Modelo Transición.xlsx

7/24/2019 Modelo Transicin.xlsx

1/69

ANTESEJEMPLO, C.A.

BALANCE GENERALAL 31-12-201X

(Expresado en UM local a Valores Hs!"rcos#

A C T I V O

ACTIVO CIRCULANTE:

CAJA Y BANCOS Bs.CUENTAS POR COBRAR COMERCIALESCUENTAS POR COBRAR EMPL.CUENTAS POR COBRAR SOCIOSIVA EN COMPRASIVA RETENIDOISLR RETENIDO

ESTIMADA DE ISLRINVENTARIO DE MERCANCA TOTAL ACTIVO CIRCULANTE

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS:

MOBILIARIODEPRECIACIN ACUM. TOTAL ACTIVO FIJO

OTROS ACTIVOS:

GASTOS PREOPERATIVOSIMPUESTO DIFERIDO

TOTAL OTROS ACTIVOS

TOTAL ACTIVOS Bs.

P A S I V O Y P A T R I M O N I O

PASIVO CIRCULANTE:

PRSTAMO BANCARIOCUENTAS POR PAGAR COMERCIALESGASTOS ACUMULADOS POR PAGAR

NOMINA POR PAGARSSO POR PAGAR

FAOV POR PAGARINCES POR PAGARIVA EN VENTASCUENTAS POR PAGAR SOCIOSPRESTACIONES SOCIALES POR PAGARI.S.L.R. POR PAGAR TOTAL PASIVO CIRCULANTE


2/69


3/69

1,129.52.2.!.5.5.

1.

2.5.

1,9"#.5

$,.%$.&',2.

9.

9.

9,254.50

2!$.1.2."2.$.

$.5.

2.'.

12.1'$.5

1,2"1.5


4/69

1,2"1.5

",.".

1,!9!.

',99!.

9,254.50


5/69


6/69

TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIALRESERVA LEGALUTILIDADES NO DISTRIBUIDAS

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO Bs.


7/69

(E$)A#

1,129.52.5.

5.$5.

1,9"#.5

$,.%$.&',2.

15.

15.

9,179.50

2!$.1.2'.29!."2.

12.

1'$.51,2"1.5


8/69

1,2"1.5

",.".

1,!1$.

',91$.

9,179.50


9/69

ANTESEJEMPLO, C.A.

ESTADO DE RESULTADOS1)1)21* AL !1)12)21*

%E+-s/0 UM / V/3-s 4s67-8s&

VENTAS Bs. ',.DESC. EN VENTAS %5.&TOTAL VENTAS ,950.00

COSTO DE VENTAS

INVENTARIO INICIAL 2.COMPRAS !,.

INVENTARIO FINAL 5.TOTAL COSTO DE VENTAS 2,700.00

UTILIDAD BRUTA 4,250.00

!ASTOS OPERACIONALES

GASTOS DE ADMINISTRACION 2,.GASTO DE PATENTE 2.GASTO DE DEPRECIACION Y AMORT. $.TOTAL !ASTOS OPERACIONALES ",000.00

OTROS IN!RESOS

INGRESOS VARIOS .INGRESOS VARIOS 0.00

UTILIDAD NETA 1,250.00

APARTADO ISLR 1+,.0

U%L&A& L/U&A 10+1.0

U%L&A& ACUMULA&A AN%ER'R 321.0

U%L&A& ACUMULA&A AL 3112201X 13300


10/69

DESPUESEJEMPLO, C.A.

ESTADO DE RESULTADOS INTEGR1)1)21* AL !1)12)21*

%E+-s/0 UM / V/3-s 4s67-8s&

VENTAS Bs.DESC. EN VENTASTOTAL VENTAS

COSTO DE VENTAS

INVENTARIO INICIALCOMPRAS

INVENTARIO FINALTOTAL COSTO DE VENTAS

UTILIDAD BRUTA

!ASTOS OPERACIONALES

GASTOS DE ADMINISTRACIONGASTO DE PATENTEGASTO DE DEPRECIACION Y AMORT.TOTAL !ASTOS OPERACIONALES

OTROS IN!RESOS

INGRESOS VARIOSINGRESOS VARIOS

UTILIDAD NETA

APARTADO ISLR

U%L&A& L/U&A

U%L&A& ACUMULA&A AN%ER'R

U%L&A& ACUMULA&A AL 3112201X


11/69

LES

',.%5.&

,950.00

2.!,.

