 12 y 14 soles; finalmente el 11% pagaría 15 soles o más.

d. Del total de personas que consumirían nuestros cafés, el 31% pagaría menos de 6

soles, el 63% pagaría entre 6 y 8 soles, el 7% pagaría entre 9 y 11 soles. Ningún

encuestado pagaría 12 soles o más por nuestros cafés.

e. Del total de personas que consumirían nuestros postres, el 30% pagaría menos de 6

soles, el 60% pagaría entre 6 y 8 soles, el 11% pagaría entre 9 y 11 soles. Ninguno

de los encuestados pagaría 12 soles o más.

f. Del total de personas que consumirían nuestros helados, el 10% pagaría menos de 6

soles, el 72% pagaría entre 6 y 8 soles, el 17% pagaría entre 9 y 11 soles, el 2%

pagaría entre 12 y 14 soles. Ninguno de los encuestados pagaría 15 soles o más.


65

g. Del total de personas que consumirían nuestros jugos de fruta, el 19% pagaría

menos de 6 soles, el 24% pagaría entre 6 y 8 soles, el 44% pagaría entre 9 y 11

soles, el 4% pagaría entre 12 y 14 soles. Ninguno de los encuestados pagaría 15

soles o más.

h. Del total de personas que consumirían nuestras ensaladas de fruta, el 8% pagaría

menos de soles, el 25% pagaría entre 6 y 8 soles, el 64% pagaría entre 9 y 11 soles,

el 2% pagaría entre 12 y 14 soles, el 1% pagaría 15 soles o más.

i. Del total de personas que consumirían nuestras tortas en porciones, el 40% pagaría

menos de 6 soles, el 45% pagaría entre 6 y 8, el 12% pagaría entre 9 y 11 soles, el

3% pagaría entre 12 y 14 soles. Ninguno de los encuestados pagaría 15 soles o

más.

j. Del total de personas que consumirían nuestras bebidas, el 62% pagaría menos de 6

soles, el 20% pagaría entre 6 y 8 soles, el 17% pagaría entre 9 y 11 soles, el 1%

pagaría entre 12 y 14 soles. Ninguno de los encuestados pagaría 15 soles o más.

Pregunta 13

Respuesta1 vez a la

semana

2 veces a la

semana

3 veces a

la semana

4 veces a

la semana

5 o mas

veces a la

semana

Totales

Desayunos 21% 50% 13% 8% 8% 100%

Almuerzos 10% 33% 37% 16% 4% 100%

Sandwiches 13% 35% 46% 4% 3% 100%

Cafés 19% 26% 46% 6% 3% 100%

Postres 47% 40% 12% 0% 0% 100%

Helados 52% 38% 8% 2% 0% 100%

Jugos de fruta 10% 56% 29% 5% 0% 100%



Bebidas 11% 19% 45% 15% 9% 100%



66

Interpretación

a. Del total de personas que consumirían nuestros desayunos, el 21% lo consumiría 1 vez

a la semana, el 50% lo consumiría 2 veces a la semana, el 13% lo consumiría 3 veces a

la semana, el 8% lo consumiría 4 veces a la semana y el 8% lo consumiría 5 o más

veces a la semana.

b. Del total de personas que consumirían nuestros almuerzos, el 10% los consumirían 1

vez a la semana, el 33% lo consumirían 2 veces a la semana, el 37% lo consumirían 3

veces a la semana, el 16% lo consumiría 4 veces a la semana y el 4% lo consumiría 5 o

más veces a la semana.

c. Del total de personas que consumirían nuestros sándwiches, el 13% los consumirían 1

vez a la semana, el 35% lo consumirían 2 veces a la semana, el 46% lo consumirían 3

veces a la semana, el 4% lo consumirían 4 veces a la semana y el 3% lo consumiría 5 o

más veces a la semana.

d. Del total de personas que consumirían nuestros cafés, el 19% lo consumirían 1 vez a la

semana, el 26% lo consumirían 2 veces a la semana, el 46% lo consumirían 3 veces a

la semana, el 6% lo consumirían 4 veces a la semana y el 3% lo consumirían 5 o más

veces a la semana.

e. Del total de personas que consumirían nuestros postres, el 47% lo consumirían 1 vez a

la semana, el 40% lo consumirían 2 veces a la semana, el 12% lo consumirían 3 veces

a la semana. Ninguno de los encuestados consumiría 4 o más veces.


67

f. Del total de personas que consumirían nuestros helados, el 52% lo consumirían 1 vez a

la semana, el 38% lo consumirían 2 veces a la semana, el 8% lo consumiría 3 veces a

la semana, el 2% lo consumiría 4 veces a la semana; finalmente ninguno de los

encuestados consumiría 5 o más veces.

g. Del total de personas que consumirían nuestros jugos de fruta, el 10% consumiría 1 vez

a la semana, el 56% consumiría 2 veces a la semana, el 29% consumiría 3 veces a la

semana y el 5% consumiría 4 veces a la semana. Ninguno de los encuestados

consumiría 5 o más veces.

h. Del total de personas que consumirían nuestras ensaladas de fruta, el 47% consumiría

1 vez a la semana, el 40% consumiría 2 veces a la semana, el 13% consumiría 3 veces

a la semana. Ninguno de los encuestados consumiría 4 o más veces.

i. Del total de personas que consumirían nuestras tortas en porciones, el 47% consumiría

1 vez a la semana, el 29% consumiría 2 veces a la semana, el 12% consumiría 3 veces

a la semana, el 10% consumiría 4 veces a la semana y el 2% consumiría 5 o más veces

a la semana.

j. Del total de personas que consumirían nuestras bebidas, el 11% consumiría 1 vez a la

semana, el 19% consumiría 2 veces a la semana, el 45% consumiría 3 veces a la

semana, el 15% consumiría 4 veces a la semana y el 9% consumiría 5 o más veces a la

semana.

Pregunta 14


Enero a Marzo 76 31%

Abril a Junio 22 9%

Julio a Setiembre 42 17%

Octubre a Diciembre 104 43%


Pregunta 14: En qué época del año acudiría o

consumiría más en nuestro Snack café?


68

Interpretación

Del total de personas que consumirían nuestros productos en el local, el 31% lo haría

entre enero y marzo, el 9% entre abril y junio, el 17% entre julio y setiembre; finalmente el

43% consumiría entre octubre y diciembre.

Pregunta 15


TV 110 45%

Radio 78 32%

Periodicos o revistas 96 39%

Internet o redes sociales 202 83%

Aplicaciones para celular 186 76%

Flyer o brochures 142 58%


Pregunta 15: Por cuál de estos medios le gustaría

mantenerse informados acerca de nuestras ofertas,

promociones u otro tipo de información relacionada a

los productos que ofrecemos? (Puede marcar varias

opciones)



69

Interpretación

Del total de las personas que consumirían en nuestro local, el 58% prefiere conocer

acerca de nuestros productos y ofertas mediante brochures o flyers, el 76% prefiere

mediante aplicaciones para celular, el 83% mediante internet o redes sociales, el 39%

prefiere mediante periódicos o revistas, el 32% mediante radio y el 45% mediante la

televisión.

4.1.4.2. Análisis de las encuestas: Canal delivery.

La encuesta que se utilizó para la recolección de datos para este canal fue la siguiente:

Encuesta: Servicio delivery café snack

Muy buenos días, nos es grato contar con tu opinión y para ello hemos elaborado una

encuesta la cual tomará unos pocos minutos en resolverla. El objetivo de esta encuesta es

obtener información sobre el mercado de café snack y al mismo tiempo evaluar la

posibilidad de lanzar un negocio similar. Finalmente, buscamos descubrir cuál sería nuestro

cliente objetivo.


70

1. Sexo:

a. Masculino

b. Femenino

2. ¿Trabaja usted en alguna empresa ubicada en el distrito de San Miguel?

a. Si


3. ¿Los días que trabaja en la empresa, suele comprar su almuerzo en algún

restaurante cercano o lleva usted su almuerzo a su centro de trabajo?

a. Siempre compro mi almuerzo en algún restaurante cercano.

b. Algunas veces compro mi almuerzo en algún restaurante cercano

c. Muy pocas veces compro mi almuerzo en algún restaurante cercano

d. Llevo mi almuerzo de casa (fin de encuesta)

4. Consume usted en ocasiones en algún café snack los platos y/o bebidas que

este lugar ofrece?

a. Si

b. En algunas ocasiones

c. No (fin de encuesta)

5. ¿Que valora más al momento de realizar un pedido delivery en un restaurante o

café snack? (Puede marcar más de una opción)

a. Los precios

b. La atención telefónica y entrega del pedido.

c. Las ofertas o promociones

d. La variedad de platos y bebidas

e. El tiempo que toma en llegar el pedido

f. La calidad de los productos

6. ¿Estaría dispuesto a realizar un pedido delivery para su almuerzo en un café

snack donde le ofrezcan comidas y bebidas de alta calidad, buena atención,

ofertas y promociones, rapidez en la entrega para que el pedido llegue a su

centro de trabajo mientras usted se encuentra realizando sus labores sin tener

que salir de su centro laboral?

71

a. Si

b. Tal vez

c. No (fin de encuesta)

Como parte fundamental de esta encuesta, queremos darle a conocer nuestra

propuesta de negocio: Es un Café snack cuyos principales beneficios serán la comida

y bebida de alta calidad, la buena atención, el buen clima o ambiente dentro del local,

la variedad de platos y bebidas y el servicio delivery que podrá solicitar mientras se

encuentre trabajando en su centro de trabajo donde los pedidos son entregados en

lapsos cortos de tiempo. Luego de darle a conocer algunas de las características de

nuestro Café snack:

7. ¿Estaría dispuesto a realizar un pedido delivery para su almuerzo en nuestro

Café snack?

a. Si.

b. Probablemente si

c. Solo en algunas ocasiones.

d. No (fin de encuesta).

8. ¿Cuánto pagaría por un almuerzo delivery de nuestro café snack?

a. Menos de 8 soles

b. Entre 8 y 12 soles

c. Entre 12 y 16 soles

d. Entre 16 y 20 soles

e. Más de 20 soles

9. ¿Con qué frecuencia pediría su almuerzo delivery de nuestro café snack?

a. 1 vez a la semana

b. 2 veces a la semana

c. 3 veces a la semana

d. 4 veces a la semana

e. 5 o más veces a la semana

72

10. ¿En qué época del año realizaría más pedidos delivery a nuestro Café snack?

a. Enero a marzo

b. Abril a junio

c. Julio a setiembre

d. Octubre a diciembre

11. ¿Por cuál de estos medios le gustaría mantenerse informados acerca de

nuestras ofertas, promociones u otro tipo de información relacionada a los

productos que ofrecemos? (Puede marcar varias opciones)

a. TV

b. Radio

c. Periódicos o revistas

d. Internet o redes sociales

e. Aplicaciones para celulares

f. Flyer o brochure (volantes publicitarios)

Fin de la encuesta.

Muchas gracias por su gentil apoyo.

Análisis de los resultados obtenidos en la encuesta delivery

Luego de la toma de datos se procedió a analizar la información recolectada dando como

resultados los siguientes:

Pregunta 1


Masculino 218 57%

Femenino 167 43%

Total 385 100%

Pregunta 1: Sexo

Figura 55. Respuestas a la pregunta 1 de la encuesta delivery.

Figura 56. Gráfico que muestra las respuestas a la pregunta 1 de la encuesta delivery.

73

Interpretación

Del total de los encuestados, el 43% eran mujeres y el 57% eran hombres.

Pregunta 2

Interpretación

El 100% de los encuestados viven en el distrito de San Miguel.

Pregunta 3


Siempre compro mi almuerzo en

algun restaurante96 25%

Algunas veces compro mi almuerzo 94 24%

Muy pocas veces compro mi almuerzo 79 21%

Llevo mi almuerzo de casa 116 30%

Total 385 100%

Pregunta 3: Los días que trabaja en la empresa, suele

comprar su almuerzo en algún restaurante cercano o

lleva usted su almuerzo a su centro de trabajo?


Si 385 100%

No 0 0%

Total 385 100%

Pregunta 2: Trabaja usted en alguna empresa ubicada en

el distrito de San Miguel?



Figura 59. Respuesta a la pregunta 3 de la encuesta delivery.


74

Interpretación

El 25% de los encuestados siempre compra almuerzo en algún restaurante cercano,

el 24% algunas veces compra su almuerzo en algún restaurante, el 21% compra muy pocas

veces su almuerzo y el 30% lleva su almuerzo de casa.

Pregunta 4

Interpretación

El 53% de los que compran su almuerzo consumen en un café snack, mientras que

el 31% consume solo en ocasiones; finalmente el 16% no consume en un café snack.


Si 143 53%

En algunas ocasiones 84 31%

No 42 16%

Total 269 100%

Pregunta 4: Consume usted en ocasiones en algún snack

café los platos y/o bebidas que este lugar ofrece?



75

Pregunta 5

Interpretación

El 87% de los que consumen su almuerzo en restaurante o café snacks valoran los

precios, el 95% valoran la atención telefónica y entrega del pedido, el 63% prefiere las

ofertas o promociones, el 82% valora la variedad de platos o bebidas, el 93% valora el

tiempo que toma en llegar el pedido y el 89% valora la calidad de los productos que ofrecen.


Los precios 198 87%

La atencion telefonica y entrega del pedido 216 95%

Las ofertas o promociones 142 63%

La variedad de platos y bebidas 186 82%

El tiempo que toma en llegar el pedido 210 93%

La calidad de los productos 202 89%


Pregunta 5: Que valora más al momento de realizar un

pedido delivery en un restaurante o snack café?



76

Pregunta 6

Interpretación

El 49% de las personas que consumen su almuerzo en algún restaurante, realizaría

un pedido delivery para su almuerzo, el 30% tal vez lo realizaría y el 20% no estaría

dispuesto a realizar un pedido delivery para su almuerzo.


Si 112 49%

Tal vez 69 30%

No 46 20%

Total 227 100%

Pregunta 6: Estaría dispuesto a realizar un pedido

delivery para su almuerzo en un snack café donde le

ofrezcan comidas y bebidas de alta calidad, buena

atención, ofertas y promociones, rapidez en la entrega

para que el pedido llegue a su centro de trabajo mientras

usted se encuentra realizando sus labores sin tener que

salir de su centro laboral?



77

Pregunta 7

Interpretación

El 39% de las personas que estarían dispuesto a hacer un pedido delivery para su

almuerzo consumiría en nuestro café snack, el 30% probablemente realizaría un pedido

delivery en nuestro café snack, el 16% realizaría sus pedidos delivery a nuestro café snack

solo en algunas ocasiones y el 15% no realizaría un pedido delivery en nuestro café snack.


Si 70 39%

Probablemente si 54 30%

Solo en algunas ocasiones 29 16%

No 28 15%

Total 181 100%

Pregunta 7: Estaría dispuesto a realizar un pedido

delivery para su almuerzo en nuestro Snack Café?



78

Pregunta 8

Interpretación

Del total de personas que consumirían de nuestros almuerzos, el 7% pagaría más de

20 soles, el 36% pagaría entre 16 y 20 soles, el 42% pagaría entre 12 y 16 soles, el 10%

pagaría entre 8 y 12 soles. Finalmente, el 5% pagaría menos de 8 soles por nuestros

almuerzos.


Menos de 8 soles 8 5%

Entre 8 y 12 soles 15 10%



Mas de 20 soles 10 7%

Total 153 100%

Pregunta 8: Cuanto pagaría por un almuerzo delivery de

nuestro snack café?



79

Pregunta 9

Interpretación

El 42% de las personas que pedirían delivery en nuestro local lo harían 1 vez a la

semana, el 33% lo haría 2 veces a la semana, el 14% lo haría 3 veces a la semana, el 8% lo

haría 4 veces a la semana y el 3% lo haría 5 o más veces en la semana.


1 vez a la semana 64 42%

2 veces a la semana 50 33%



5 o mas veces a la semana 5 3%

Total 153 100%

Pregunta 9: Con qué frecuencia pediría su almuerzo

delivery de nuestro snack café?



80

Pregunta 10

Interpretación

Del total de personas que consumirían en nuestro café snack, el 20% lo haría más

entre enero y marzo, el 17% lo haría entre abril y junio, el 20% lo haría entre julio y

setiembre y el 44% lo haría entre octubre y diciembre.


Entre enero y marzo 30 20%

Entre abril y junio 26 17%

Entre julio y setiembre 30 20%

Entre octubre y diciembre 67 44%

Total 153 100%

Pregunta 10: En qué época del año realizaría más pedidos

delivery a nuestro Snack café?



81

Pregunta 11

Interpretación

Del total de consumidores de nuestro café snack, el 56% prefiere las ofertas y

promociones, además de las noticias y novedades de nuestro negocio, mediante flyer o

brochure, el 76% prefiere mediante aplicaciones para celular, el 86% prefiere por internet o

redes sociales, el 22% prefiere mediante periódicos o revistas, el 26% mediante radio y el

42% mediante TV.


TV 64 42%

Radio 40 26%

Periodicos o revistas 34 22%

Internet o redes sociales 132 86%

Aplicaciones para celular 116 76%

Flyer o brochure(volantes publicitarios) 86 56%

Total 153

Pregunta 11: Por cuál de estos medios le gustaría

mantenerse informados acerca de nuestras ofertas,

promociones u otro tipo de información relacionada a los

productos que ofrecemos? (Puede marcar varias

opciones)

Figura 75. Respuesta a la pregunta 11 de la encuesta delivery.


82

4.2. Demanda y oferta

4.2.1. Mercado potencial.

En la figura 77 se presenta el mercado potencial para el canal tradicional:

La población para todos los años se determinó utilizando los porcentajes correspondientes

al sector socioeconómico A, B y C que es 13.50%, 59.70% y 20.30% respectivamente según

el APEIM. Para el crecimiento de la población por años se estimó con la tasa 1.30% que es

la tasa de crecimiento poblacional en Lima según el INEI.

Para determinar la población del canal delivery, se utilizó una base de datos privada de la

empresa Perú top, que es una empresa de investigación de mercados que gestiona

información y la comercializa a las principales empresas del Perú. Se utilizó la tasa de 0.3%

para el crecimiento de la población, esta tasa corresponde al incremento del empleo en Lima

para los 10 años del proyecto según fuentes del diario Gestión y Apoyo consultoría. En la

figura 78 se presenta el mercado potencial para el canal delivery.

4.2.2. Mercado disponible.

En la figura 79 se muestra el mercado disponible para el canal tradicional.

15,045 15,090 15,135 15,181 15,226 15,272 15,318 15,364 15,410 15,456

Total

año 1

Total

año 2

Total

año 3

Total

año 4

Total

año 5

Total

año 7

Total

año 8

Total

año 9

Total

año 10

Total

año 6

58,136 58,892 59,658 60,433 61,219 62,015 62,821 63,638 64,465 65,303

Año 8 Año 9 Año 10Año 6 Año 7Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

26,161 26,501 26,846 27,195 27,549 27,907 28,269 28,637 29,009 29,386

Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10Año 5Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Figura 77. Mercado potencial para el canal tradicional.

Figura 78. Mercado potencial para el canal delivery.

Figura 79. Mercado disponible para el canal tradicional.

83

Para determinar el mercado disponible se utilizó la pregunta 9 de la encuesta Café snack

tradicional: “¿Estaría dispuesto a acudir o consumir en un snack café donde te ofrezcan

comidas y bebidas de alta calidad, buena atención y adicionalmente tengas la opción de

hacer tus pedidos por delivery a tu oficina o centro de trabajo?”

En la figura 80 se muestra el mercado disponible para el canal delivery.

Para determinar el mercado disponible se utilizó las preguntas 3 y 6 de la encuesta Café

snack delivery.

Pregunta 3: “Los días que trabaja en la empresa, suele comprar su almuerzo en algún

restaurante cercano o lleva usted su almuerzo a su centro de trabajo?”

Pregunta 6: “¿Estaría dispuesto a realizar un pedido delivery para su almuerzo en un snack

café donde le ofrezcan comidas y bebidas de alta calidad, buena atención, ofertas y

promociones, rapidez en la entrega para que el pedido llegue a su centro de trabajo

mientras usted se encuentra realizando sus labores sin tener que salir de su centro laboral?”

4.2.3. Mercado efectivo.

A continuación, se muestra el mercado efectivo para el canal tradicional, tal como se

muestra en la figura 81.

Para determinar el mercado efectivo del canal tradicional, se utilizó la pregunta 10 de la

encuesta Café snack tradicional:” Estaría dispuesto a acudir o consumir en nuestro Snack

Café?”

A continuación, se muestra el mercado efectivo para el canal delivery, tal como se muestra

en la figura 82.

5,160 5,176 5,191 5,207 5,223 5,238 5,254 5,270 5,286 5,301

Total año

6

Total año

7

Total año

8

Total año

9

Total año

10

Total año

5

Total año

1

Total año

2

Total año

3

Total año

4

7,848 7,950 8,054 8,158 8,265 8,372 8,481 8,591 8,703 8,816

Año 7 Año 8 Año 9 Año 10Año 5Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 6

Figura 80. Mercado disponible para el canal delivery.

Figura 81. Mercado efectivo para el canal tradicional.

84

Para determinar el mercado efectivo del canal delivery se utilizó la pregunta 7 de la encuesta

Café snack delivery: “Estaría dispuesto a realizar un pedido delivery para su almuerzo en

nuestro Snack Café?”

4.2.4. Mercado objetivo.

A continuación, se muestra el mercado objetivo para el canal tradicional, tal como se

muestra en la figura 83.

Para determinar el mercado objetivo del canal tradicional se consideró un porcentaje base y

porcentaje de crecimiento anual que son 25% y 5% respectivamente. Se toma estos

porcentajes de manera conservadora debido a que nuestra marca será nueva en el mercado

y la competencia de café snack es alta en el distrito de San Miguel.

A continuación, se muestra el mercado objetivo para el canal delivery, tal como se muestra

en la figura 84.

Para determinar el mercado objetivo del canal delivery se consideró un porcentaje base y

porcentaje de crecimiento anual que son 30% y 10% respectivamente. Se toma estos

porcentajes de manera conservadora debido a que nuestra marca será nueva en el

mercado. Hay competencia moderada en el canal delivery del rubro de restaurantes y café

snack.

2,013 2,019 2,025 2,031 2,037 2,043 2,049 2,055 2,061 2,068

Total año 7 Total año 8 Total año 9Total año

10Total año 6Total año 5Total año 1 Total año 2 Total año 3 Total año 4

Mercado Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

Objetivo 1,962 2,385 2,819 3,263 3,719 4,186 4,664 5,155 5,657 6,171

Mercado Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

Objetivo 604 807 1,012 1,218 1,426 1,634 1,844 2,055 2,268 2,481

Figura 82. Mercado efectivo para el canal delivery.

Figura 83. Mercado objetivo para el canal tradicional.

Figura 84. Mercado objetivo para el canal delivery.

85

4.2.5. Frecuencia de compra.

En la figura 85 se muestra la frecuencia de compra del cliente y validación del

servicio mediante el canal tradicional por cada producto según la encuesta: (se utilizó la

pregunta 13 de la encuesta Café snack tradicional).

Se toma como ejemplo la frecuencia de compra de los desayunos en el cuadro superior, en

el cual se ha tabulado los resultados de acuerdo a la cantidad de veces por semana que se

consume dicho producto. En el ejemplo, se puede visualizar que 5 personas consumen 1

vez por semana, 12 personas consumen 2 veces por semana, etc. La siguiente columna

muestra el porcentaje de cada uno de los resultados consignados en la columna cantidad.

Luego de realizar los cálculos correspondientes multiplicando los porcentajes por la cantidad

total de veces por año que se consume el producto se obtiene la frecuencia de compra para

cada una de las filas. El sumatorio total de dichas filas es la frecuencia de compra anual del

cliente para este producto.

De la misma manera se realiza el procedimiento para cada uno de los productos tal como se

ve en la figura 86.

1 5 21% 1 52 11

2 12 50% 2 104 52

3 3 13% 3 156 20

4 2 8% 4 208 17

5 o más 2 8% 6 312 26

Total 24 100% 126

Desayunos Cantidad %Consumo /

semanaVeces al año

Frecuencia de

compra

Producto FrecuenciaEscenario

conservador

Desayunos 126 38

Almuerzos 143 43

Sandwiches 131 39

Cafes 131 39

Postres 86 26

Helados 83 25

Jugos de fruta 119 36

Ensaladas de fruta 86 26

Tortas (en porciones) 100 30

Bebidas 157 47

Promedio 116 35

Figura 85. Frecuencia de compra de desayunos para el canal tradicional.

Figura 86. Frecuencia de compra de los productos del canal tradicional incluyendo escenario conservador equivalente al 30% de la frecuencia de compra normal.

86

En la figura 86 se puede visualizar la columna frecuencia y también la columna escenario

conservador. La primera significa la frecuencia de compra real calculada del cliente para

cada uno de los productos mientras que el escenario conservador se tomó solo el 30% de la

frecuencia de compra total debido a que los clientes no dejaran de consumir en los demás

establecimientos como restaurantes y snacks café.

A continuación, se muestra la frecuencia de compra del canal delivery (se utilizó la pregunta

9 de la encuesta café snack delivery), tal como se muestra en la figura 87:

Al igual que la frecuencia de compra del cliente tradicional, se utilizará el 30% de la

frecuencia de compra total del cliente debido a que estos no dejaran de comprar productos

de la competencia.

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

A continuación, se muestra la demanda anual para el canal tradicional para los 10 años del

proyecto, tal como se muestra en la figura 88:

En la figura 89 se visualiza la demanda para los 10 años del proyecto en relación a 3

bloques, cada bloque corresponde a un horario o parte del día donde existe mayor

frecuencia de consumo de algunos productos por parte de los clientes. Esta información se

utilizará para determinar la proyección de la demanda en unidades para el proyecto.

1 64 42% 1 52 22 7

2 50 33% 2 104 34 10

3 22 14% 3 156 22 7

4 12 8% 4 208 16 5

5 o más 5 3% 6 312 10 3

Total 153 100% 105 31

Frecuencia de

compra

Escenario

conservadorAlmuerzos Cantidad %

Consumo /

semanaVeces al año

Demanda Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

Tradicional 68,379 83,121 98,235 113,729 129,608 145,881 162,555 179,638 197,138 215,062

Figura 87. Frecuencia de compra de almuerzos para el canal delivery.

Figura 88. Demanda por años correspondiente al canal tradicional.

87

El bloque 1 corresponde al horario entre las 9:00 am y las 12:00 pm, en este horario

existe mayor consumo de productos para el desayuno. En este caso seria los cafés y los

sándwiches.

El bloque 2 corresponde al horario entre las 12:00 pm y las 4:00 pm, en este horario

existe mayor consumo de almuerzos.

El bloque 3 corresponde al horario entre las 4:00 pm y las 11:00 pm, en este horario

existe mayor consumo por parte de los clientes y mayormente consumen jugos de fruta y

sándwiches debido a que este horario es parte de la hora del lonche o la cena.

A continuación, se muestra la demanda anual para el canal delivery para los 10 años del

proyecto, tal como se muestra en la figura 90:

4.2.7. Estacionalidad.

En la figura 91 se muestra la estacionalidad para el canal tradicional:

Bloques

Productos

con mayor

frecuencia

Porcenta

jeAño 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

Bloque 2 Almuerzos 25% 17,095 20,780 24,559 28,432 32,402 36,470 40,639 44,910 49,284 53,766

100% 68,379 83,121 98,235 113,729 129,608 145,881 162,555 179,638 197,138 215,062Totales

49,284 53,766

49,118 56,864 64,804 72,940 81,278 89,819 98,569 107,531

28,432 32,402 36,470 40,639 44,91017,095

34,189

20,780

41,561

24,559Bloque 1

Bloque 3Sandwich +

bebida50%

25%Café +

sandwich

Producto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

Almuerzos

del ivery18,961 25,357 31,791 38,264 44,775 51,325 57,914 64,542 71,209 77,916

Figura 89. Demanda anual del canal tradicional clasificado por bloques.

Figura 90. Demanda anual de almuerzos para el canal delivery.

88

Se utilizó la pregunta 14 de la encuesta café snack tradicional. Se reajusto la

estacionalidad del primer año debido a que la marca se encuentra en fase de introducción.

A continuación, se muestra la estacionalidad para el canal delivery, tal como se muestra en

la figura 92:

Se utilizó la pregunta 10 de la encuesta café snack delivery. Se reajusto la

estacionalidad del primer año debido a que la marca se encuentra en fase de introducción.

Año Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

1 18% 22% 28% 32%

2 31% 9% 17% 43%

3 31% 9% 17% 43%

4 31% 9% 17% 43%

5 31% 9% 17% 43%

6 31% 9% 17% 43%

7 31% 9% 17% 43%

8 31% 9% 17% 43%

9 31% 9% 17% 43%

10 31% 9% 17% 43%

Año Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

1 12% 18% 29% 41%

2 20% 17% 20% 44%

3 20% 17% 20% 44%

4 20% 17% 20% 44%

5 20% 17% 20% 44%

6 20% 17% 20% 44%

7 20% 17% 20% 44%

8 20% 17% 20% 44%

9 20% 17% 20% 44%

10 20% 17% 20% 44%

Figura 91. Estacionalidad para el canal tradicional.

Figura 92. Estacionalidad para el canal delivery.

89

4.2.8. Programa de Ventas en unidades.

A continuación, se muestra el programa de ventas en unidades para el canal tradicional

en los 10 años del proyecto, tal como se muestra en la figura 93:

En la figura 93 se ha calculado la demanda en unidades de cada uno de los productos

(bloques) del canal tradicional para el año 1 detallado por cada mes. De la misma manera se

calculó la demanda para los demás años del proyecto, tal como se muestra en la figura 94.

A continuación, se presenta las unidades demandas del canal delivery para los 10 años

del proyecto, tal como se muestra en la figura 95:

4.2.9. Programa de Ventas valorizado.

En esta sección se presentará el programa de ventas valorizado en moneda nacional

(soles), el I.G.V. utilizado es de 18%.

Enero Febrero Marzo Abri l Mayo Junio Jul io AgostoSetiembr

eOctubre

Noviemb

re

Diciemb

re

6% 6% 6% 7.33% 7.33% 7.33% 9.33% 9.33% 9.33% 10.67% 10.67% 10.67%

Café +

sandwich1,026 1,026 1,026 1,254 1,254 1,254 1,596 1,596 1,596 1,823 1,823 1,823 17,095

Almuerzos 1,026 1,026 1,026 1,254 1,254 1,254 1,596 1,596 1,596 1,823 1,823 1,823 17,095

Sandwich +

bebida2,051 2,051 2,051 2,507 2,507 2,507 3,191 3,191 3,191 3,647 3,647 3,647 34,189

Año 1

Producto Total

Café + sandwich 17,095 20,780 24,559 28,432 32,402 36,470 40,639 44,910 49,284 53,766

Almuerzos 17,095 20,780 24,559 28,432 32,402 36,470 40,639 44,910 49,284 53,766

Sandwich + bebida 34,189 41,561 49,118 56,864 64,804 72,940 81,278 89,819 98,569 107,531

Año 8 Año 9 Año 10Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7Concepto Año 1

Almuerzos delivery 18,961 25,357 31,791 38,264 44,775 51,325 57,914 64,542 71,209 77,916


Figura 93. Programa de ventas por mes y clasificado por bloques para el año 1 del canal tradicional.

Figura 94. Programa de ventas anual clasificado por bloques para el canal tradicional.

Figura 95. Programa de ventas anual para el canal delivery.

90

Los precios de los productos del canal tradicional se presentan a continuación en la figura

96.

En la figura 97 se presenta el programa de ventas valorizado del canal tradicional para

el primer año del proyecto:

En la figura 97 se muestra las ventas valorizadas del año 1 para el canal tradicional

detallado por mes. De la misma manera se realizaron los cálculos para los demás años del

proyecto los cuales se muestran a continuación, tal como se muestra en la figura 98:

En la figura 99 se muestran los precios de los productos para el canal delivery:

Producto Valor venta I.G.V.Precio al

consumidor

Desayunos 7.63 1.37 9.00

Almuerzos 14.41 2.59 17.00

Sandwiches 7.63 1.37 9.00

Cafés 5.93 1.07 7.00

Postres 5.08 0.92 6.00

Helados 5.93 1.07 7.00

Jugos de fruta 8.47 1.53 10.00

Ensaladas de fruta 8.47 1.53 10.00

Tortas (en porciones) 5.93 1.07 7.00

Bebidas 4.24 0.76 5.00


eOctubre Noviembre Diciembre

6% 6% 6% 7.33% 7.33% 7.33% 9.33% 9.33% 9.33% 10.67% 10.67% 10.67%

Café +

sandwich13,907.54 13,907.54 13,907.54 16,998.11 16,998.11 16,998.11 21,633.96 21,633.96 21,633.96 24,724.52 24,724.52 24,724.52

Almuerzos 14,776.76 14,776.76 14,776.76 18,060.49 18,060.49 18,060.49 22,986.08 22,986.08 22,986.08 26,269.80 26,269.80 26,269.80

Sandwich +

bebida24,338.20 24,338.20 24,338.20 29,746.69 29,746.69 29,746.69 37,859.42 37,859.42 37,859.42 43,267.91 43,267.91 43,267.91

Total valor de

venta53,022.51 53,022.51 53,022.51 64,805.29 64,805.29 64,805.29 82,479.46 82,479.46 82,479.46 94,262.24 94,262.24 94,262.24

I.G.V. 9,544.05 9,544.05 9,544.05 11,664.95 11,664.95 11,664.95 14,846.30 14,846.30 14,846.30 16,967.20 16,967.20 16,967.20

Total con I.G.V. 62,566.56 62,566.56 62,566.56 76,470.24 76,470.24 76,470.24 97,325.76 97,325.76 97,325.76 111,229.44 111,229.44 111,229.44

Producto


Café + sandwich 231792.3878 281766.8266 333001.4278 385520.5102 439348.8114 494511.4955 551034.1595 608942.8402 668264.0219 729024.643

Almuerzos 246279.412 299377.2532 353814.0171 409615.5421 466808.1121 525418.464 585473.7944 647001.7677 710030.5233 774588.6831

Sandwich +

bebida405636.6786 493091.9465 582752.4987 674660.8928 768860.42 865395.1171 964309.779 1065649.97 1169462.038 1275793.125

Total valor de

venta883,708.48 1,074,236.03 1,269,567.94 1,469,796.95 1,675,017.34 1,885,325.08 2,100,817.73 2,321,594.58 2,547,756.58 2,779,406.45

I.G.V. 159067.5261 193362.4847 228522.2299 264563.4501 301503.1218 339358.5138 378147.1919 417887.0241 458596.185 500293.1612

Total con

I.G.V.1,042,776.00 1,267,598.51 1,498,090.17 1,734,360.40 1,976,520.47 2,224,683.59 2,478,964.92 2,739,481.60 3,006,352.77 3,279,699.61

Figura 96. Precio de los productos del canal tradicional incluyendo IGV.

Figura 97. Programa de ventas valorizado por mes clasificado por bloques para el primer año del canal tradicional.

Figura 98. Programa de ventas valorizado por año y clasificado por bloques para el canal tradicional.

91

Al igual que el canal tradicional, el IGV es del 18% para los 10 años del proyecto.

A continuación, se presenta el programa de ventas valorizado para el canal delivery en

los 10 años del proyecto, tal como se muestra en la figura 100:

En la figura 100 se muestra el programa de ventas valorizado para el canal delivery

detallado por mes. Se realizaron los cálculos correspondientes y se determinó las ventas en

unidades monetarias para los demás años del proyecto, tal como se muestra en la figura

101:

Enero 4.00% 11,569 2,082 13,652

Febrero 4.00% 11,569 2,082 13,652

Marzo 4.00% 11,569 2,082 13,652

Abri l 6.00% 17,354 3,124 20,478

Mayo 6.00% 17,354 3,124 20,478

Junio 6.00% 17,354 3,124 20,478

Jul io 9.67% 27,959 5,033 32,992

Agosto 9.67% 27,959 5,033 32,992

Setiembre 9.67% 27,959 5,033 32,992

Octubre 13.67% 39,528 7,115 46,644

Noviembre 13.67% 39,528 7,115 46,644

Diciembre 13.67% 39,528 7,115 46,644

Total 100% 289,232 52,062 341,294

MesTotal con

I.G.V.Estacional idad Ventas

Año 1

I.G.V.

