Notas EEFF Lima Caucho

8/12/2019 Notas EEFF Lima Caucho

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Lima Caucho S.A.

Notas a los estados financieros (no auditados)Por el perodo terminado el 31 de marzo de 2013 y el ao terminado el 31 de diciembre de 2012

Expresado en nuevos soles

1. Identificacin y actividad econmica

Lima Caucho S.A. (en adelante La Compaa) fue constituida en el Per el 2 de mayo de1955 bajo la razn social de Lima Rubber Company S.A., siendo modificado a Lima Caucho

S.A. en mayo de 1976. Su rubro es la fabricacin, importacin y comercializacin de

neumticos para uso automotriz. Los principales accionistas son Blue Orbis Corp., constituida

y existente bajo las leyes de Repblica de Panam y Comercializadora Llantas Unidas S.A.

constituida y existente bajo las leyes de la Repblica de Colombia. Ambas poseen cada una el

37.297% de las acciones, totalizando las dos el 74.594%.

El domicilio legal de la Compaa es Av. Carretera Central 349 Km. 1 Santa Anita Lima,

Per.

Los estados financieros al 31 de diciembre de 2012 fueron aprobados en Junta General de

Accionistas realizada el 14 de marzo de 2013. Los estados financieros al 31 de marzo de 2013han sido autorizados por la Gerencia en abril de 2013 y sern presentados para la aprobacin

de Directorio en los plazos establecidos por ley. En opinin de la Gerencia General los estados

financieros adjuntos sern aprobados sin modificaciones.

2. Resumen de principios y prcticas contables

A partir de 2005 la Contadura Pblica de la Nacin ha decidido dejar en suspenso las

disposiciones que obligaban a efectuar el ajuste de los estados financieros para reflejar los

efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda. Los estados financieros del

ao 2004 actualizados a esa fecha son la base de la contabilidad histrica a partir del ao

2005.

(a) Base de presentacin

En la preparacin de los estados financieros adjuntos, la Gerencia de la Compaa ha cumplido

con las Normas Internacionales de Informacin Financiera vigentes (en adelante NIIF), emitidas

por el International Accounting Standards Board (en adelante IASB). La Compaa adopt por

primera vez la NIIF desde el ao 2011, anteriormente los estados financieros se preparaban de

acuerdo con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.

En el Per, el Consejo Normativo de Contabilidad (el Consejo), es la entidad responsable de

aprobar estas normas. En el mes de agosto de 2012, con la resolucin N 051-2012-EF/30 ha

oficializado la versin 2012 de las Normas Internacionales de Informacin Financiera (NIC,NIIF, CINIIF y SIC), continuando vigentes las normas oficializadas anteriormente en tanto no

sean modificadas o sustituidas, en su contenido y vigencia.

(b) Uso de estimados y supuestos

La preparacin de los estados financieros tambin requiere que la Gerencia lleve a cabo

estimaciones y juicios para la determinacin de los saldos de activos y pasivos, de ingresos y

gastos, el monto de contingencias y la exposicin de eventos significativos en notas a los

estados financieros. El uso de estimaciones razonables es una parte esencial de la preparacin


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de estados financieros y no menoscaba su fiabilidad. Las estimaciones y juicios determinados

por la Compaa, son continuamente evaluados y estn basados en la experiencia histrica ytoda informacin que sea considerada relevante. Si estas estimaciones y juicios variaran en el

futuro como resultado de cambios en las premisas que las sustentaron, los correspondientes

saldos de los estados financieros sern corregidos en la fecha en la que el cambio en las

estimaciones y juicios se produzca. Las estimaciones ms significativas en relacin a los

estados financieros adjuntos estn referidas a la estimacin para cuentas de cobranza dudosa,

la desvalorizacin de existencias, la vida til y el valor recuperable del activo fijo y el pasivo por

impuesto a la renta diferido por aplicar.