5.2,700.00

4,250.00

2,9.2.$.

",090.00

.0.00

1,10.00

13.0

.0

321.0

131,00


12/69

EJEMPLO, C.A.

4OJA DE TRABAJO PARA EL ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA PARA

C6/sS/30s L:-s 21* E--- ) A;s6 21* S/30s N- ? E@>/36s 0 E=86> 1,129.5 1,129.5C6/s - C:-/- C6/- 0 M-8/8/s 5. 5.

T-:6s P//0s - A68/0 .C6/s - C:-/- E


13/69

C/6/3 s8/3 ",. ",.Rs->/ 3/3 ". ".U630/0s %P-00/s& Ds6-:0/s 1,!9!. 1,!9!.

T6/3s 9,25#.5 9,25#.5 . . 9,25#.5 9,25#.5. . .

D#$%&%'(#)s T%*+&)-%s:

Es6 /s6 -> 0 3s I


14/69

# D: 4/:-

O6-/s C6/s - C:-/- C--6s 5.C6/s - C:-/- E


15/69

$ D: 4/:-

N


16/69

E TRANSICIN

s6 21* R83/s=8/87 21* S/30s NIIF)PYME 21*4/:- D: 4/:- D: 4/:-

1,129.52.

5. 5.5.

$5. $5.2. .!. .5. .

5. .1. .2. .

',2.9. .

15.

2!$.1.

2'. 2'.29!. 29!."2. "2.

12. 12.

2. ."2. .$. .

$. .5. .

2. .'. .

12. .1'$.5


17/69

",.".

15. . 1,!1$.15. $$. $$. 9,1'9.5 9,1'9.5

. . .

/s.


18/69


19/69


20/69

ANEXO 1Hoja de trabajo del Estado de Situacin Financiera para la fecha de Transicin

EJEMPLO, C.A. Saldos en libros Incumplimie

Estado de Situacin Financiera al !"!"#!# al 01-01-201X AjusteAC$I%O

AC$I%O CO&&IE'$E

Efectivo y Equivalentes de Efectivo 1,129.50

Cuentas o! Co"!a! Co#e!ciales 200.00

$t!as Cuentas o! Co"!a! Co!!ientes

%nventa!io de &e!cancias 500.00

'!i"utos (a)ados o! Anticiado

Cuentas o! Co"!a! E#leados 20.00

Cuentas o! Co"!a! *ocios +0.00

%A en Co#!as 50.00

%A Retenido 5.00

%*R Retenido 10.00Esti#ada de %*R 20.00

$otal Acti(o Corriente !,)*+. .

AC$I%O 'O CO&&IE'$E

(!oiedades, (lanta y Equios, /etos ,200.00

astos de (!eoe!ativos 90.00

Activo o! %#uesto 3ife!ido

$otal Acti(o 'o Corriente -,#). .

$O$AL AC$I%OS ),#+. .

PASI%O PA$&IMO'IO

PASI%O

PASI%O CO&&IE'$E$"li)aciones 4anca!ias Co!!ientes 2+.00

Cuentas o! (a)a! Co#e!ciales 100.00

$t!as Cuentas o! (a)a! Co!!ientes

Retenciones y '!i"utos o! (a)a!

4eneficios a"o!ales Co!!ientes


21/69

$t!os (asivos 6inancie!os Co!!ientes y (!ovisiones

astos Acu#ulados o! (a)a! 200.00

/o#ina o! (a)a! 72.00

**$ o! (a)a! 0.00

6A$ o! (a)a! .00

%/CE* o! (a)a! 5.00

%A en entas 200.00Cuentas o! (a)a! *ocios 0.00

(!estaciones *ociales o! (a)a! 120.00

%*R o! (a)a! 1.50

$otal Pasi(o Corriente !,#*!.

PASI%O 'O CO&&IE'$E

$"li)aciones "anca!ias no co!!ientes

$t!os asivos no co!!ientes

$otal Pasi(o 'o Corriente .

$O$AL PASI%OS !,#*!.