Producto Valor venta I.G.V.Precio al

consumidor

Almuerzos

del ivery15.25 2.75 18.00

Figura 99. Precio de venta de los almuerzos del canal delivery incluyendo IGV.

Figura 100. Programa de ventas valorizado durante el año 1 para el canal delivery.

92

4.3. Mezcla de marketing (Marketing Mix)

4.3.1. Producto.

Descripción del servicio:

El servicio básico que se pretende lanzar al mercado es el poder satisfacer las

necesidades básicas de alimentación de las personas, las cuales durante gran parte del día

se encuentran en la búsqueda de productos que puedan satisfacer dicha necesidad. Como

servicio real, se encuentra nuestro café snack, Blue Garden, que se encargará de satisfacer

las necesidades de alimentación del mercado ofreciendo productos de calidad tales como

sándwiches, bebidas, almuerzos, desayunos, postres, entre otros.

Se ofrecerá un servicio ampliado para los clientes el cual será servicio delivery; nuestra

marca será capaz de ofrecer y distribuir almuerzos por este canal. El cliente no tendrá que

acercarse a nuestro local para consumir, sino que mediante una llamada telefónica podrá

realizar sus pedidos sin ningún inconveniente.

Atributos del servicio

Calidad del producto: Contamos con insumos de alta calidad debido al

conocimiento de proveedores de insumos para nuestro café snack. Esto nos

permitirá ofrecer nuestros productos con los mejores estándares en la preparación

de los platos y bebidas.

Año Venta sin IGV IGV Venta inc. IGV

Año 1 289,232 52,062 341,294

Año 2 386,800 69,624 456,424

Año 3 484,950 87,291 572,241

Año 4 583,686 105,063 688,750

Año 5 683,010 122,942 805,952

Año 6 782,925 140,926 923,851

Año 7 883,433 159,018 1,042,450

Año 8 984,537 177,217 1,161,753

Año 9 1,086,239 195,523 1,281,762

Año 10 1,188,543 213,938 1,402,481

Figura 101. Programa de venta valorizado por año para el canal delivery.

93

Calidad en la atención: Contaremos con personal capacitado para otorgar al cliente

nuestro servicio de la mejor manera, el personal estará en la capacidad de atender a

los consumidores creando una relación de confianza hacia la marca, buscando la

fidelización en el corto plazo.

Rapidez en la entrega de pedidos: Nuestros procesos de preparación de platos y

bebidas se encontrará detallado en tiempos, nuestro servicio será prestado en el

menor tiempo posible, para que nuestros clientes no tengan que esperar demasiado

por sus pedidos.

Ambiente interno del local: Nuestro local será ambientado con la finalidad que el

cliente se sienta a gusto en nuestras instalaciones. Se pretende buscar un ambiente

cómodo y acogedor para que los clientes se sientan como en casa.

Presentación de los productos

Nuestros platos y bebidas serán presentados y decorados por un especialista en

gastronomía, el cual se encargará de los procesos de cocina y diseño de platos. Para el

canal tradicional, los clientes serán atendidos por nuestro personal de atención al cliente

(mozos) y sus platos serán servidos por estos. Los platos y bebidas serán de loza,

resistentes a temperaturas altas y bajas. Para el canal delivery, los almuerzos serán

distribuidos en recipientes y cubiertos de plástico tal como se muestra en las figuras 102,

103 y 104.

Figura 102. Juego de taza y plato para el servicio de café.

94

Etiquetas

Para la distribución de los almuerzos delivery, se utilizarán envases de plástico con

tapas para evitar que el contenido llegue a dañarse o desperdiciarse en el camino. Estos

recipientes serán diseñados con el logo de nuestra marca que se muestra a continuación, tal

como se muestra en la figura 105:

Figura 103. Tapper de plástico descartable para trasladar los almuerzos en el canal delivery.

Figura 104. Juego de cubiertos descartables para los almuerzos delivery.

Figura 105. Logo de la empresa.

95

Esta estrategia permitirá un mayor posicionamiento de la marca a lo largo del tiempo.

A continuación, se detalla la lista de productos a ofrecer en nuestra carta o menú del café

snack:

Menú

Desayunos

1. Continental (Café + jugo de naranja

+ pan con mermelada y mantequilla +

jamón).

2. Americano (Café + yogurt + tostadas

+ huevos con salchicha y tocino).

3. Italiano (Café + leche + cereal +

galletas con mermelada).

4. Brasileño (Café + plátano, papaya y piña + pan con jamón y queso).

5. Hawaiano (Yogurt + cereal + naranja, fresa y uva + galletas).

6. Alemán (Chocolate con leche + pan + salchichas con queso).

7. Francés (Chocolate con leche +

croissant + mantequilla y queso).

8. Peruano (Café + pan + tamal +

jamón del país + salsa criolla y

lechuga)

Figura 106. Desayuno americano.

Figura 107. Desayuno compuesto por café, mermelada, pan croissant y frutas.

96

Almuerzos

1. Brochetas de lomo con

verduras (Deliciosos trozos de

carne de lomo de res

acompañados de cebolla,

pepinillo, pimiento y guindones.)

2. Ensalada de atún (El clásico atún acompañado de lechugas frescas, cebolla roja,

cherry, aceitunas y arroz.)

3. Espagueti al pesto (Delicioso espagueti cubierto con salsa al pesto, queso

parmesano rallado y con tomate cherry)

4. Palta rellena a la jardinera

(Deliciosa palta rellena con un

mix de zanahoria, arvejas, choclo

desgranado, jamón y huevo)

5. Asado de res (exquisitos trozos de carne de

res acompañado de deliciosa salsa tradicional de asado)

Sándwiches

1. Chicken Bacon (deliciosa pechuga de pollo acompañado de láminas de tocino

ahumado y huevo, en combinación con tomate y lechuga fresca)

2. Philly Steak sándwich (Carne molida acompañado de pimientos verdes, cebolla en

tiras y queso fundido)

Figura 108. Brochetas de lomo con verduras.

Figura 109. Ensalada de atún.

97

3. Jamón del país (Laminas de jamón del país acompañado de salsa criolla clásica)

4. Triple (El clásico sándwich de pollo, palta y huevo preparado con la sazón de casa)

5. Hot dog (Clásico hot dog acompañado de ensalada, lechuga, tomate y salsas de la

casa)

6. Club sándwich (Delicioso sándwich preparado a base de pollo en trozos, láminas de

queso, tomate, tocino y acompañado de las deliciosas salsas de la casa)

Cafés

1. Americano

2. Expreso

3. Mocha

4. Cappuccino

5. Latte

Figura 110. Philly Steak sándwich.

Figura 111. Café americano.

98

Postres

1. Flan

2. Mousse de maracuyá

3. Cheese cake

4. Tartaleta de manzana

Helados

1. Fresa

2. Vainilla

3. Chocolate

4. Mango

5. Maracuyá

6. Manjar

7. Ron con pasas

8. Banana

Jugos de fruta

1. Fresa

2. Mango

3. Naranja

4. Piña

5. Papaya

6. Piña + papaya

7. Fresa + piña

8. Melón + piña

9. Plátano + piña + papaya

10. Surtido (Papaya + piña + fresa + plátano + melón + naranja)

Figura 112. Cheese cake de fresa.

Figura 113. Helado de tres sabores.

Figura 114. Jugos de fruta.

99

Ensalada de frutas

Mix de frutas: plátano, papaya, fresa, uva, melón

acompañados de yogurt o leche condensada, helado y

cereal.

Tortas

1. Chocolate

2. Naranja

3. Tres leches

4. Frambuesa y manjar

Bebidas

1. Coca cola

2. Sprite

3. Fanta

4. Limonada

5. Limonada Frozen

6. Chicha morada

7. Maracuyá

8. Maracuyá Frozen

9. Milkshake de fresa

10. Milkshake de vainilla

Figura 115. Ensalada de frutas.

Figura 116. Torta de tres leches.

Figura 118. Milkshake.

Figura 117. Limonada frozen.

100

4.3.2. Precio.

Para colocar los precios a los productos que se ofrecen en nuestro café snack se ha

tomado en cuenta 2 factores:

1. Los precios del mercado

2. La calidad del servicio y la diferenciación con la competencia.

La competencia en este mercado suele tener precios similares a los que se muestran a

continuación; nuestros precios están ligeramente por encima debido a la calidad que

presenta nuestro servicio, a la calidad de los insumos que se utilizan y a los servicios

agregados que nuestro café snack brinda a los clientes. Esto permitirá que nuestra

rentabilidad se vea beneficiada en el tiempo.

Se muestra a continuación en las figuras 119, 120, 121, 122, 123, 124, 125, 126, 127 y 128

los precios para los productos del canal tradicional:

Desayunos Valor venta I.G.V.Precio al

consumidor

Continental 6.78 1.22 8.00

Americano 7.63 1.37 9.00

Italiano 5.93 1.07 7.00

Hawaiano 6.78 1.22 8.00

Aleman 6.78 1.22 8.00

Frances 5.93 1.07 7.00

Peruano 7.63 1.37 9.00

Sandwiches Valor venta I.G.V.Precio al

consumidor

Chicken bacon 7.63 1.37 9.00

Philly steak sandwich 8.47 1.53 10.00

Jamon del pais 7.63 1.37 9.00

Triple 6.78 1.22 8.00

Hot dog 5.93 1.07 7.00

Club sandwich 10.17 1.83 12.00

Almuerzos Valor venta I.G.V.Precio al

consumidor

Brochetas de lomo con verduras 14.41 2.59 17.00

Ensalada de atun 13.56 2.44 16.00

Spagueti al pesto 14.41 2.59 17.00

Palta rellena a la jardinera 13.56 2.44 16.00

Asado de res 15.25 2.75 18.00

Figura 119. Precios de los desayunos para el canal tradicional.

Figura 120. Precios de los almuerzos para el canal tradicional.

Figura 121. Precios de los sándwiches para el canal tradicional.

101

Postres Valor venta I.G.V.Precio al

consumidor

Flan 4.24 0.76 5.00

Mousse de maracuya 5.08 0.92 6.00

Cheese cake 5.93 1.07 7.00

Tartaleta de manzana 4.24 0.76 5.00

Helados Valor venta I.G.V.Precio al

consumidor

Fresa 5.93 1.07 7.00

Vainilla 5.93 1.07 7.00

Chocolate 5.08 0.92 6.00

Mango 5.08 0.92 6.00

Maracuya 5.93 1.07 7.00

Manjar 6.78 1.22 8.00

Ron con pasas 6.78 1.22 8.00

Banana 5.93 1.07 7.00

Jugos de fruta Valor venta I.G.V.Precio al

consumidor

Fresa 6.78 1.22 8.00

Mango 6.78 1.22 8.00

Naranja 6.36 1.14 7.50

Piña 6.36 1.14 7.50

Papaya 6.78 1.22 8.00

Piña + papaya 7.63 1.37 9.00

Fresa + piña 7.63 1.37 9.00

Melon + piña 7.63 1.37 9.00

Platano + piña + papaya 7.63 1.37 9.00

Surtido 8.47 1.53 10.00

Ensalada de frutas Valor venta I.G.V.Precio al

consumidor

Ensalada de frutas 8.47 1.53 10.00

Café Valor venta I.G.V.Precio al

consumidor

Americano 5.08 0.92 6.00

Expresso 5.08 0.92 6.00

Mocha 5.93 1.07 7.00

Cappuccino 5.93 1.07 7.00

Latte 5.93 1.07 7.00

Figura 122. Precios de los cafés para el canal tradicional.

Figura 123. Precios de los postres para el canal tradicional.

Figura 124. Precios de los helados para el canal tradicional.

Figura 125. Precios de los jugos de fruta para el canal tradicional.

Figura 126. Precio de la ensalada de frutas para el canal tradicional.

102

De la misma manera se presenta los precios para el canal delivery en la figura 129:

4.3.3. Plaza.

Para la distribución del servicio se utilizará 2 modalidades:

Canal tradicional: para este canal, la estrategia de distribución tendrá como punto de

partida el local comercial. Los clientes concurrirán a nuestro local para consumir nuestros

productos donde nuestro personal se encargará de atenderlos priorizando siempre la

fidelización de los clientes.

Tortas Valor venta I.G.V.Precio al

consumidor

Chocolate 5.93 1.07 7.00

Naranja 5.08 0.92 6.00

Tres leches 6.78 1.22 8.00

Frambuesa y manjar 6.78 1.22 8.00

Almuerzos Valor venta I.G.V.Precio al

consumidor

Brochetas de lomo con verduras 14.41 2.59 17.00

Ensalada de atun 13.56 2.44 16.00

Spagueti al pesto 15.25 2.75 18.00

Palta rellena a la jardinera 13.56 2.44 16.00

Asado de res 15.25 2.75 18.00

Bebidas Valor venta I.G.V.Precio al

consumidor

Coca cola 2.97 0.53 3.50

Sprite 2.97 0.53 3.50

Fanta 2.97 0.53 3.50

Limonada 5.08 0.92 6.00

Limonada frozen 5.93 1.07 7.00

Chicha morada 4.24 0.76 5.00

Maracuya 5.08 0.92 6.00

Maracuya frozen 5.93 1.07 7.00

Milkshake de fresa 7.63 1.37 9.00

Milkshake de vainilla 7.63 1.37 9.00

Figura 127. Precios de las tortas para el canal tradicional.

Figura 128. Precios de las bebidas para el canal tradicional.

Figura 129. Precios de los almuerzos para el canal delivery.

103

Canal delivery: para este canal, el punto de inicio de la distribución será mediante vehículos

motorizados. Contaremos con vehículos motorizados para realizar la entrega de pedidos a

nuestros clientes después de ser atendidos vía telefónica.

Porcentaje del volumen de ventas por cada canal.

Cada canal tendrá un porcentaje de volumen de ventas tal como se muestra en la figura

130:

El porcentaje promedio del volumen de ventas del canal tradicional es de 73%

mientras que el del canal delivery es de 27% a lo largo de los 10 años del proyecto.

4.3.4. Promoción.

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento

Objetivo

El objetivo principal de la campaña de lanzamiento es dar a conocer nuestra marca,

así como nuestro servicio al mercado.

Duración

Año% venta canal

tradicional

% venta canal

del ivery% Venta total

Año 1 75% 25% 100%

Año 2 74% 26% 100%

Año 3 72% 28% 100%

Año 4 72% 28% 100%

Año 5 71% 29% 100%

Año 6 71% 29% 100%

Año 7 70% 30% 100%

Año 8 70% 30% 100%

Año 9 70% 30% 100%

Año 10 70% 30% 100%

Promedio 73% 27% 100%

Figura 130. Porcentajes de venta para ambos canales.

104

La campaña de lanzamiento para nuestra marca se realizará durante el último mes

del año 0; es decir, durante diciembre del año 2017.

Actividades

Actividad 1

Se realizará un video promocional donde se enfatizará como nace la idea de crear

este proyecto de negocio. En esta filmación participaran los accionistas y parte del personal

del café snack como el chef y el administrador para que puedan dar a conocer al público la

calidad de los productos y del servicio. Esta filmación se publicitará mediante las redes

sociales (Facebook, Twitter, etc.) para que las personas puedan conocer nuestra marca.

Para esta filmación se contratará los servicios de una empresa especialista en publicidad. Al

final se publicitará y promocionará durante toda la campaña de lanzamiento (mes de

diciembre)

Actividad 2

Durante toda la campaña de lanzamiento, se obsequiará a los clientes un polo con el

logo de la empresa. Con esto se pretende dar a conocer la marca en el corto plazo. Se

confeccionarán 2,000 polos con el logo que serán obsequiados a los clientes que consuman

durante el mes de diciembre del 2017.

Actividad 3

Se pretende dar a manera de degustación los productos a los clientes que consuman

durante el mes de diciembre del 2017(año 0).

Actividad 4

Diseño de flyers o volantes publicitarios para ser repartidos en el distrito de San

Miguel. Se elaborarán 10 millares de volantes con diseño para canal delivery y 6 millares de

volantes con diseño para el canal tradicional. Para el reparto se contratará los servicios de

una persona que funcione como volante o repartidor de flyers.

105

Actividad 5

Creación de la página web de la empresa; aquí se publicitará nuestro servicio y

nuestros principales productos a ofertar.

Actividad 6

Creación de la app para celulares, esto servirá para realizar los pedidos delivery, así

como también para realizar publicidad al mercado.

Costo de las actividades

Materia prima

Para el sampling, se utilizarán los siguientes insumos:

Canal tradicional

Café + Sándwich

Ingrediente Unidad CantidadUnidad de

compra

Factor de

conversionMerma

Total

insumos

Valor de

compraIGV

Total

compra

Café gr 12 Kg 1,000 2% 12,554 S/142.57 S/25.66 S/168.23

Azucar gr 30 Saco 50,000 3% 31,694 S/55.60 S/10.01 S/65.61

Leche gr 150 caja 9,840 2% 156,929 S/662.25 S/119.21 S/781.46

Gal letas Unidad 5 bolsa 50 2% 5,231 S/594.03 S/106.92 S/700.95

Mermelada gr 200 Kg 1,000 2% 209,239 S/1,152.59 S/207.47 S/1,360.05

Totales S/2,607.03 S/469.27 S/3,076.29

Figura 131. Materia prima utilizada para la preparación de café durante la campaña de lanzamiento.

106

El total de unidades de café + Sándwiches a producir será 1,026. En las figuras 131 y

132 se puede visualizar el total de insumos que se necesita para dicha producción. Se

detalla el valor de compra, IGV y precio de compra para ambos productos; estos costos son

referentes a la campaña de lanzamiento.

En la figura 133 se presenta los costos calculados para los almuerzos y también para los

sándwiches + bebidas. Los costos también son presentados bajo el mismo detalle que las

figuras anteriores.

EL número de unidades de almuerzos a producir serán 1,026, al igual que los cafés. El

número de bebidas y sándwiches a ofrecer serán 2,051. A continuación, se muestra los

costos totales para estos productos, tal como se muestra en la figura 133:


compra

Factor de

conversionMerma

Total

insumos

Valor de

compraIGV

Total

compra

Pan unidad 1 unidad 1 2% 1,046 S/88.66 S/15.96 S/104.62

Pechuga de pol lo gr 200 Kg 1,000 3% 211,290 S/859.49 S/154.71 S/1,014.19

Bacon gr 60 Kg 1,000 2% 62,772 S/1,569.29 S/282.47 S/1,851.77

Huevo unidad 1 Jaba 30 2% 1,046 S/325.09 S/58.52 S/383.60

Aceite de ol iva ml 15 Lt 1,000 2% 15,693 S/351.10 S/63.20 S/414.29

Lechuga hoja 1 cabeza 8 2% 1,046 S/261.55 S/0.00 S/261.55

Tomate gr 35 Kg 1,000 2% 36,617 S/65.91 S/0.00 S/65.91

Queso gr 35 Kg 1,000 2% 36,617 S/449.95 S/80.99 S/530.94

Mayonesa ml 25 Lt 1,000 2% 26,155 S/150.72 S/27.13 S/177.85

Totales S/4,121.76 S/682.97 S/4,804.73

Figura 132. Materia prima utilizada para la preparación de sándwich durante la campaña de lanzamiento.

107


compra

Factor de

conversionMerma

Total

insumos

Valor de

compraIGV

Total

compra

Spaguetti gr 300 Kg 1,000 2% 313,858 S/744.75 S/134.05 S/878.80

Albahaca gr 80 Kg 1,000 3% 84,516 S/136.09 S/24.50 S/160.58

Ajo gr 60 Kg 1,000 2% 62,772 S/638.36 S/114.90 S/753.26

Queso fresco gr 150 Kg 1,000 2% 156,929 S/2,340.64 S/421.32 S/2,761.95

Aceite de ol iva ml 50 Lt 1,000 2% 52,310 S/1,170.32 S/210.66 S/1,380.98

Sal gr 20 Kg 1,000 3% 21,129 S/17.91 S/3.22 S/21.13

Pimienta gr 20 Kg 1,000 3% 21,129 S/17.91 S/3.22 S/21.13

Tomate cherry gr 180 Kg 1,000 3% 190,161 S/399.34 S/0.00 S/399.34

Carne gr 150 Kg 1,000 3% 158,468 S/792.34 S/142.62 S/934.96

Totales S/6,257.64 S/1,054.49 S/7,312.13


compra

Factor de

conversionMerma

Total

insumos

Valor de

compraIGV

Total

compra

Maiz morado gr 200 Kg 1,000 3% 422,581 S/1,521.29 S/0.00 S/1,521.29

Piña gr 150 Kg 1,000 2% 313,858 S/1,004.35 S/0.00 S/1,004.35

Limon gr 120 Kg 1,000 2% 251,087 S/803.48 S/0.00 S/803.48

Azucar gr 100 Saco 50,000 2% 209,239 S/367.05 S/66.07 S/433.12

Clavo de olor gr 10 Kg 1,000 2% 20,924 S/62.06 S/11.17 S/73.23

Manzana gr 150 Kg 1,000 3% 316,936 S/1,014.19 S/0.00 S/1,014.19

Canela gr 10 Kg 1,000 2% 20,924 S/81.57 S/14.68 S/96.25

Totales S/4,853.99 S/91.92 S/4,945.92

Figura 133. Materia prima utilizada para la preparación de almuerzos canal tradicional durante la campaña de lanzamiento.

Figura 134. Materia prima utilizada para la preparación de bebidas (Chicha) durante la campaña de lanzamiento.

108

Para el canal delivery, también se realizará la degustación. El número de unidades

de almuerzos a producir serán 758. En la figura 136 se muestra los costos totales de materia

prima para dichos almuerzos.

Polos con el logo de la empresa

Los costos para la elaboración de polos se muestran en la figura 137:


compra

Factor de

conversionMerma

Total

insumos

Valor de

compraIGV

Total

compra

Pan unidad 1 unidad 1 2% 1,046 S/88.66 S/15.96 S/104.62

Pechuga de pol lo gr 200 Kg 1,000 3% 211,290 S/859.49 S/154.71 S/1,014.19

Bacon gr 60 Kg 1,000 2% 62,772 S/1,569.29 S/282.47 S/1,851.77

Huevo unidad 1 Jaba 30 2% 1,046 S/325.09 S/58.52 S/383.60

Aceite de ol iva ml 15 Lt 1,000 2% 15,693 S/351.10 S/63.20 S/414.29

Lechuga hoja 1 cabeza 8 2% 1,046 S/261.55 S/0.00 S/261.55

Tomate gr 35 Kg 1,000 2% 36,617 S/65.91 S/0.00 S/65.91

Queso gr 35 Kg 1,000 2% 36,617 S/449.95 S/80.99 S/530.94

Mayonesa ml 25 Lt 1,000 2% 26,155 S/150.72 S/27.13 S/177.85

Totales S/4,121.76 S/682.97 S/4,804.73


compra

Factor de

conversionMerma

Total

insumos

Valor de

compraIGV

Total

compra

Spaguetti gr 300 Kg 1,000 2% 232,080 S/744.75 S/134.05 S/878.80

Albahaca gr 80 Kg 1,000 3% 62,495 S/160.58 S/0.00 S/160.58

Ajo gr 60 Kg 1,000 2% 46,416 S/638.36 S/114.90 S/753.26

Queso fresco gr 150 Kg 1,000 2% 116,040 S/2,340.64 S/421.32 S/2,761.95

Aceite de ol iva ml 50 Lt 1,000 2% 38,680 S/1,170.32 S/210.66 S/1,380.98

Sal gr 20 Kg 1,000 3% 15,624 S/17.91 S/3.22 S/21.13

Pimienta gr 20 Kg 1,000 3% 15,624 S/17.91 S/3.22 S/21.13

Tomate cherry gr 180 Kg 1,000 3% 140,613 S/399.34 S/0.00 S/399.34

Carne gr 150 Kg 1,000 3% 117,178 S/792.34 S/142.62 S/934.96

S/6,282.13 S/1,030.00 S/7,312.13

Producto Cantidadcosto

unitario

Valor de

compraIGV

Total

compra

Polos estampados 2,000 5 8,474.58 1,525.42 10,000.00

Figura 135. Materia prima utilizada para la preparación de sándwich durante la campaña de lanzamiento.

Figura 135. Materia prima para la preparación de almuerzos para el canal delivery durante la campaña de lanzamiento.

Figura 136. Costo total para la confección de polos con logo de la empresa.

109

Los polos serán elaborados con el logo de la empresa y de color blanco.

Elaboración de volantes publicitarios

Aquí se muestran los costos por la elaboración de flyers y adicionalmente el costo

que se incurre por los servicios de un repartidor de volantes, tal como se muestra en la

figura 138:

Creación de la página web y app para móvil

Resumen de costos de las actividades de la campaña de lanzamiento

En la figura 140 se puede visualizar el resumen con los costos de toda la campaña

de lanzamiento; esto incluye valor de compra e IGV.

Diseño Mil larescosto/mi

l lar

Valor de

compraIGV

Total

compra

Canal tradicional 10 80 677.97 122.03 800.00

Canal del ivery 6 80 406.78 73.22 480.00

Volante(repartidor) 900.00 0.00 900.00

1,984.75 195.25 2,180.00Total

Concepto Cantidad CostoValor de

compraIGV

Precio de

compra

Creacion de pagina web 1 800 677.97 122.03 800.00

App para celular 1 2,000 1,694.92 305.08 2,000.00

2,372.88 427.12 2,800.00Total

Figura 137. Costo total para la elaboración de flyers para ambos canales durante la etapa de pre lanzamiento.

Figura 138. Costo total para la creación de la web y app de la empresa durante la campaña de lanzamiento.

110

4.3.4.2. Promoción para todos los años del proyecto.

Objetivo

El objetivo de la promoción para los 10 años de proyecto es el crecimiento de la

participación de mercado, el conocimiento de la marca por parte del cliente y también la

fidelización de los mismos en el corto, mediano y largo plazo.

Actividades

Actividad 1

Descuentos para clientes frecuentes, se otorgará una tarjeta de descuentos para las

personas que consuman frecuentemente en nuestro establecimiento.

Actividad 2

Creación y repartición de volantes publicitarios durante los 10 años del proyecto.

Costo de las actividades

La publicidad a lo largo de todos los años del proyecto serán clave para el

posicionamiento de la marca en el tiempo, es por eso que se ha realizado el costeo por

publicidad para el primer año lo cual incluye la elaboración de volantes por cada canal y

Costo de las actividadesValor de

compraIGV

Precio de

compra

Insumos (materia prima) 28,244.31 5,083.98 33,328.29

Polos estampados 8,474.58 1,525.42 10,000.00

Fi lmacion y edicion del video 2,500.00 450.00 2,950.00

Volantes publ icitar ios 1,984.75 357.25 2,342.00

Repartidor(volantes) 900.00 0.00 900.00

Creacion pagina web 677.97 122.03 800.00

Creacion App celular 1,694.92 305.08 2,000.00

Total 44,476.52 7,843.77 52,320.29

Figura 139. Costo total incluyendo IGV. De las actividades realizadas durante la campaña de lanzamiento.

111

detallado por cada mes. Adicionalmente, se muestra el costo asignado para el repartidor de

flyers. En la figura 141 se muestran los costos anteriormente explicados.

Al igual que para el año 1, se ha realizado los cálculos por publicidad para los demás años,

tal como se muestra en la figura 142:

Para la elaboración de flyers se utilizarán 2 diseños, uno para el canal tradicional y el otro

para el canal delivery. Los costos totales se detallan en la figura anterior. Se incluye valor de

compra e IGV, así como su precio de compra total. Adicionalmente, se muestra los costos

incurridos anuales para los servicios de repartición de volantes.

Diseño Enero Febrero Marzo Abri l Mayo Junio Jul io AgostoSetiembr

eOctubre

Noviemb

re

Diciembr

e

Canal tradicional 2,880.00 2,880.00 2,880.00 2,880.00 2,880.00 2,880.00 2,880.00 2,880.00 2,880.00 2,880.00 2,880.00 2,880.00

Canal del ivery 2,160.00 2,160.00 2,160.00 2,160.00 2,160.00 2,160.00 2,160.00 2,160.00 2,160.00 2,160.00 2,160.00 2,160.00

Volante(repartidor) 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00

Valor de compra 5,940.00 5,940.00 5,940.00 5,940.00 5,940.00 5,940.00 5,940.00 5,940.00 5,940.00 5,940.00 5,940.00 5,940.00

IGV 907.20 907.20 907.20 907.20 907.20 907.20 907.20 907.20 907.20 907.20 907.20 907.20

Precio de compra 6,847.20 6,847.20 6,847.20 6,847.20 6,847.20 6,847.20 6,847.20 6,847.20 6,847.20 6,847.20 6,847.20 6,847.20

Año 1

Diseño Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

Canal tradicional 34,560.00 31,500.00 28,080.00 29,520.00 30,600.00 31,680.00 32,400.00 33,120.00 28,500.00 29,400.00

Canal delivery 25,920.00 22,500.00 18,720.00 19,680.00 20,400.00 21,120.00 21,600.00 22,080.00 17,100.00 17,640.00

Volante(repartidor) 10,800.00 10,800.00 10,800.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 13,200.00 13,200.00 13,200.00 14,400.00

Valor de compra 71,280.00 64,800.00 57,600.00 61,200.00 63,000.00 64,800.00 67,200.00 68,400.00 58,800.00 61,440.00

IGV 10,886.40 9,720.00 8,424.00 8,856.00 9,180.00 9,504.00 9,720.00 9,936.00 8,208.00 8,467.20

Precio de

compra82,166.40 74,520.00 66,024.00 70,056.00 72,180.00 74,304.00 76,920.00 78,336.00 67,008.00 69,907.20

Figura 141. Costos para la promoción del primer año detallado por mes y por canal.

Figura 140. Costo para la promoción detallado por año y por canal para todo el proyecto.

112

Capítulo V: Estudio legal y organizacional

5.1. Estudio legal

5.1.1. Forma societaria.

La empresa Blue Garden contará con una junta general de accionistas que será en

número impar (3 accionistas). Contará con un gerente general elegido por la junta general y

será evaluado por los mismos. El gerente general deberá reportar a la junta en las reuniones

periódicas que se realicen.

La denominación de la empresa y su forma societaria será sociedad anónima cerrada

(SAC), la cual no ofertará acciones dentro del mercado de valores. Contará con un

directorio.

Costos incurridos en la creación de la empresa:

A continuación, se muestra los pasos que se debe seguir para la formación de la

sociedad y sus respectivos costos:

Elaborar la minuta de constitución de la empresa: Aquí deben figurar los datos

generales, nombres y apellidos de los socios, giro empresarial, tipo de empresa,

duración, y razón social. Adicionalmente debe figurar el domicilio fiscal.

Escritura pública: Se realiza en la notaria y son los encargados de elevar la minuta

a escritura pública.

Registros públicos: Aquí es donde se debe llevar la escritura pública para que

pueda ser registrada.

Tramitar el RUC: Aquí se acude a la SUNAT para realizar el trámite del Registro

único del contribuyente.

Inscripción en Essalud: Se debe inscribir a la empresa y la planilla de la empresa

para los aportes de ley.

Permiso del MINSA: Se debe solicitar el respectivo permiso al ministerio de trabajo

para poder operar el negocio.

Libro de planillas: Se debe adquirir el libro de planillas de la empresa.

Libros contables: Se debe adquirir los libros contables para la empresa.

Licencia municipal: por último, se debe tramitar la licencia de funcionamiento o

permiso municipal en San Miguel.

113

Cuadro de costos de las actividades:

En la figura 143, muestra los costos incurridos para la formación de la empresa:

5.1.2. Registro de marcas y patentes.

Para realizar el registro de la marca en INDECOPI se debe seguir los siguientes

pasos:

El costo por los derechos de presentación de la solicitud equivale al 35,20% de la Unidad

Impositiva Tributaria (UIT) (S/. 1425.60 nuevos soles) y debe cancelarse en las oficinas del

INDECOPI. Se deberá pagar el 20% de la UIT al iniciar el procedimiento y el monto restante

–15,25% se abonará, vía reintegro y de acuerdo al valor de la UIT vigente, únicamente si la

solicitud califica para el examen de fondo.

El usuario presentará solicitud con código F-DIN-01/1A en formato impreso e indicando y

adjuntando la siguiente información, según corresponda:

a. Datos de identificación, domicilio y/o poderes: En el caso de personas jurídicas, se

consignará el Registro Único de Contribuyente (RUC).

b. Nombre, domicilio y nacionalidad del inventor(es) y título o denominación de la invención.

c. Descripción de la invención en idioma castellano (en 2 ejemplares).

d. Una o más reivindicaciones en idioma castellano (en 2 ejemplares).

e. Resumen con el objeto y finalidad de la invención en idioma castellano (2 ejemplares).

g. De ser necesario:

• Figuras o dibujos técnicos en formato A4 (2 ejemplares).

• Certificado de exhibición.

• Copia del documento de Cesión de Inventores con las firmas debidamente legalizadas.

Actividad Costo sin IGV IGV Costo inc IGV

Minuta de constitucion 21 3 24

Escritura publ ica 1,026 174 1,200

Registros publ icos 598 102 700

Tramite del RUC 171 29 200

Inscripcion en ESSALUD 470 80 550

Permiso MINSA 726 124 850

Libro de Plani l las 214 36 250

Libros contables 556 94 650

Licencia Municipal 641 109 750

Total 4,422 752 5,174

Figura 142. Costos de las actividades para la creación de la empresa.

114

• Indicación del número de registro del Contrato de Acceso y copia del mismo.

• Copia del documento que acredita la licencia de autorización de uso de conocimientos

tradicionales.

• Certificado de depósito de material biológico.

Dentro del plazo de 30 días hábiles de haber recibido la orden de aviso, se debe realizar la

publicación en el diario oficial El Peruano. Además, dentro de los 6 meses de efectuada la

publicación, se debe acreditar el pago del reintegro por el examen de fondo. (INDECOPI,

2018)

5.2. Estudio organizacional

5.2.1. Organigrama funcional.

La figura 145 muestra el organigrama funcional de la empresa Blue Garden:

Gerente general: Encargado de la administración general del café snack, responsable de la

planificación, ejecución y control de las estrategias que permitan el crecimiento de la

empresa a lo largo del proyecto. Reportara a la junta de accionistas.

Chef ejecutivo: Sera el responsable del diseño y producción de platos y bebidas del café,

así como recabar información de los gustos y preferencias de los clientes. Encargado de

capacitar al personal de cocina y supervisarlo. Tendrá a su cargo a los ayudantes de cocina

y cocineros delivery.

Actividad Costo sin IGV IGV Costo inc IGV

Registro de marca, logo y slogan 1,218 207 1,426

Figura 143. Costos para el registro de marcas y patentes relacionados a la empresa.

Figura 144. Organigrama de la empresa.

115

Cajero: Responsable del cobro de las cuentas y consumos de los clientes. Manejo de

efectivo y sistema de tarjetas para los pagos realizados por los clientes. Encargado del

cuadre de caja al final del día.

Motorizado: Personal encargado de conducir las motos para la entrega de los pedidos para

el canal delivery.

Ayudante de cocina: Se encarga de la preparación de los platos y bebidas del café para el

canal tradicional.

Cocinero delivery: Se encarga de la preparación de los almuerzos para el canal delivery.

5.2.2. Servicios tercerizados.

Los servicios que se tercerizarán durante la vida del proyecto serán los siguientes:

Contabilidad: Se requerirá de un contador que lleve contabilidad completa de la empresa,

realización y elaboración de EE.FF. y declaración de impuestos ante la SUNAT.

Ayudantes de cocina: Se tercerizará personal para la cocina para los 2 canales.

Motorizados: Se tercerizará personal motorizado con licencia de conducir para abastecer a

todos los clientes.

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

Se muestra a continuación, en las figuras 146, 147, 148, 149, 150, 151 y 152, la

descripción de los puestos de trabajo necesarios para el proyecto:

116

Experiencia

Otros

Tipo de sueldo

Contrato sujeto a modalidad

2,000 soles

Local comercial

Si

Diurna

10:00 am - 7:00 pm

Fijo mensual y variable.