(c) Transacciones en moneda extranjera

Moneda funcional y moneda de presentacin

La Compaa ha determinado su moneda funcional sobre la base del entorno econmicoprincipal donde opera, el cual influye fundamentalmente en la determinacin de los precios de

los bienes que vende y los costos que se incurren para producir estos bienes. Los estados

financieros se presentan en nuevos soles siendo a su vez, la moneda funcional y la moneda de

presentacin. Todas las transacciones son medidas en moneda funcional y por el contrario,

moneda extranjera es toda aquella distinta de la funcional.

Transacciones y saldos en moneda extranjera

Las operaciones en moneda extranjera se registran en nuevos soles aplicando los tipos de

cambio del da de la transaccin. Las diferencias de cambio que se generan entre el tipo de

cambio registrado al inicio de una operacin y el tipo de cambio de liquidacin de la operacin o

el tipo de cambio del cierre mensual forman parte del rubro de ingresos (gastos) financieros enel estado de resultados.

(d) Provisin para cuentas de cobranza dudosa

El saldo de esta provisin, se determina de acuerdo con la antigedad de las cuentas por

cobrar en el perodo corriente y a las polticas establecidas por la gerencia; es revisado

peridicamente y el ajuste es cargado a resultados en el ejercicio en que se determina.

(e) Activos financieros

La Compaa ha establecido cuatro categoras para la clasificacin de los activos financieros: Al

valor razonable con efecto en resultados que incluye el efectivo y el equivalente de efectivo,

cuentas por cobrar, activos financieros mantenidos hasta el vencimiento y activos disponiblespara la venta.

(f) Pasivos financieros

Se ha establecido dos categoras: Al valor razonable con cambio en resultados y cuentas por

pagar registradas al costo amortizado. Este comprende las cuentas por pagar comerciales, otras

cuentas por pagar y obligaciones financieras, las que se reconocen a su valor de transaccin

debido a que La Compaa es parte de los acuerdos contractuales del instrumento financiero. Se

utiliza el mtodo de la tasa de inters efectiva.


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(g) Existencias y estimacin por desvalorizacin

Las existencias se valan al costo o valor neto de realizacin; el menor siguiendo el mtodopromedio, excepto en el caso de las existencias por recibir que se valan a su costo especfico.

El valor neto de realizacin es el precio de venta normal menos los costos para ponerla en

condicin de venta, incluyendo los gastos de comercializacin y distribucin. La estimacin por

desvalorizacin se carga a los resultados del ao y se determina por la comparacin del valor

de realizacin con el valor en libros.

(h) Activos disponibles para la venta y estimacin para desvalorizacin

Son aquellos cuyo importe en libro se recuperar fundamentalmente a travs de una

transaccin de venta, en lugar de su uso continuado. Se registran al menor valor entre el costo

o su valor razonable rebajado en los gastos de venta que se estima incurrir. Estos activos no

son objetos de depreciacin y se espera sern enajenados en un plazo no mayor a un ao.

(i) Inmuebles, maquinaria y equipo y depreciacin acumulada

Este rubro se presenta al costo y/o a su valor razonable determinado sobre la base de

valorizaciones realizadas por tasadores independientes externos, neto de la depreciacin

acumulada. El mantenimiento y las reparaciones menores son cargados a los resultados

cuando se incurren. La depreciacin es calculada siguiendo el mtodo de lnea recta de

acuerdo con la vida til estimada de cada activo.

Al vender o retirar los inmuebles, maquinaria y equipo, La Compaa elimina el costo y la

depreciacin correspondiente. Cualquier prdida o ganancia que resultase de su disposicin se

incluye en el estado de resultados.

(j) Inversiones temporales

Corresponde principalmente a bienes inmuebles y otros que han sido adjudicados a la

Compaa como cancelacin de deudas, y son registrados a su valor de adjudicacin o

tasacin. La valorizacin de estos bienes es evaluada peridicamente y de ser necesario, se

constituye una provisin.

(k) Contingencias

Se reconoce una contingencia slo cuando la Compaa tiene alguna obligacin actual como

resultado de un evento pasado, cuya existencia quedar confirmada slo si se llegan a ocurrir.