Tipo de contrato

Remuneracion

Ubicación fisica

Beneficios sociales

Jornada

Horario

Acciones y resultados esperados

Condiciones del puesto

Educacion Universitaria ProfesionalIng. Industrial, administracion de empresas,

admnistracion de hoteles y restaurantes.2 años como administrador de restaurante.

Manejo de office avanzado

Presentar el plan de marketing y financiero para los 10 años del proyecto.

Supervisar el buen funcionamiento del café. Reportar a los accionistas sobre la

administracion del negocio. Controlar la cadena de abastecimiento. Implementar

estrategias comerciales para el incremento de las ventas del cafe. Otras funciones

relacionadas al puesto.

Gerente generalDescripcion y perfi l del puesto

Nombre del puesto Gerente general

CompetenciasGrado de instrucción Titulo Profesion

Habi l idades

Liderazgo

Orientacion a resultados

Trabajo en equipo

Experiencia

Otros

Horario 9:00 am - 6:00 pm

Tipo de sueldo Fijo mensual

Ubicación fisica Local comercial

Beneficios sociales Si

Jornada Diurna


Supervisar el buen funcionamiento del area de cocina. Elaborar la carta del café.

Investigar sobre gustos y preferencias de los clientes acerca de nuevos productos.

Controlar la entrada de insumos a la cocina y su buen uso. Velar por la limpieza y el

orden del local. Otras funciones relacionadas al puesto.

Condiciones del puestoTipo de contrato Contrato sujeto a modalidad

Remuneracion 1,600 soles

1 año como chef principal de restaurante.

Manejo de office intermedio.

Habi l idades

Liderazgo

Trabajo en equipo


Educacion Universitaria o tecnica Profesional Profesional o tecnico en gastronomia

Chef ejecutivoDescripcion y perfi l del puesto

Nombre del puesto Chef ejecutivo

Figura 145. Perfil laboral del gerente general.

Figura 146. Perfil laboral del gerente ejecutivo.

117

Experiencia

Otros





Jornada Diurna


Realizar la preparacion de los productos y bebidas para el canal

delivery(almuerzos). Dar apoyo al chef ejecutivo en las operaciones realizadas en la

cocina. Otras acciones relacionadas al puesto.

Condiciones del puestoTipo de contrato Servicio tercerizado


3 años como ayudante de cocina en restaurantes

Buen aseo y limpieza

Habi l idades

Habilidades culinarias

Conocimientos de nutricion basica


Educacion Secundaria completa Ninguno Ninguno

Cocinero del iveryDescripcion y perfi l del puesto

Nombre del puesto Cocinero delivery

Experiencia

Otros



Jornada Diurna o nocturna

Horario 8:00 am - 4:00 pm o 4:00 pm - 12:00 am




Habi l idades

Habilidades culinarias

Conocimientos de nutricion basica


Realizar la preparacion de los productos y bebidas para el canal tradicional. Dar

apoyo al chef ejecutivo en las operaciones realizadas en la cocina. Otras acciones


Educacion Secundaria completa Ninguno Ninguna

3 años como ayudante de cocina en restaurantes

Buen aseo y limpieza

Descripcion y perfi l del puesto

Nombre del puesto Ayudante de cocina.


Ayudante de cocina

Figura 147. Perfil laboral del ayudante de cocina.

Figura 148. Perfil laboral del cocinero delivery.

118

Experiencia

Otros






Remuneracion 900 soles


Habi l idades

Trabajo en equipo


Controlar el ingreso y salida del flujo de efectivo. Realizar la cobranza de los

pedidos de los clientes. Realizar el arqueo de caja al final del dia junto con el

gerente. Realizar pagos a proveedores y controlar caja chica. Otras funciones


Educacion Tecnico Tecnico Administracion o contabilidad

1 año como cajero de restaurante o supermercado

Manejo de office intermedio


Nombre del puesto Cajero


Cajero

Experiencia

Otros






Acciones y resultados esperadosAtender los pedidos de los clientes trasladandolos desde la cocina hasta sus mesas.

Apoyar en la limpieza del local. Otras funciones relacionadas al puesto.


Remuneracion 900 soles

2 años como mozo o servicio al cliente

Buena presencia

Habi l idades

Orientacion al cliente

Buen trato

Comunicación fluida



MozoDescripcion y perfi l del puesto

Nombre del puesto Mozo

Figura 149. Perfil laboral del cajero.

Figura 150. Perfil laboral del mozo.

119

5.2.4. Aspectos laborales

5.2.4.1. Planilla para todos los años del proyecto.

En la figura 153, se muestra los sueldos asignados para el personal en planilla para

los años 1 y 2. Estos sueldos irán incrementándose gradualmente durante los demás años

del proyecto.

Sueldo

basico

Asignacion

famil iarOtros

1 Gerente general 2,000 85 2,085 180

2 Chef ejecutivo 1,600 85 1,685 144

5 Cajero 900 85 985 81

6 Mozo 900 85 985 81

9,000 595 9,595 810Totales

No Cargo

Ingresos del trabajador Total

remunera

cion bruta

Essalud

(9%)

Experiencia

Otros



Jornada Diurna




Ubicación fisica Local comercial y campo

Habi l idades

Orientacion al cliente

conocimientos de mecanica

Buen trato al cliente


Trasladar los pedidos realizados por los clientes desde el local hasta sus centros de

trabajo. Mantener los vehiculos en buen estado. Abastecer de combustible los

vehiculos. Otras funciones relacionadas al puesto.


2 años como motorizado en empresas con canal delivery.

Licencia de conducir para moto


Nombre del puesto Motorizado


Motorizado

Figura 151. Perfil laboral del motorizado.

Figura 152. Sueldos del personal en planilla.

120

Para el año 1, se ha trabajado la planilla con los sueldos mostrados anteriormente.

Se ha elaborado la planilla utilizando 3 secciones: Planilla de administración, producción y

ventas.

Planilla de administración del año 1

En la planilla de administración se encuentran el gerente general y el cajero. El

detalle de sus sueldos y beneficios se muestran en la figura siguiente y se encuentra

detallada por meses, tal como se muestra en la figura 154.

Planilla de producción del año 1

En la planilla de producción se encuentra el chef ejecutivo. Su sueldo y beneficios se

muestran en la figura 155 y se encuentra detallada por meses.

Plani l la EneroFebrer

oMarzo Abri l Mayo Junio Jul io Agosto

Setiem

bre

Octubr

e

Novie

mbre

Diciem

breTotal

Gerente general 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Cajero 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

Basico 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 45,600

Asig. Familiar 255 255 255 255 255 255 255 255 255 255 255 255 3,060

Gratificacion 690 690 690 690 690 690 690 690 690 690 690 690 8,284

Sub total 4,745 4,745 4,745 4,745 4,745 4,745 4,745 4,745 4,745 4,745 4,745 4,745 56,944

CTS 374 374 374 374 374 374 374 374 374 374 374 374 4,490

Essalud 342 342 342 342 342 342 342 342 342 342 342 342 4,104

Total Gasto 5,462 5,462 5,462 5,462 5,462 5,462 5,462 5,462 5,462 5,462 5,462 5,462 65,538

Pago Gratificacion 0 0 0 0 0 0 4,142 0 0 0 0 4,142 8,284

Pago CTS 0 0 0 0 2,245 0 0 0 0 0 2,245 0 4,490

Total Pago 4,397 4,397 4,397 4,397 6,642 4,397 8,539 4,397 4,397 4,397 6,642 8,539 65,538

Plani l la Enero Febrero Marzo Abri l Mayo Junio Jul io AgostoSetiemb

reOctubre

Noviem

bre

Diciem

breTotal

Chef ejecutivo 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Basico 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 19,200

Asig. Familiar 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 1,020

Gratificacion 291 291 291 291 291 291 291 291 291 291 291 291 3,488

Sub total 1,976 1,976 1,976 1,976 1,976 1,976 1,976 1,976 1,976 1,976 1,976 1,976 23,708

CTS 158 158 158 158 158 158 158 158 158 158 158 158 1,891

Essalud 144 144 144 144 144 144 144 144 144 144 144 144 1,728

Total Gasto 2,277 2,277 2,277 2,277 2,277 2,277 2,277 2,277 2,277 2,277 2,277 2,277 27,327

Pago

Gratificacion0 0 0 0 0 0 1,744 0 0 0 0 1,744 3,488

Pago CTS 0 0 0 0 945 0 0 0 0 0 945 0 1,891

Total Pago 1,829 1,829 1,829 1,829 2,774 1,829 3,573 1,829 1,829 1,829 2,774 3,573 27,327

Figura 153. Planilla de administración del primer año.

Figura 154. Planilla de producción del primer año.

121

Planilla de ventas del año 1

En la planilla de ventas se encuentra el mozo. Su sueldo y beneficios se muestran en la

figura 157 y se encuentra detallada por meses.

Luego de presentar la planilla para el año 1, se muestra los gastos totales para la planilla

durante todos los años del proyecto, tal como se muestra en las figuras 158 y 159:

Figura 158. Planilla de ventas por año para todo el proyecto.

Como se puede apreciar, se ha dividido la planilla para todos los años en gastos de

administración, producción y ventas.

Gastos de ventas Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

Mozo 31,635.00 31,635.00 31,635.00 31,635.00 34,923.33 34,923.33 38,211.67 38,211.67 38,211.67 38,211.67

Gastos de

administracionAño 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

Plani l la 65,538.33 65,538.33 73,759.17 73,759.17 77,047.50 77,047.50 85,268.33 85,268.33 88,556.67 88,556.67

Plani l la EneroFebrer


Setiem

bre

Octubr

e

Novie

mbre

Diciem

breTotal

Mozo 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

Basico 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 21,600

Asig. Familiar 170 170 170 170 170 170 170 170 170 170 170 170 2,040

Gratificacion 327 327 327 327 327 327 327 327 327 327 327 327 3,924

Sub total 2,297 2,297 2,297 2,297 2,297 2,297 2,297 2,297 2,297 2,297 2,297 2,297 27,564

CTS 177 177 177 177 177 177 177 177 177 177 177 177 2,127

Essalud 162 162 162 162 162 162 162 162 162 162 162 162 1,944

Total Gasto 2,636 2,636 2,636 2,636 2,636 2,636 2,636 2,636 2,636 2,636 2,636 2,636 31,635

Pago Gratificacion 0 0 0 0 0 0 1,962 0 0 0 0 1,962 3,924

Pago CTS 0 0 0 0 1,064 0 0 0 0 0 1,064 0 2,127

Total Pago 2,132 2,132 2,132 2,132 3,196 2,132 4,094 2,132 2,132 2,132 3,196 4,094 31,635

Plani l la Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

Chef ejecutivo 27,326.67 27,326.67 30,615.00 30,615.00 30,615.00 30,615.00 33,903.33 33,903.33 37,191.67 37,191.67

Figura 156. Planilla de ventas del primer año.

Figura 155. Planilla del personal de producción por año para todo el proyecto.

Figura 157. Planilla de administración por año para todo el proyecto.

122

5.2.4.2. Gastos por servicios tercerizados para todos los

años del proyecto.

Los servicios tercerizados se utilizarán durante los 10 años de proyecto y formarán

parte de los gastos de la empresa a lo largo del mismo. Entre los gastos por servicios

tercerizados se tiene los gastos de contabilidad, ayudantes de cocina y personal motorizado.

Se presenta en la figura 160, los gastos por servicios tercerizados para todos los años del

proyecto:

Servicio Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

Contabi l idad 9,000 9,000 10,200 10,200 11,400 11,400 12,000 12,000 14,400 14,400

Ayudante de

cocina46,800 61,200 78,000 97,500 109,200 124,800 147,000 163,800 184,800 197,400

Cocinero

del ivery28,800 36,000 42,900 54,600 58,500 70,200 79,800 88,200 100,800 105,000

Motorizado 25,200 36,000 36,000 46,800 58,500 62,400 79,800 84,000 88,200 100,800

Total 109,800 142,200 167,100 209,100 237,600 268,800 318,600 348,000 388,200 417,600

Figura 159. Gastos por servicios tercerizados por año para todo el proyecto.

123

Capítulo VI: Estudio técnico

6.1. Procesos

6.1.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.

Para los procesos de preparación de los productos, se han elegido los que fueron

tomados como proyección de ventas tanto para el canal tradicional como delivery. A

continuación, se describe los procesos elegidos:

Proceso de preparación de café cappuccino.

Tiempo total: Entre 180 y 240 segundos.

Tiempo promedio: 210 segundos.

Descripción del proceso:

1. Inicio: En esta etapa se preparan los materiales para la preparación del café

cappuccino como maquina expreso, jarra, taza y otros. Toma unos pocos segundos,

aproximadamente 20 segundos).

2. Seleccionar y moler granos de café: En esta etapa se muele los granos de café

seleccionados con la moledora. Toma unos 45 segundos en realizar esta parte del

proceso.

3. Verter el café a la maquina expreso: Esta parte del proceso toma unos 25

segundos y consiste en colocar el café molido en la máquina para que pueda

desprender el café en estado líquido sobre la taza de café.

InicioSeleccionar los

granos de cafe y moler. (45 seg)

Verter el cafe molido a la maquina

expresso(25 seg)

Verter leche en jarra de metal(10 seg)

Batir leche hasta formar crema.(45

seg)

Mezclar expresso con leche.(15 seg)

Fin

Figura 160. Proceso de preparación del café cappuccino.

124

4. Verter leche en jarra de metal: Aquí se vierte la leche en un recipiente para poder

luego empezar a batirla, toma unos 10 segundos en realizarlo.

5. Batir leche: Aquí se bate la leche con la maquina hasta formar una crema de leche,

toma unos 40 segundos.

6. Mezclar expreso y leche: Aquí se mezcla la leche sobre el expreso previamente

preparado, esto tomara unos 10 segundos.

7. Fin: Se presenta el café y se lleva a la mesa del cliente.

Proceso de preparación del Chicken Bacon sándwich.

Tiempo total: Entre 200 – 280 segundos

Tiempo promedio: 240 segundos


1. Inicio: Se preparan los materiales e insumos para la preparación del sándwich, toma

unos 30 segundos.

2. Colocar mayonesa: Se vierte mayonesa sobre el pan y se unta homogéneamente,

toma 25 segundos.

3. Colocar tomate: Se coloca el tomate, toma 10 segundos aproximadamente.

4. Colocar Bacon: Se coloca el tocino, toma 20 segundos.

5. Colocar pollo: Este parte toma unos 20 segundos.

6. Colocar lechuga: toma unos 10 segundos.

7. Sal y pimienta: Esto toma unos 10 segundos.

Inicio

Colocar mayonesa sobre el pan(25 seg)

Colocar tomate(10 seg)

Colocar Bacon(20 seg)

Colocar Pollo(20 seg)

Colocar Lechuga(15

seg)

Sal y Pimienta(10 seg)

Papitas, cremas y complementos.(20

seg)

Fin

Figura 161. Proceso de preparación del Chicken Bacon sándwich.

125

8. Complementos: Aquí se vierte papitas, cremas y otros complementos. Toma unos

20 segundos.

9. Fin: Se presenta y se lleva a la mesa del cliente.

Proceso de preparación del jugo de frutas surtido:

Tiempo total: Entre 260 – 340 segundos

Tiempo promedio: 300 segundos


1. Inicio: Se preparan los insumos y materiales para la preparación del jugo surtido,

toma unos 40 segundos.

2. Preparar frutas: Por lo general las frutas se cortan previamente, podría tomar unos

5 minutos en realizarlo. Para el proceso se considera 30 segundos.

3. Batir frutas: Se vierte a la licuadora y se bate hasta que las frutas se disuelvan al

estado líquido. Toma unos 3 minutos aproximadamente.

4. Agregar azúcar y leche: Se vierte leche y azúcar, toma unos 30 segundos.

5. Fin: Se presenta el jugo y se lleva a la mesa del cliente.

Proceso de preparación del almuerzo Tallarines al pesto.

Tiempo total: Entre 1,680 – 1,800 segundos

Tiempo promedio: 1,740 segundos

Tiempo promedio de servido: 520 segundos

InicioPreparar

frutas(30 seg)

Batir frutas en licuadora( 180

seg)

agregar azucar y leche (30 seg)

Fin

Figura 162. Proceso de preparación del jugo de frutas surtido.

126


1. Inicio: Se prepara los insumos y materiales para realizar los tallarines y la salsa.

Dura unos 120 segundos.

2. Sancochar tallarines: Aquí se pone el espagueti en una olla con agua y se deja

sancochar. Toma unos 8 minutos.

3. Humedecer albahaca: Se deja la albahaca en un recipiente con agua durante 2

minutos.

4. Freír espinaca: Se fríe la espinaca durante 3 minutos en la sartén.

5. Licuar: Se licua la espinaca, albahaca, queso y leche en la licuadora durante 2

minutos.

6. Mezcla: Se mezcla los tallarines con la salsa al pesto. Toma 2 minutos de tiempo.

7. Freír carne: Se sazona y fríe la carne durante unos 3 o 4 minutos.

8. Mezcla: Se mezcla la carne con los espaguetis durante 3 minutos.

9. Fin: Se sirve, se presenta el plato y se lleva a la mesa del cliente.

6.1.2. Programa de producción.

El programa de producción comprende la materia prima necesaria para elaborar los

productos. Se muestra en un cuadro detallado por mes y para los 10 años del proyecto, los

insumos que serán necesarios para la preparación y abastecimiento de la demanda del

proyecto.

InicioSancochar

tallarines(480 seg)

humedecer albahaca(120

seg)

Freir espinaca(180

seg)Licuar(120 seg)

Mezclar(120 seg)

Freir carne(480 seg)

Mezclar y sazonar(180

seg)Fin

Figura 163. Proceso de preparación de los tallarines al pesto.

127

El número de unidades de cada producto que se debe preparar para abastecer la totalidad

de la demanda coincide con las unidades proyectadas para la venta durante los 10 años del

proyecto.

Esta información ha sido mostrada en la sección “Programa de ventas en unidades”.

6.1.3. Necesidad de materias primas e insumos.

En la figura 165, se muestra en detalle la cantidad de insumos necesarios para la

preparación de los productos durante el primer año del proyecto del canal tradicional:

Enero Febrero Marzo Abri l Mayo Junio Jul io Agosto Setiemb Octubre Noviem Diciemb

# Ingrediente Unidad Cantida

dMerma 6.00% 6.00% 6.00% 7.33% 7.33% 7.33% 9.33% 9.33% 9.33% 10.67% 10.67% 10.67%

Café gr 200 2% 209,239 209,239 209,239 255,737 255,737 255,737 325,483 325,483 325,483 371,980 371,980 371,980 3,487,316

Azucar gr 60 3% 63,387 63,387 63,387 77,473 77,473 77,473 98,602 98,602 98,602 112,688 112,688 112,688 1,056,452

Leche unidad 1 2% 1,046 1,046 1,046 1,279 1,279 1,279 1,627 1,627 1,627 1,860 1,860 1,860 17,437

Gal letas ml 15 2% 15,693 15,693 15,693 19,180 19,180 19,180 24,411 24,411 24,411 27,899 27,899 27,899 261,549

Mermelada hoja 1 2% 1,046 1,046 1,046 1,279 1,279 1,279 1,627 1,627 1,627 1,860 1,860 1,860 17,437

Pan unidad 1 2% 1,046 1,046 1,046 1,279 1,279 1,279 1,627 1,627 1,627 1,860 1,860 1,860 17,437

Pechuga de pol lo gr 200 3% 211,290 211,290 211,290 258,244 258,244 258,244 328,674 328,674 328,674 375,627 375,627 375,627 3,521,506

Bacon gr 60 2% 62,772 62,772 62,772 76,721 76,721 76,721 97,645 97,645 97,645 111,594 111,594 111,594 1,046,195

Huevo unidad 1 2% 1,046 1,046 1,046 1,279 1,279 1,279 1,627 1,627 1,627 1,860 1,860 1,860 17,437

Aceite de ol iva ml 15 2% 15,693 15,693 15,693 19,180 19,180 19,180 24,411 24,411 24,411 27,899 27,899 27,899 261,549

Lechuga hoja 1 2% 1,046 1,046 1,046 1,279 1,279 1,279 1,627 1,627 1,627 1,860 1,860 1,860 17,437

Tomate gr 35 2% 36,617 36,617 36,617 44,754 44,754 44,754 56,960 56,960 56,960 65,097 65,097 65,097 610,280

Queso gr 35 2% 36,617 36,617 36,617 44,754 44,754 44,754 56,960 56,960 56,960 65,097 65,097 65,097 610,280

Mayonesa ml 25 2% 26,155 26,155 26,155 31,967 31,967 31,967 40,685 40,685 40,685 46,498 46,498 46,498 435,915

Spaguetti gr 300 2% 313,858 313,858 313,858 383,605 383,605 383,605 488,224 488,224 488,224 557,971 557,971 557,971 5,230,975

Albahaca gr 80 3% 84,516 84,516 84,516 103,298 103,298 103,298 131,470 131,470 131,470 150,251 150,251 150,251 1,408,602

Ajo gr 60 2% 62,772 62,772 62,772 76,721 76,721 76,721 97,645 97,645 97,645 111,594 111,594 111,594 1,046,195

Queso fresco gr 150 2% 156,929 156,929 156,929 191,802 191,802 191,802 244,112 244,112 244,112 278,985 278,985 278,985 2,615,487


Sal gr 20 3% 21,129 21,129 21,129 25,824 25,824 25,824 32,867 32,867 32,867 37,563 37,563 37,563 352,151

Pimienta gr 20 3% 21,129 21,129 21,129 25,824 25,824 25,824 32,867 32,867 32,867 37,563 37,563 37,563 352,151

Tomate cherry gr 180 3% 190,161 190,161 190,161 232,419 232,419 232,419 295,806 295,806 295,806 338,065 338,065 338,065 3,169,355

Carne gr 150 3% 158,468 158,468 158,468 193,683 193,683 193,683 246,505 246,505 246,505 281,720 281,720 281,720 2,641,129

Maiz morado gr 200 3% 422,581 422,581 422,581 516,488 516,488 516,488 657,348 657,348 657,348 751,255 751,255 751,255 7,043,012

Piña gr 150 2% 313,858 313,858 313,858 383,605 383,605 383,605 488,224 488,224 488,224 557,971 557,971 557,971 5,230,975

Limon gr 120 2% 251,087 251,087 251,087 306,884 306,884 306,884 390,579 390,579 390,579 446,377 446,377 446,377 4,184,780

Azucar gr 100 2% 209,239 209,239 209,239 255,737 255,737 255,737 325,483 325,483 325,483 371,980 371,980 371,980 3,487,316

Clavo de olor gr 10 2% 20,924 20,924 20,924 25,574 25,574 25,574 32,548 32,548 32,548 37,198 37,198 37,198 348,732

Manzana gr 150 3% 316,936 316,936 316,936 387,366 387,366 387,366 493,011 493,011 493,011 563,441 563,441 563,441 5,282,259

Canela gr 10 2% 20,924 20,924 20,924 25,574 25,574 25,574 32,548 32,548 32,548 37,198 37,198 37,198 348,732

Pan unidad 1 2% 2,092 2,092 2,092 2,557 2,557 2,557 3,255 3,255 3,255 3,720 3,720 3,720 34,873

Pechuga de pol lo gr 200 3% 422,581 422,581 422,581 516,488 516,488 516,488 657,348 657,348 657,348 751,255 751,255 751,255 7,043,012

Bacon gr 60 2% 125,543 125,543 125,543 153,442 153,442 153,442 195,290 195,290 195,290 223,188 223,188 223,188 2,092,390

Huevo unidad 1 2% 2,092 2,092 2,092 2,557 2,557 2,557 3,255 3,255 3,255 3,720 3,720 3,720 34,873


Lechuga hoja 1 2% 2,092 2,092 2,092 2,557 2,557 2,557 3,255 3,255 3,255 3,720 3,720 3,720 34,873

Tomate gr 35 2% 73,234 73,234 73,234 89,508 89,508 89,508 113,919 113,919 113,919 130,193 130,193 130,193 1,220,561

Queso gr 35 2% 73,234 73,234 73,234 89,508 89,508 89,508 113,919 113,919 113,919 130,193 130,193 130,193 1,220,561

Mayonesa ml 25 2% 52,310 52,310 52,310 63,934 63,934 63,934 81,371 81,371 81,371 92,995 92,995 92,995 871,829

Café

Sandwich

Total

Año 1

Almuerzo

Bebida

Sandwich

Figura 164. Necesidad de materias primas detallado por mes y por producto durante el primer año.

128

En la figura 165 se muestra la necesidad de materias primas para cada uno de los

productos durante el año 1 detallado por mes. Todos los cálculos han sido realizados a partir

del número de unidades producidas para cada uno de los productos. Como se puede

apreciar en la figura, se incluye un porcentaje de merma de cada insumo, los cuales han

sido validados por un profesional de la gastronomía. De la misma manera, en la figura 166,

se mostrará la necesidad de materia prima para cada uno de los años del proyecto.

129

# Ingrediente Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

Café 3,487,316 254,351 300,600 348,009 396,600 446,396 497,419 549,693 603,242 658,091

Azucar 1,056,452 642,111 758,869 878,553 1,001,221 1,126,930 1,255,738 1,387,705 1,522,890 1,661,356

Leche 17,437 3,179,386 3,757,505 4,350,117 4,957,502 5,579,944 6,217,732 6,871,159 7,540,524 8,226,132

Galletas 261,549 105,980 125,250 145,004 165,250 185,998 207,258 229,039 251,351 274,204

Mermelada 17,437 4,239,182 5,010,006 5,800,156 6,610,003 7,439,925 8,290,309 9,161,545 10,054,032 10,968,176

Pan 17,437 21,196 25,050 29,001 33,050 37,200 41,452 45,808 50,270 54,841

Pechuga de pollo 3,521,506 4,280,743 5,059,124 5,857,020 6,674,807 7,512,866 8,371,586 9,251,364 10,152,601 11,075,707

Bacon 1,046,195 1,271,755 1,503,002 1,740,047 1,983,001 2,231,978 2,487,093 2,748,464 3,016,210 3,290,453

Huevo 17,437 21,196 25,050 29,001 33,050 37,200 41,452 45,808 50,270 54,841

Aceite de oliva 261,549 317,939 375,750 435,012 495,750 557,994 621,773 687,116 754,052 822,613

Lechuga 17,437 21,196 25,050 29,001 33,050 37,200 41,452 45,808 50,270 54,841

Tomate 610,280 741,857 876,751 1,015,027 1,156,751 1,301,987 1,450,804 1,603,270 1,759,456 1,919,431

Queso 610,280 741,857 876,751 1,015,027 1,156,751 1,301,987 1,450,804 1,603,270 1,759,456 1,919,431

Mayonesa 435,915 529,898 626,251 725,020 826,250 929,991 1,036,289 1,145,193 1,256,754 1,371,022

Spaguetti 5,230,975 6,358,773 7,515,010 8,700,234 9,915,004 11,159,888 12,435,463 13,742,318 15,081,048 16,452,264

Albahaca 1,408,602 1,712,297 2,023,650 2,342,808 2,669,923 3,005,146 3,348,635 3,700,546 4,061,040 4,430,283

Ajo 1,046,195 1,271,755 1,503,002 1,740,047 1,983,001 2,231,978 2,487,093 2,748,464 3,016,210 3,290,453

Queso fresco 2,615,487 3,179,386 3,757,505 4,350,117 4,957,502 5,579,944 6,217,732 6,871,159 7,540,524 8,226,132

Aceite de oliva 871,829 1,059,795 1,252,502 1,450,039 1,652,501 1,859,981 2,072,577 2,290,386 2,513,508 2,742,044

Sal 352,151 428,074 505,912 585,702 667,481 751,287 837,159 925,136 1,015,260 1,107,571

Pimienta 352,151 428,074 505,912 585,702 667,481 751,287 837,159 925,136 1,015,260 1,107,571

Tomate cherry 3,169,355 3,852,668 4,553,212 5,271,318 6,007,326 6,761,579 7,534,428 8,326,228 9,137,341 9,968,136

Carne 2,641,129 3,210,557 3,794,343 4,392,765 5,006,105 5,634,649 6,278,690 6,938,523 7,614,451 8,306,780

Maiz morado 7,043,012 8,561,485 10,118,248 11,714,041 13,349,614 15,025,732 16,743,173 18,502,728 20,305,202 22,151,414

Piña 5,230,975 6,358,773 7,515,010 8,700,234 9,915,004 11,159,888 12,435,463 13,742,318 15,081,048 16,452,264

Limon 4,184,780 5,087,018 6,012,008 6,960,187 7,932,003 8,927,911 9,948,371 10,993,854 12,064,839 13,161,811

Azucar 3,487,316 4,239,182 5,010,006 5,800,156 6,610,003 7,439,925 8,290,309 9,161,545 10,054,032 10,968,176

Clavo de olor 348,732 423,918 501,001 580,016 661,000 743,993 829,031 916,155 1,005,403 1,096,818

Manzana 5,282,259 6,421,114 7,588,686 8,785,531 10,012,210 11,269,299 12,557,380 13,877,046 15,228,902 16,613,560

Canela 348,732 423,918 501,001 580,016 661,000 743,993 829,031 916,155 1,005,403 1,096,818

Pan 34,873 42,392 50,100 58,002 66,100 74,399 82,903 91,615 100,540 109,682

Pechuga de pollo 7,043,012 8,561,485 10,118,248 11,714,041 13,349,614 15,025,732 16,743,173 18,502,728 20,305,202 22,151,414

Bacon 2,092,390 2,543,509 3,006,004 3,480,094 3,966,002 4,463,955 4,974,185 5,496,927 6,032,419 6,580,905

Huevo 34,873 42,392 50,100 58,002 66,100 74,399 82,903 91,615 100,540 109,682

Aceite de oliva 523,097 635,877 751,501 870,023 991,500 1,115,989 1,243,546 1,374,232 1,508,105 1,645,226

Lechuga 34,873 42,392 50,100 58,002 66,100 74,399 82,903 91,615 100,540 109,682

Tomate 1,220,561 1,483,714 1,753,502 2,030,055 2,313,501 2,603,974 2,901,608 3,206,541 3,518,911 3,838,862

Queso 1,220,561 1,483,714 1,753,502 2,030,055 2,313,501 2,603,974 2,901,608 3,206,541 3,518,911 3,838,862

Mayonesa 871,829 1,059,795 1,252,502 1,450,039 1,652,501 1,859,981 2,072,577 2,290,386 2,513,508 2,742,044

Café

Sandwich

Almuerzo

Bebida

Sandwich

Figura 165. Necesidad de materias primas detallado por año para todo el proyecto.

130

Al igual que le canal tradicional, se muestra en la figura 167, los insumos necesarios para el

canal delivery, los cuales se detallarán para todos los años del proyecto. Cabe resaltar que, para este

canal, solo se necesita insumos para la producción de almuerzos.

En la figura 168, se muestra los insumos necesarios para el canal delivery detallado por año. Para este

canal, también se detalla la merma de cada insumo.

6.1.4. Programa de compras de materias primas e insumos

Para la producción de los diferentes productos se necesita tener un programa de

compras de materias primas para el buen y oportuno abastecimiento, ya que, sin este, la

producción de platos podría demorar y no estar en el momento que se necesita. Los clientes

no están dispuestos a esperar largos lapsos de tiempo. Para ello se muestra en la figura

169, los costos de materia prima para el canal tradicional durante el primer año del proyecto

detallado por mes.

Enero Febrero Marzo Abri l Mayo Junio Jul io Agosto Setiemb Octubre Noviem Diciemb Total

Ingrediente Unidad Cantida

dMerma 4.00% 4.00% 4.00% 6.00% 6.00% 6.00% 9.67% 9.67% 9.67% 13.67% 13.67% 13.67% 100%

Spaguetti gr 300 2% 232,080 232,080 232,080 348,120 348,120 348,120 560,860 560,860 560,860 792,940 792,940 792,940 5,801,997

Albahaca gr 80 3% 62,495 62,495 62,495 93,742 93,742 93,742 151,029 151,029 151,029 213,524 213,524 213,524 1,562,368

Ajo gr 60 2% 46,416 46,416 46,416 69,624 69,624 69,624 112,172 112,172 112,172 158,588 158,588 158,588 1,160,399

Queso fresco gr 150 2% 116,040 116,040 116,040 174,060 174,060 174,060 280,430 280,430 280,430 396,470 396,470 396,470 2,900,998


Sal gr 20 3% 15,624 15,624 15,624 23,436 23,436 23,436 37,757 37,757 37,757 53,381 53,381 53,381 390,592

Pimienta gr 20 3% 15,624 15,624 15,624 23,436 23,436 23,436 37,757 37,757 37,757 53,381 53,381 53,381 390,592

Tomate cherry gr 180 3% 140,613 140,613 140,613 210,920 210,920 210,920 339,815 339,815 339,815 480,428 480,428 480,428 3,515,327

Carne gr 150 3% 117,178 117,178 117,178 175,766 175,766 175,766 283,179 283,179 283,179 400,357 400,357 400,357 2,929,440

Año 1

Ingrediente Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

Spaguetti 5,801,997 7,759,204 9,728,102 11,708,743 13,701,181 15,705,468 17,721,657 19,749,803 21,789,957 23,842,175

Albahaca 1,562,368 2,089,406 2,619,593 3,152,943 3,689,468 4,229,185 4,772,106 5,318,248 5,867,622 6,420,246

Ajo 1,160,399 1,551,841 1,945,620 2,341,749 2,740,236 3,141,094 3,544,331 3,949,961 4,357,991 4,768,435

Queso fresco 2,900,998 3,879,602 4,864,051 5,854,372 6,850,590 7,852,734 8,860,829 9,874,901 10,894,979 11,921,088

Aceite de ol iva 966,999 1,293,201 1,621,350 1,951,457 2,283,530 2,617,578 2,953,610 3,291,634 3,631,660 3,973,696

Sal 390,592 522,352 654,898 788,236 922,367 1,057,296 1,193,027 1,329,562 1,466,906 1,605,061

Pimienta 390,592 522,352 654,898 788,236 922,367 1,057,296 1,193,027 1,329,562 1,466,906 1,605,061

Tomate cherry 3,515,327 4,701,165 5,894,085 7,094,121 8,301,304 9,515,666 10,737,240 11,966,057 13,202,151 14,445,553

Carne 2,929,440 3,917,637 4,911,738 5,911,767 6,917,753 7,929,722 8,947,700 9,971,714 11,001,792 12,037,961

Figura 167. Necesidad de materias primas para la elaboración de almuerzos del canal delivery durante el primer año.

Figura 166. Necesidad de materias primas para la elaboración de almuerzos del canal delivery durante todo el proyecto.