Es probable que se requieran recursos para pagarla y su importe puede ser estimado en forma

razonable. Las contingencias se revisan cada perodo y se ajustan para reflejar la mejorestimacin que se tenga a la fecha del estado de situacin.

(l) Compensacin por tiempo de servicios

La provisin para compensacin por tiempo de servicios del personal se constituye por el

ntegro de los derechos indemnizatorios segn las disposiciones de la legislacin vigente. La

provisin se contabiliza con cargo a resultados a medida que se devenga, la obligacin se

presenta en el rubro de otras cuentas por pagar del estado de situacin, y debe ser


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cancelado, mediante depsito en las entidades financieras elegidas por los trabajadores en

los meses de mayo y noviembre.(m) Reconocimiento de ingresos por ventas, diferencias de cambio e ingresos diversos y

excepcionales.

Los ingresos por venta de bienes se reconocen, segn sea el caso, cuando:

Se trasfiere al comprador los riesgos y beneficios importantes de la propiedad de los

bienes, con independencia de la cesin o no del ttulo legal de propiedad.

La Compaa no tiene ninguna clase de implicancia gerencial, en el grado generalmente

asociado con la propiedad, ni el control efectivo sobre los bienes vendidos.

El importe de los ingresos puede cuantificarse confiablemente.

Es probable que los beneficios econmicos relacionados con la transaccin fluirn a la

Compaa.

Los costos incurridos o por incurrir respecto a la transaccin pueden cuantificarse

confiablemente.

Las diferencias de cambio correspondientes a los ajustes de las partidas monetarias

representadas en moneda extranjera que sean favorables para la Compaa, son reconocidas

como un ingreso financiero cuando se devengan.

Los ingresos diversos y excepcionales se reconocen cuando se realizan.

(n) Reconocimiento de costos, diferencia de cambio, gastos e intereses

El costo de ventas corresponde al costo de produccin de los productos que comercializa

la Compaa y se registra cuando son entregados al cliente.

Las diferencias de cambio correspondientes al ajuste de las partidas monetarias

representadas en moneda extranjera que sean desfavorables para la Compaa son

reconocidas como un gasto financiero cuando se devengan.

Los otros gastos se reconocen conforme se devengan.

Los intereses se reconocen en proporcin al tiempo transcurrido de manera que refleje el

costo efectivo del instrumento financiero.

(o) Impuesto a la renta y participacin de los trabajadores

El impuesto a la renta es determinado de acuerdo con las disposiciones tributarias y legales

aplicables en el Per.

A partir del 1 de enero de 2000, con la adopcin de la NIC 12, la Compaa reconoce el

impuesto a la renta diferido siguiendo el mtodo del pasivo sobre la base de las diferencias

temporales que surgen entre la base tributaria de los activos y pasivos y el saldo

correspondiente en los estados financieros. El activo o pasivo diferido por impuesto a la renta,


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producto de las diferencias temporales, representa el importe de impuesto a la renta a

recuperar o pagar en aos futuros.Hasta el 2009 se calculaba la participacin de los trabajadores diferida basada en la tasa legal

fijada por tipo de industria. No obstante en setiembre de 2010 el IASB en Londres ha declarado

que esta participacin siempre debi estar en los alcances de la NIC 19 Beneficios a

empleados y registrarse como parte de los gastos del personal.

(p) Utilidad bsica y diluida por accin

La utilidad bsica por accin, se determina dividiendo la utilidad o prdida neta entre el

promedio ponderado de las acciones comunes y de inversin en circulacin durante el perodo,

incluyendo las acciones por re expresin a moneda constante.

La utilidad diluida por accin, se determina dividiendo la utilidad o prdida neta entre el

promedio ponderado del nmero de acciones comunes y de inversin en circulacin y acciones

potenciales que podan haber sido emitidas en el periodo.

3. Activos y pasivos en moneda extranjera

Las operaciones en moneda extranjera se efectan a los tipos de cambio del mercado libre. Al

31 de marzo de 2013, el tipo de cambio promedio ponderado del mercado libre para las

transacciones en dlares estadounidenses es de S/. 2.589 para la compra y S/. 2.589 para la

venta (S/. 2.549 y S/. 2.551 al 31 de diciembre del 2012 respectivamente).

Los saldos en moneda extranjera (dlares americanos) son:

2013 2012Activos 8,290,737 7,723,229Pasivos:

Corto plazo (21,887,470) (23,381,466) (13,596,733) (15,658,237)

4. Efectivo y equivalente de efectivo

A continuacin la composicin de este rubro:

2013 2012

Efectivo en caja 133,658 56,270Cuentas corrientes bancarias 972,373 732,085

1,106,031 788,355


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5. Cuentas por cobrar comerciales (neto)

Comprende:2013 2012

Facturas por cobrar 36,612,750 34,556,054

Letras por cobrar 4,012,316 2,916,534

Cuentas de cobranza dudosa 9,376,768 9,376,768

50,001,834 46,849,356

Menos: Provisin para cobranza dudosa (9,376,768) (9,376,768)

Neto 40,625,066 37,472,588

El saldo neto al 31 de marzo de 2013 incluye S/. 13, 975,414 de cuentas por cobrar a

Comercializadora Llantas Unidas S.A. (S/.13, 093,355 en el 2012).

6. Otras cuentas por cobrar (neto)

2013 2012

Pagos a cuenta de impuesto a la renta 3,397,024 2,491,231

ITAN 243,252 245,445

Por cobrar al personal 309,035 309,842

Otras cuentas por cobrar 507,768 624,299

4,457,079 3,670,817

7. InventariosIncluye las siguientes partidas:

2013 2012

Mercadera 9,802,724 10,939,344

Productos terminados 3,899,682 4,217,108

Productos en proceso 9,378,392 8,889,328

Materias primas y auxiliares 14,895,465 17,817,054

Repuestos, embalajes y suministros 5,042,989 5,172,878

Mercadera en trnsito 2,247,240 4,029,868

Provisin desvalorizacin de existencias ( 97,764) ( 97,764)

45,168,728 50,967,816


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8. Gastos pagados por anticipado

Corresponde a los siguientes conceptos:2013 2012

Seguros pagados por anticipado 286,657 29,037

Entregas a rendir cuenta 38,275 6,118

Otros gastos anticipados 385,244 92,156

710,176 127,311

9. Activos no corrientes o grupos de activos para su disposicin clasificadoscomo mantenidos para la venta

Corresponde a valorizacin de:

Activo 2013 2012

Otros inmuebles 81,878 81,878

10. Propiedades, planta y equipo y depreciacin acumulada

A continuacin se presenta la composicin del rubro:ACTIVO INICIAL ADICIONES TRANSFERENCIA RETIROS REVALUACIN FINAL %

Terreno 221,885,505 221,885,505

Edificios 78,399,546 78,399,546 3

Maquinaria y equipo 67,796,385 (48,348) 67,748,037 2.78 10

Muebles y enseres 8,815,071 (35,338) 8,779,733 10 25

Unidades de transporte 221,090 221,090 20

Arrendamiento financiero 2,109,007 2,109,007

Activos en curso 4,132,436 171,599 (6,220) 4,297,816

383,359,040 171,599 (89,906) 383,440,733


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DEPRECIACIN INICIAL ADICIONES TRANSFERENCIA RETIROS FINAL NETO

Terrenos 221,885,505

Edificios 64,464,236 258,411 64,722,646 13,676,900

Maquinaria y equipo 52,556,175 405,043 (16,038) 52,945,180 14,802,857

Muebles y enseres 7,548,923 70,627 (7,251) 7,612,299 1,167,433

Unidades de transporte 198,669 7,804 206,473 14,617

Arrendamiento financiero 410,301 45,344 455,646 1,653,361

Activos en curso - - 4,297,816

125,178,304 787,229 (23,289) 125,942,244 257,498,489

11. Otros pasivos financieros

A continuacin se presenta la composicin del rubro:

2013 2012

Corto plazo Largo plazo Corto plazo Largo plazo

Sobregiros bancarios 1,312,367

Pagars bancarios 27,375,409 29,628,132

Prstamos mediano largo plazo (nota 15) 10,712,361 10,612,731 10,357,175 11,593,265

Letras en descuento 2,585,040 1,795,689

Leasing 406,202 433,062 420,050 518,279

Total corriente 42,391,379 11,045,793 42,201,046 12,111,544Los pagars bancarios estn a una TEA entre 7.09% y 10.25% con vencimientos entre marzo

y junio de 2013, y los de mediano plazo estn a una TEA entre 5.00% y 15.00% con

vencimientos entre abril 2013 y enero 2016.