131

Enero Febrero Marzo Abri l Mayo Junio Jul io Agosto Setiembr Octubre Noviembr Diciembr

# Ingrediente 6.00% 6.00% 6.00% 7.33% 7.33% 7.33% 9.33% 9.33% 9.33% 10.67% 10.67% 10.67%

Café 209,239 209,239 209,239 255,737 255,737 255,737 325,483 325,483 325,483 371,980 371,980 371,980

Azucar 63,387 63,387 63,387 77,473 77,473 77,473 98,602 98,602 98,602 112,688 112,688 112,688

Leche 1,046 1,046 1,046 1,279 1,279 1,279 1,627 1,627 1,627 1,860 1,860 1,860

Gal letas 15,693 15,693 15,693 19,180 19,180 19,180 24,411 24,411 24,411 27,899 27,899 27,899

Mermelada 1,046 1,046 1,046 1,279 1,279 1,279 1,627 1,627 1,627 1,860 1,860 1,860

Pan 1,046 1,046 1,046 1,279 1,279 1,279 1,627 1,627 1,627 1,860 1,860 1,860

Pechuga de pol lo 211,290 211,290 211,290 258,244 258,244 258,244 328,674 328,674 328,674 375,627 375,627 375,627

Bacon 62,772 62,772 62,772 76,721 76,721 76,721 97,645 97,645 97,645 111,594 111,594 111,594

Huevo 1,046 1,046 1,046 1,279 1,279 1,279 1,627 1,627 1,627 1,860 1,860 1,860

Aceite de ol iva 15,693 15,693 15,693 19,180 19,180 19,180 24,411 24,411 24,411 27,899 27,899 27,899

Lechuga 1,046 1,046 1,046 1,279 1,279 1,279 1,627 1,627 1,627 1,860 1,860 1,860

Tomate 36,617 36,617 36,617 44,754 44,754 44,754 56,960 56,960 56,960 65,097 65,097 65,097

Queso 36,617 36,617 36,617 44,754 44,754 44,754 56,960 56,960 56,960 65,097 65,097 65,097

Mayonesa 26,155 26,155 26,155 31,967 31,967 31,967 40,685 40,685 40,685 46,498 46,498 46,498

Spaguetti 313,858 313,858 313,858 383,605 383,605 383,605 488,224 488,224 488,224 557,971 557,971 557,971

Albahaca 84,516 84,516 84,516 103,298 103,298 103,298 131,470 131,470 131,470 150,251 150,251 150,251

Ajo 62,772 62,772 62,772 76,721 76,721 76,721 97,645 97,645 97,645 111,594 111,594 111,594

Queso fresco 156,929 156,929 156,929 191,802 191,802 191,802 244,112 244,112 244,112 278,985 278,985 278,985

Aceite de ol iva 52,310 52,310 52,310 63,934 63,934 63,934 81,371 81,371 81,371 92,995 92,995 92,995

Sal 21,129 21,129 21,129 25,824 25,824 25,824 32,867 32,867 32,867 37,563 37,563 37,563

Pimienta 21,129 21,129 21,129 25,824 25,824 25,824 32,867 32,867 32,867 37,563 37,563 37,563

Tomate cherry 190,161 190,161 190,161 232,419 232,419 232,419 295,806 295,806 295,806 338,065 338,065 338,065

Carne 158,468 158,468 158,468 193,683 193,683 193,683 246,505 246,505 246,505 281,720 281,720 281,720

Maiz morado 422,581 422,581 422,581 516,488 516,488 516,488 657,348 657,348 657,348 751,255 751,255 751,255

Piña 313,858 313,858 313,858 383,605 383,605 383,605 488,224 488,224 488,224 557,971 557,971 557,971

Limon 251,087 251,087 251,087 306,884 306,884 306,884 390,579 390,579 390,579 446,377 446,377 446,377

Azucar 209,239 209,239 209,239 255,737 255,737 255,737 325,483 325,483 325,483 371,980 371,980 371,980

Clavo de olor 20,924 20,924 20,924 25,574 25,574 25,574 32,548 32,548 32,548 37,198 37,198 37,198

Manzana 316,936 316,936 316,936 387,366 387,366 387,366 493,011 493,011 493,011 563,441 563,441 563,441

Canela 20,924 20,924 20,924 25,574 25,574 25,574 32,548 32,548 32,548 37,198 37,198 37,198

Pan 2,092 2,092 2,092 2,557 2,557 2,557 3,255 3,255 3,255 3,720 3,720 3,720

Pechuga de pol lo 422,581 422,581 422,581 516,488 516,488 516,488 657,348 657,348 657,348 751,255 751,255 751,255

Bacon 125,543 125,543 125,543 153,442 153,442 153,442 195,290 195,290 195,290 223,188 223,188 223,188

Huevo 2,092 2,092 2,092 2,557 2,557 2,557 3,255 3,255 3,255 3,720 3,720 3,720

Aceite de ol iva 31,386 31,386 31,386 38,360 38,360 38,360 48,822 48,822 48,822 55,797 55,797 55,797

Lechuga 2,092 2,092 2,092 2,557 2,557 2,557 3,255 3,255 3,255 3,720 3,720 3,720

Tomate 73,234 73,234 73,234 89,508 89,508 89,508 113,919 113,919 113,919 130,193 130,193 130,193

Queso 73,234 73,234 73,234 89,508 89,508 89,508 113,919 113,919 113,919 130,193 130,193 130,193

Mayonesa 52,310 52,310 52,310 63,934 63,934 63,934 81,371 81,371 81,371 92,995 92,995 92,995

33,694.90 33,694.90 33,694.90 41,182.66 41,182.66 41,182.66 52,414.29 52,414.29 52,414.29 59,902.05 59,902.05 59,902.05

5,005.67 5,005.67 5,005.67 6,118.05 6,118.05 6,118.05 7,786.60 7,786.60 7,786.60 8,898.98 8,898.98 8,898.98

38,700.58 38,700.58 38,700.58 47,300.70 47,300.70 47,300.70 60,200.90 60,200.90 60,200.90 68,801.03 68,801.03 68,801.03Precio de compra

IGV

Valor de compra

Año 1

Café

Sandwich

Almuerzo

Bebida

Sandwich

Figura 168. Costos de materias primas detallado por mes para la elaboración de los productos del canal tradicional durante el primer año.

132

También se muestra en la figura 170, las compras de materia prima para todos los

años del proyecto:

Al igual que el canal tradicional, se muestra en la figura 171, la planificación de

compras del año 1 en lo referente a materia prima detallado por cada mes para el canal

delivery. Cabe resaltar que las compras para este canal solo se realizarán para un producto

que son los almuerzos delivery.

# Ingrediente Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

Café 3,487,316 4,239,182 5,010,006 5,800,156 6,610,003 7,439,925 8,290,309 9,161,545 10,054,032 10,968,176

Azucar 1,056,452 1,284,223 1,517,737 1,757,106 2,002,442 2,253,860 2,511,476 2,775,409 3,045,780 3,322,712

Leche 17,437 21,196 25,050 29,001 33,050 37,200 41,452 45,808 50,270 54,841

Galletas 261,549 317,939 375,750 435,012 495,750 557,994 621,773 687,116 754,052 822,613

Mermelada 17,437 21,196 25,050 29,001 33,050 37,200 41,452 45,808 50,270 54,841

Pan 17,437 21,196 25,050 29,001 33,050 37,200 41,452 45,808 50,270 54,841

Pechuga de pollo 3,521,506 4,280,743 5,059,124 5,857,020 6,674,807 7,512,866 8,371,586 9,251,364 10,152,601 11,075,707

Bacon 1,046,195 1,271,755 1,503,002 1,740,047 1,983,001 2,231,978 2,487,093 2,748,464 3,016,210 3,290,453

Huevo 17,437 21,196 25,050 29,001 33,050 37,200 41,452 45,808 50,270 54,841

Aceite de oliva 261,549 317,939 375,750 435,012 495,750 557,994 621,773 687,116 754,052 822,613

Lechuga 17,437 21,196 25,050 29,001 33,050 37,200 41,452 45,808 50,270 54,841

Tomate 610,280 741,857 876,751 1,015,027 1,156,751 1,301,987 1,450,804 1,603,270 1,759,456 1,919,431

Queso 610,280 741,857 876,751 1,015,027 1,156,751 1,301,987 1,450,804 1,603,270 1,759,456 1,919,431

Mayonesa 435,915 529,898 626,251 725,020 826,250 929,991 1,036,289 1,145,193 1,256,754 1,371,022

Spaguetti 5,230,975 6,358,773 7,515,010 8,700,234 9,915,004 11,159,888 12,435,463 13,742,318 15,081,048 16,452,264

Albahaca 1,408,602 1,712,297 2,023,650 2,342,808 2,669,923 3,005,146 3,348,635 3,700,546 4,061,040 4,430,283

Ajo 1,046,195 1,271,755 1,503,002 1,740,047 1,983,001 2,231,978 2,487,093 2,748,464 3,016,210 3,290,453

Queso fresco 2,615,487 3,179,386 3,757,505 4,350,117 4,957,502 5,579,944 6,217,732 6,871,159 7,540,524 8,226,132

Aceite de oliva 871,829 1,059,795 1,252,502 1,450,039 1,652,501 1,859,981 2,072,577 2,290,386 2,513,508 2,742,044

Sal 352,151 428,074 505,912 585,702 667,481 751,287 837,159 925,136 1,015,260 1,107,571

Pimienta 352,151 428,074 505,912 585,702 667,481 751,287 837,159 925,136 1,015,260 1,107,571

Tomate cherry 3,169,355 3,852,668 4,553,212 5,271,318 6,007,326 6,761,579 7,534,428 8,326,228 9,137,341 9,968,136

Carne 2,641,129 3,210,557 3,794,343 4,392,765 5,006,105 5,634,649 6,278,690 6,938,523 7,614,451 8,306,780

Maiz morado 7,043,012 8,561,485 10,118,248 11,714,041 13,349,614 15,025,732 16,743,173 18,502,728 20,305,202 22,151,414

Piña 5,230,975 6,358,773 7,515,010 8,700,234 9,915,004 11,159,888 12,435,463 13,742,318 15,081,048 16,452,264

Limon 4,184,780 5,087,018 6,012,008 6,960,187 7,932,003 8,927,911 9,948,371 10,993,854 12,064,839 13,161,811

Azucar 3,487,316 4,239,182 5,010,006 5,800,156 6,610,003 7,439,925 8,290,309 9,161,545 10,054,032 10,968,176

Clavo de olor 348,732 423,918 501,001 580,016 661,000 743,993 829,031 916,155 1,005,403 1,096,818

Manzana 5,282,259 6,421,114 7,588,686 8,785,531 10,012,210 11,269,299 12,557,380 13,877,046 15,228,902 16,613,560

Canela 348,732 423,918 501,001 580,016 661,000 743,993 829,031 916,155 1,005,403 1,096,818

Pan 34,873 42,392 50,100 58,002 66,100 74,399 82,903 91,615 100,540 109,682

Pechuga de pollo 7,043,012 8,561,485 10,118,248 11,714,041 13,349,614 15,025,732 16,743,173 18,502,728 20,305,202 22,151,414

Bacon 2,092,390 2,543,509 3,006,004 3,480,094 3,966,002 4,463,955 4,974,185 5,496,927 6,032,419 6,580,905

Huevo 34,873 42,392 50,100 58,002 66,100 74,399 82,903 91,615 100,540 109,682

Aceite de oliva 523,097 635,877 751,501 870,023 991,500 1,115,989 1,243,546 1,374,232 1,508,105 1,645,226

Lechuga 34,873 42,392 50,100 58,002 66,100 74,399 82,903 91,615 100,540 109,682

Tomate 1,220,561 1,483,714 1,753,502 2,030,055 2,313,501 2,603,974 2,901,608 3,206,541 3,518,911 3,838,862

Queso 1,220,561 1,483,714 1,753,502 2,030,055 2,313,501 2,603,974 2,901,608 3,206,541 3,518,911 3,838,862

Mayonesa 871,829 1,059,795 1,252,502 1,450,039 1,652,501 1,859,981 2,072,577 2,290,386 2,513,508 2,742,044

561,582 682,162 806,789 934,031 1,064,445 1,198,092 1,335,034 1,475,334 1,619,056 1,813,772

101,085 122,789 145,222 168,126 191,600 215,657 240,306 265,560 291,430 326,479

662,666 804,952 952,011 1,102,157 1,256,045 1,413,749 1,575,340 1,740,894 1,910,486 2,140,251

Café

Sandwich

Almuerzo

Bebida

Sandwich

Valor de compra

IGV

Precio de compra

Figura 169. Costos de materias primas detallado por año para el canal tradicional.

133

Como se pudo observar, en la figura anterior se detalla los costos por materia prima

del canal delivery durante el primer año del proyecto. Se debe tener en cuenta que este es

solo una planificación previa para las compras por lo que en el momento de las operaciones

podría ser necesario un incremento o quizá una reducción de los costos planificados. Luego

de esto, se presenta las compras de materia prima para todos los años del proyecto, tal

como se muestra en la figura 172:

Los costos que se presentan se encuentran en soles tanto para las compras del

canal tradicional como para el canal delivery.

6.1.5. Requerimiento de mano de obra directa.

La mano de obra directa del proyecto está conformada por los ayudantes de cocina y

los cocineros delivery, quienes son los encargados de realizar la preparación de los

diferentes platos y almuerzos que se desea ofertar. Esta mano de obra se ha divido en 2

tipos:

Enero Febrero Marzo Abri l Mayo Junio Jul io Agosto Setiembr Octubre Noviembr Diciembr

Ingrediente 4.00% 4.00% 4.00% 6.00% 6.00% 6.00% 9.67% 9.67% 9.67% 13.67% 13.67% 13.67%

Spaguetti 232,080 232,080 232,080 348,120 348,120 348,120 560,860 560,860 560,860 792,940 792,940 792,940

Albahaca 62,495 62,495 62,495 93,742 93,742 93,742 151,029 151,029 151,029 213,524 213,524 213,524

Ajo 46,416 46,416 46,416 69,624 69,624 69,624 112,172 112,172 112,172 158,588 158,588 158,588

Queso fresco 116,040 116,040 116,040 174,060 174,060 174,060 280,430 280,430 280,430 396,470 396,470 396,470

Aceite de ol iva 38,680 38,680 38,680 58,020 58,020 58,020 93,477 93,477 93,477 132,157 132,157 132,157

Sal 15,624 15,624 15,624 23,436 23,436 23,436 37,757 37,757 37,757 53,381 53,381 53,381

Pimienta 15,624 15,624 15,624 23,436 23,436 23,436 37,757 37,757 37,757 53,381 53,381 53,381

Tomate cherry 140,613 140,613 140,613 210,920 210,920 210,920 339,815 339,815 339,815 480,428 480,428 480,428

Carne 117,178 117,178 117,178 175,766 175,766 175,766 283,179 283,179 283,179 400,357 400,357 400,357

4,645.27 4,645.27 4,645.27 6,967.90 6,967.90 6,967.90 11,226.07 11,226.07 11,226.07 15,871.33 15,871.33 15,871.33

761.62 761.62 761.62 1,142.44 1,142.44 1,142.44 1,840.59 1,840.59 1,840.59 2,602.21 2,602.21 2,602.21

5,406.89 5,406.89 5,406.89 8,110.34 8,110.34 8,110.34 13,066.66 13,066.66 13,066.66 18,473.55 18,473.55 18,473.55

Valor de

Precio de

IGV

Año 1

Ingrediente Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

Spaguetti 5,801,997 7,759,204 9,728,102 11,708,743 13,701,181 15,705,468 17,721,657 19,749,803 21,789,957 23,842,175

Albahaca 1,562,368 2,089,406 2,619,593 3,152,943 3,689,468 4,229,185 4,772,106 5,318,248 5,867,622 6,420,246

Ajo 1,160,399 1,551,841 1,945,620 2,341,749 2,740,236 3,141,094 3,544,331 3,949,961 4,357,991 4,768,435

Queso fresco 2,900,998 3,879,602 4,864,051 5,854,372 6,850,590 7,852,734 8,860,829 9,874,901 10,894,979 11,921,088

Aceite de oliva 966,999 1,293,201 1,621,350 1,951,457 2,283,530 2,617,578 2,953,610 3,291,634 3,631,660 3,973,696

Sal 390,592 522,352 654,898 788,236 922,367 1,057,296 1,193,027 1,329,562 1,466,906 1,605,061

Pimienta 390,592 522,352 654,898 788,236 922,367 1,057,296 1,193,027 1,329,562 1,466,906 1,605,061

Tomate cherry 3,515,327 4,701,165 5,894,085 7,094,121 8,301,304 9,515,666 10,737,240 11,966,057 13,202,151 14,445,553

Carne 2,929,440 3,917,637 4,911,738 5,911,767 6,917,753 7,929,722 8,947,700 9,971,714 11,001,792 12,037,961

Valor de

compra116,132 155,307 194,716 234,360 274,240 314,358 354,713 395,308 436,144 477,221

IGV 20,904 27,955 35,049 42,185 49,363 56,584 63,848 71,156 78,506 85,900

Precio de

compra137,035 183,262 229,765 276,545 323,604 370,942 418,562 466,464 514,650 563,120

Figura 170. Costos de materia prima detallado por mes para el canal delivery.

Figura 171. Costos de materia prima detallado por año para el canal delivery.

134

Mano de obra directa canal tradicional

Mano de obra directa canal delivery

Para realizar el cálculo de la mano de obra directa, se ha determinado en primer lugar el

tiempo en los procesos de preparación de los diferentes platos que se desea ofertar (para

efectos del proyecto y cálculo de la proyección de ventas existen 3 productos para el canal

tradicional y 1 para el canal delivery). Los tiempos promedio de preparación de los productos

fueron detallados en la sección procesos los cuales se muestran a continuación:

Café + Sándwich: 450 segundos

Almuerzos: 520 segundos

Sándwich + bebida: 540 segundos

Después de realizar los cálculos correspondientes, se determinó la cantidad de mano de

obra directa para el canal tradicional tal como se muestra en la figura 173: (Los cálculos se

realizaron con 8 horas de trabajo diarias y 26 días al mes para el personal de cocina)

En la figura 173, se muestra la mano de obra directa necesaria para el primer año del

proyecto referente al canal tradicional. De la misma manera, se mostrará la mano de obra

total por cada año del proyecto en la figura 174:


eOctubre

Noviembr

e

Diciembr

e

6% 6% 6% 7.33% 7.33% 7.33% 9.33% 9.33% 9.33% 10.67% 10.67% 10.67%

Café + sandwich 1,026 1,026 1,026 1,254 1,254 1,254 1,596 1,596 1,596 1,823 1,823 1,823

Almuerzos 1,026 1,026 1,026 1,254 1,254 1,254 1,596 1,596 1,596 1,823 1,823 1,823

Sandwich + bebida 2,051 2,051 2,051 2,507 2,507 2,507 3,191 3,191 3,191 3,647 3,647 3,647

Demanda (seg) 2,102,647 2,102,647 2,102,647 2,569,902 2,569,902 2,569,902 3,270,784 3,270,784 3,270,784 3,738,039 3,738,039 3,738,039

MOD 2 2 2 3 3 3 4 4 4 4 4 4

Producto

Año Cantidad MOD

Año 1 39

Año 2 51

Año 3 60

Año 4 75

Año 5 84

Año 6 96

Año 7 105

Año 8 117

Año 9 132

Año 10 141

Total 900

Ayudantes de cocina

Figura 172. Mano de obra detallada por mes durante el primer año para el canal tradicional.

Figura 173. Mano de obra necesaria detallada por año para el canal tradicional.

135

De la misma manera, se presenta la mano de obra directa para el canal delivery del primer

año del proyecto en la figura 175. Después de realizar los cálculos correspondientes, se

determinó la cantidad de mano de obra directa para el canal delivery tal como se muestra a

continuación: (Los cálculos se realizaron con 8 horas de trabajo diarias y 26 días al mes

para el personal de cocina)

A continuación, en la figura 176, se presenta la cantidad de mano de obra directa total del

canal delivery para todos los años del proyecto:

Cabe resaltar que los costos asignados a mano de obra directa para ambos canales se

encuentran determinados en la sección servicios tercerizados presentada anteriormente.

Estos costos también se detallarán en la sección presupuesto de mano de obra directa

presentado más adelante.

6.2 Materiales indirectos

Para el canal delivery, se necesitará algunos materiales indirectos que servirán

durante el traslado de los almuerzos. En la figura 177 se detalla los materiales necesarios y

sus respectivos costos:

Año Cantidad MOD

Año 1 24

Año 2 30

Año 3 33

Año 4 42

Año 5 45

Año 6 54

Año 7 57

Año 8 63

Año 9 72

Año 10 75

Total 495

Cocinero del ivery

Enero Febrero Marzo Abri l Mayo Junio Jul io AgostoSetiemb

reOctubre

Noviembr

e

Diciembr

e

4.00% 4.00% 4.00% 6.00% 6.00% 6.00% 9.67% 9.67% 9.67% 13.67% 13.67% 13.67%

Almuerzo 758 758 758 1,138 1,138 1,138 1,833 1,833 1,833 2,591 2,591 2,591

Demanda (seg) 394,384 394,384 394,384 591,576 591,576 591,576 953,095 953,095 953,095 1,347,479 1,347,479 1,347,479

Del ivery 1 1 1 2 2 2 2 2 2 3 3 3

Producto

Figura 174. Mano de obra detallada por mes durante el primer año para el canal delivery.

Figura 175. Mano de obra detallada por año para el canal delivery.

136

Estos materiales serán necesarios para ser utilizados indirectamente en la producción de los

almuerzos, los costos están detallados en soles. En la figura 178 se presenta la cantidad de

materiales indirectos y sus respectivos costos para el primer año del proyecto:

Como se pudo apreciar, los materiales indirectos son importantes para que el cliente puede

manipular sus almuerzos como son los cubiertos descartables, las bolsas plásticas se

utilizarán para envolver los tappers y estos servirán como recipiente para los almuerzos.

También se realiza el envío de un vaso plástico para el refresco. De la misma manera, en la

figura 179, se presenta a continuación los costos por materiales indirectos para todos los

años del proyecto:

Descripcion Costo sin IGV IGV Costo inc IGVCosto unitario

sin IGV

Bolsas plasticas ( mil lar ) 151.69 27.31 179.00 0.15

Taper tecnopor (ciento) 13.56 2.44 16.00 0.14

Cubiertos descartables ( juego ) 0.21 0.04 0.25 0.21

Vasos descartables (ciento) 16.95 3.05 20.00 0.17

0.67Total


eOctubre

Noviemb

re

Diciembr

eTotal

4.00% 4.00% 4.00% 6.00% 6.00% 6.00% 9.67% 9.67% 9.67% 13.67% 13.67% 13.67% 100%

758 758 758 1,138 1,138 1,138 1,833 1,833 1,833 2,591 2,591 2,591 18,961

115.05 115.05 115.05 172.58 172.58 172.58 278.04 278.04 278.04 393.09 393.09 393.09 2,876

102.84 102.84 102.84 154.26 154.26 154.26 248.53 248.53 248.53 351.36 351.36 351.36 2,571

160.68 160.68 160.68 241.03 241.03 241.03 388.32 388.32 388.32 549.01 549.01 549.01 4,017

128.55 128.55 128.55 192.82 192.82 192.82 310.66 310.66 310.66 439.20 439.20 439.20 3,214

507.12 507.12 507.12 760.68 760.68 760.68 1,225.54 1,225.54 1,225.54 1,732.66 1,732.66 1,732.66 12,678

91.28 91.28 91.28 136.92 136.92 136.92 220.60 220.60 220.60 311.88 311.88 311.88 2,282

598.40 598.40 598.40 897.60 897.60 897.60 1,446.14 1,446.14 1,446.14 2,044.54 2,044.54 2,044.54 14,960

IGV

Total inc IGV

Vasos

descartables

Total sin IGV

Mes

Estacional idad

Ventas

Bolsas

plasticasTaper

TecnoporCubiertos

descartables

Figura 176. Costo de materiales indirectos para el canal delivery.

Figura 177. Costo de materiales indirectos detallado por mes durante el primer año para el canal delivery.

137

6.3. Tecnología para el proceso

Es necesario buscar tecnología de última generación para poder realizar una mejor

gestión durante las operaciones de la empresa. La tecnología se utilizará para la sección de

cocina donde se realizará la producción o preparación de platos y también para la oficina de

administración que tendrá lugar dentro del local comercial.

6.3.1. Maquinarias.

Este tipo de tecnología será utilizada en la sección cocina para la preparación de los

productos a ofrecer la cual se presenta a continuación en detalle:

Cocina industrial

Cocina de acero inoxidable a gas, presenta 6

hornillas y 1 horno. Especialmente elaborada para

hoteles, restaurantes, etc. Hornillas de 20 cm x 20

cm y el horno tiene un ancho de 66 cm, alto 38cm y

profundidad de 61 cm. Pesa 110 Kg. Tiene parrilla

niquelada y viene con manual de instalación. Para

el proyecto se necesitarán 2 de estas cocinas.

Proveedor: Harman´s

Estacional idad Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

Ventas 18,961 25,357 31,791 38,264 44,775 51,325 57,914 64,542 71,209 77,916

Bolsas plasticas 2,876 3,847 4,823 5,804 6,792 7,786 8,785 9,791 10,802 11,819

Taper Tecnopor 2,571 3,438 4,311 5,188 6,071 6,959 7,853 8,751 9,655 10,565

Cubiertos

descartables4,017 5,372 6,735 8,107 9,486 10,874 12,270 13,674 15,087 16,508

Vasos

descartables3,214 4,298 5,388 6,485 7,589 8,699 9,816 10,939 12,069 13,206

Total sin IGV 12,678 16,955 21,257 25,585 29,939 34,318 38,724 43,156 47,613 52,098

IGV 2,282 3,052 3,826 4,605 5,389 6,177 6,970 7,768 8,570 9,378

Total inc IGV 14,960 20,007 25,083 30,190 35,328 40,495 45,694 50,924 56,184 61,475

Figura 178. Costos indirectos detallado por año para el canal delivery.

Figura 179. Cocina industrial.

138

Horno microondas

Interior Cerámica Enamel suave que es fácil de

limpiar y no se rayará ni perderá el color con el

paso del tiempo. Con un interior que cuenta con

protección antibacteriana del 99.9% y es

resistente a rayones. Botón Ahorro de energía -

Deodorización. Botón Aderezo - Mantener Comida

Caliente. Consumo de energía del grill 1300 W.

Tiene 30 cm de alto x 55 cm de ancho x 44 cm de

profundidad de color gris plata, pesa 28 kg, tiene

plato giratorio, parrilla y manual. También

presenta luz interior y bloqueo de seguridad. Marca

Samsung modelo MG40J5133AT con capacidad

para 40 litros, 10 niveles de potencia y panel de control digital. Especialmente diseñado para

hoteles y restaurantes. Para el proyecto se utilizarán 2 hornos de este tipo. Proveedor:

Sodimac.

Cafetera Express

Maquina cafetera express con panel de 6

botones retro iluminados, interruptor

manual de erogación semiautomática,

entrada de agua automática, calienta taza

electrónica, luz blanca en los paneles

laterales, portafolios ergonómicos con

perfil cromático. Presenta sistema

contador de café, posibilidad de conexión

a la computadora, iluminación LED.

Programa de encendido, temperatura

autosteamer, alarma de mal funcionamiento. Especialmente diseñada para cafeterías y

restaurantes. Para el proyecto se necesitará 1 cafetera. Proveedor: Gran Café.

Figura 180. Horno microondas.

Figura 181. Cafetera express.

139

Licuadora

Licuadora Oster Expert modelo BLSTVB G00-

051 con capacidad 2 L con vaso de vidrio,

pulsador, picahielos, cuchillas de acero

inoxidable, material de base metálico, motor

reversible. Licuadora de alto rendimiento,

potencia y precisión, con funciones automáticas

pre-programadas, que te permiten preparar

bebidas y recetas que se adaptan a un estilo de

vida más sano. Para el proyecto se utilizarán 2

licuadoras. Proveedor: Sodimac.

Batidora

Batidora Oster Expert modelo 2601-051 de

plástico, con bowl de acero inoxidable, de color

blanca, 360W de potencia, incluye 3 juegos de

paletas, 10 velocidades. Tiene 31 cm de alto x

17 cm de ancho x 28 cm de profundidad. Un

plus de fuerza con la función de potencia

adicional que le exige un poco más a las 10

velocidades de nuestra batidora de mano y

pedestal. Diseño exclusivo de dos motores

complementarios que hace que el primero

impulse los batidores, mientras el segundo se

encarga del tazón de mezcla. Para el proyecto se

necesitará 2 de estas batidoras. Proveedor:

Sodimac.

Figura 182. Licuadora.

Figura 183. Batidora.

140

Maquina peladora de papa

Peladora de papa marca Liver modelo PP10A

que puede pelar hasta 250 Kg de papa por

hora, está fabricada de acero inoxidable.

Potencia 1 HP, 220 Voltios/60 Hz. Tiene 58

cm x 48 cm x 79 cm de longitud. Pesa 70 Kg.

Presenta trituradora y caño de agua. Para el

proyecto se necesitará 1 maquina peladora

de papa. Proveedor: Gastro equipos.

Moledora de carne

Moledora de Carne 220 kg Plus fabricado,

diseñado y producido por la marca BOXA y en

cumplimiento de las normas técnicas sanitarias

internacionales para la molienda de carne ya que

están fabricadas enteramente en acero inoxidable.

Estos están manejados a través de mecanismos

adjuntos, estas máquinas son compactas en su

construcción, de fácil y fiable funcionamiento y

buena apariencia. Utilizada también para otros

tipos de procesos como prensadora de papa

cocida, maíz cocido, cascaras en almíbar para

esencias, etc. Para el proyecto se utilizará 1

máquina moledora. Proveedor: RYUSAC

Divisiones.

Rebanadora de carne

Cortadora de carne y embutidos Jamón/Queso 300mm

diseñadas y producidas bajo estándares acorde a los

requerimientos de nuestros clientes. Las cortadoras de fiambre

BOXA pueden ser graduadas para realizar cortes a medida

requerida sin mucho esfuerzo. Son de fácil mantenimiento y

cuentan con un sistema de afilado de cuchilla mediante piedras

especiales para así obtener un corte casi perfecto cuando se

Figura 184. Maquina peladora de papa.

Figura 185. Moledora de carne.

Figura 186. Rebanadora de carne.

141

requiera necesario. Son muy usados en Panaderías, Hoteles, Carnicerías, etc. Y cuentan

con piezas y repuestos originales para darle mayor vida útil o para que cualquier

inconveniente sea solucionado en el menor tiempo posible. Para el proyecto se necesitará 1

maquina rebanadora. Proveedor: RYUSAC Divisiones.

Fabricadora de hielo

Maquina fabricadora de hielo en cubos marca

Torrey modelo MHC-230 puede producir

hasta 250 Kg de hielo en 24 horas, voltaje

220V/60Hz, consume 0.134 KWH, consume

2.43 LTS/Kg, mide 76 cm x 79 cm x 95 cm.

Con sistema antimicrobial y expulsor de hielo.

Para el proyecto se necesita 1 maquina

fabricadora de hielo. Proveedor: Grupo

invercorp.

Refresquera

Refresquera marca IBBL con capacidad para

30 Lts. Depósito en policarbonato cristal

inyectado: higiénico y resistente a impactos.

Sistema de agitación con pala: propio para

bebidas de mayor o menor densidad. Grifos

de policarbonato inyectado, totalmente

desmontables: fácil higienización. Bandeja

de goteo separable: facilita la manipulación y

la higienización. Certificación para uso

interno y externo. Termostato que se regula.

Evaporador en acero inoxidable 304.

Compresor silencioso, de alto desempeño y bajo consumo de energía. Gas R134a:

inofensivo a la capa de ozono. Aplicación UV en las partes plásticas blancas. Para el

proyecto se necesita 1 maquina refresquera. Proveedor: Harman´s.

Figura 187. Fabricadora de hielo.

Figura 188. Refresquera.

142

Campana anti grasa

Campana anti grasa marca Sole, de acero

inoxidable, 3 velocidades, doble función re circulante,

capacidad de absorción 560 mts3/hora, filtro de

aluminio para grasa y de carbón para olores, tiene 90

cm de base. Para el proyecto se necesita 2

campanas. Proveedor: Harman´s.

Refrigeradores

Refrigeradores marca Samsung Twin Cooling

Plus: Hasta 70% más humedad que permite

mayor frescura en los alimentos. Digital

Inverter: Desempeño eficiente y ahorro de

energía. Conversión Inteligente: Flexibilidad a

través de 5 modos de uso diferentes. Entrega

de manera rápida aire muy frío para congelar

o enfriar velozmente. Una protección

antibacteriana mantiene la nevera limpia e

higiénica. 10 años de garantía en el

compresor. Tiene 2 puertas, 5 gavetas, pesa 61

Kg, medidas 67.5 cm x 171.5 cm x 66.8 cm. Para el proyecto se necesita 2 refrigeradores.

Proveedor: Sodimac.

Congeladora

Congeladora marca Indurama, modelo

EFC15A2HPWB color blanco de 145 LT, dispositivo

para la eliminación de agua, 4 ruedas, bajo nivel de

ruido, gas refrigerante R600 ecológico. Ideal para

restaurantes y hoteles. Para el proyecto se necesita 1

congeladora. Proveedor: Harman´s.

Figura 189. Campana anti grasa.

Figura 190. Refrigeradoras.

Figura 191. Congeladora.

143

Balanza

Balanza especialmente diseñada para realizar cálculos de

peso, con tecnología de punta. Unidades de medida en Kg, g,

Lb, Oz y Pcs. Soporta ambientes húmedos y polvo. Funciona

a batería y también a corriente 220V. Tiene doble pantalla. Su

plataforma es de acero inoxidable, puede trabajar entre -5C y

+35C. Para el proyecto se necesita 2 balanzas. Proveedor:

Pesatec SAC.

Tostadora

Mueble grande en acero inoxidable para 16

tostadas. Calentamiento más rápido y uniforme.

Tubos de cuarzo. Cable de alimentación en

silicona para mayor seguridad según normas CE.

Línea elegante con ventanillas de aireación

exclusivas, que refuerzan el mueble. Tubos muy

protegidos contra los golpes por medio de

alambreras gruesas cromadas. Medidas (mm)*

490x290x370 Potencia 3600 w Alimentación 230

v/50 Hz Capacidad de Tostadas 16. Peso 9. Para

el proyecto se necesita 2 tostadoras. Proveedor:

Harman´s.

Máquina afiladora de cuchillos

Máquina afiladora de cuchillos de última

tecnología, potencia del motor 0.18W, 0.25

HP, funciona a corriente 220V, diámetro de

las muelas de CBN para cuchillos 120mm,

cuchillos de alambre esquina 30 grados,

diámetro de la rueda para moler tijeras 110,

tijeras de alambre esquina 45 grados, pesa

50 Kg, medidas 370 mm x 290mm x 270 mm

Para el proyecto se necesitará 1 afiladora.

Proveedor: Harman´s.

Figura 192. Balanza.

Figura 193. Tostadora.

Figura 194. Afiladora de cuchillos.

144

Luego de presentar toda la maquinaria que se utilizará para la sección de cocina, se

muestra en la figura 196, los costos incurridos en la compra de dichas máquinas, se detalla

costo sin IGV y con IGV.

6.3.2. Equipos y mobiliario.

Los equipos también son importantes para la buena administración del negocio, este

debe ser de última tecnología para realizar la mejor gestión posible. Dichos equipos serán

utilizados para la oficina administrativa, es decir, por el gerente general. A continuación, se

detallan los equipos utilizados:

Computadora desktop

Computadora de escritorio marca HP modelo

X6A20AA, con O.S. Windows 10 home, procesador

Intel Core i5, capacidad de disco 1 Tb, memoria RAM

8 GB, tamaño de la pantalla 23.80 pulgadas, medidas

58.21 cm x 19.3 cm x 44.52 cm. Mouse y teclado

inalámbrico, velocidad del procesador 2.9 GHz,

puertos HDMI, USB, USB 3.0, conectividad

USB/Bluetooth. Para el proyecto se necesitará 1

computadora. Proveedor: HP.

Cantidad

Costo

unitar io(inc

IGV)

Costo total

sin IGVIGV

Costo Total

inc IGV

Cocina industr ial 2 4500.00 7,627.12 1,372.88 9,000.00

Horno microondas 2 450.00 762.71 137.29 900.00

Maquina cafetera express 1 6000.00 5,084.75 915.25 6,000.00

Licuadora 2 800.00 1,355.93 244.07 1,600.00

Batidora 2 320.00 542.37 97.63 640.00

Peladora de papas 1 1800.00 1,525.42 274.58 1,800.00

Moledora 1 1700.00 1,440.68 259.32 1,700.00

Rebanadora 1 1200.00 1,016.95 183.05 1,200.00

Fabricadora de hielo 1 1600.00 1,355.93 244.07 1,600.00

Refresquera 1 1200.00 1,016.95 183.05 1,200.00

Campana antigrasa 2 1500.00 2,542.37 457.63 3,000.00

Refr igerador 2 1800.00 3,050.85 549.15 3,600.00

Camara fr igorifica 1 1600.00 1,355.93 244.07 1,600.00

Balanza 2 480.00 813.56 146.44 960.00

Afi ladora de cuchi l los 1 1400.00 1,186.44 213.56 1,400.00

Tostadora 2 380.00 644.07 115.93 760.00

10,610.17 1,909.83 12,520.00

Cocina

Total

Maquinas

Figura 195. Costo total de la maquinaria para el proyecto incluido el IGV.