Los financiamientos por leasing estn a una tasa efectiva anual entre 5.00% y 8.40% con

vencimientos entre abril de 2013 y mayo 2015.

El inmueble donde LCSA desarrolla sus actividades tiene dos garantas hipotecarias. La

primera a favor del Banco de Crdito del Per hasta por US$ 10, 000,000 y la segunda a favor

del BBVA Continental hasta por US$ 4,000,000.

12. Cuentas por pagar comerciales

A continuacin se presenta la composicin del rubro:

2013 2012

Facturas locales 3,251,062 3,496,432

Facturas del exterior 13,919,058 13,865,235

Letras locales 3,675,207 7,692,602

Letras del exterior 4,566,309 3,541,240

Total cuentas por pagar comerciales 25,411,636 28,595,509


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13. Otras cuentas por pagar

Incluye lo siguiente:2013 2012

Tributos por pagar 3,773,157 3,870,635

Remuneraciones por pagar 1,458,369 887,922

Cuentas por pagar diversas 470,993 558,819

Participacin de los trabajadores 103,274 108,322

Provisiones diversas 1,145,361 389,340

Dividendos por pagar 1,219,734 915,724

Beneficios sociales de trabajadores 1,451,802 1,113,360

Total otras cuentas por pagar 9,622,690 7,844,122

14. ProvisionesComprende:

2013 2012

Consumo de energa elctrica 226,347 230,098

Consumo de gas natural 161,598 175,120

Total provisiones 387,945 405,218

15. Deuda a largo plazo

Acreedor Desembolso Plazo Capital Saldo Vence

BCP 26/09/2008 47 meses 13,338,000 4,086,645 04/2014

BCP 07/04/2009 36 meses 3,200,000 1,025,000 04/2014

BCP 25/05/2010 36 mees 1,000,000 55,555 05/2013

BCP 24/02/2011 36 meses 2,500,000 833,333 05/2013

BCP 02/06/2011 16 meses 1,391,390 1,399,965

BCP 04/01/2013 36 meses 1,933,500 1,846,498 01/2016

Continental 07/07/2010 57 meses 3,000,000 1,463,766 06/2015





Saldo final (nota 11) 21,325,092


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16. Impuesto a la renta diferido

Comprende los impuestos diferidos provenientes de la diferencia entre tasas de depreciacin contable y

tributaria, las vacaciones devengadas y no pagadas al momento de presentar la declaracin jurada anual

de 2011 y de la revaluacin voluntaria de edificaciones, como sigue:

2013 2012

Activos por impuesto a las ganancias diferido

Existencias facturadas y no embarcadas 72,585 72,585

Vacaciones devengadas, neto 196,215 196,215

Total activo diferido 268,800 268,800

Pasivos por impuesto a las ganancias diferido

Revaluacin de edificios (1,242,570) (1,242,570)

Revaluacin de terrenos (64,647,156) (64,647,156)

Leasing (202,373) (202,373)

Diferencia en cambio existencias (66,111) (66,111)

Activos depreciados distintas a las tasas tributarias (282,697) (282,697)

Total pasivo diferido (66,440,907) (66,440,907)

Efecto neto (66,172,107) (66,172,107)

Saldo inicial 66,172,107 52,885,245

Total neto 0 (13,286,862)

17. Patrimonio

Capital emitido

Est representado por 15, 962,580 acciones comunes, suscritas y pagadas, cuyo valor nominal

es de un nuevo sol por accin. La ltima distribucin de acciones correspondientes a la

capitalizacin de la re expresin a moneda constante correspondi al ao 1999, los

incrementos por re expresin de los aos 2000 a 2004 fueron aplicados para cubrir las prdidas

acumuladas.

El nmero de acciones comunes en circulacin al 31 de marzo de 2013 fue 15, 962,580

acciones. Serie 1 con 12, 387,780 acciones y Serie 2 con 3, 574,800 acciones, ambas con

derecho a voto.

La Compaa cotiza sus acciones comunes (Serie 2) en la Bolsa de Valores de Lima. Al 31 de

diciembre de 2012 el valor de mercado de las acciones comunes de la Serie 2 inscritas en la

Bolsa de Valores de Lima fue de S/. 3.99 por accin (S/. 5.30 al 31 de diciembre de 2011).


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El 18 de mayo de 2012, se llev a cabo la Junta de Accionistas donde se acord aprobar por

unanimidad el aumento de capital social sobre los resultados acumulados de los periodos2008, 2009, 2010 y 2011, por S/. 11, 274,703. De dicho importe se capitalizar entre los

titulares de la serie S1 y S2 S/. 8, 300,192 (S/. 2, 974,512 en acciones de inversin). Este

acuerdo se encuentra en proceso de ejecucin.

Acciones de inversin

Corresponde a las acciones entregadas a los trabajadores hasta el 31 de diciembre de 1990.

Las acciones de inversin otorgan a sus titulares el derecho de la distribucin de los dividendos

de acuerdo con su participacin patrimonial pero no intervienen ni votan en la Junta de

Accionistas.

El nmero de acciones de inversin en circulacin al 31 de marzo de 2013 fue de 5,720,456, y

se encuentran inscritas en la Bolsa de Valores de Lima. El valor de mercado al 31 de diciembrede 2012 fue de S/. 2.85 por accin (S/ 2.02 al 31 de diciembre de 2011).

Otras reservas de capital

Por acuerdo de la Junta de Accionistas del 05 de mayo de 2008, se suspendi la suscripcin

del proceso de capitalizar los derechos de crdito de los principales accionistas de la Compaa

por US$ 200,000, equivalente a S/. 616,000. Al no existir la intencin de capitalizar dichos

montos, se procedi a la devolucin del importe de US$ 100,000, equivalente a S/. 308,000 a

Season Group Limited, quedando pendiente de devolver el mismo importe a Comercializadora

Llantas Unidas.

Se est incluyendo la aprobacin de capitalizar los resultados acumulados de los periodos

2008, 2009, 2010 y 2011, por el importe de S/. 11, 274,703, el cual fue aprobado en Junta deAccionistas el 18 de mayo de 2012 y se encuentra en proceso de inscripcin.

Otras reservas de patrimonio Supervit de revaluacin

Corresponde al mayor valor resultante de considerarse el costo atribuible de los activos fijos

por aplicacin primera de su adecuacin plena a las Normas de Internacionales de Informacin

Financiera y los excedentes de revaluacin efectuados por la Compaa en los aos 2012 y

2011.

Otras reservas

De acuerdo con la Ley General de Sociedades N 26887, se requiere que un mnimo del 10%

de la utilidad neta de cada ejercicio, deducido el impuesto a la renta, se transfiera a unareserva legal hasta que sta sea igual al 20% del capital social. La reserva legal puede ser

usada para absorber prdidas o puede ser capitalizada, existiendo en ambos casos la

obligacin de reponerla. La reposicin se efecta destinando utilidades de ejercicios posteriores

en la forma indicada.

Dichas reservas legales corresponden a la aplicacin de la detraccin de los resultados

acumulados de los siguientes periodos:


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Fecha de aprobacin Periodo Detraccin Acumulado

30/03/2010 2008 166,600 166,600

30/03/2010 2009 994,552 1,161,152

10/03/2011 2010 440,366 1,601,518

19/03/2012 2011 (a) 1,602,425 3,203,943

14/03/2012 2012 (b) (11,427) 3,192,516

(a) Proviene de la realizacin del excedente de revaluacin por la venta del terreno, cuya

utilidad ascendi a S/. 16,024,245.