Figura 196. Computadora.

145

Impresora

Impresora de última generación marca HP

multifuncional, copia, escanea, imprime y envía fax.

Impresión HP Laser Jet Pro color, conexión USB,

ePrint, velocidad de impresión hasta 21 ppm, 250

páginas en bandeja, compatible con O.S. Windows.

Medidas 42 cm x 42 cm x 33 cm. Peso 18.7 Kg, color

blanco. Para el proyecto se necesita 1 impresora.

Proveedor: HP.

Teléfono

Teléfono inalámbrico Motorola auri ideal para el hogar o la

empresa Motorola la marca pionera en comunicación

inalámbrica con tecnología inalámbrica 2.4ghz con

pantalla iluminada azul ideal para la oscuridad e

identificador de llamadas (es necesario disponer del

servicio) diseño moderno ligero y fácil de manejar con

altavoz de alta fidelidad para conversaciones a manos

libres. Expandible hasta 5 auriculares adicionales. Para el

proyecto se necesita 1 teléfono. Proveedor: Sodimac.

Escritorio

Escritorio especialmente diseñado para centros de

trabajo, medidas 89 cm x 170 cm x 145 cm. Material

vidrio/metal. Espesor de la mesa 4mm. Color negro

con bandeja para teclado. Peso 21Kg, con base para

CPU. Para el proyecto se utiliza 1 escritorio.

Proveedor: Sodimac.

Figura 197. Impresora.

Figura 198. Teléfono.

Figura 199. Escritorio.

146

Estantes de oficina

Estante porta files y porta libros de madera y con acabados

en melamina, tiene 186 cm de alto x 90 cm de ancho y

25mm de espesor. Tiene 4 repisas, resistencia por repisa

10Kg, color café. Para el proyecto se necesitan 2 estantes.

Proveedor: Sodimac.

Lámpara

Lámpara de escritorio LED, potencia 6W, diámetro 19

mm, marca Home Collection, funciona con corriente 110

– 220 V, material metal y plástico, Alto 62 cm, LED

incluido, especial para oficinas. Para el proyecto se

necesita 1 lámpara. Proveedor: Sodimac.

Espejos

Espejos especialmente diseñados para oficinas,

medidas 100 cm x 50 cm, se puede instalar vertical

como horizontalmente, color marrón, espesor 9 mm,

marca D’aqua, de vidrio resistente a temperaturas

altas. Peso 10 Kg. Para el proyecto se necesita 2

espejos. Proveedor: Sodimac.

Figura 200. Estantes de oficina.

Figura 201 Lampara.

Figura 202. Espejos.

147

Televisor

Televisor de última generación marca Samsung modelo

UN40J5203DGXPE color negro, de 40 pulgadas,

resolución HD, 1920 x 1080 p, tecnología Smart TV,

modo película, dolby digital, salida de sonido 2 x 10W,

navegador web, Wifi direct, HDMI x 2, USB x 1. Para el

proyecto se necesita 2 televisores. Proveedor: Saga

Falabella.

Proyector

Proyector multimedia marca Epson, resolución nativa

SVGA, peso 2,5 Kg, medidas 87 mm x 297 mm x 244 mm

Duración de la lámpara hasta 10,000 horas, parlante de

5W, closed caption, USB video, compatible con O.S.

Android. Wireless internet, entrada de audio, conectores

USB 2.0, HDMI. Para el proyecto se necesita 1 proyector.

Proveedor: Digitalz Perú.

Cámaras de seguridad

Cámaras con acceso remoto a través de internet o de

dispositivos móviles y disco duro interno de 500 GB con

capacidad hasta 2000 GB. Vigilancia en tiempo real:

Interfaz gráfica que le permite exportar el video captado

por sus cámaras a un monitor o televisor a través de la

interfaz VGA o BNC. Copia de seguridad permite realizar

copias de respaldo a través de la interfaz USB, con

Figura 203. Televisor.

Figura 204. Proyector.

Figura 205. Cámaras de seguridad.

148

discos duros extraíbles y memorias USB. Acceso remoto: Permite a través de una IP pública

o de un servidor para AUTO ID suministrada por el prestador de servicios de internet

ingresar a una interfaz gráfica remota ver las cámaras de seguridad. Para el proyecto se

necesita un kit de 8 cámaras de seguridad. Proveedor: Sodimac.

A continuación, se muestra en la figura 207, los costos incurridos para la compra del equipo

y mobiliario de la oficina de administración:

Para la zona de clientes también se necesitará equipo y/o mobiliario como mesas, sillas,

espejos, manteles y otros. Todo esto se comprará en la tienda Sodimac al igual que otros

equipos adquiridos. A continuación, en la figura 208, se detalla los costos de estos equipos

y/o mobiliario:

Cantidad

Costo

unitar io(inc

IGV)

Costo total

sin IGVIGV

Costo

Total inc

IGV

Computador 1 2,500.00 2,118.64 381.36 2,500.00

Impresora 1 1,800.00 1,525.42 274.58 1,800.00

Telefono 1 300.00 254.24 45.76 300.00

Escritorio 1 600.00 508.47 91.53 600.00

Estantes 2 450.00 762.71 137.29 900.00

Lampara 1 150.00 127.12 22.88 150.00

Espejos 2 200.00 338.98 61.02 400.00

Televisor 2 1,400.00 2,372.88 427.12 2,800.00Camara de

seguridad(kit de 8 1 1,700.00 1,440.68 259.32 1,700.00

Proyector 1 1,500.00 1,271.19 228.81 1,500.00

Total 10,720.34 1,929.66 12,650.00

Equipos

Administracion

Cantidad

Costo

unitar io(inc

IGV)

Costo total

sin IGVIGV

Costo

Total inc

IGV

Mesa de trabajo 2 300.00 508.47 91.53 600.00

Estantes 3 350.00 889.83 160.17 1,050.00

Vitr inas 2 260.00 440.68 79.32 520.00

Hervidor de agua 4 180.00 610.17 109.83 720.00

Mesas cl ientes 12 350.00 3,559.32 640.68 4,200.00

Si l las cl ientes 48 120.00 4,881.36 878.64 5,760.00

Espejos 5 200.00 847.46 152.54 1,000.00

Manteles 16 35.00 474.58 85.42 560.00

Estantes 3 350.00 889.83 160.17 1,050.00

Mesas almacen 1 180.00 152.54 27.46 180.00

Del ivery Motocicletas 3 5000.00 12,711.86 2,288.14 15,000.00

25,966.10 4,673.90 30,640.00Total

Cocina

Zona

cl ientes

Almacen

Mobil iar io y/o equipo

Figura 206. Costos totales de los equipos necesarios para el proyecto incluido el IGV.

Figura 207. Costo total del mobiliario necesario para el proyecto incluido el IGV.

149

6.3.3. Utensilios y otros.

Para el proyecto se necesitará utensilios de cocina, necesarios para la manipulación

de los alimentos e insumos en la cocina. Todos estos serán adquiridos en la tienda

Sodimac. Se presenta los costos de adquisición de estos utensilios en la figura 209:

6.4. Localización

6.4.1. Macro localización.

El análisis de macro localización se hizo eligiendo de antemano el distrito de San

Miguel. Se eligió este distrito porque existe alto movimiento comercial tanto para el canal

tradicional como para el delivery. Existe un gran número de empresas que pueden ser

aprovechadas como clientes potenciales. En este distrito se acumula la mayor cantidad de

personas pertenecientes al NSE B, pero también existen del NSE A y C, los cuales son

parte del público objetivo del proyecto para el canal tradicional. También existe alta

Cantidad

Costo

unitar io

(inc

Costo

total sin

IGV

IGV

Costo

Total inc

IGV

Olla a presion 2 120 203.39 36.61 240.00

Olla convencional 6 60 305.08 54.92 360.00

Sarten 5 50 211.86 38.14 250.00

Cuchara sopera 60 8 406.78 73.22 480.00

Cuchara pequeña 60 5 254.24 45.76 300.00

Cuchi l lo 5 25 105.93 19.07 125.00

Tenedor 60 8 406.78 73.22 480.00

Servi l leta 40 1 33.90 6.10 40.00

Portacremas 48 5 203.39 36.61 240.00

Exprimidor 4 19 64.41 11.59 76.00

Cuchi l lo de golpe 3 35 88.98 16.02 105.00

Tabla de picar 5 29 122.88 22.12 145.00

Abre latas 3 18 45.76 8.24 54.00

Brocha 2 19 32.20 5.80 38.00

Cuchi l lo de sierra 60 8 406.78 73.22 480.00

Deshuesador 2 22 37.29 6.71 44.00

Machete 3 45 114.41 20.59 135.00

Ti jera 3 15 38.14 6.86 45.00

Plato de taza 60 4 203.39 36.61 240.00

Plato de sopa 60 6 305.08 54.92 360.00

Taza 60 6 305.08 54.92 360.00

Jarra 30 12 305.08 54.92 360.00

Bowl 60 9 457.63 82.37 540.00

Vaso 60 5 254.24 45.76 300.00

Juego de cuchi l los 4 70 237.29 42.71 280.00

2,257.63 406.37 2,664.00Total

Utensi l ios

Cocina

Figura 208. Costo total de los utensilios necesarios para el proyecto incluido el IGV.

150

presencia de ejecutivos que trabajan para empresas formales, que es finalmente parte del

público objetivo para el canal tradicional.

Se muestra la ubicación del local a nivel macro en la figura 210:

6.4.2. Micro localización.

El análisis de micro localización se realizó técnicamente y se eligió entre los distritos

que se muestran, tal como se ve en la figura 211:

Se consideró diferentes variables para la toma de decisiones para la elección de la micro

zona que se va a elegir, se ponderó cada una de las variables y se calificó teniendo como

avenida con mayor calificación la Av. La Marina.

Variable Peso Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.

Pago de servicios 0.12 9 1.08 8 0.96 10 1.2 8 0.96 9 1.08 8 0.96

Costo de alquiler 0.20 9 1.8 8 1.6 10 2 8 1.6 9 1.8 8 1.6

Afluencia de publico 0.24 8 1.92 10 2.4 8 1.92 9 2.16 10 2.4 8 1.92

Acceso para descarga de insumos 0.04 10 0.4 10 0.4 9 0.36 10 0.4 9 0.36 10 0.4

Cercania a proveedores 0.08 9 0.72 10 0.8 8 0.64 10 0.8 8 0.64 9 0.72

Adecuacion del local 0.06 8 0.48 9 0.54 7 0.42 9 0.54 9 0.54 8 0.48

Mayor numero de empresas 0.10 8 0.8 10 1 8 0.8 9 0.9 9 0.9 8 0.8

Mayor competencia 0.02 9 0.18 9 0.18 10 0.2 8 0.16 9 0.18 10 0.2

Mayor seguridad externa 0.10 8 0.8 10 1 8 0.8 9 0.9 9 0.9 9 0.9

Menos trafico automotor 0.04 10 0.4 9 0.36 9 0.36 8 0.32 8 0.32 9 0.36

Totales 1 8.58 9.24 8.70 8.74 9.12 8.34

Av Universitaria Av PrecursoresMicro localizacion Av Insurgentes Av La Marina Av La Paz Av Elmer Faucett

Figura 209. Mapa del local visto a nivel macro, distrito de San Miguel.

Figura 210. Tabla de puntuaciones utilizada para la elección del distrito donde se ubicará el local comercial.

151

6.4.3. Gastos de adecuación.

Estos gastos serán necesarios previo al inicio de operaciones de la empresa, serán

gastos que harán posible la remodelación y adecuación del local. Todos los costos han sido

validados con personal experto en el oficio. Cabe resaltar que el local está divido

porcentualmente de acuerdo al área, es decir, la zona de cocina ocupa el 25% del área total

y el 75% ocupa la zona administración y de clientes.

En la figura 212, se muestra al detalle los gastos necesarios para adecuar el local comercial:

6.4.4. Gastos de servicios y alquiler.

Alquiler del local: El local se encontrará ubicado en la Av. La Marina 2681 y tendrá un

costo de alquiler de 6,000 soles mensuales. Se dará 1 mes de adelanto equivalente a 1 mes

de alquiler. Total, de inversión por alquiler será de 12,000 soles para el año 0. Al final del

proyecto se devolverá el mes de garantía.

Agua: El consumo de agua ha sido calculado y promediado de acuerdo al consumo que

demandan los locales similares como restaurantes y cafés del distrito de San Miguel.

Descripcion CantidadCosto

unitar io

Total valor

ventaIGV

Total precio

venta

Fabricacion de la barra de atencion 1 2,500.00 2,118.64 381.36 2,500.00

Pintado del local 1 5,000.00 4,237.29 762.71 5,000.00

Mantenimiento y reparacion de

paredes y pisos1 4,500.00 3,813.56 686.44 4,500.00

Reparacion del sistema electr ico 1 2,000.00 1,694.92 305.08 2,000.00

Instalacion del gas natural 1 1,800.00 1,525.42 274.58 1,800.00

Instalacion de extintores 3 200.00 508.47 91.53 600.00

Señales de seguridad 10 50.00 423.73 76.27 500.00

Luces de emergencia 8 250.00 1,694.92 305.08 2,000.00

Instalacion camaras de seguridad 6 280.00 1,423.73 256.27 1,680.00

Puertas externas del local 2 650.00 1,101.69 198.31 1,300.00

Puertas internas 5 350.00 1,483.05 266.95 1,750.00

Instalacion de baños 2 2,000.00 3,389.83 610.17 4,000.00

Refaccion de los estacionamientos 1 1,000.00 847.46 152.54 1,000.00

Decoracion de pisos, techos y paredes 1 2,500.00 2,118.64 381.36 2,500.00

Instalacion de luces 10 120.00 1,016.95 183.05 1,200.00

Adecuacion de la cocina 1 3,500.00 2,966.10 533.90 3,500.00

Instalacion del a ire acondicionado 1 1,800.00 1,525.42 274.58 1,800.00

Instalacion de red wifi 1 500.00 423.73 76.27 500.00

Total 32,313.56 5,816.44 38,130.00

Acondicionamiento del local

Figura 211. Gastos de adecuación del local.

152

Luz: El consumo de luz ha sido calculado y promediado de acuerdo al consumo que

demandan los locales similares como restaurantes y cafés del distrito de San Miguel.

Gas: El consumo de gas natural ha sido calculado y promediado de acuerdo al consumo

que demandan los locales similares como restaurantes y cafés del distrito de San Miguel.

Internet, cable y teléfono: Se contratará el paquete corporativo de movistar que incluye

llamadas, cable e internet que cuesta 300 soles mensuales.

Vista externa del local

Vista interna del local

A continuación, en la figura 215, se presenta los gastos por servicios del local para el primer

año de proyecto:

Figura 212. Vista externa del local comercial.

Figura 213. Vista interna del local comercial.

153

De la misma forma, en la figura 216, se muestra los servicios que serán utilizados a lo largo

de los 10 años del proyecto, por lo que se detalla los gastos por servicios para todos los

años del proyecto.

6.5. Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1. Impacto ambiental.

La empresa, responsable con el medio ambiente, se compromete a no contaminar

echando desperdicios ni desechos orgánicos a la vía pública. Se desechará los residuos en

recipientes para que puedan ser llevados por el personal de limpieza municipal a sus

respectivos lugares para poder ser procesados como residuos sólidos.

Concepto Enero Febrero Marzo Abri l Mayo Junio Jul io AgostoSetiembr

eOctubre

Noviembr

e

Diciembr

eTotal

Estacional idad 5.00% 5.00% 5.00% 6.67% 6.67% 6.67% 9.50% 9.50% 9.50% 12.17% 12.17% 12.17% 100.00%

Alqui ler 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 72,000.00

Agua 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 3,600.00

Luz 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 4,800.00

Gas natural 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 3,000.00

Telefono e

internet300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 3,600.00

Total sin IGV 7,250.00 7,250.00 7,250.00 7,250.00 7,250.00 7,250.00 7,250.00 7,250.00 7,250.00 7,250.00 7,250.00 7,250.00 87,000.00

IGV 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00 2,700.00

Total inc IGV 7,475.00 7,475.00 7,475.00 7,475.00 7,475.00 7,475.00 7,475.00 7,475.00 7,475.00 7,475.00 7,475.00 7,475.00 89,700.00

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

Alquiler 72,000 72,000 84,000 84,000 96,000 96,000 108,000 108,000 120,000 120,000

Agua 3,600 4,200 4,500 5,040 5,280 5,400 5,640 5,760 5,880 6,000

Luz 4,800 5,400 5,500 6,000 6,240 6,360 6,600 6,960 7,200 7,440

Gas natural 3,000 3,360 3,000 3,840 4,080 4,200 4,320 4,440 4,560 4,680

Telefono e internet 3,600 3,960 2,500 4,440 4,560 4,800 5,040 5,160 5,400 5,640

Total sin IGV 87,000 88,920 99,500 103,320 116,160 116,760 129,600 130,320 143,040 143,760

IGV 2,700 3,046 2,790 3,478 3,629 3,737 3,888 4,018 4,147 4,277

Total inc IGV 89,700 91,966 105,665 106,798 119,789 120,497 133,488 134,338 147,187 148,037

Figura 214. Gastos de servicios durante el primer año.

Figura 215. Gastos de servicios detallado por año.

154

También se compromete a las buenas prácticas del reciclado de materiales después de su

primer uso.

6.5.2. Con los trabajadores.

La empresa se compromete con el personal a las siguientes buenas prácticas:

Pagos puntuales y en la fecha pactada, esto incluye beneficios sociales.

Capacitación constante para el desarrollo de los colaboradores.

Respetar las vacaciones según los derechos de ley.

Alimentación provista por la empresa, incluye almuerzos y cenas para el personal

que trabaja en la empresa.

6.5.3. Con la comunidad.

La empresa se compromete a las donaciones periódicas de dinero para albergues de

niños menores y con esto demuestra su compromiso de ayuda voluntaria con la sociedad.

Se donará mensualmente 1,500 soles a los albergues aledaños y así poder apoyar a las

personas que necesitan de ayuda.

155

Capitulo VII: Estudio Financiero

Luego de haber realizado la búsqueda de costos de los diversos equipos y máquinas

que se necesita para el proyecto, así como también los costos y gastos incurridos por los

diferentes estudios previamente realizados, se presenta en detalle la evaluación financiera

del proyecto, con lo cual se determinará la factibilidad de su realización.

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

En el capítulo anterior, en la sección tecnología, se mostró en detalle la maquinaria,

equipos y mobiliarios que se utilizarían para el proyecto y su respectiva puesta en marcha.

En esta sección se muestra en detalle el presupuesto de inversión en activo fijo depreciable

que se necesita como parte de la inversión inicial. En la figura 217, se muestra la inversión

en activos fijos para el área de cocina.

Descripcion Tipo Unidad CantidadCosto

unitario

Total Costo

sin IGVIGV

Total costo

con IGV

Cocina industrial Maquina Unidad 2 4,500.00 7,627.12 1,372.88 9,000.00

Horno microondas Maquina Unidad 2 450.00 762.71 137.29 900.00

Maquina cafetera express Maquina Unidad 1 6,000.00 5,084.75 915.25 6,000.00

Licuadora Maquina Unidad 2 800.00 1,355.93 244.07 1,600.00

Batidora Maquina Unidad 2 320.00 542.37 97.63 640.00

Peladora de papas Maquina Unidad 1 1,800.00 1,525.42 274.58 1,800.00

Moledora Maquina Unidad 1 1,700.00 1,440.68 259.32 1,700.00

Rebanadora Maquina Unidad 1 1,200.00 1,016.95 183.05 1,200.00

Fabricadora de hielo Maquina Unidad 1 1,600.00 1,355.93 244.07 1,600.00

Refresquera Maquina Unidad 1 1,200.00 1,016.95 183.05 1,200.00

Campana antigrasa Maquina Unidad 2 1,500.00 2,542.37 457.63 3,000.00

Refrigerador Maquina Unidad 2 1,800.00 3,050.85 549.15 3,600.00

Camara frigorifica Maquina Unidad 1 1,600.00 1,355.93 244.07 1,600.00

Balanza Maquina Unidad 2 480.00 813.56 146.44 960.00

Afiladora de cuchillos Maquina Unidad 1 1,400.00 1,186.44 213.56 1,400.00

Tostadora Maquina Unidad 2 380.00 644.07 115.93 760.00

31,322.03 5,637.97 36,960.00

Inversion en activo fijos depreciable

Produccion

Total activos fijos depreciables - produccion

Figura 216. Inversión en activo fijo depreciable para el área de cocina.

156

Como se pudo apreciar anteriormente, se ha clasificado los activos fijos depreciables en dos

centros de costos, administración y producción, donde las máquinas corresponden a la

sección de cocina y los equipos como computadoras, impresoras, etc. corresponden a la

oficina de administración.

En resumen, se presenta en la figura 219, se muestra la inversión total en activos fijos

depreciables para el proyecto:

7.1.2. Inversión en Activo Intangible.

En esta sección, se presenta la inversión necesaria que forma parte de los activos

intangibles del proyecto como patentes, marcas, etc. Todos estos gastos pertenecen

principalmente a la sección legal, aquella donde se determinó los costos de creación y

formalización de la empresa, así como los gastos por marcas y patentes necesarias para

este proyecto. En la figura 220, se muestra en detalle el presupuesto por gastos en activos

intangibles:

Descripcion Tipo Unidad CantidadCosto

unitario

Total Costo

sin IGVIGV

Total costo

inc IGV

Motocicletas Equipo Unidad 3 350.00 889.83 160.17 1,050.00

Computador Equipo Unidad 1 2,500 2,118.64 381.36 2,500.00

Impresora Equipo Unidad 1 1,800 1,525.42 274.58 1,800.00

Escritorio Mobiliario Unidad 1 600 508.47 91.53 600.00

Televisor Equipo Unidad 2 1,400 2,372.88 427.12 2,800.00

Proyector Equipo Unidad 1 1,500 1,271.19 228.81 1,500.00

Camara de seguridad(kit

de 8 camaras)Equipo Unidad 1 1,700 1,440.68 259.32 1,700.00

10,127.12 1,822.88 11,950.00 Total activos fijos depreciables - administracion

Inversion en activo fijos depreciable

Administracion

Activos fijos Año 0

Produccion 31,322.03

Administracion 10,127.12

Ventas 0.00

Total activo fijo sin IGV 41,449.15

IGV 7,460.85

Total activo fijo con IGV 48,910.00

Figura 217. Inversión en activo fijo depreciable para el área de administración.

Figura 218. Costo total en activo fijo depreciable.

157

Todos estos gastos mostrados anteriormente, fueron presentados en el estudio legal del

proyecto.

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Estos gastos se deben realizar previo al inicio de operaciones de la empresa; como

se detalló en anteriores capítulos, estos gastos pre-operativos se desembolsarán durante el

mes de diciembre del año 2017 (año 0). Se muestra en la figura 221, los gastos de

adecuación para el local comercial.

DescripcionCentro de

costos

Total Costo

sin IGVIGV

Total costo

con IGV

Minuta de constitucion Administracion 20.51 3.49 24.00

Escritura publ ica Administracion 1,025.64 174.36 1,200.00

Registros publ icos Administracion 598.29 101.71 700.00

Tramite del RUC Administracion 170.94 29.06 200.00

Inscripcion en ESSALUD Administracion 470.09 79.91 550.00

Permiso MINSA Administracion 726.50 123.50 850.00

Libro de Plani l las Administracion 213.68 36.32 250.00

Libros contables Administracion 555.56 94.44 650.00

Licencia Municipal Administracion 641.03 108.97 750.00

Registro de marca, logo y

sloganVentas 1,218.46 207.14 1,425.60

5,640.68 958.92 6,599.60 Total activo fi jo intangible

Descripcion CantidadCosto unitar io

(S/.)

Total Costo sin

IGVIGV

Total costo con

IGV

32,313.56 5,816.44 38,130.00

Fabricacion de la barra de atencion 1 2,500.00 2,118.64 381.36 2,500.00

Pintado del local 1 5,000.00 4,237.29 762.71 5,000.00

Mantenimiento y reparacion de paredes y pisos 1 4,500.00 3,813.56 686.44 4,500.00

Reparacion del sistema electrico 1 2,000.00 1,694.92 305.08 2,000.00

Instalacion del gas natural 1 1,800.00 1,525.42 274.58 1,800.00

Instalacion de extintores 3 200.00 508.47 91.53 600.00

Señales de seguridad 10 50.00 423.73 76.27 500.00

Luces de emergencia 8 250.00 1,694.92 305.08 2,000.00

Instalacion camaras de seguridad 6 280.00 1,423.73 256.27 1,680.00

Puertas externas del local 2 650.00 1,101.69 198.31 1,300.00

Puertas internas 5 350.00 1,483.05 266.95 1,750.00

Instalacion de baños 2 2,000.00 3,389.83 610.17 4,000.00

Refaccion de los estacionamientos 1 1,000.00 847.46 152.54 1,000.00

Decoracion de pisos, techos y paredes 1 2,500.00 2,118.64 381.36 2,500.00

Instalacion de luces 10 120.00 1,016.95 183.05 1,200.00

Adecuacion de la cocina 1 3,500.00 2,966.10 533.90 3,500.00

Instalacion del aire acondicionado 1 1,800.00 1,525.42 274.58 1,800.00

Instalacion de red wifi 1 500.00 423.73 76.27 500.00

Gastos de adecuacion

Administracion

Figura 219. Inversión en activo intangible.

Figura 220. Gastos de adecuación para el local comercial.

158

El primer tipo de gastos que se muestra anteriormente son los gastos de adecuación,

detallados previamente en el capítulo anterior, los cuales son necesarios para la

remodelación y acondicionamiento del local comercial, los cuales ascienden a 38,130 soles

incluido el IGV.

El siguiente tipo de gastos en esta sección corresponde a los gastos por activos fijos no

depreciables, que fueron presentados en la sección tecnología en el capítulo anterior. Entre

ellos se encuentran los activos del área de cocina y también del área de administración, tal

como se muestra a continuación en la figura 222:


(S/.)

Total Costo sin

IGVIGV

Total costo con

IGV19,887.29 3,579.71 23,467.00

Telefono 1 300.00 254.24 45.76 300.00

Estantes 2 450 762.71 137.29 900.00

Lampara 1 150 127.12 22.88 150.00

Espejos 2 200 338.98 61.02 400.00

Mesas clientes 12 350 3,559.32 640.68 4,200.00

Sillas clientes 48 120 4,881.36 878.64 5,760.00

Espejos 5 200 847.46 152.54 1,000.00

Manteles 16 35 474.58 85.42 560.00

Mesa de trabajo 2 300 508.47 91.53 600.00

Estantes 3 350 889.83 160.17 1,050.00

Vitrinas 2 260 440.68 79.32 520.00

Hervidor de agua 4 180 610.17 109.83 720.00

Estantes 3 350 889.83 160.17 1,050.00

Mesas almacen 1 180 152.54 27.46 180.00

Olla a presion 2 120 203.39 36.61 240.00

Olla convencional 6 60 305.08 54.92 360.00

Sarten 5 50 211.86 38.14 250.00

Cuchara sopera 60 8 406.78 73.22 480.00

Cuchara pequeña 60 5 254.24 45.76 300.00

Cuchillo 5 25 105.93 19.07 125.00

Tenedor 60 8 406.78 73.22 480.00

Servilleta 40 1 33.90 6.10 40.00

Portacremas 48 5 203.39 36.61 240.00

Exprimidor 4 19 64.41 11.59 76.00

Cuchillo de golpe 3 35 88.98 16.02 105.00

Tabla de picar 5 29 122.88 22.12 145.00

Abre latas 3 18 45.76 8.24 54.00

Brocha 2 19 32.20 5.80 38.00

Cuchillo de sierra 60 8 406.78 73.22 480.00

Deshuesador 2 22 37.29 6.71 44.00

Machete 3 45 114.41 20.59 135.00

Tijera 3 15 38.14 6.86 45.00

Plato de taza 60 4 203.39 36.61 240.00

Plato de sopa 60 6 305.08 54.92 360.00

Taza 60 6 305.08 54.92 360.00

Jarra 30 12 305.08 54.92 360.00

Bowl 60 9 457.63 82.37 540.00

Vaso 60 5 254.24 45.76 300.00

Juego de cuchillos chef 4 70 237.29 42.71 280.00

Activo fi jo no depreciable

Figura 221. Activo fijo no depreciable.

159

Estos gastos ascienden a 23,467 soles donde se incluye el IGV.

Los gastos siguientes, también corresponden a los desembolsos realizados por los servicios

utilizados durante el mes de diciembre, tal como se muestra en la figura 223:

Estos gastos corresponden a los servicios públicos como agua, luz, etc. que son necesarios

para el funcionamiento del local comercial, los cuales ascienden a 7,250 soles donde se

incluye el IGV.

También se tiene registrado como gastos pre-operativos, los gastos correspondientes a los

sueldos y salarios necesarios para el personal y trabajadores de la empresa durante la

etapa de pre-lanzamiento. Estos gastos ascienden a 12,750 soles.

Los gastos presentados a continuación, también forman parte de esta sección, y

corresponden a los desembolsos realizados para la captación y fidelización de clientes, y

para dar a conocer la marca durante el pre-lanzamiento del proyecto. Estos gastos fueron

costeados en el estudio comercial, en la sección gastos de campaña de lanzamiento. Estos

gastos ascienden 17,052.88 soles donde se incluye el IGV, tal como se muestra en la figura

225:


(S/.)

Total Costo sin

IGVIGV

Total costo con

IGV

12,750.00 0.00 12,750.00

Gerente general 1 2,000.00 2,000.00 0.00 2,000.00

Cajero 2 900.00 1,800.00 0.00 1,800.00

Mozo 2 900.00 1,800.00 0.00 1,800.00

Chef ejecutivo 1 1,600.00 1,600.00 0.00 1,600.00

Ayudante de cocina 2 1,200.00 2,400.00 0.00 2,400.00

Cocinero delivery 1 1,200.00 1,200.00 0.00 1,200.00

Motorizado 1 1,200.00 1,200.00 0.00 1,200.00

Contabilidad 1 750.00 750.00 0.00 750.00

Remuneraciones

Descripcion CantidadCosto unitario

(S/.)

Total Costo sin

IGVIGV

Total costo con

IGV

6,144.07 1,105.93 7,250.00

Alquiler 1 6,000.00 5,084.75 915.25 6,000.00

Agua 1 300.00 254.24 45.76 300.00

Luz 1 400.00 338.98 61.02 400.00

Gas natural 1 250.00 211.86 38.14 250.00

Telefono e internet 1 300.00 254.24 45.76 300.00

Servicios publ icos

Figura 222. Gastos de servicios para el lanzamiento.

Figura 223. Gastos en sueldos y salarios para la campaña de lanzamiento.

160

Por último, se presentan los gastos indirectos de fabricación, que forman parte de esta

sección donde se incluye los materiales indirectos para el canal delivery que son necesarios

durante la etapa de lanzamiento y que se utilizaran en la preparación de platos para la

degustación. Estos gastos ascienden a 507.12 soles donde se incluye el IGV, tal como se

muestra en la figura 226:

Tal como se pudo observar en las figuras anteriores de esta sección, todos los gastos

mostrados son aquellos desembolsos necesarios como parte de la etapa de lanzamiento o

etapa pre-operativa. La sumatoria total de los gastos pre-operativos anteriormente

mostrados asciende a 86,113.56 soles sin IGV. El IGV correspondiente es de 13,043.44

soles y los gastos incluyendo el IGV ascienden a 99,157 soles.

No podemos olvidar el gasto por garantía del alquiler del local comercial el cual asciende a

6,000 soles, el cual será retornado al final del proyecto.

La inversión total en gastos pre-operativos incluyendo el IGV es de 105,157 soles.

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.

En esta sección, se muestra los costos incurridos por insumos para el canal

tradicional y delivery. Estos gastos corresponden a la inversión inicial; serán utilizados en la

preparación de platos y bebidas para la degustación durante la etapa de lanzamiento. En la

figura 227, se muestra el presupuesto de inventarios iniciales para el canal tradicional:


(S/.)

Total Costo sin

IGVIGV

Total costo con

IGV14,588.88 2,464.00 17,052.88

Polos estampados 2000 5.00 8,474.58 1,525.42 10,000.00

Campaña de lanzamiento ( volantes ) 16 80.00 1,084.75 195.25 1,280.00

Volante(repartidor) 1 900.00 900.00 0.00 900.00

Filmacion y edicion del video 1 2,500.00 2,118.64 381.36 2,500.00

Creacion pagina web 1 677.97 574.55 103.42 677.97

Creacion App celular 1 1,694.92 1,436.37 258.55 1,694.92

Marketing Pre-operativo


(S/.)

Total Costo sin

IGVIGV

Total costo con

IGV429.76 77.36 507.12

Bolsas plasticas 758 0.15 97.50 17.55 115.05

Taper tecnopor 758 0.14 87.15 15.69 102.84

Cubiertos descartables 758 0.21 136.17 24.51 160.68

Vasos descartables 758 0.17 108.94 19.61 128.55

Materiales indirectos

Figura 224. Costo de marketing para la campaña de lanzamiento.

Figura 225. Costos de materiales indirectos para la campaña de lanzamiento.

161

Estos gastos ascienden a 24,847.56 soles donde se incluye el IGV. De la misma

forma, se muestra a continuación el presupuesto de gastos de inventarios iniciales para el

canal delivery para la preparación de almuerzos, los cuales ascienden a 7,312.13 soles

donde se incluye el IGV.

Total Costo sin

IGVIGV

Total costo con

IGV

142.57 25.66 168.23

55.60 10.01 65.61

662.25 119.21 781.46

594.03 106.92 700.95

1,152.59 207.47 1,360.05

88.66 15.96 104.62

859.49 154.71 1,014.19

1,569.29 282.47 1,851.77

325.09 58.52 383.60

351.10 63.20 414.29

261.55 0.00 261.55

65.91 0.00 65.91

449.95 80.99 530.94

150.72 27.13 177.85

744.75 134.05 878.80

136.09 24.50 160.58

638.36 114.90 753.26

2,340.64 421.32 2,761.95

1,170.32 210.66 1,380.98

17.91 3.22 21.13

17.91 3.22 21.13

399.34 0.00 399.34

792.34 142.62 934.96

1,521.29 0.00 1,521.29

1,004.35 0.00 1,004.35

803.48 0.00 803.48

367.05 66.07 433.12

62.06 11.17 73.23

1,014.19 0.00 1,014.19

88.66 15.96 104.62

859.49 154.71 1,014.19

1,569.29 282.47 1,851.77

325.09 58.52 383.60

351.10 63.20 414.29

261.55 0.00 261.55

65.91 0.00 65.91

449.95 80.99 530.94

150.72 27.13 177.85

21,880.61 2,966.95 24,847.56

Gal letas

Descr ipcion

Produccion - insumos - canal tradicional

Café

Azucar

Leche

Naranja

Albahaca

Mermelada

Pan

Pechuga de pol lo

Bacon

Huevo

Aceite de ol iva

Lechuga

Tomate

Queso

Mayonesa

Spaguetti

Tomate cherry

Carne

Piña

Papaya

Fresa

Ajo

Queso fresco

Aceite de ol iva

Sal

Pimienta

Mango

Pechuga de pol lo

Bacon

Huevo

Aceite de ol iva

Azucar

Pan

Tomate

Queso

Mayonesa

Total insumos canal tradicional

Lechuga

Figura 226. Costos de materia prima durante la campaña de lanzamiento para el canal tradicional.

162

El presupuesto total en inventarios iniciales asciende a 28,162.75 soles sin incluir el

IGV. El IGV correspondiente es de 3,996.95 soles. El gasto total incluido el IGV asciende a

32,159.69 soles.

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

En esta sección, se mostrará el capital de trabajo necesario para el inicio de operaciones

del proyecto. Se utilizará el método del déficit acumulado. Se detallan algunas políticas para

la realización del flujo de caja y la obtención del capital de trabajo:

Se realizará el flujo de caja mensual para el año 1 (corto plazo).

Para los ingresos por ventas se realizarán 100% al contado.

Para los egresos, pago a proveedores, etc. se realizarán 100% al contado.

Para los salarios y sueldos, CTS y gratificaciones, se pagarán en los meses que

corresponden: CTS en los meses de mayo y noviembre; Gratificaciones en Julio y

diciembre.

Para los tributos: IGV se pagará al mes siguiente, pago a cuenta del impuesto a la

renta se pagará al mes siguiente.

Se considerará el pago mensual de las cuotas por préstamos bancarios al mes

siguiente.

Se considerará una caja mínima de 3,000 soles para ser utilizada como caja chica.

Total Costo sin

IGVIGV

Total costo con

IGV

744.75 134.05 878.80

160.58 0.00 160.58

638.36 114.90 753.26

2,340.64 421.32 2,761.95

1,170.32 210.66 1,380.98

17.91 3.22 21.13

17.91 3.22 21.13

399.34 0.00 399.34

792.34 142.62 934.96

6,282.13 1,030.00 7,312.13

Descripcion

Produccion - insumos - canal del ivery

Spaguetti

Albahaca

Ajo

Queso fresco

Aceite de ol iva

Sal

Pimienta

Tomate cherry

Carne

Total insumos canal del ivery

Figura 227. Costos de materia prima durante la campaña de lanzamiento para el canal delivery.

163

Como se muestra en la figura 229, se puede visualizar que el capital de trabajo necesario es

de 9,130 soles. El máximo déficit por capital de trabajo se encuentra durante el mes de

marzo del año 1 que asciende a 6,130 soles. Como ya se determinó la política de mantener

mensualmente un mínimo 3,000 soles en la caja chica para gastos diversos, el capital de

trabajo será de 9,130 soles. Con esto se determina un ratio de capital de trabajo para los

siguientes años del proyecto, es decir para cada uno de los 10 años el cual ha sido

calculado dividiendo el capital de trabajo necesario entre las ventas de dicho año. El ratio de

capital de trabajo se calculó en 0.66%.

7.1.6. Liquidación del IGV.

En esta sección se muestra la liquidación y pagos de IGV al estado, que se presenta

detalladamente en la siguiente figura. Con esto, se determinará a partir de qué mes se

empezará a pagar los tributos al estado peruano.

Enero Febrero Marzo Abri l Mayo Junio Jul io Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Ingresos 76,218 76,218 76,218 96,948 96,948 96,948 130,318 130,318 130,318 157,873 157,873 157,873

Ventas

Canal tradicional 62,567 62,567 62,567 76,470 76,470 76,470 97,326 97,326 97,326 111,229 111,229 111,229

Canal delivery 13,652 13,652 13,652 20,478 20,478 20,478 32,992 32,992 32,992 46,644 46,644 46,644

Egresos 74,436 74,436 74,436 88,439 92,693 88,439 117,092 109,244 109,244 126,249 130,503 134,097

Costos

MP tradicional 38,701 38,701 38,701 47,301 47,301 47,301 60,201 60,201 60,201 68,801 68,801 68,801

MP delivery 5,407 5,407 5,407 8,110 8,110 8,110 13,067 13,067 13,067 18,474 18,474 18,474

MOD tradicional 2,400 2,400 2,400 3,600 3,600 3,600 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800

MOD delivery 1,200 1,200 1,200 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 3,600 3,600 3,600

CIF tradicional 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

CIF delivery 598 598 598 898 898 898 1,446 1,446 1,446 2,045 2,045 2,045

Gastos

Planilla 8,358 8,358 8,358 8,358 12,612 8,358 16,206 8,358 8,358 8,358 12,612 16,206

Tercerizados 1,950 1,950 1,950 1,950 1,950 1,950 3,150 3,150 3,150 4,350 4,350 4,350

Promocion 6,847 6,847 6,847 6,847 6,847 6,847 6,847 6,847 6,847 6,847 6,847 6,847

Alquiler 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000

Servicios 1,475 1,475 1,475 1,475 1,475 1,475 1,475 1,475 1,475 1,475 1,475 1,475

Responsabilidad social 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500

Impuestos 0 1,143 1,143 1,143 1,454 7,550 10,353 10,854 10,854 13,092 13,505 13,505

Pago a cuenta Imp. Renta 0 1,143 1,143 1,143 1,454 1,454 1,454 1,955 1,955 1,955 2,368 2,368

Pago IGV al estado 0 0 0 0 0 6,095 8,899 8,899 8,899 11,137 11,137 11,137

Gasto Financiero 3,063 3,063 3,063 3,063 3,063 3,063 3,063 3,063 3,063 3,063 3,063 3,063

Cuotas de los prestamos 3,063 3,063 3,063 3,063 3,063 3,063 3,063 3,063 3,063 3,063 3,063 3,063

EBIT -1,281 -2,424 -2,424 4,302 -262 -2,104 -191 7,157 7,157 15,469 10,801 7,207

Saldo de caja final -1,281 -3,705 -6,130 -1,827 -2,090 -4,194 -4,384 2,772 9,929 25,397 36,199 43,406

Caja minima 3,000

Capital de trabajo 9,130

Figura 228. Calculo de capital de trabajo mediante el método del déficit acumulado.

164

Como se visualizó en la figura 230, el pago de IGV se realizará a partir del mes de

junio del primer año. El primer pago asciende a 6,095 soles. De la misma manera se realizó

los cálculos para los demás años del proyecto, tal como se muestra en la figura 231:

Año 0 Enero Febrero Marzo Abri l Mayo Junio Jul io Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

IGV 11,627 11,627 11,627 14,789 14,789 14,789 19,879 19,879 19,879 24,082 24,082 24,082

Ventas

Canal tradicional 9,544 9,544 9,544 11,665 11,665 11,665 14,846 14,846 14,846 16,967 16,967 16,967

Canal delivery 2,082 2,082 2,082 3,124 3,124 3,124 5,033 5,033 5,033 7,115 7,115 7,115

IGV 6,991 6,991 6,991 8,530 8,530 8,530 10,980 10,980 10,980 12,945 12,945 12,945

Costos

MP tradicional 5,006 5,006 5,006 6,118 6,118 6,118 7,787 7,787 7,787 8,899 8,899 8,899

MP delivery 762 762 762 1,142 1,142 1,142 1,841 1,841 1,841 2,602 2,602 2,602

MOD tradicional 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

MOD delivery 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

C. ind. Fab. tradicional 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

C. ind. Fab. delivery 91 91 91 137 137 137 221 221 221 312 312 312

Gastos

Planilla 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Tercerizados 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Promocion 907 907 907 907 907 907 907 907 907 907 907 907

Alquiler 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Servicios 225 225 225 225 225 225 225 225 225 225 225 225

Responsabilidad social 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

IGV inversion inicial -26,588.91

IGV neto -26,588.91 4,636 4,636 4,636 6,259 6,259 6,259 8,899 8,899 8,899 11,137 11,137 11,137

Credito fiscal -26,588.91 -21,953 -17,317 -12,682 -6,423 -164 0 0 0 0 0 0 0

Pago de IGV 0.00 0 0 0 0 0 6,095 8,899 8,899 8,899 11,137 11,137 11,137

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

211,129 262,986.45 315,813.27 369,626.95 424,444.92 480,284.95 537,165.06 595,103.60 654,119.23 714,230.92

159,068 193,362.48 228,522.23 264,563.45 301,503.12 339,358.51 378,147.19 417,887.02 458,596.19 500,293.16

52,062 69,623.96 87,291.04 105,063.50 122,941.80 140,926.43 159,017.86 177,216.57 195,523.05 213,937.76

118,337 143,192.28 166,820.82 194,122.31 221,293.98 248,946.26 277,066.99 305,708.91 332,959.36 315,252.90

83,428 101,911.22 119,855.56 138,758.50 158,132.65 177,987.09 198,331.01 219,173.80 240,524.98 214,887.72

19,041 25,463.61 31,925.00 38,424.93 44,963.57 51,541.10 58,157.69 64,813.52 71,508.75 78,243.58

0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2,282 3,051.85 3,826.26 4,605.28 5,388.95 6,177.28 6,970.28 7,767.99 8,570.43 9,377.61

0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

10,886 9,720.00 8,424.00 8,856.00 9,180.00 9,504.00 9,720.00 9,936.00 8,208.00 8,467.20

0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2,700 3,045.60 2,790.00 3,477.60 3,628.80 3,736.80 3,888.00 4,017.60 4,147.20 4,276.80

0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

92,792 119,794.16 148,992.45 175,504.63 203,150.95 231,338.68 260,098.07 289,394.69 321,159.87 398,978.02

0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

92,792 119,794.16 148,992.45 175,504.63 203,150.95 231,338.68 260,098.07 289,394.69 321,159.87 398,978.02

Figura 229. Liquidación del IGV durante el primer año.

Figura 230. Liquidación del IGV para todo el proyecto.

165

7.1.7 Resumen de estructura de inversiones.

En la figura 232, se muestra el resumen de los costos y gastos incurridos como inversión

inicial del proyecto:

La inversión inicial asciende a 203,084.71 soles donde se incluye el IGV.

7.2. Financiamiento

7.2.1 Estructura de financiamiento.

Como se determinó y detallo en capítulos anteriores, la empresa será financiada con

capital propio y de terceros. Los accionistas para este proyecto son 3, los cuales aportarán

en partes iguales, la inversión total necesaria en referencia a capital propio. En la figura 233,

se detalla los montos a invertir como parte del capital societario:

Por otro lado, el orden de inversión del capital social será el siguiente:

a. Activo intangible

b. Gastos pre-operativos

c. Inventario inicial de materiales

d. Capital de trabajo

Inversion Inversion sin

IGVIGV

Inversion inc

IGV%

Gastos pre operativos + garantia 92,113.56 13,043.44 105,157.00 52%

Activo fi jo tangible 41,449.15 7,460.85 48,910.00 24%

Capital de trabajo 9,129.66 0.00 9,129.66 4%

Inventario inicial materiales 28,162.75 5,069.29 33,232.04 16%

Activo intangible 5,640.68 1,015.32 6,656.01 3%

Total 176,495.80 26,588.91 203,084.71 100%

Inversion inicial año 0

Accionista Monto %

Accionista 1 41,028.24 33.33%

Accionista 2 41,028.24 33.33%

Accionista 3 41,028.24 33.33%

Total 123,084.71 100%

Figura 231. Resumen de estructura de inversiones del proyecto.

Figura 232. Estructura de financiamiento por parte de los accionistas.

166

e. Activo tangible

El aporte total de los socios será de 123,084.71 soles donde se incluye el IGV.

Se presenta la estructura de financiamiento total del proyecto donde se incluye la inversión

por capital social de accionistas y financiamiento de terceros, tal como se muestra en la

figura 234:

Como se puede visualizar en la figura 234, existe una inversión de 80,000 soles que será

financiado por terceros. Con esto la inversión inicial total asciende a 203,084.71 soles

donde se incluye el IGV.

Con esto, se tiene que el porcentaje de financiamiento propio será de 61% y el

financiamiento por terceros será de 39%, tal como se muestra en la figura 235:

Inversion Inversion sin

IGVIGV

Inversion inc

IGVCapital propio Deuda

Gastos pre operativos + garantia 92,113.56 13,043.44 105,157.00 105,157.00 0.00

Activo fi jo tangible 41,449.15 7,460.85 48,910.00 0.00 48,910.00

Capital de trabajo 9,129.66 0.00 9,129.66 0.00 9,129.66

Inventario inicial materiales 28,162.75 5,069.29 33,232.04 11,271.70 21,960.34

Activo intangible 5,640.68 1,015.32 6,656.01 6,656.01 0.00

Total 176,495.80 26,588.91 203,084.71 123,084.71 80,000.00

Estructura de financiamiento

Figura 233. Estructura de financiamiento.

Figura 234. Porcentajes relacionados a la estructura de financiamiento.

167

7.2.2 Financiamiento del activo fijo.

En esta sección, se presentará el financiamiento del activo fijo para el proyecto, el

cual será adquirido con capital de terceros (bancos), tal como se detalló en secciones

anteriores.

El banco responsable de dicho financiamiento será el Scotiabank, el cual ofrece, según

tarifario, una tasa para nuevos proyectos de 20.82% TEA referente a la adquisición de

activos fijos, máquinas y equipos. Los datos generales del préstamo se muestran en la

figura 236.

Periodo Saldo Amortizacion Interes Cuota

0 S/70,000.00

1 S/69,016.67 S/983.33 S/1,112.01 S/2,095.34

2 S/68,017.72 S/998.95 S/1,096.39 S/2,095.34

3 S/67,002.91 S/1,014.82 S/1,080.52 S/2,095.34

4 S/65,971.97 S/1,030.94 S/1,064.40 S/2,095.34

5 S/64,924.65 S/1,047.32 S/1,048.02 S/2,095.34

6 S/63,860.70 S/1,063.95 S/1,031.38 S/2,095.34

7 S/62,779.84 S/1,080.86 S/1,014.48 S/2,095.34

8 S/61,681.81 S/1,098.03 S/997.31 S/2,095.34

9 S/60,566.34 S/1,115.47 S/979.87 S/2,095.34

10 S/59,433.16 S/1,133.19 S/962.15 S/2,095.34

11 S/58,281.96 S/1,151.19 S/944.14 S/2,095.34

12 S/57,112.49 S/1,169.48 S/925.86 S/2,095.34

13 S/55,924.43 S/1,188.06 S/907.28 S/2,095.34

14 S/54,717.50 S/1,206.93 S/888.41 S/2,095.34

15 S/53,491.40 S/1,226.10 S/869.23 S/2,095.34

16 S/52,245.82 S/1,245.58 S/849.76 S/2,095.34

17 S/50,980.45 S/1,265.37 S/829.97 S/2,095.34

18 S/49,694.98 S/1,285.47 S/809.87 S/2,095.34

19 S/48,389.09 S/1,305.89 S/789.45 S/2,095.34

20 S/47,062.45 S/1,326.64 S/768.70 S/2,095.34

21 S/45,714.74 S/1,347.71 S/747.63 S/2,095.34

22 S/44,345.62 S/1,369.12 S/726.22 S/2,095.34

23 S/42,954.76 S/1,390.87 S/704.47 S/2,095.34

24 S/41,541.79 S/1,412.96 S/682.37 S/2,095.34

25 S/40,106.38 S/1,435.41 S/659.93 S/2,095.34

26 S/38,648.17 S/1,458.21 S/637.12 S/2,095.34

27 S/37,166.79 S/1,481.38 S/613.96 S/2,095.34

28 S/35,661.88 S/1,504.91 S/590.43 S/2,095.34

29 S/34,133.06 S/1,528.82 S/566.52 S/2,095.34

30 S/32,579.96 S/1,553.10 S/542.23 S/2,095.34

31 S/31,002.18 S/1,577.78 S/517.56 S/2,095.34

32 S/29,399.34 S/1,602.84 S/492.50 S/2,095.34

33 S/27,771.04 S/1,628.30 S/467.03 S/2,095.34

34 S/26,116.87 S/1,654.17 S/441.17 S/2,095.34

35 S/24,436.42 S/1,680.45 S/414.89 S/2,095.34

36 S/22,729.28 S/1,707.14 S/388.19 S/2,095.34

37 S/20,995.02 S/1,734.26 S/361.07 S/2,095.34

38 S/19,233.20 S/1,761.81 S/333.52 S/2,095.34

39 S/17,443.40 S/1,789.80 S/305.54 S/2,095.34

40 S/15,625.17 S/1,818.23 S/277.10 S/2,095.34

41 S/13,778.05 S/1,847.12 S/248.22 S/2,095.34

42 S/11,901.59 S/1,876.46 S/218.88 S/2,095.34

43 S/9,995.32 S/1,906.27 S/189.07 S/2,095.34

44 S/8,058.77 S/1,936.55 S/158.78 S/2,095.34

45 S/6,091.46 S/1,967.32 S/128.02 S/2,095.34

46 S/4,092.89 S/1,998.57 S/96.77 S/2,095.34

47 S/2,062.57 S/2,030.32 S/65.02 S/2,095.34

48 S/0.00 S/2,062.57 S/32.77 S/2,095.34

S/ 70,000.00 S/ 30,576.13 S/ 100,576.13 Total

Monto 70,000

Plazo(meses) 48

TEA 20.82%

TEM 1.59%

Cuota S/2,095.34

Figura 235. Condiciones bancarias relacionadas al financiamiento del activo fijo.

Figura 236. Cronograma de pagos para el préstamo por activos fijos.

168

La cuota calculada mensual para este financiamiento será de 2,095.34 soles para un plazo

de 48 meses, tal como se muestra el cronograma de pagos de la figura 237.

7.2.3 Financiamiento del capital de trabajo.

En esta sección, se presentará el financiamiento del capital de trabajo para el

proyecto, el cual será adquirido con capital de terceros (bancos), tal como se detalló en

secciones anteriores.

El banco responsable de dicho financiamiento será el Scotiabank, el cual ofrece, según

tarifario, una tasa para nuevos proyectos de 32.65% TEA referente a la adquisición de

capital de trabajo. Los datos generales del préstamo se muestran en la figura 238:

La cuota calculada mensual para este financiamiento será de 967.95 soles para un plazo de

12 meses. Se muestra el cronograma de pagos en la figura 239.

7.3. Ingresos anuales

7.3.1 Ingresos por ventas.

Periodo Saldo Amortizacion Interes Cuota

0 S/10,000.00

1 S/9,270.30 S/729.70 S/238.25 S/967.95

2 S/8,523.22 S/747.08 S/220.86 S/967.95

3 S/7,758.33 S/764.88 S/203.06 S/967.95

4 S/6,975.22 S/783.11 S/184.84 S/967.95

5 S/6,173.46 S/801.76 S/166.18 S/967.95

6 S/5,352.59 S/820.87 S/147.08 S/967.95

7 S/4,512.17 S/840.42 S/127.52 S/967.95

8 S/3,651.72 S/860.45 S/107.50 S/967.95

9 S/2,770.78 S/880.95 S/87.00 S/967.95

10 S/1,868.84 S/901.93 S/66.01 S/967.95

11 S/945.42 S/923.42 S/44.52 S/967.95

12 -S/0.00 S/945.42 S/22.52 S/967.95

S/ 10,000.00 S/ 1,615.36 S/ 11,615.36 Total

Monto 10,000

Plazo(meses) 12

TEA 32.65%

TEM 2.38%

Cuota S/967.95

Figura 237. Condiciones bancarias relacionadas al financiamiento de capital de trabajo.

Figura 238. Cronograma de pagos para el financiamiento de capital de trabajo.

169

En esta sección, se muestra los ingresos por ventas calculados en secciones

anteriores. En la figura 240, se detalla el presupuesto de ingresos por venta de los canales

tradicional y delivery, con y sin IGV para todos los años del proyecto:

La participación de cada canal para cada año se muestra en la figura 241:

7.3.2 Recuperación de capital de trabajo.

En esta sección, se muestra la recuperación del capital de trabajo del proyecto

durante el último año del mismo.

Como se puede visualizar en la figura 242, se va a recuperar 30,885 soles del capital de

trabajo durante el año 10. Como ya se mencionó anteriormente, el ratio de capital de trabajo

es de 0.66%.

Ventas (soles) Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

Canal tradicional 883,708 1,074,236 1,269,568 1,469,797 1,675,017 1,885,325 2,100,818 2,321,595 2,547,757 2,779,406

Café + sandwich 231,792 281,767 333,001 385,521 439,349 494,511 551,034 608,943 668,264 729,025

Almuerzos 246,279 299,377 353,814 409,616 466,808 525,418 585,474 647,002 710,031 774,589

Sandwich + bebida 405,637 493,092 582,752 674,661 768,860 865,395 964,310 1,065,650 1,169,462 1,275,793

Canal del ivery 289,232 386,800 484,950 583,686 683,010 782,925 883,433 984,537 1,086,239 1,188,543

Total sin IGV 1,172,941 1,461,036 1,754,518 2,053,483 2,358,027 2,668,250 2,984,250 3,306,131 3,633,996 3,967,950

IGV 211,129 262,986 315,813 369,627 424,445 480,285 537,165 595,104 654,119 714,231

Total inc IGV 1,384,070 1,724,022 2,070,331 2,423,110 2,782,472 3,148,535 3,521,415 3,901,235 4,288,115 4,682,180

Ventas canal

tradicional75% 74% 72% 72% 71% 71% 70% 70% 70% 70%

Ventas canal

del ivery25% 26% 28% 28% 29% 29% 30% 30% 30% 30%

Ventas (soles) Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

Canal tradicional 883,708 1,074,236 1,269,568 1,469,797 1,675,017 1,885,325 2,100,818 2,321,595 2,547,757 2,779,406

Canal del ivery 289,232 386,800 484,950 583,686 683,010 782,925 883,433 984,537 1,086,239 1,188,543

Total sin IGV 1,172,941 1,461,036 1,754,518 2,053,483 2,358,027 2,668,250 2,984,250 3,306,131 3,633,996 3,967,950

IGV 211,129 262,986 315,813 369,627 424,445 480,285 537,165 595,104 654,119 714,231

Total in IGV 0 1,384,070 1,724,022 2,070,331 2,423,110 2,782,472 3,148,535 3,521,415 3,901,235 4,288,115 4,682,180

Necesidad capital de

trabajo9,130 11,372 13,656 15,983 18,354 20,768 23,228 25,733 28,285 30,885

Inversion capital de

trabajo-9,130 -2,242 -2,284 -2,327 -2,370 -2,415 -2,460 -2,505 -2,552 -2,599

Recuperacion de

capital de trabajo

Figura 239. Ingreso por ventas anuales detallado por canal.

Figura 240. Participación porcentual de cada canal de venta.

Figura 241. Recuperación del capital de trabajo.

170

7.3.3 Valor de Desecho Neto del activo fijo.

En esta sección, se muestra el valor residual de los activos fijos en el tiempo y la

recuperación que se hará efectiva durante el proyecto. Los activos fijos depreciables se

adquirirán durante el año 0 del proyecto y también se determinó realizar la remodelación de

todos estos activos durante el año 5, es decir, se realizará la compra del mismo al final del

5to año del proyecto y se venderán los activos fijos anteriores al valor de mercado de ese

momento. En las figuras 243 y 244, se muestra el valor residual de cada activo fijo después

de 5 años de proyecto, tanto para los activos de producción y administración:

Activo fi jo produccionCosto total

sin IGV

Vida uti l

contable

( años)

Depreciacio

n anual(años

1 a 5)

Depreciacion

acumulada(5

años)

Valor en

l ibros 5to

año

Valor de

mercado %

Valor de

mercado

(S/.)

Valor residual

5to año(Valor

de desecho)

Cocina industr ial 7,627.12 10 762.71 3,813.56 3,813.56 56% 5,040.00 4,672.07

Horno microondas 762.71 10 76.27 381.36 381.36 56% 504.00 467.21

Maquina cafetera express 5,084.75 10 508.47 2,542.37 2,542.37 56% 3,360.00 3,114.71

Licuadora 1,355.93 6 225.99 1,129.94 225.99 56% 896.00 695.00

Batidora 542.37 6 90.40 451.98 90.40 56% 358.40 278.00

Peladora de papas 1,525.42 10 152.54 762.71 762.71 56% 1,008.00 934.41

Moledora 1,440.68 10 144.07 720.34 720.34 56% 952.00 882.50

Rebanadora 1,016.95 10 101.69 508.47 508.47 56% 672.00 622.94

Fabricadora de hielo 1,355.93 10 135.59 677.97 677.97 56% 896.00 830.59

Refresquera 1,016.95 10 101.69 508.47 508.47 56% 672.00 622.94

Campana antigrasa 2,542.37 10 254.24 1,271.19 1,271.19 56% 1,680.00 1,557.36

Refr igerador 3,050.85 10 305.08 1,525.42 1,525.42 56% 2,016.00 1,868.83

Camara fr igorifica 1,355.93 10 135.59 677.97 677.97 56% 896.00 830.59

Balanza 813.56 8 101.69 508.47 305.08 56% 537.60 467.85

Afi ladora de cuchi l los 1,186.44 10 118.64 593.22 593.22 56% 784.00 726.77

Tostadora 644.07 8 80.51 402.54 241.53 56% 425.60 370.38

Totales 31,322.03 3,295.20 16,475.99 14,846.05 20,697.60 18,942.13

Figura 242. Valor de desecho de los activos fijos de cocina para los primeros 5 años de proyecto.

171

Con esto, se tiene un cuadro resumen donde se detalla cual sería la recuperación del

activo fijo según su valor residual después de 5 años, tal como se muestra en la figura 245:

El valor total de desecho de los activos fijos asciende 29,823.38 soles al final del

quinto año del proyecto, su IGV es de 5,917.25 soles y el valor comercial, que será

detallado como ingreso en el flujo de caja durante el quinto año será de 35,740.63 soles. De

la misma manera, se muestra en la figura 246, el valor de desecho para la compra de

activos fijos durante el quinto año, los cuales serán vendidos durante el año 10, es decir, al

final del proyecto:

Activo Fi joValor de

adquisicion

Depreciacion

acumuladavalor en l ibros

Valor

comercial

Valor de

desecho

Produccion 31,322.03 16,475.99 14,846.05 20,697.60 18,942.13

Administracion 20,254.24 12,394.07 3,930.08 12,176.00 10,881.25

Ventas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total 51,576.27 28,870.06 18,776.13 32,873.60 29,823.38

IGV por venta 5,917.25

35,740.63

Valor de desecho neto del activo fi jo al 5to año

Valor comercial

Valor comercial con IGV

Activo fi jo administracionCosto total

sin IGV

Vida uti l

contable

( años)

Depreciacio

n anual(años

1 a 5)

Depreciacion

acumulada(5

años)

Valor en

l ibros 5to

año

Valor de

mercado %

Valor de

mercado

(S/.)

Valor residual

5to año(Valor

de desecho)

Motocicletas 889.83 10 88.98 444.92 444.92 48% 504.00 486.27

Computador 2,118.64 10 211.86 1,059.32 1,059.32 48% 1,200.00 1,157.80

Impresora 1,525.42 10 152.54 762.71 762.71 60% 1,080.00 984.81

Escritorio 508.47 5 101.69 508.47 0.00 52% 312.00 218.40

Televisor 2,372.88 10 237.29 1,186.44 1,186.44 52% 1,456.00 1,375.13

Proyector 1,271.19 8 158.90 794.49 476.69 48% 720.00 647.01

Camara de seguridad(kit de 8 camaras)1,440.68 5 288.14 1,440.68 0.00 48% 816.00 571.20

Totales 10,127.12 10.00 1,239.41 6,197.03 3,930.08 0.48 6,088.00 5,440.63

Activo Fi joValor de

adquisicion

Depreciacion

acumuladavalor en l ibros

Valor

comercial

Valor de

desecho

Produccion 36,020.34 18,947.39 17,072.95 23,802.24 21,783.45

Administracion 23,292.37 14,253.18 4,519.60 14,002.40 11,157.56

Ventas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total 59,312.71 33,200.56 21,592.55 37,804.64 32,941.01

IGV por venta 6,804.84

39,745.85 Valor comercial con IGV

Valor de desecho neto del activo fi jo al 10mo año

Valor comercial

Figura 243. Valor de desecho para los activos fijos de administración durante los primeros 5 años de proyecto.

Figura 244. Resumen del valor de desecho de los activos fijos para los primeros 5 años.

Figura 245. Resumen del valor de desecho de los activos fijos para los 5 últimos años.

172

De la misma manera, después de realizar los cálculos, para el décimo año el valor de

desecho de activos fijos será de 39,745.85 soles incluido el IGV.

7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1 Egresos desembolsables

7.4.1.1 Presupuesto de materias primas e insumos.

En esta sección, se presenta el presupuesto de materia prima para todos los años

del proyecto. Como se vio en capítulos anteriores, existen dos canales de venta: Tradicional

y delivery. En la figura 247, se puede visualizar los costes incurridos en materia prima para

el canal tradicional.

173

Materiales

directosAño 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

Canal

tradicional561,582 682,162 806,789 934,031 1,064,445 1,198,092 1,335,034 1,475,334 1,619,056 1,813,772

Café 39,602 48,140 56,893 65,866 75,063 84,487 94,144 104,038 114,173 124,554

Azucar 92,663 112,642 133,124 154,119 175,638 197,690 220,286 243,436 267,151 291,441

Leche 24,135 29,339 34,674 40,142 45,747 51,491 57,376 63,406 69,583 75,910

Gal letas 1,485 1,805 2,133 2,470 2,815 3,168 3,530 3,901 4,281 4,671

Mermelada 12,006 14,595 17,248 19,969 22,757 25,614 28,542 31,541 34,614 37,761

Pan 1,478 1,796 2,123 2,458 2,801 3,153 3,513 3,882 4,260 4,648

Pechuga de pol lo 14,325 17,413 20,579 23,825 27,152 30,561 34,054 37,633 41,299 45,054

Bacon 26,155 31,794 37,575 43,501 49,575 55,799 62,177 68,712 75,405 82,261

Huevo 5,418 6,586 7,784 9,012 10,270 11,559 12,880 14,234 15,621 17,041

Aceite de ol iva 5,852 7,113 8,407 9,732 11,091 12,484 13,911 15,373 16,870 18,404

Lechuga 4,359 5,299 6,263 7,250 8,263 9,300 10,363 11,452 12,568 13,710

Tomate 1,099 1,335 1,578 1,827 2,082 2,344 2,611 2,886 3,167 3,455

Queso 7,499 9,116 10,774 12,473 14,214 15,999 17,828 19,701 21,620 23,586

Mayonesa 2,512 3,054 3,609 4,178 4,761 5,359 5,972 6,599 7,242 7,901

Spaguetti 12,412 15,089 17,832 20,645 23,527 26,481 29,508 32,609 35,786 39,039

Albahaca 2,676 2,757 3,845 4,451 5,073 5,710 6,362 7,031 7,716 8,418

Ajo 10,639 12,933 15,285 17,695 20,166 22,698 25,292 27,950 30,673 33,462

Queso fresco 39,011 47,421 56,044 64,883 73,942 83,226 92,739 102,485 112,469 122,695

Aceite de ol iva 19,505 23,711 28,022 32,442 36,971 41,613 46,370 51,243 56,234 61,347

Sal 298 363 429 496 566 637 709 784 860 939

Pimienta 298 363 429 496 566 637 709 784 860 939

Tomate cherry 6,656 8,091 9,562 11,070 12,615 14,199 15,822 17,485 19,188 20,933

Carne 13,206 16,053 18,972 21,964 25,031 28,173 31,393 34,693 38,072 41,534

Maiz morado 25,355 30,821 36,426 42,171 48,059 54,093 60,275 66,610 73,099 79,745

Piña 16,739 20,348 24,048 27,841 31,728 35,712 39,793 43,975 48,259 52,647

Limon 13,391 16,278 19,238 22,273 25,382 28,569 31,835 35,180 38,607 42,118

Azucar 6,118 7,437 8,789 10,175 11,596 13,051 14,543 16,072 17,637 19,241

Clavo de olor 1,034 1,257 1,486 1,720 1,961 2,207 2,459 2,717 2,982 3,253

Manzana 16,903 20,548 24,284 28,114 32,039 36,062 40,184 44,407 48,732 53,163

Canela 1,359 1,653 1,953 2,261 2,577 2,900 3,232 3,571 3,919 4,276

Pan 2,955 3,593 4,246 4,915 5,602 6,305 7,026 7,764 8,520 10,968

Pechuga de pol lo 28,650 34,826 41,159 47,650 54,304 61,122 68,108 75,265 82,597 106,327

Bacon 52,310 63,588 75,150 87,002 99,150 111,599 124,355 137,423 150,810 194,137

Huevo 10,836 13,173 15,568 18,023 20,540 23,118 25,761 28,468 31,241 34,082

Aceite de ol iva 11,703 14,226 16,813 19,465 22,183 24,968 27,822 30,746 33,741 36,808

Lechuga 8,718 10,598 12,525 14,500 16,525 18,600 20,726 22,904 25,135 27,420

Tomate 2,197 2,671 3,156 3,654 4,164 4,687 5,223 5,772 6,334 6,910

Queso 14,998 18,232 21,547 24,946 28,429 31,998 35,655 39,402 43,241 47,172

Mayonesa 5,024 6,107 7,218 8,356 9,523 10,719 11,944 13,199 14,485 15,802

Figura 246. Costo de materia prima detallado por año para el canal tradicional.

174

De la misma manera, se calculó el presupuesto de materias primas para el canal

delivery, el cual incluye la preparación de almuerzos. En la f igura 248, se

muestra los costos incurridos:

7.4.1.2 Presupuesto de Mano de Obra Directa.

En esta sección, se muestra el presupuesto de mano de obra directa para ambos

canales, tradicional y delivery, el cual ha sido calculado tomando en cuenta al personal de

cocina. Para el canal tradicional, se tomó en cuenta a los ayudantes de cocina y para el

canal delivery se tomó en cuenta al cocinero delivery. En la figura 249, se muestra el

presupuesto de mano de obra directa para todos los años del proyecto:

Mano de obra

directaAño 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

Canal tradicional 46,800 61,200 78,000 97,500 109,200 124,800 147,000 163,800 184,800 197,400

Ayudante de cocina 46,800 61,200 78,000 97,500 109,200 124,800 147,000 163,800 184,800 197,400

Canal del ivery 28,800 36,000 42,900 54,600 58,500 70,200 79,800 88,200 100,800 105,000

Cocinero delivery 28,800 36,000 42,900 54,600 58,500 70,200 79,800 88,200 100,800 105,000

Total 75,600 97,200 120,900 152,100 167,700 195,000 226,800 252,000 285,600 302,400

Materiales

directosAño 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

Canal

tradicional561,582 682,162 806,789 934,031 1,064,445 1,198,092 1,335,034 1,475,334 1,619,056 1,813,772

Canal del ivery 116,132 155,307 194,716 234,360 274,240 314,358 354,713 395,308 436,144 477,221

Total sin IGV 677,713 837,469 1,001,505 1,168,391 1,338,685 1,512,450 1,689,747 1,870,642 2,055,200 2,290,993

IGV 121,988 150,744 180,271 210,310 240,963 272,241 304,155 336,716 369,936 412,379

Total inc IGV 799,702 988,214 1,181,776 1,378,701 1,579,649 1,784,691 1,993,902 2,207,358 2,425,136 2,703,371

Canal del ivery 116,132 155,307 194,716 234,360 274,240 314,358 354,713 395,308 436,144 477,221

Spaguetti 13,767 18,412 23,084 27,783 32,511 37,267 42,051 46,864 51,705 56,575

Albahaca 2,968 3,970 4,977 5,991 7,010 8,035 9,067 10,105 11,148 12,198

Ajo 11,801 15,781 19,786 23,814 27,867 31,943 36,044 40,169 44,319 48,493

Queso fresco 43,269 57,865 72,549 87,319 102,178 117,126 132,162 147,287 162,501 177,806

Aceite de ol iva 21,635 28,933 36,274 43,660 51,089 58,563 66,081 73,643 81,251 88,903

Sal 331 443 555 668 782 896 1,011 1,127 1,243 1,360

Pimienta 331 443 555 668 782 896 1,011 1,127 1,243 1,360

Tomate cherry 7,382 9,872 12,378 14,898 17,433 19,983 22,548 25,129 27,725 30,336

Carne 14,647 19,588 24,559 29,559 34,589 39,649 44,738 49,859 55,009 60,190

Figura 247. Costo de materia prima para ambos canales.

Figura 248. Presupuesto de mano de obra directa por canal de venta.

175

7.4.1.3 Presupuesto de costos indirectos.

Para el presupuesto de costos indirectos, se tomó en cuenta el sueldo del supervisor

de cocina y un porcentaje de los gastos de servicios del local, correspondiente al área de

cocina. También se incluye los materiales directos de fabricación del canal delivery. En la

figura 250, se muestra los costos indirectos incluyendo IGV para todos los años del

proyecto.

7.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración.

Para el presupuesto de administración, se tomó en cuenta la planilla del personal

administrativo, en este caso, del gerente general y cajero. También se toma en cuenta la

distribución, la cual está encargada de realizarla el personal motorizado. Por otro lado, se

incluye un porcentaje de los gastos de servicios correspondiente al área de administración.