(b) Corresponde a la regularizacin por el exceso sobre el lmite de la reserva legal.

Resultados acumulados

Corresponde:

Resultados acumulados al 31 de diciembre 2012 1,004,625

Distribucin de dividendos 2012 (304,816)

Retorno de Reserva Legal por exceso sobre el lmite 11,427

Utilidad (Prdida) del ejercicio al 31 marzo 2013 960,759

Total resultados acumulados 1,671,995

18. Utilidad por accin

El resultado por accin bsica y diluida ha sido determinado como sigue:

Utilidad bsica y diluida por accin 2013 2012

Resultado neto atribuible a los accionistas 960,759 1,510,151

Promedio ponderado del nmero de acciones emitidas en circulacin:

Acciones comunes 15,962,580 15,962,580

Acciones en inversin 5,720,456 5,720,456

21,683,036 21,683,036

Utilidad bsica y diluida por accin 0.044309 0.069647


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19. Adquisiciones para el proceso productivo

El porcentaje de los costos y gastos operativos adquiridos en moneda nacional o extranjera enel mercado interno o en el mercado nacional, es como sigue:

2013 2012

Adquisiciones en nuevos soles 23.87% 18.25%

Adquisiciones mercado local en dlares 24.03% 33.69%

Adquisiciones mercado externo dlares 52.10% 48.06%

100.00% 100.00%

20. Ventas

La Compaa efecta sus ventas en moneda local, con excepcin de las ventas de exportacin

que son facturadas en dlares de los Estados Unidos. Las ventas se resumen como sigue:

2013 2012

S/. % S/. %

Venta locales 23,826,438 69.48 % 98,282,856 68.26 %

Ventas al exterior 10,463,328 30.52 % 45,714,879 31.74 %

Total ventas netas 34,289,766 100.00 % 143,997,735 100.00 %

En el 2013, las transacciones efectuadas con Comercializadora Llantas Unidas S.A. por la

venta de productos terminados ascienden a S/. 3, 576,522 (S/. 27, 844,132 en el 2012).


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21. Costo de ventas

A continuacin se resume la determinacin de esta cuenta:

2013 2012

Saldo inicial:

Productos terminados 4,217,108 8,627,811

Productos en proceso 8,889,328 5,303,360

Consumo de materias primas y auxiliares 18,029,461 79,361,273

Mano de obra 3,625,007 13,780,407

Depreciacin 601,932 2,221,752

Compensacin por tiempo de servicios 249,071 965,879

Gastos de fabricacin 1,803,398 6,968,414

Costo de mercadera vendida 2,353,340 11,917,023

Saldo final:

Productos terminados (3,899,682) (4,217,108)

Productos en proceso (9,378,392) (8,889,328)

26,490,571 116,039,483

22. Gastos de ventasIncluye lo siguiente:

2013 2012Sueldos y otras remuneraciones 1,222,857 5,666,194

Servicios de terceros 45,957 526,927Publicidad 134,460 900,811

Depreciacin 109,559 431,603

Provisin para beneficios sociales 83,932 401,732

Seguros 48,165 113,608

Fletes 240,423 1,137,635

Gastos de exportacin 202,612 813,410

Gastos de viaje 87,114 385,064

Mantenimiento 53,673 208,261

Gastos de oficina 9,281 42,822

Telecomunicaciones 39,661 134,189

Energa elctrica 12,363 45,018

Diversos 84,606 672,9122,374,663 11,480,186


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23. Gastos de administracin

Incluye lo siguiente:2013 2012

Sueldos y otras remuneraciones 1,441,131 6,271,768

Honorarios 58,473 421,124

Depreciacin 75,738 299,111

Provisin para beneficios sociales 96,030 426,861

Procesamiento de datos 15,797 84,756

Gastos de viaje 19,281 84,936

Gastos bancarios 159,154 718,962

Energa elctrica 18,569 67,616

Mantenimiento 36,859 227,593

Seguros 43,262 113,017

Servicios de terceros 51,620 346,865Telecomunicaciones 25,230 136,917

Gastos de oficina 41,938 236,004

Diversos 78,947 500,073

2,162,029 9,935,603

24. Otros (gastos) ingresos, neto

A continuacin se presenta la composicin del rubro

2013 2012

Ingresos Gastos Neto Ingresos Gastos Neto

Ingresos y costos por enajenacin de activos 3,974 3,974

Otros ingresos y gastos 137,105 266,983 (129,878) 459,703 1,094,053 (634,349)