En la figura 251, se muestra el presupuesto de gastos administrativos para todos los años

del proyecto:

Presupuesto CIF Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

Chef ejecutivo 27,327 27,327 30,615 30,615 30,615 30,615 33,903 33,903 37,192 37,192

Alqui ler 18,000 18,000 21,000 21,000 24,000 24,000 27,000 27,000 30,000 30,000

Agua 900 1,050 1,125 1,260 1,320 1,350 1,410 1,440 1,470 1,500

Luz 1,200 1,350 1,375 1,500 1,560 1,590 1,650 1,740 1,800 1,860

Gas natural 3,000 3,360 3,000 3,840 4,080 4,200 4,320 4,440 4,560 4,680

Telefono e internet 900 990 625 1,110 1,140 1,200 1,260 1,290 1,350 1,410

Contabi l idad 2,250 2,250 2,550 2,550 2,850 2,850 3,000 3,000 3,600 3,600

Material indirecto 12,678 16,955 21,257 25,585 29,939 34,318 38,724 43,156 47,613 52,098

Total sin IGV 66,255 71,281 81,547 87,460 95,504 100,123 111,267 115,969 127,585 132,339

IGV 3,362 4,267 4,929 5,993 6,847 7,678 8,525 9,372 10,223 11,079

Total inc IGV 69,617 75,548 86,476 93,453 102,351 107,802 119,793 125,341 137,808 143,418

Figura 249. Presupuesto de costos indirectos.

176

7.4.1.5 Presupuesto de gastos de ventas.

Para el presupuesto de gastos de venta, se tomó en cuenta la promoción anual para

el proyecto y adicionalmente los sueldos del personal de ventas, en este caso los mozos

que prestan atención al cliente. En la figura 252, se muestra el presupuesto para todos los

años del proyecto:

7.4.2 Egresos no desembolsables

7.4.2.1 Depreciación.

Se muestra a continuación, la depreciación de los activos fijos para los 10 años del

proyecto, en la primera figura se encuentra detallada la depreciación para los activos fijos

adquiridos durante el año 0 del proyecto. En la figura 253, se contempla la depreciación de

activos fijos para el área de cocina y administración.

Gastos de ventas Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

Promocion 60,480 54,000 46,800 49,200 51,000 52,800 54,000 55,200 45,600 47,040

Canal tradicional 34,560 31,500 28,080 29,520 30,600 31,680 32,400 33,120 28,500 29,400

Canal delivery 25,920 22,500 18,720 19,680 20,400 21,120 21,600 22,080 17,100 17,640

Volante(repartidor) 10,800 10,800 10,800 12,000 12,000 12,000 13,200 13,200 13,200 14,400

Mozo 31,635 31,635 31,635 31,635 34,923 34,923 38,212 38,212 38,212 38,212

Total sin IGV 102,915 96,435 89,235 92,835 97,923 99,723 105,412 106,612 97,012 99,652

IGV 10,886 9,720 8,424 8,856 9,180 9,504 9,720 9,936 8,208 8,467

Total con IGV 113,801 106,155 97,659 101,691 107,103 109,227 115,132 116,548 105,220 108,119

Gastos de

administracionAño 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

Plani l la 65,538 65,538 73,759 73,759 77,048 77,048 85,268 85,268 88,557 88,557

Contabi l idad 9,000 9,000 10,200 10,200 11,400 11,400 12,000 12,000 14,400 14,400

Motorizado 25,200 36,000 36,000 46,800 58,500 62,400 79,800 84,000 88,200 100,800

Alqui ler 54,000 54,000 63,000 63,000 72,000 72,000 81,000 81,000 90,000 90,000

Agua 2,700 3,150 3,375 3,780 3,960 4,050 4,230 4,320 4,410 4,500

Luz 3,600 4,050 4,125 4,500 4,680 4,770 4,950 5,220 5,400 5,580

Telefono e

internet2,700 2,970 1,875 3,330 3,420 3,600 3,780 3,870 4,050 4,230

Responsabi l idad

Social1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500

Total sin IGV 164,238 176,208 193,834 206,869 232,508 236,768 272,528 277,178 296,517 309,567

IGV 1,620 1,831 1,688 2,090 2,171 2,236 2,333 2,414 2,495 2,576

Total con IGV 165,858 178,039 195,522 208,959 234,678 239,003 274,861 279,592 299,011 312,142

Figura 250. Presupuesto de gastos de administración.

Figura 251. Presupuesto de gastos de venta.

177

EneroFebrer


Setiem

bre

Octubr

e

Noviem

bre

Diciem

breTotal

274.59 274.59 274.59 274.59 274.59 274.59 274.59 274.59 274.59 274.59 274.59 274.59 3,295.08

Cocina industrial 10 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 762.72

Horno microondas 10 6.36 6.36 6.36 6.36 6.36 6.36 6.36 6.36 6.36 6.36 6.36 6.36 76.32

Maquina cafetera

express10 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 508.44

Licuadora 6 18.83 18.83 18.83 18.83 18.83 18.83 18.83 18.83 18.83 18.83 18.83 18.83 225.96

Batidora 6 7.53 7.53 7.53 7.53 7.53 7.53 7.53 7.53 7.53 7.53 7.53 7.53 90.36

Peladora de papas 10 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 152.52

Moledora 10 12.01 12.01 12.01 12.01 12.01 12.01 12.01 12.01 12.01 12.01 12.01 12.01 144.12

Rebanadora 10 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 101.64

Fabricadora de hielo 10 11.3 11.3 11.3 11.3 11.3 11.3 11.3 11.3 11.3 11.3 11.3 11.3 135.6

Refresquera 10 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 101.64

Campana antigrasa 10 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19 254.28

Refrigerador 10 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 305.04

Camara frigorifica 10 11.3 11.3 11.3 11.3 11.3 11.3 11.3 11.3 11.3 11.3 11.3 11.3 135.6

Balanza 8 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 101.64

Afiladora de cuchillos 10 9.89 9.89 9.89 9.89 9.89 9.89 9.89 9.89 9.89 9.89 9.89 9.89 118.68

Tostadora 8 6.71 6.71 6.71 6.71 6.71 6.71 6.71 6.71 6.71 6.71 6.71 6.71 80.52

103.28 103.28 103.28 103.28 103.28 103.28 103.28 103.28 103.28 103.28 103.28 103.28 1,239.36

Motocicletas 10 7.42 7.42 7.42 7.42 7.42 7.42 7.42 7.42 7.42 7.42 7.42 7.42 89.04

Computador 10 17.66 17.66 17.66 17.66 17.66 17.66 17.66 17.66 17.66 17.66 17.66 17.66 211.92

Impresora 10 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 152.52

Escritorio 5 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 101.64

Televisor 10 19.77 19.77 19.77 19.77 19.77 19.77 19.77 19.77 19.77 19.77 19.77 19.77 237.24

Proyector 8 13.24 13.24 13.24 13.24 13.24 13.24 13.24 13.24 13.24 13.24 13.24 13.24 158.88

Camara de

seguridad(kit de 8 5 24.01 24.01 24.01 24.01 24.01 24.01 24.01 24.01 24.01 24.01 24.01 24.01 288.12

377.87 377.87 377.87 377.87 377.87 377.87 377.87 377.87 377.87 377.87 377.87 377.87 4,534.44Total depreciacion

Vida

uti lConcepto

Año 1 al 5

Produccion

Administracion

Figura 252. Costos de depreciación de activos fijos durante los 5 primeros años.

178

De la misma manera, se presenta la depreciación de los activos fijos adquiridos durante el

año 5 del proyecto, luego de la renovación de los mismos para la gestión del proyecto. En la

figura 254, se detalla la depreciación de dichos activos fijos:

7.4.2.2 Amortización de intangibles.

A continuación, en la figura 255, se muestra la amortización de los intangibles a lo

largo de los 10 años del proyecto mediante el método lineal:

EneroFebrer


Setiem

bre

Octubr

e

Noviem

bre

Diciem

breTotal

315.80 315.80 315.80 315.80 315.80 315.80 315.80 315.80 315.80 315.80 315.80 315.80 3,789.60

Cocina industrial 10 73.09 73.09 73.09 73.09 73.09 73.09 73.09 73.09 73.09 73.09 73.09 73.09 877.08

Horno microondas 10 7.31 7.31 7.31 7.31 7.31 7.31 7.31 7.31 7.31 7.31 7.31 7.31 87.72

Maquina cafetera

express10 48.73 48.73 48.73 48.73 48.73 48.73 48.73 48.73 48.73 48.73 48.73 48.73 584.76

Licuadora 6 21.66 21.66 21.66 21.66 21.66 21.66 21.66 21.66 21.66 21.66 21.66 21.66 259.92

Batidora 6 8.66 8.66 8.66 8.66 8.66 8.66 8.66 8.66 8.66 8.66 8.66 8.66 103.92

Peladora de papas 10 14.62 14.62 14.62 14.62 14.62 14.62 14.62 14.62 14.62 14.62 14.62 14.62 175.44

Moledora 10 13.81 13.81 13.81 13.81 13.81 13.81 13.81 13.81 13.81 13.81 13.81 13.81 165.72

Rebanadora 10 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 117

Fabricadora de hielo 10 12.99 12.99 12.99 12.99 12.99 12.99 12.99 12.99 12.99 12.99 12.99 12.99 155.88

Refresquera 10 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 117

Campana antigrasa 10 24.36 24.36 24.36 24.36 24.36 24.36 24.36 24.36 24.36 24.36 24.36 24.36 292.32

Refrigerador 10 29.24 29.24 29.24 29.24 29.24 29.24 29.24 29.24 29.24 29.24 29.24 29.24 350.88

Camara frigorifica 10 12.99 12.99 12.99 12.99 12.99 12.99 12.99 12.99 12.99 12.99 12.99 12.99 155.88

Balanza 8 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 117

Afiladora de cuchillos 10 11.37 11.37 11.37 11.37 11.37 11.37 11.37 11.37 11.37 11.37 11.37 11.37 136.44

Tostadora 8 7.72 7.72 7.72 7.72 7.72 7.72 7.72 7.72 7.72 7.72 7.72 7.72 92.64

118.78 118.78 118.78 118.78 118.78 118.78 118.78 118.78 118.78 118.78 118.78 118.78 1,425.36

Motocicletas 10 8.53 8.53 8.53 8.53 8.53 8.53 8.53 8.53 8.53 8.53 8.53 8.53 102.36

Computador 10 20.3 20.3 20.3 20.3 20.3 20.3 20.3 20.3 20.3 20.3 20.3 20.3 243.6

Impresora 10 14.62 14.62 14.62 14.62 14.62 14.62 14.62 14.62 14.62 14.62 14.62 14.62 175.44

Escritorio 5 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 117

Televisor 10 22.74 22.74 22.74 22.74 22.74 22.74 22.74 22.74 22.74 22.74 22.74 22.74 272.88

Proyector 8 15.23 15.23 15.23 15.23 15.23 15.23 15.23 15.23 15.23 15.23 15.23 15.23 182.76

Camara de

seguridad(kit de 8 5 27.61 27.61 27.61 27.61 27.61 27.61 27.61 27.61 27.61 27.61 27.61 27.61 331.32

434.58 434.58 434.58 434.58 434.58 434.58 434.58 434.58 434.58 434.58 434.58 434.58 5,214.96 Total depreciacion

ConceptoVida

uti l

Año 6 al 10

Produccion

Administracion

Figura 253. Costo de depreciación de activos fijos para los 5 últimos años.

179

7.4.2.3 Amortización de gastos pre-operativos.

A continuación, en la figura 256, se muestra la amortización de los gastos pre-

operativos a lo largo de los 10 años del proyecto mediante el método lineal:

7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario.

En esta sección, se presenta los costos de producción unitarios y costos totales

unitarios para los diferentes productos del proyecto. En la figura 257, se muestra el costo de

producción unitario promedio de todos los productos para todos los años del proyecto:

Enero Febrero Marzo Abri l Mayo Junio Jul io AgostoSetiembreOctubre NoviembreDiciembre

Administracion 446.81 446.81 446.81 446.81 446.81 446.81 446.81 446.81 446.81 446.81 446.81 446.81

Produccion 133.29 133.29 133.29 133.29 133.29 133.29 133.29 133.29 133.29 133.29 133.29 133.29

Ventas 137.51 137.51 137.51 137.51 137.51 137.51 137.51 137.51 137.51 137.51 137.51 137.51

Total

amortizacion717.61 717.61 717.61 717.61 717.61 717.61 717.61 717.61 717.61 717.61 717.61 717.61

ConceptoAño 1 al 10

Enero Febrero Marzo Abri l Mayo Junio Jul io AgostoSetiembreOctubreNoviembreDiciembre Total

Minuta de

constitucion0.17 0.17 0.17 0.17 0.17 0.17 0.17 0.17 0.17 0.17 0.17 0.17 2.04

Escritura publica 8.55 8.55 8.55 8.55 8.55 8.55 8.55 8.55 8.55 8.55 8.55 8.55 102.6

Registros publicos 4.99 4.99 4.99 4.99 4.99 4.99 4.99 4.99 4.99 4.99 4.99 4.99 59.88

Tramite del RUC 1.42 1.42 1.42 1.42 1.42 1.42 1.42 1.42 1.42 1.42 1.42 1.42 17.04

Inscripcion en

ESSALUD3.92 3.92 3.92 3.92 3.92 3.92 3.92 3.92 3.92 3.92 3.92 3.92 47.04

Permiso MINSA 6.05 6.05 6.05 6.05 6.05 6.05 6.05 6.05 6.05 6.05 6.05 6.05 72.6

Libro de Planillas 1.78 1.78 1.78 1.78 1.78 1.78 1.78 1.78 1.78 1.78 1.78 1.78 21.36

Libros contables 4.63 4.63 4.63 4.63 4.63 4.63 4.63 4.63 4.63 4.63 4.63 4.63 55.56

Licencia Municipal 5.34 5.34 5.34 5.34 5.34 5.34 5.34 5.34 5.34 5.34 5.34 5.34 64.08

Registro de marca,

logo y slogan10.15 10.15 10.15 10.15 10.15 10.15 10.15 10.15 10.15 10.15 10.15 10.15 121.8

47 47 47 47 47 47 47 47 47 47 47 47 564

ConceptoAño 1 al 10

Total amortizacion

Figura 254. Amortización de intangibles.

Figura 255. Amortización de gastos pre-operativos.

180

También se presenta los costos unitarios para los diferentes productos del proyecto, es

decir, tanto para el canal tradicional como para el canal delivery. Como podremos darnos

cuenta estos costos de producción unitarios son decrecientes en el tiempo debido a que se

van desvaneciendo con el mismo a medida que se incrementan las ventas y se realiza los

esfuerzos por reducir los costos fijos. A continuación, se presenta los costos unitarios para

todos los productos del proyecto:

Costo de producción unitario: Café + Sándwich.

Venta en unidades 87,340 108,478 130,027 151,992 174,383 197,206 220,469 244,180 268,347 292,978

Café + sandwich 17,095 20,780 24,559 28,432 32,402 36,470 40,639 44,910 49,284 53,766

Almuerzos 17,095 20,780 24,559 28,432 32,402 36,470 40,639 44,910 49,284 53,766

Sandwich + bebida 34,189 41,561 49,118 56,864 64,804 72,940 81,278 89,819 98,569 107,531


Materia prima

tradicional561,582 682,162 806,789 934,031 1,064,445 1,198,092 1,335,034 1,475,334 1,619,056 1,813,772

Materia prima

del ivery116,132 155,307 194,716 234,360 274,240 314,358 354,713 395,308 436,144 477,221

Mano de obra

tradicional46,800 61,200 78,000 97,500 109,200 124,800 147,000 163,800 184,800 197,400

Mano de obra

del ivery28,800 36,000 42,900 54,600 58,500 70,200 79,800 88,200 100,800 105,000

Costos indirectos 66,255 71,281 81,547 87,460 95,504 100,123 111,267 115,969 127,585 132,339

Total costos de

produccion819,568 1,005,951 1,203,952 1,407,951 1,601,889 1,807,573 2,027,815 2,238,611 2,468,385 2,725,732

Costo de

produccion 9.38 9.27 9.26 9.26 9.19 9.17 9.20 9.17 9.20 9.30

Año 8 Año 9 Año 10

Costos de produccion

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7Concepto Año 1


Café + sandwich 17,095 20,780 24,559 28,432 32,402 36,470 40,639 44,910 49,284 53,766

Materia prima

tradicional119,294 145,014 171,382 198,411 226,114 254,504 283,594 313,397 343,927 375,198

Mano de obra

tradicional11,700 15,300 19,500 24,375 27,300 31,200 36,750 40,950 46,200 49,350


Total costos de

produccion141,621 170,720 202,269 234,361 265,597 297,874 333,716 367,739 404,815 439,274

Costo de

produccion 8.28 8.22 8.24 8.24 8.20 8.17 8.21 8.19 8.21 8.17

Año 10


Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7Concepto Año 1 Año 8 Año 9

Figura 256. Costos de producción unitarios detallados por año.

Figura 257. Costos de producción unitario para el bloque 1 del canal tradicional detallado por año.

181

Costo de producción unitario: Almuerzos tradicionales

Costo de producción unitario: Sándwich + Bebida.


Almuerzos 17,095 20,780 24,559 28,432 32,402 36,470 40,639 44,910 49,284 53,766


Materia prima

tradicional104,702 126,780 150,419 174,142 198,457 223,374 248,906 275,064 301,860 329,306

Mano de obra

tradicional11,700 15,300 19,500 24,375 27,300 31,200 36,750 40,950 46,200 49,350


Total costos de

produccion127,030 152,487 181,306 210,092 237,940 266,744 299,028 329,406 362,747 393,381

Costo de

produccion 7.43 7.34 7.38 7.39 7.34 7.31 7.36 7.33 7.36 7.32

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10Concepto Año 1


Sandwich + bebida 34,189 41,561 49,118 56,864 64,804 72,940 81,278 89,819 98,569 107,531


Materia prima

tradicional218,292 265,356 313,606 363,066 413,759 465,709 518,940 573,476 629,342 734,070

Mano de obra

tradicional23,400 30,600 39,000 48,750 54,600 62,400 73,500 81,900 92,400 98,700


Total costos de

produccion262,947 316,769 375,381 434,965 492,725 552,448 619,183 682,159 751,117 862,221

Costo de

produccion 7.69 7.62 7.64 7.65 7.60 7.57 7.62 7.59 7.62 8.02


Figura 258. Costos de producción unitarios para los almuerzos tradicionales detallado por año.

Figura 259. Costos de producción unitarios para el bloque 3 del canal tradicional detallado por año.

182

Costo de producción unitario: Almuerzos delivery.

De la misma manera, se calculó los costos totales unitarios para todos los productos del

proyecto, los cuales se presentan a continuación:

Costo total unitario promedio


Café + sandwich 17,095 20,780 24,559 28,432 32,402 36,470 40,639 44,910 49,284 53,766

Almuerzos 17,095 20,780 24,559 28,432 32,402 36,470 40,639 44,910 49,284 53,766

Sandwich + bebida 34,189 41,561 49,118 56,864 64,804 72,940 81,278 89,819 98,569 107,531


Costos totales

Materia prima

tradicional561,582 682,162 806,789 934,031 1,064,445 1,198,092 1,335,034 1,475,334 1,619,056 1,813,772

Materia prima

delivery116,132 155,307 194,716 234,360 274,240 314,358 354,713 395,308 436,144 477,221

Mano de obra

tradicional46,800 61,200 78,000 97,500 109,200 124,800 147,000 163,800 184,800 197,400

Mano de obra

delivery28,800 36,000 42,900 54,600 58,500 70,200 79,800 88,200 100,800 105,000


Gastos de

administracion164,238 176,208 193,834 206,869 232,508 236,768 272,528 277,178 296,517 309,567

Gastos de venta 102,915 96,435 89,235 92,835 97,923 99,723 105,412 106,612 97,012 99,652

Total costos 1,086,721 1,278,594 1,487,021 1,707,655 1,932,320 2,144,064 2,405,755 2,622,401 2,861,913 3,134,951

Costo total

unitar io promedio12.44 11.79 11.44 11.24 11.08 10.87 10.91 10.74 10.66 10.70





Materia prima

delivery116,132 155,307 194,716 234,360 274,240 314,358 354,713 395,308 436,144 477,221

Mano de obra

delivery28,800 36,000 42,900 54,600 58,500 70,200 79,800 88,200 100,800 105,000


Total costos de

produccion168,676 220,960 273,614 330,122 379,514 436,002 492,293 545,910 605,779 655,658

Costo de

produccion 8.90 8.71 8.61 8.63 8.48 8.49 8.50 8.46 8.51 8.41


Figura 260. Costos de producción unitarios para el canal delivery detallado por año.

Figura 261. Costo total unitario promedio detallado por año.

183

Costo total unitario: Café + Sándwich

Costo total unitario: Almuerzos tradicionales.

Costo total unitario: Sándwich + Bebida.


Café + sandwich 17,095 20,780 24,559 28,432 32,402 36,470 40,639 44,910 49,284 53,766

Costos totales

Materia prima

tradicional119,294 145,014 171,382 198,411 226,114 254,504 283,594 313,397 343,927 375,198

Mano de obra

tradicional11,700 15,300 19,500 24,375 27,300 31,200 36,750 40,950 46,200 49,350


Gastos de

administracion27,580 26,859 29,811 29,943 32,332 32,247 35,525 35,529 38,259 38,312

Gastos de venta 20,414 18,473 16,854 17,366 18,195 18,442 19,430 19,608 17,817 18,287

Total costos 189,616 216,052 248,935 281,670 316,124 348,563 388,672 422,876 460,891 495,873

Costo total




Almuerzos 17,095 20,780 24,559 28,432 32,402 36,470 40,639 44,910 49,284 53,766

Costos totales

Materia prima

tradicional104,702 126,780 150,419 174,142 198,457 223,374 248,906 275,064 301,860 329,306

Mano de obra

tradicional11,700 15,300 19,500 24,375 27,300 31,200 36,750 40,950 46,200 49,350


Gastos de

administracion27,580 26,859 29,811 29,943 32,332 32,247 35,525 35,529 38,259 38,312

Gastos de venta 20,414 18,473 16,854 17,366 18,195 18,442 19,430 19,608 17,817 18,287

Total costos 175,024 197,819 227,972 257,401 288,467 317,433 353,984 384,543 418,824 449,980

Costo total




Sandwich + bebida 34,189 41,561 49,118 56,864 64,804 72,940 81,278 89,819 98,569 107,531

Costos totales

Materia prima

tradicional218,292 265,356 313,606 363,066 413,759 465,709 518,940 573,476 629,342 734,070

Mano de obra

tradicional23,400 30,600 39,000 48,750 54,600 62,400 73,500 81,900 92,400 98,700


Gastos de

administracion32,070 53,717 59,622 59,886 64,664 64,493 71,051 71,059 76,519 76,623

Gastos de venta 40,829 36,947 33,709 34,732 36,390 36,885 38,861 39,216 35,634 36,575

Total costos 335,846 407,433 468,711 529,583 593,779 653,826 729,095 792,434 863,270 975,419

Costo total



Figura 262. Costo total unitario para el bloque 1 del canal tradicional.

Figura 263. Costo total unitario promedio de almuerzos tradicionales detallado por año.

Figura 264. Costo total unitario del bloque 3 para el canal tradicional detallado por año.

184

Costo total unitario: Almuerzos delivery.

7.4.4 Costos fijos y variables unitarios.

En esta sección, se presentará los costos fijos y variables unitarios para todos los

productos del proyecto. A continuación, el detalle de los mismos:

Costo variable unitario promedio



Costos totales

Materia prima

delivery116,132 155,307 194,716 234,360 274,240 314,358 354,713 395,308 436,144 477,221

Mano de obra

delivery28,800 36,000 42,900 54,600 58,500 70,200 79,800 88,200 100,800 105,000


Gastos de

administracion53,918 68,774 74,590 87,097 103,179 107,781 130,427 135,061 143,479 156,320

Gastos de venta 21,257 22,542 21,818 23,371 25,143 25,954 27,690 28,180 25,743 26,502

Total costos 243,851 312,276 370,021 440,590 507,835 569,738 650,410 709,151 775,001 838,480

Costo total




Café + sandwich 17,095 20,780 24,559 28,432 32,402 36,470 40,639 44,910 49,284 53,766

Almuerzos 17,095 20,780 24,559 28,432 32,402 36,470 40,639 44,910 49,284 53,766

Sandwich + bebida 34,189 41,561 49,118 56,864 64,804 72,940 81,278 89,819 98,569 107,531


Costos variables

Materia prima tradicional 561,582 682,162 806,789 934,031 1,064,445 1,198,092 1,335,034 1,475,334 1,619,056 1,813,772

Materia prima delivery 116,132 155,307 194,716 234,360 274,240 314,358 354,713 395,308 436,144 477,221

Mano de obra tradicional 46,800 61,200 78,000 97,500 109,200 124,800 147,000 163,800 184,800 197,400

Mano de obra delivery 28,800 36,000 42,900 54,600 58,500 70,200 79,800 88,200 100,800 105,000


Gastos de administracion 25,200 36,000 36,000 46,800 58,500 62,400 79,800 84,000 88,200 100,800

Gastos de venta 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Total costos variables 716,726 987,624 1,179,662 1,392,876 1,594,824 1,804,168 2,035,071 2,249,798 2,476,613 2,746,291

Costo variable unitar io 8.21 9.10 9.07 9.16 9.15 9.15 9.23 9.21 9.23 9.37

Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10Año 2 Año 3Concepto Año 1 Año 4

Figura 265. Costo total unitario para el canal delivery detallado por año.

Figura 266. Costo variable unitario promedio detallado por año.

185

Costo variable unitario: Café + Sándwich.

Costo variable unitario: Almuerzos.

Costo variable unitario: Sándwich + Bebida.


Café + sandwich 17,095 20,780 24,559 28,432 32,402 36,470 40,639 44,910 49,284 53,766

Costos variables

Materia prima tradicional 119,294 145,014 171,382 198,411 226,114 254,504 283,594 313,397 343,927 375,198


Costos indirectos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Gastos de administracion 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Gastos de venta 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Total costos variables 130,994 160,314 190,882 222,786 253,414 285,704 320,344 354,347 390,127 424,548


Año 10Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4


Almuerzos 17,095 20,780 24,559 28,432 32,402 36,470 40,639 44,910 49,284 53,766

Costos variables





Gastos de venta 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0





Sandwich + bebida 34,189 41,561 49,118 56,864 64,804 72,940 81,278 89,819 98,569 107,531

Costos variables





Gastos de venta 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0





Figura 268. Costo variable unitario para los almuerzos del canal tradicional detallado por año.


186

Costo variable unitario: Almuerzos delivery.

Costo fijo unitario promedio:

Costo fijo unitario: Café + Sándwich.



Costos variables

Materia prima delivery 116,132 155,307 194,716 234,360 274,240 314,358 354,713 395,308 436,144 477,221

Mano de obra delivery 28,800 36,000 42,900 54,600 58,500 70,200 79,800 88,200 100,800 105,000



Gastos de venta 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0



Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4


Café + sandwich 17,095 20,780 24,559 28,432 32,402 36,470 40,639 44,910 49,284 53,766

Almuerzos 17,095 20,780 24,559 28,432 32,402 36,470 40,639 44,910 49,284 53,766

Sandwich + bebida 34,189 41,561 49,118 56,864 64,804 72,940 81,278 89,819 98,569 107,531


Costos fi jos



Gastos de venta 102,915 96,435 89,235 92,835 97,923 99,723 105,412 106,612 97,012 99,652

Total costos fi jos 295,530 290,970 307,359 314,779 337,496 339,896 370,683 372,603 385,300 388,660

Costo fi jo unitar io: 3.38 2.68 2.36 2.07 1.94 1.72 1.68 1.53 1.44 1.33



Café + sandwich 17,095 20,780 24,559 28,432 32,402 36,470 40,639 44,910 49,284 53,766

Costos fi jos



Gastos de venta 20,414 18,473 16,854 17,366 18,195 18,442 19,430 19,608 17,817 18,287



Concepto Año 1 Año 2 Año 8 Año 9 Año 10Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7

Figura 270. Costo variable unitario para el canal delivery detallado por año.

Figura 271. Costo fijo unitario promedio detallado por año.

Figura 272. Costo fijo unitario para el bloque 1 del canal tradicional detallado por año.

187

Costo fijo unitario: Almuerzos tradicionales.

Costo fijo unitario: Sándwich + Bebida.

Costo fijo unitario: Almuerzos delivery.


Almuerzos 17,095 20,780 24,559 28,432 32,402 36,470 40,639 44,910 49,284 53,766

Costos fi jos



Gastos de venta 20,414 18,473 16,854 17,366 18,195 18,442 19,430 19,608 17,817 18,287





Sandwich + bebida 34,189 41,561 49,118 56,864 64,804 72,940 81,278 89,819 98,569 107,531

Costos fi jos



Gastos de venta 40,829 36,947 33,709 34,732 36,390 36,885 38,861 39,216 35,634 36,575



Concepto Año 1 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6



Costos fi jos



Gastos de venta 21,257 22,542 21,818 23,371 25,143 25,954 27,690 28,180 25,743 26,502




Figura 273. Costo fijo unitario para almuerzos del canal tradicional detallado por año.

Figura 274. Costo fijo unitario para el bloque 3 del canal tradicional detallado por año.

Figura 275. Costo fijo unitario para el canal delivery detallado por año.

188

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados

8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.

a. La proyección se ha realizado considerando un horizonte de evaluación de 10 años

(120 meses).

b. El plazo pre operativo es de 1 mes y corresponde al mes de diciembre del año 2017.

c. El inicio de operaciones de la empresa es en diciembre del 2018, considerando este

año como el año 1.

d. Todos los importes están expresados en nuevos soles, tanto para los estados

financieros como para sus respectivos cálculos previos.

e. La tasa de impuesto a la renta y del IGV son 29.5% y 18% respectivamente para

todos los años del proyecto, tal como lo estipula la superintendencia nacional

tributaria (SUNAT).

f. La política de compras y adquisiciones de la empresa es al contado.

g. El estado de resultados de la empresa no incluye IGV.

h. El flujo de caja si incluye IGV.

8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.

En esta sección se detalla el estado de ganancias y pérdidas o estado de resultados

proyectado para el proyecto durante los 10 años del proyecto. Cabe resaltar que este no

incluye los gastos financieros incurridos por los préstamos bancarios para la inversión inicial.


Ventas 1,172,941 1,461,036 1,754,518 2,053,483 2,358,027 2,668,250 2,984,250 3,306,131 3,633,996 3,967,950

(+)Canal tradicional 883,708 1,074,236 1,269,568 1,469,797 1,675,017 1,885,325 2,100,818 2,321,595 2,547,757 2,779,406

(+)Canal delivery 289,232 386,800 484,950 583,686 683,010 782,925 883,433 984,537 1,086,239 1,188,543

Costo de ventas 819,568 1,005,951 1,203,952 1,407,951 1,601,889 1,807,573 2,027,815 2,238,611 2,468,385 2,725,732

(-) Material directo -677,713 -837,469 -1,001,505 -1,168,391 -1,338,685 -1,512,450 -1,689,747 -1,870,642 -2,055,200 -2,290,993

(-) Mano de obra

directa-75,600 -97,200 -120,900 -152,100 -167,700 -195,000 -226,800 -252,000 -285,600 -302,400

(-) CIF -66,255 -71,281 -81,547 -87,460 -95,504 -100,123 -111,267 -115,969 -127,585 -132,339

Resultado Bruto 353,373 455,085 550,566 645,532 756,138 860,677 956,436 1,067,520 1,165,611 1,242,217

Gastos de

Operación280,863 286,353 296,779 313,414 344,141 350,881 392,330 398,180 407,919 423,609

(-) Gastos de

administracion-164,238 -176,208 -193,834 -206,869 -232,508 -236,768 -272,528 -277,178 -296,517 -309,567

(-) Gastos de venta -102,915 -96,435 -89,235 -92,835 -97,923 -99,723 -105,412 -106,612 -97,012 -99,652

(-) Depreciacion -4,534 -4,534 -4,534 -4,534 -4,534 -5,215 -5,215 -5,215 -5,215 -5,215

(-) Amortizacion de

intangibles-564 -564 -564 -564 -564 -564 -564 -564 -564 -564

(-) Amortizacion de

pre operativos-8,611 -8,611 -8,611 -8,611 -8,611 -8,611 -8,611 -8,611 -8,611 -8,611

EBIT o resultado

operativo72,509 168,732 253,787 332,118 411,998 509,796 564,105 669,340 757,692 818,609

(-)Impuesto a la

renta -21,390 -49,776 -74,867 -97,975 -121,539 -150,390 -166,411 -197,455 -223,519 -241,490

Resultado neto

del ejercicio51,119 118,956 178,920 234,143 290,458 359,406 397,694 471,884 534,173 577,119

Figura 276. Estado de resultados sin gastos financieros.

189

8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

En esta sección se detalla el estado de ganancias y pérdidas o estado de resultados

proyectado para el proyecto durante los 10 años del proyecto. Cabe resaltar que este si

incluye los gastos financieros incurridos por los préstamos bancarios para la inversión inicial.


Ventas 1,172,941 1,461,036 1,754,518 2,053,483 2,358,027 2,668,250 2,984,250 3,306,131 3,633,996 3,967,950

(+)Canal tradicional 883,708 1,074,236 1,269,568 1,469,797 1,675,017 1,885,325 2,100,818 2,321,595 2,547,757 2,779,406

(+)Canal delivery 289,232 386,800 484,950 583,686 683,010 782,925 883,433 984,537 1,086,239 1,188,543

Costo de ventas 819,568 1,005,951 1,203,952 1,407,951 1,601,889 1,807,573 2,027,815 2,238,611 2,468,385 2,725,732


(-) Mano de obra

directa-75,600 -97,200 -120,900 -152,100 -167,700 -195,000 -226,800 -252,000 -285,600 -302,400

(-) CIF -66,255 -71,281 -81,547 -87,460 -95,504 -100,123 -111,267 -115,969 -127,585 -132,339

Resultado Bruto 353,373 455,085 550,566 645,532 756,138 860,677 956,436 1,067,520 1,165,611 1,242,217

Gastos de

Operación280,863 286,353 296,779 313,414 344,141 350,881 392,330 398,180 407,919 423,609

(-) Gastos de

administracion-164,238 -176,208 -193,834 -206,869 -232,508 -236,768 -272,528 -277,178 -296,517 -309,567

(-) Gastos de venta -102,915 -96,435 -89,235 -92,835 -97,923 -99,723 -105,412 -106,612 -97,012 -99,652

(-) Depreciacion -4,534 -4,534 -4,534 -4,534 -4,534 -5,215 -5,215 -5,215 -5,215 -5,215

(-) Amortizacion de

intangibles-564 -564 -564 -564 -564 -564 -564 -564 -564 -564

(-) Amortizacion de

pre operativos-8,611 -8,611 -8,611 -8,611 -8,611 -8,611 -8,611 -8,611 -8,611 -8,611

EBIT o resultado

operativo72,509 168,732 253,787 332,118 411,998 509,796 564,105 669,340 757,692 818,609

(+) Ingresos

financieros0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

(-) Gastos

financieros-26,112 -25,144 -25,144 -25,144 0 0 0 0 0 0

(+) Venta de activos

fijos0 0 0 0 11,047 0 0 0 0 11,348

(+) Otros ingresos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Resultado antes

de impuestos46,397 143,588 228,643 306,974 411,998 509,796 564,105 669,340 757,692 818,609

(-)Impuesto a la

renta -13,687 -42,358 -67,450 -90,557 -121,539 -150,390 -166,411 -197,455 -223,519 -241,490

Resultado neto

del ejercicio32,710 101,230 161,194 216,417 290,458 359,406 397,694 471,884 534,173 577,119

Escudo Fiscal 7,703 7,417 7,417 7,417 0 0 0 0 0 0

Figura 277. Estado de resultados con gastos financieros.

190

En la figura 278 donde se presenta el estado de resultados con gastos financieros, también

se muestra el escudo fiscal que se hace efectivo durante los 4 primeros años del proyecto a

causa de los pagos realizados por los préstamos bancarios para la inversión inicial.

8.4 Flujo de Caja Operativo.

En esta sección se presenta el flujo de caja operativo para los 10 años del proyecto.

Como ya se estableció anteriormente, estos flujos de efectivo si incluyen IGV, a diferencia

del estado de ganancias y pérdidas, el cual no incluye el respectivo IGV. Se muestra el

detalle en la figura 279.

8.5 Flujo de Capital.

En la figura 280 se presenta el flujo de caja del capital los 10 años del proyecto.


del estado de ganancias y pérdidas, el cual no incluye el respectivo IGV.

Flujo de capital o

inversionAño 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

(-) Inversion Activos

fi jos-48,910 -69,989


intangibles-6,656

(-) Inversion gastos

pre-operativos-105,157

(-) Inversion

inventario inicial-33,232

(-) Inversion capital

de trabajo-9,130 -2,242 -2,284 -2,327 -2,370 -2,415 -2,460 -2,505 -2,552 -2,599 0

(+) Recuperacion de

la garantia alqui ler6,000

(+) Valor de desecho

de activos fi jos35,741 39,746

(+) Valor de recupero

capital de trabajo30,885

Flujo de capital o

inversion-203,085 -2,242 -2,284 -2,327 -2,370 -36,663 -2,460 -2,505 -2,552 -2,599 76,631

Flujo de caja

operativoAño 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

(+) Ventas 1,384,070 1,724,022 2,070,331 2,423,110 2,782,472 3,148,535 3,521,415 3,901,235 4,288,115 4,682,180


(-) Mano de obra

directa-75,600 -97,200 -120,900 -152,100 -167,700 -195,000 -226,800 -252,000 -285,600 -302,400

(-) CIF -69,617 -75,548 -86,476 -93,453 -102,351 -107,802 -119,793 -125,341 -137,808 -143,418

(-) Gastos

administrativos-165,858 -178,039 -195,522 -208,959 -234,678 -239,003 -274,861 -279,592 -299,011 -312,142

(-) Gastos de ventas -113,801 -106,155 -97,659 -101,691 -107,103 -109,227 -115,132 -116,548 -105,220 -108,119

(-) Impuesto a la

renta-21,390 -49,776 -74,867 -97,975 -121,539 -150,390 -166,411 -197,455 -223,519 -241,490

(-) Pago de IGV -92,792 -119,794 -148,992 -175,505 -203,151 -231,339 -260,098 -289,395 -321,160 -398,978

Flujo de caja

operativo45,309 109,296 164,140 214,726 266,301 331,083 364,419 433,546 490,661 472,262

Figura 278. Flujo de caja operativo.

Figura 279. Flujo de capital.

191

8.6 Flujo de caja económico

En la figura 281, se presenta el flujo de caja económico para los 10 años del

proyecto. Como ya se estableció anteriormente, estos flujos de efectivo si incluyen IGV, a

diferencia del estado de ganancias y pérdidas, el cual no incluye el respectivo IGV.

8.7 Flujo del Servicio de la deuda.

En la figura 282, se presenta el flujo de caja del servicio de la deuda para los 10 años

del proyecto. Como ya se estableció anteriormente, estos flujos de efectivo si incluyen IGV,

a diferencia del estado de ganancias y pérdidas, el cual no incluye el respectivo IGV.

Este flujo incluye el pago de cuotas de los préstamos obtenidos por entidades bancarias y

también el respectivo escudo fiscal tributario.

Flujo de capital o

inversionAño 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10


fi jos-48,910 -69,989


intangibles-6,656

(-) Inversion gastos

pre-operativos-105,157

(-) Inversion

inventario inicial-33,232

(-) Inversion capital

de trabajo-9,130 -2,242 -2,284 -2,327 -2,370 -2,415 -2,460 -2,505 -2,552 -2,599 0

(+) Recuperacion de

la garantia alqui ler6,000

(+) Valor de desecho

de activos fi jos35,741 39,746



Flujo de capital o

inversion-203,085 -2,242 -2,284 -2,327 -2,370 -36,663 -2,460 -2,505 -2,552 -2,599 76,631

Pago de IGV

(l iquidacion)0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -6,805

Flujo de caja

economico-203,085 43,067 107,012 161,813 212,356 229,638 328,624 361,913 430,994 488,062 542,088

Flujo del servicio

de la deudaAño 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

Prestamo 80,000

(-) Cuotas -26,112 -25,144 -25,144 -25,144 0 0 0 0 0 0

(+) Escudo fiscal 7,703 7,417 7,417 7,417 0 0 0 0 0 0

Flujo del servicio

de la deuda80,000 -18,409 -17,727 -17,727 -17,727 0 0 0 0 0 0

Figura 280. Flujo de caja económico.

Figura 281. Flujo del servicio de la deuda.

192

8.8 Flujo de Caja Financiero.

En la figura 283, se presenta el flujo de caja financiero para los 10 años del proyecto.


del estado de ganancias y pérdidas, el cual no incluye el respectivo IGV.

Como se muestra en la figura 283, el flujo de caja financiero es positivo desde el primer año

de proyecto, por lo que nos da un buen indicio de antemano sobre la rentabilidad resultante

del proyecto. En el capítulo siguiente, se realizará el estudio económico y financiero de

rentabilidad y sus respectivos indicadores del proyecto. Para ello, se utilizarán los estados

financieros obtenidos en este capítulo.

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

(+) Ventas 1,384,070 1,724,022 2,070,331 2,423,110 2,782,472 3,148,535 3,521,415 3,901,235 4,288,115 4,682,180


(-) Mano de obra

directa-75,600 -97,200 -120,900 -152,100 -167,700 -195,000 -226,800 -252,000 -285,600 -302,400

(-) CIF -69,617 -75,548 -86,476 -93,453 -102,351 -107,802 -119,793 -125,341 -137,808 -143,418

(-) Gastos

administrativos-165,858 -178,039 -195,522 -208,959 -234,678 -239,003 -274,861 -279,592 -299,011 -312,142

(-) Gastos de ventas -113,801 -106,155 -97,659 -101,691 -107,103 -109,227 -115,132 -116,548 -105,220 -108,119

(-) Impuesto a la renta -21,390 -49,776 -74,867 -97,975 -121,539 -150,390 -166,411 -197,455 -223,519 -241,490

(-) Pago de IGV -92,792 -119,794 -148,992 -175,505 -203,151 -231,339 -260,098 -289,395 -321,160 -398,978

Flujo de caja

operativo45,309 109,296 164,140 214,726 266,301 331,083 364,419 433,546 490,661 472,262

(-) Inversion Activos fijos -48,910 -69,989


intangibles-6,656

(-) Inversion gastos pre-

operativos-105,157

(-) Inversion inventario

inicial-33,232

(-) Inversion capital de

trabajo-9,130 -2,242 -2,284 -2,327 -2,370 -2,415 -2,460 -2,505 -2,552 -2,599 0

(+) Recuperacion de la

garantia alquiler6,000

(+) Valor de desecho de

activos fijos35,741 39,746



Flujo de capital o

inversion-203,085 -2,242 -2,284 -2,327 -2,370 -36,663 -2,460 -2,505 -2,552 -2,599 76,631

Pago de IGV

(liquidacion)0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -6,805

Flujo de caja

economico-203,085 43,067 107,012 161,813 212,356 229,638 328,624 361,913 430,994 488,062 542,088

Prestamo 80,000

(-) Cuotas -26,112 -25,144 -25,144 -25,144

(+) Escudo fiscal 7,703 7,417 7,417 7,417

Flujo del servicio de

la deuda80,000 -18,409 -17,727 -17,727 -17,727 0 0 0 0 0 0

Flujo de caja

financiero-123,085 24,658 89,285 144,086 194,629 229,638 328,624 361,913 430,994 488,062 542,088

Figura 282. Flujo de caja financiero.

193

Capítulo IX: Evaluación económico financiera

9.1 Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1 Costo de oportunidad

9.1.1.1 CAPM.

En esta sección se calculará el costo de oportunidad mediante el modelo CAPM

(Capital Asset Pricing Model), el cual se calculará con los siguientes datos tal como se

muestra en la figura 284:

Los datos anteriores han sido obtenidos de la página de Damodaran, tanto la tasa de

rendimiento de mercado USA como la tasa libre de riesgo USA (T-Bonds). La beta des

apalancada ha sido obtenida de la misma página, esta beta pertenece al rubro de

restaurantes y comida rápida. Por otro lado, el riesgo país es un dato que se puede obtener

en la página del Banco Central de Reserva del Perú. El impuesto a la renta se obtiene de la

página de la SUNAT. Finalmente, los porcentajes de capital y deuda son propiamente

calculados con los datos del proyecto.

Para el cálculo del costo de oportunidad para el proyecto, se ha tomado la siguiente fórmula:

COK (PERU) = TLR + Beta (apal)*(RM – TLR) + RP

Rendimiento del mercado USA (S&P 500) 3.40%

Tasa l ibre de r iesgo USA (T-Bonds) 2.26%

Beta desapalancada 0.59

%D 39%

%E 61%

Riesgo pais 2.32%

Impuesto a la renta 29.50%

Beta Apalancado 0.77

Figura 283. Datos requeridos para el cálculo del CAPM.

194

Donde:

COK (PERU): Costo de oportunidad para el proyecto.

TLR: Tasa libre de riesgo

Beta (apal): Beta apalancada

RM: Rendimiento de mercado

RP: Riesgo país

Luego de realizar los cálculos correspondientes, el COK o costo de oportunidad nos dio un

resultado de 5.46%.

9.1.1.2 COK propio.

Para determinar el costo de oportunidad de los accionistas, se utilizó los datos que se

presentan en la figura 285:

Cada accionista tiene su prioridad de inversión y su respectivo costo de oportunidad según

se muestra en el cuadro. Se calculó el promedio de los 3 y se multiplicó por un factor de

riesgo el cual dio como resultado el COK propio de los accionistas. Este factor de riesgo se

multiplicó para ser añadido al costo de oportunidad de los accionistas. El COK resultante es

de 37.75%.

9.1.2 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

En esta sección se calculará el costo de capital promedio ponderado de la empresa. En la

figura 286, se muestra los datos obtenidos que se utilizarán para el cálculo del WACC.

Accionista Alternativa de inversion Rentabi l idad

Accionista 1 Ahorro a plazo fijo Saga Falabella 6.20%

Accionista 2 Cuenta full ahorro MiBanco 3.50%

Accionista 3 Ahorro a plazo fijo Interbank 5.60%

5.10%

7.40

37.75%

Costo de oportunidad por accionista

Factor r iesgo

Promedio

COK PROPIO

Figura 284. Alternativas de inversión y sus respectivas rentabilidades para los accionistas del proyecto.

195

Como se puede observar en la figura 286, se detalla el tipo de capital invertido, el monto

respectivo y el porcentaje de participación en la inversión. En la última columna se muestra

el costo del capital que proviene de las tasas de interés bancarias de los préstamos

realizados para la inversión inicial. Luego de realizar los cálculos, se obtuvo que el costo

promedio ponderado del capital es de 29.07%.

9.2 Evaluación económica financiera

9.2.1 Indicadores de Rentabilidad

En esta sección se muestra los diferentes indicadores de rentabilidad del proyecto,

los cuales serán necesarios para determinar finalmente si este proyecto será llevado a cabo

o no. Entre los indicadores que se calcularán se encuentran el valor actual neto económico

(VANE), valor actual neto financiero (VANF), tasa interna de retorno económica (TIRE), tasa

interna de retorno financiera (TIRF), tasa interna de retorno modificada económica (TIRE

modificada), periodo de recuperación descontado (PAYBACK) y el análisis beneficio-costo

(B/C).


Flujo de caja economico -203,085 43,067 107,012 161,813 212,356 229,638 328,624 361,913 430,994 488,062 542,088

WACC 29.07%

Tasa de reinversion 2.83%

VAN Economico 389,382

TIR Economica 54.73%

Beneficio/Costo 2.92

TIRM 33.20%

Flujo de caja descontado -203,085 33,366 64,234 75,252 76,513 64,104 71,073 60,643 55,952 49,089 42,242

Flujo de caja acumulado -203,085 -169,718 -105,484 -30,233 46,280 110,384 181,457 242,100 298,051 347,140 389,382

3.40

Indicadores de rentabi l idad economicos

Periodo de recupero descontado

Periodo de recupero

descontado

Capital Monto %Costo de

capital

Deuda capital de trabajo 10,000 5% 32.65%

Deuda activos fi jos 70,000 34% 20.82%

Capital propio 123,085 61% 37.75%

203,085 100%

WACC 29.07%

Figura 285. Calculo del WACC.

Figura 286. Indicadores de rentabilidad económicos.

196

Como se muestra en la figura 287, luego de realizar los cálculos nos arrojó que el

VAN económico es de 389,382 soles. Esto nos indica que el proyecto rentable y es factible

dicha inversión. De la misma manera, se observa que la TIR económica resultante fue de

54.73%. Esto también es un buen indicador debido a que si lo comparamos con el costo de

oportunidad económico (WACC), la TIRE es mayor que este. El siguiente indicador es la

relación beneficio – costo (B/C) el cual arrojó un resultado de 2.92, con lo que nos indica que

dicha relación tiene un beneficio o utilidad respecto a la inversión inicial. También se calculó

la TIR modificada. Para esta, se utilizó una tasa de reinversión equivalente al promedio de la

tasa de rendimiento de mercado y la tasa libre de riesgo. Luego del cálculo, la TIR

modificada arrojó un resultado de 33.20%. Finalmente se calculó el periodo de recuperación

descontado (PAYBACK), el cual arrojo un resultado de 3.40. Con esto se determinó que la

recuperación de la inversión tomaría 3 años, 4 meses y 24 días.

De la misma manera se calcularon los indicadores financieros tal como se muestra en la

figura 288. Luego de realizar los cálculos nos arrojó que el VAN financiero es de 266,521

soles. Esto nos indica que el proyecto rentable para los accionistas y por ende es factible

dicha inversión. De la misma manera, se observa que la TIR financiera resultante fue de

78.83%. Esto también es un buen indicador debido a que si lo comparamos con el costo de

oportunidad financiero (COK), la TIRF es mayor que este. El siguiente indicador es la

relación beneficio – costo (B/C) el cual arrojó un resultado de 3.17, con lo que nos indica que

dicha relación tiene un beneficio o utilidad respecto a la inversión inicial. También se calculó

la TIR modificada. Para esta, se utilizó una tasa de reinversión equivalente al promedio de la

tasa de rendimiento de mercado y la tasa libre de riesgo. Luego del cálculo, la TIR

modificada arrojó un resultado de 37.96%. Finalmente se calculó el periodo de recuperación


Flujo de caja financiero -123,085 24,658 89,285 144,086 194,629 229,638 328,624 361,913 430,994 488,062 542,088

COK 37.75%

Tasa de reinversion 2.83%

VAN Financiero 266,521

TIR Financiera 78.83%

Beneficio/Costo 3.17

TIRM 37.96%

Flujo de caja descontado -123,085 17,900 47,054 55,125 54,056 46,301 48,100 38,456 33,246 27,331 22,037

Flujo de caja acumulado -123,085 -105,184 -58,130 -3,006 51,050 97,351 145,451 183,907 217,153 244,484 266,521

3.05Periodo de recupero

descontado

Indicadores de rentabi l idad financieros

Periodo de recupero descontado

Figura 287. Indicadores de rentabilidad financieros.

197

descontado (PAYBACK), el cual arrojo un resultado de 3.05. Con esto se determinó que la

recuperación de la inversión tomaría 3 años y 18 días.

9.2.2 Análisis del punto de equilibrio

En esta sección se calculará y evaluará el punto de equilibrio para los diferentes

productos a lo largo de los años del proyecto. Con esto se determinará la mínima cantidad

de unidades a vender para que no exista perdida ni ganancia durante el ejercicio y ejecución

del proyecto.

9.2.2.1 Costos variables, Costos fijos, punto de equilibrio

en unidades físicas y unidades monetarias.

A continuación, se muestra la información calculada relacionada a los

costos f ijos y variables, así como también el punto de equilibrio para el primer

año del proyecto, tal como se muestra en la f igura 289.

Enero Febrero Marzo Abri l Mayo Junio Jul io Agosto Setiembre Octubre NoviembreDiciembre

Venta(en soles) 64,592 64,592 64,592 82,159 82,159 82,159 110,439 110,439 110,439 133,791 133,791 133,791

Venta(en unidades) 4,861 4,861 4,861 6,152 6,152 6,152 8,215 8,215 8,215 9,885 9,885 9,885

Valor de venta

promedio13.29 13.29 13.29 13.35 13.35 13.35 13.44 13.44 13.44 13.53 13.53 13.53

Materia prima 38,340 38,340 38,340 48,151 48,151 48,151 63,640 63,640 63,640 75,773 75,773 75,773

MOD 3,600 3,600 3,600 6,000 6,000 6,000 7,200 7,200 7,200 8,400 8,400 8,400

Costos indirectos

variables507 507 507 761 761 761 1,226 1,226 1,226 1,733 1,733 1,733

Gastos

administrativos 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 2,400 2,400 2,400 3,600 3,600 3,600

Gastos de venta

variables0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Costo var iables 43,647 43,647 43,647 56,111 56,111 56,111 74,466 74,466 74,466 89,506 89,506 89,506

Costo var iable

unitar io promedio8.98 8.98 8.98 9.12 9.12 9.12 9.06 9.06 9.06 9.05 9.05 9.05

Costos indirectos fijos 4,465 4,465 4,465 4,465 4,465 4,465 4,465 4,465 4,465 4,465 4,465 4,465

Gastos

administrativos11,587 11,587 11,587 11,587 11,587 11,587 11,587 11,587 11,587 11,587 11,587 11,587

Gastos de venta 8,576 8,576 8,576 8,576 8,576 8,576 8,576 8,576 8,576 8,576 8,576 8,576

Depreciacion 378 378 378 378 378 378 378 378 378 378 378 378

Amortizacion de

intangibles47 47 47 47 47 47 47 47 47 47 47 47

Amortizacion de pre

operativos718 718 718 718 718 718 718 718 718 718 718 718

Costos fi jos 25,770 25,770 25,770 25,770 25,770 25,770 25,770 25,770 25,770 25,770 25,770 25,770

Punto de

equi l ibr io(en

unidades)

5,981 5,981 5,981 6,086 6,086 6,086 5,885 5,885 5,885 5,752 5,752 5,752

Punto de

equi l ibr io(en soles)79,473 79,473 79,473 81,282 81,282 81,282 79,116 79,116 79,116 77,855 77,855 77,855

Año 1Concepto

Figura 288. Punto de equilibrio en unidades físicas y monetarias para el primer año.

198

Como se mostró anteriormente en la figura 289, en la fila número 10 se calculó el

costo variable unitario promedio para todos los meses del año 1. En la fila 17 de la figura, se

calculó el total de costos fijos para cada mes del año 1. Previamente, en la fila número 3 de

la figura se muestra el cálculo del precio de venta unitario promedio.

Con estos datos, se realizó el cálculo del punto de equilibrio en unidades físicas para todos

los meses del año 1 según la siguiente fórmula:

PE (unid) = Costo fijos / (PV unit - CV unit)

Dichos cálculos se muestran en la fila número 18 de la figura anterior.

Para hallar el punto de equilibrio en unidades monetarias, se multiplicó el punto de equilibrio

en unidades físicas por el precio de venta unitario promedio. Dichos resultados se muestran

en la fila 19 de la figura anterior.

A continuación, en la figura 290, se muestra el punto de equilibrio en unidades físicas y

monetarias para todos los años del proyecto:

Venta(en soles) 1,172,941 1,461,036 1,754,518 2,053,483 2,358,027 2,668,250 2,984,250 3,306,131 3,633,996 3,967,950

Venta(en unidades) 87,340 108,478 130,027 151,992 174,383 197,206 220,469 244,180 268,347 292,978

Valor de venta

promedio13.43 13.47 13.49 13.51 13.52 13.53 13.54 13.54 13.54 13.54

Materia prima 677,713 837,469 1,001,505 1,168,391 1,338,685 1,512,450 1,689,747 1,870,642 2,055,200 2,290,993

MOD 75,600 97,200 120,900 152,100 167,700 195,000 226,800 252,000 285,600 302,400

Costos indirectos

variables12,678 16,955 21,257 25,585 29,939 34,318 38,724 43,156 47,613 52,098

Gastos

administrativos 25,200 36,000 36,000 46,800 58,500 62,400 79,800 84,000 88,200 100,800

Gastos de venta

variables0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Costo var iables 791,191 987,624 1,179,662 1,392,876 1,594,824 1,804,168 2,035,071 2,249,798 2,476,613 2,746,291

Costo var iable


Costos indirectos fijos 53,577 54,327 60,290 61,875 65,565 65,805 72,543 72,813 79,972 80,242

Gastos

administrativos139,038 140,208 157,834 160,069 174,008 174,368 192,728 193,178 208,317 208,767

Gastos de venta 102,915 96,435 89,235 92,835 97,923 99,723 105,412 106,612 97,012 99,652

Depreciacion 4,534 4,534 4,534 4,534 4,534 5,215 5,215 5,215 5,215 5,215

Amortizacion de

intangibles564 564 564 564 564 564 564 564 564 564

Amortizacion de pre

operativos8,611 8,611 8,611 8,611 8,611 8,611 8,611 8,611 8,611 8,611

Costos fi jos 309,240 304,680 321,069 328,489 351,206 354,286 385,074 386,994 399,690 403,050

Punto de

equi l ibr io(en

unidades)

70,750 69,815 72,622 75,579 80,246 80,857 89,442 89,457 92,671 96,659

Punto de

equi l ibr io(en soles)950,152 940,298 979,934 1,021,101 1,085,101 1,094,021 1,210,684 1,211,220 1,254,964 1,309,108

Año 10Año 1Concepto Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9

Figura 289. Punto de equilibrio en unidades físicas y monetarias detallado por año.

199

9.2.2.2 Estado de resultados (costeo directo).

En esta sección se presenta el estado de resultados por costeo directo para todos los

años del proyecto. Cabe precisar que este método agrupa costos variables y costos fijos

para tener una visión más clara sobre el punto de equilibrio. Como se puede apreciar en la

figura 291, el resultado operativo para todos los años es cero. También se visualiza el

margen de contribución anual para todos los años del proyecto.

9.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en

unidades.

En la figura 292, se presenta el punto de equilibrio en unidades físicas detallado para cada

producto durante todos los años del proyecto.

9.2.2.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en

nuevos soles.

En la figura 293, se presenta el punto de equilibrio en unidades monetarias detallado para

cada producto durante todos los años del proyecto.

Resultado ( Costeo

directo )Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

Ventas 950,152 940,298 979,934 1,021,101 1,085,101 1,094,021 1,210,684 1,211,220 1,254,964 1,309,108

(-) Costos Variables 640,913 635,618 658,865 692,612 733,895 739,735 825,611 824,226 855,273 906,057

Margen de

Contribucion309,240 304,680 321,069 328,489 351,206 354,286 385,074 386,994 399,690 403,050

(-) Costos Fijos 309,240 304,680 321,069 328,489 351,206 354,286 385,074 386,994 399,690 403,050

Resultado

operativo0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


Café + sandwich 13,848 16,833 19,894 23,032 26,248 29,543 32,920 36,379 39,923 43,553

Almuerzos 13,848 16,833 19,894 23,032 26,248 29,543 32,920 36,379 39,923 43,553

Sandwich + bebida 27,695 33,667 39,788 46,063 52,495 59,086 65,840 72,759 79,847 87,107


Total 70,750 87,874 105,329 123,123 141,261 159,749 178,593 197,800 217,377 237,330

Figura 290. Estado de resultados por el método de costeo directo.

Figura 291. Estimación del punto de equilibrio en unidades físicas detallado por año.

200

9.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo

En esta sección se presentará la evaluación de riesgo y sensibilidad del proyecto. Para

dicha evaluación se tomará en cuenta las variables más importantes del proyecto.

9.3.1 Variables de entrada.

Como variables de entrada para el análisis de sensibilidad se tienen las siguientes:

a. Demanda en unidades físicas: Esta será una variable importante para el proyecto

ya que un cambio drástico en ella podría modificar significativamente las ventas y por

consiguiente una alta variación del VAN del proyecto.

b. Precio: Esta será una variable importante para el proyecto ya que un cambio

drástico en ella podría modificar significativamente las ventas y por consiguiente una

alta variación del VAN del proyecto.

c. Materia prima: Esta será una variable importante para el proyecto ya que una

subida en los costos de materia prima podría disminuir la rentabilidad del proyecto.

9.3.2 Variables de salida.

Como variables de salida para el análisis de sensibilidad se tienen las siguientes:

a. Valor actual neto económico (VANE)

b. Valor actual neto financiero (VANF)

c. Tasa interna de retorno económica (TIRE)

d. Tasa interna de retorno financiera (TIRF)


Café + sandwich 187,766 228,248 269,751 312,295 355,899 400,584 446,371 493,280 541,334 590,554

Almuerzos 199,501 242,514 286,611 331,813 378,143 425,621 474,269 524,110 575,167 627,463

Sandwich + bebida 328,590 399,434 472,065 546,516 622,823 701,022 781,149 863,240 947,334 1,033,469


Total 950,152 1,183,527 1,421,265 1,663,445 1,910,144 2,161,443 2,417,422 2,678,165 2,943,755 3,214,277

Figura 292. Estimación del punto de equilibrio en unidades monetarias detallado por año.

201

9.3.3 Análisis unidimensional.

Análisis de sensibilidad de la demanda en unidades físicas.

En la figura 294, se muestra el análisis de sensibilidad realizado para la variable

“demanda en unidades físicas”. Como se puede observar, el VANE inicial es de 389,382

soles y el VANF inicial es de 266,521 soles. EL análisis arrojó un máximo de 5% de

disminución porcentual en la variable con la cual ambos indicadores se vuelven cero. Esto

nos indica que la reducción máxima en la demanda en unidades físicas podría ser de 5%

para que el proyecto aun sea factible. Esto nos indica que el proyecto es bastante sensible a

esta variable ya que un ligero cambio en la demanda podría evitar que el proyecto se lleve a

cabo. Con esto la TIRE y TIRF finales terminan en 29.07% y 37.75% respectivamente.

Análisis de sensibilidad de la variable precio.


“precio”. Como se puede observar, el VANE inicial es de 389,382 soles y el VANF inicial es


Demanda

proyectada87,340 108,478 130,027 151,992 174,383 197,206 220,469 244,180 268,347 292,978

Café + sandwich 17,095 20,780 24,559 28,432 32,402 36,470 40,639 44,910 49,284 53,766

Almuerzos 17,095 20,780 24,559 28,432 32,402 36,470 40,639 44,910 49,284 53,766

Sandwich + bebida 34,189 41,561 49,118 56,864 64,804 72,940 81,278 89,819 98,569 107,531


389,382

55%

266,521

79%

5%

5%

Nueva demanda

proyectada82,677 102,687 123,085 143,878 165,073 186,677 208,699 231,144 254,020 277,336

Café + sandwich 16,182 19,671 23,248 26,914 30,672 34,523 38,469 42,512 46,653 50,895

Almuerzos 16,182 19,671 23,248 26,914 30,672 34,523 38,469 42,512 46,653 50,895

Sandwich + bebida 32,364 39,342 46,495 53,828 61,344 69,046 76,938 85,024 93,307 101,790


0

29.07%

0

37.75%TIRF

Datos de la proyeccion inicia l

Variable de entrada

Porcentaje de disminucion de la demanda (VANE)

VANE

TIRE

VANF

TIRF

Porcentaje de disminucion de la demanda (VANF)

Variables de sal ida

VANE

TIRE

VANF

Figura 293. Análisis de sensibilidad de la variable demanda en unidades físicas.

202

de 266,521 soles. EL análisis arrojó un máximo de 5% de disminución porcentual en la

variable con la cual ambos indicadores se vuelven cero. Esto nos indica que la reducción

máxima en la demanda en el precio podría ser de 5% para que el proyecto aun sea factible.

Esto nos indica que el proyecto es bastante sensible a esta variable ya que un ligero cambio

en el precio podría evitar que el proyecto se lleve a cabo. Con esto la TIRE y TIRF finales

terminan en 29.07% y 37.75% respectivamente.

Análisis de sensibilidad de la variable materia prima.


“materia prima”. Como se puede observar, el VANE inicial es de 389,382 soles y el VANF

inicial es de 266,521 soles. EL análisis arrojó un máximo de 9% de aumento porcentual en

la variable para que el VANE sea cero y 8% de aumento porcentual para que el VANF sea

cero. Esto nos indica que el aumento máximo en los costos de materia prima podría ser de

9% y 8% para que el proyecto aun sea factible. Esto nos indica que el proyecto es bastante

sensible a esta variable ya que un ligero cambio en el precio podría evitar que el proyecto se

lleve a cabo. Con esto la TIRE y TIRF finales terminan en 29.07% y 37.75%

respectivamente.


Café + sandwich 16.00 16.00 16.00 16.00 16.00 16.00 16.00 16.00 16.00 16.00

Almuerzos 17.00 17.00 17.00 17.00 17.00 17.00 17.00 17.00 17.00 17.00

Sandwich +

bebida14.00 14.00 14.00 14.00 14.00 14.00 14.00 14.00 14.00 14.00

Almuerzos

delivery18.00 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00

389,382

55%

266,521

79%

5%

5%

Café + sandwich 16.00 16.00 16.00 16.00 16.00 16.00 16.00 16.00 16.00 16.00

Almuerzos 17.00 17.00 17.00 17.00 17.00 17.00 17.00 17.00 17.00 17.00

Sandwich +

bebida14.00 14.00 14.00 14.00 14.00 14.00 14.00 14.00 14.00 14.00

Almuerzos

delivery18.00 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00

0

29.07%

0

37.75%

TIRF

Datos de la proyeccion inicial

Variable de entrada

VANE

TIRE

VANF

TIRF




VANE

TIRE

VANF

Figura 294. Análisis de sensibilidad de la variable precio.

203

9.3.4 Análisis multidimensional.

Para el análisis dimensional multivariable se tomaron en cuenta las variables

presentadas anteriormente. Este análisis arrojo que la máxima disminución de la demanda y

el precio conjuntamente con el incremento de los costos de materia prima son de 2%. Con

esto se puede observar que el proyecto es muy sensible a estas variables cuando estas se

mueven conjuntamente. En la figura 297, se muestra el detalle.


Materia prima directa 799,702 988,214 1,181,776 1,378,701 1,579,649 1,784,691 1,993,902 2,207,358 2,425,136 2,703,371

389,382

55%

266,521

79%

9%

8%

Materia prima directa 874,532 1,080,684 1,292,358 1,507,710 1,727,461 1,951,689 2,180,477 2,413,906 2,652,062 2,956,333

0

29.07%

0

37.75%

TIRF

Datos de la proyeccion inicial

Variable de entrada

VANE

TIRE

VANF

TIRF




VANE

TIRE

VANF

Figura 295. Análisis de sensibilidad de la variable materia prima.

204

9.3.5 Variables críticas del proyecto.

Luego de realizar el análisis de sensibilidad se observa que las variables críticas del

proyecto son precio, demanda y materia prima. Esto no quiere decir que no existan otras

variables que se consideren críticas para este proyecto, pero luego de evaluar las variables

presentadas nos damos cuenta que durante la ejecución del proyecto se realizará el

monitoreo respectivo para que dichas variables no excedan el porcentaje máximo de

variación.


Café + sandwich 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16

Almuerzos 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17

Sandwich + bebida 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14

Almuerzos

delivery18 18 18 18 18 18 18 18 18 18

Productos 87,340 108,478 130,027 151,992 174,383 197,206 220,469 244,180 268,347 292,978

Café + sandwich 17,095 20,780 24,559 28,432 32,402 36,470 40,639 44,910 49,284 53,766

Almuerzos 17,095 20,780 24,559 28,432 32,402 36,470 40,639 44,910 49,284 53,766

Sandwich + bebida 34,189 41,561 49,118 56,864 64,804 72,940 81,278 89,819 98,569 107,531

Almuerzos

delivery18,961 25,357 31,791 38,264 44,775 51,325 57,914 64,542 71,209 77,916

Materia pr ima

proyectada799,702 988,214 1,181,776 1,378,701 1,579,649 1,784,691 1,993,902 2,207,358 2,425,136 2,703,371

389,382

54.73%

266,521

78.83%

2%

2%

Café + sandwich 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16

Almuerzos 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17

Sandwich + bebida 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14

Almuerzos

delivery18 18 18 18 18 18 18 18 18 18

Productos 85,511 106,207 127,304 148,810 170,731 193,077 215,852 239,067 262,728 286,843

Café + sandwich 16,737 20,345 24,045 27,837 31,723 35,707 39,788 43,969 48,252 52,640

Almuerzos 16,737 20,345 24,045 27,837 31,723 35,707 39,788 43,969 48,252 52,640

Sandwich + bebida 33,473 40,690 48,089 55,674 63,447 71,413 79,576 87,938 96,505 105,279

Almuerzos

delivery18,564 24,826 31,125 37,463 43,838 50,250 56,701 63,190 69,718 76,284

Nueva materia

pr ima 816,447 1,008,907 1,206,522 1,407,571 1,612,726 1,822,062 2,035,654 2,253,580 2,475,918 2,759,979

0

29.07%

0

37.75%

Datos de la proyeccion inicia l

Variable de entrada

VANE

TIRE

VANF

Precios proyectados

Demanda proyectada

Demanda de materiales directos proyectados

TIRF

TIRF

nueva demanda de materiales directos proyectados

VANE

TIRE

VANF

Nuevos precios proyectados

nueva demanda proyectada




Figura 296. Análisis de sensibilidad multidimensional.

205

9.3.6 Perfil de riesgo.

De acuerdo a la evaluación de sensibilidad de las variables críticas, se determinó el perfil

de riesgo del proyecto. Luego de evaluar las variables y sus respectivas variaciones

porcentuales se resume:

a. Demanda: disminución máxima del 5%

b. Precio: disminución máxima del 5%

c. Materia prima: incremento máximo del 9%

El riesgo del proyecto se considera alto ya que los porcentajes de disminución e incremento

de las variables críticas son bajos. El rango porcentual se encuentra entre 0 y 10%, por lo

que no es un porcentaje alto de variación. Se debe tener en cuenta que durante la ejecución

del proyecto se debe respetar los precios y costos proyectados para que el escenario sea el

planificado.

206

Capitulo X: Conclusiones y recomendaciones

10.1. Conclusiones

El proyecto es viable debido a que es un café snack que cuenta con el valor

agregado como canal de venta “Delivery Corporativo” que está dirigido a las

empresas; esto lo diferencia del snack café tradicional.

Se concluye que la estrategia general del proyecto según Porter es de enfoque, la

cual permite dirigirse a un grupo de consumidores que para efectos del proyecto

sería los trabajadores o empleados de las diferentes empresas localizadas en el

distrito de San Miguel.

Los activos fijos, materiales e insumos son de fácil acceso. Existe una gran cantidad

de proveedores en el mercado limeño lo cual facilita la compra de los mismos.

El proyecto financieramente es factible ya que posee un VAN económico y financiero

de 389,382 soles y 266,521 soles respectivamente, con lo cual se demuestra que se

puede llevar adelante esta inversión.

Las variables a tomar en cuenta como variables de sensibilidad del proyecto fueron

demanda en unidades físicas, precio y materia prima. Estas tres variables fueron

calificadas como las variables más importantes para este proyecto.

10.2. Recomendaciones

Se recomienda evaluar el proyecto a un tiempo de 10 años o más para que los

indicadores económicos y financieros no se vean reducidos a sus mínimos valores.

Se recomienda realizar auditorías financieras periódicas a fin de mantener la

planificación y que esta se ejecute tal como se ha proyectado.

Se recomienda ingresar al mercado con los precios proyectados ya que una ligera

disminución de este podría afectar los indicadores financieros con lo cual causaría

una reducción considerable a las utilidades. Esto se da debido a que el precio es una

variable bastante sensible para el proyecto.

207

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pronostico/el-ingreso-per-capita-30-04-2014

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del-rango-meta-oficial-noticia-1020696

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http://www.upc.edu.pe/internacional/estudiantes-internacionales/sobre-peru

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