137,105 266,983 (129,878) 463,677 1,094,053 (630,375)

25. Situacin tributaria

La Compaa est sujeta al rgimen tributario peruano comn vigente. La tasa del impuesto ala renta aplicable es de 30 por ciento y una tasa adicional de 4.1 por ciento sobre los montos de

utilidades distribuidas, esta sobre tasa no es aplicable cuando la distribucin es a personas

jurdicas domiciliadas.

Las autoridades tributarias tienen la facultad de revisar y, de ser aplicable, corregir el impuesto

a la renta calculado por la Compaa por un perodo de cuatro aos posteriores a la

presentacin de la declaracin de impuestos. A la fecha, estn pendientes de revisin las

declaraciones juradas del impuesto a la renta y del impuesto general a las ventas presentadas


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por los aos 2009, 2010, 2011 y 2012. En caso de recibirse acotaciones fiscales, los mayores

impuestos e intereses que pudieran surgir seran aplicados contra los resultados de los aos enque se produzcan las liquidaciones definitivas. En opinin de la Gerencia de la Compaa,

cualquier eventual liquidacin adicional de impuestos no sera significativa para los estados

financieros al 31 de marzo de 2013.

Para la determinacin del impuesto a la renta, impuestos general a las ventas e impuesto

selectivo al consumo, de ser el caso, los precios de transferencia por las transacciones con

empresas vinculadas y con empresas residentes en pases o territorios de baja o nula

imposicin, deben contar con la documentacin, informacin y estudio de precios de

transferencia que sustente el valor de mercado utilizado y los criterios considerados para su

determinacin, asimismo, deber cumplirse con presentar la declaracin jurada de precios de

transferencia. La Gerencia de la Compaa considera que como consecuencia de la aplicacin

de estas normas, no surgirn contingencias de importancia, si la hubiere, se reconocern comogastos del perodo en que se produzcan.

A partir de 2004, se aprobaron normas para la lucha contra la evasin e informalidad,

obligndose al uso de determinados medios de pago as como la creacin del Impuesto a las

transacciones financieras (ITF) cuya tasa a la fecha es de 0.005% (vigente desde el 01 de abril

2011) y se aplica sobre cada depsito o retiro realizado desde una cuenta bancaria, salvo que

la misma se encuentre exonerada, siendo considerado como deducible para efectos del

impuesto a la renta.

A partir de enero de 2005, se cre el Impuesto Temporal a los Activos Netos ITAN como un

impuesto patrimonial a ser pagado por los perceptores de rentas de tercera categora del

impuesto a la renta, la vigencia temporal de este impuesto fue prorrogada sucesivamentedndole carcter permanente, la base del impuesto es el valor de los activos netos

consignados en el balance general al 31 de diciembre del ao anterior una vez deducidas las

partidas permitidas por la ley del impuesto a la renta, la tasa aplicable es de 0.5% del monto

resultante que sea mayor de S/. 1, 000,000. Esta tasa fue reducida a 0.4% a partir del ao

2009. El impuesto puede ser pagado al contado o en 9 cuotas a partir de abril de cada ao y el

monto pagado puede ser usado como crdito contra los pagos a cuenta del impuesto a la renta

del ejercicio al que corresponda el pago.

26. Valor razonable de los instrumentos financieros

En el curso normal del negocio, la Compaa utiliza varios tipos de instrumentos financieros.

Estos instrumentos financieros incluyen activos y pasivos registrados y partidas que involucran

riesgos que no estn presentados en el Estado de Situacin Financiera. El valor razonable de

estos instrumentos financieros se aproxima a su valor registrado.

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