PA$&IMO'IOCaital social Equivalente al Caital *ocial de 4s. 7.000,00 7,000.00

Rese!va le)al 700.00

8tilidades no 3ist!i"uidas 1,+9+.00

$O$AL PA$&IMO'IO -,))/.

$O$AL PASI%O PA$&IMO'IO ),#+.


22/69

Saldos PCGA $ransicin a 'IIF PME Saldos 'IIF PME

al 01-01-201X Ajuste Reclasificacin al 01-01-201X

1,129.50 1,129.50

200.00 200.00

0.00 50.00 50.00

500.00 500.00

0.00 5.00 5.00

20.00 20.00 0.00

+0.00 +0.00 0.00

50.00 50.00 0.00

5.00 5.00 0.0010.00 10.00 0.00

20.00 20.00 0.00

!,)*+. . . !,)*+.

,200.00 ,200.00

90.00 90.00 0.00

0.00 15.00 15.00

-,#). 0-.1 . -,#!.

),#+. 0-.1 . ),!-).

2+.00 2+.00

100.00 100.00

0.00 20.00 20.00

0.00 29+.00 29+.00

0.00 72.00 72.00


23/69

0.00 120.00 120.00

200.00 200.00 0.00

72.00 72.00 0.00

0.00 0.00 0.00

.00 .00 0.00

5.00 5.00 0.00

200.00 200.00 0.000.00 0.00 0.00

120.00 120.00 0.00

1.50 0.00 1.50

!,#*!. . . !,#*!.

. . . .

!,#*!. . . !,#*!.

7,000.00 7,000.00

700.00 700.00

1,+9+.00 5.00 1,+1.00

-,))/. 0-.1 . -,)!2.

),#+. 0-.1 . ),!-).


24/69

ANTES2011

Asientos

Debe Haber

1.5

3.2 G Y P 178.50 6.3

2.4 ISLR por Paar 178.50 2.4

178.50 178.50

2011

Asientos

Debe Haber

1.8 Gastos Preoperati!os "0.00 6.1

1.1 #an$o "0.00 1.1

"0.00 "0.00

2012

Asientos

Debe Haber

1.5

3.2 G Y P 183.75 6.3

2.4 ISLR por Paar 183.75 2.4

183.75 183.75 1.5

201

Asientos

Debe Haber

6.3 A$ti!o I%p&esto Di'eri(o 28.502.4 Gasto (e Is)r 345.75

2.4 ISLR por Paar 351.75

2.4 A$ti!o I%p&esto Di'eri(o 22.50

!"#2$ !"#2$


25/69

%ES&'ES2011

Asientos

Debe Haber

A$ti!o I%p&esto Di'eri(o 15.00

Gasto (e Is)r 163.50 1.5

ISLR por Paar 178.50 3.1

178.50 178.50

2011

Asientos

Debe Haber

Gastos Preoperati!os "0.00 3.1

#an$o "0.00 1.8

"0.00 "0.00

2012

Asientos

Debe Haber

A$ti!o I%p&esto Di'eri(o 22.50 1.5

Gasto (e Is)r 176.25 4.8

ISLR por Paar 183.75 6.1

A$ti!o I%p&esto Di'eri(o 15.00 1.51()#!$ 1()#!$ 1.8

6.7

201

Asientos


26/69

AS*ENTO %E A+'STE2011

Asientos

Debe Haber


*ti)i(a(es no Distrib&i(as 15.00

15.00 15.00

2011

Asientos

Debe Haber

*ti)i(a(es no Distrib&i(as "0.00

Gastos Preoperati!os "0.00

"0.00 "0.00

2012

Asientos

Debe Haber


#ene+$io por I%p&esto Di'eri(o 22.50

Gasto I%p&esto Di'eri(o 15.00

A$ti!o I%p&esto Di'eri(o 15.00Gastos Preoperati!os 30.00

Gasto (e A%orti,a$ion 30.00

0#00 0#00

201

Asientos

Debe Haber


27/69

VALOR UNIDAD TRIBUTARIA VI!ENTE V.U.T./: Bs 7

ORMA DPJ

REGISTRO DE INFORMACION FISCAL RIFN RIF. J

$ E$%A E$ UNA &ECLARAC'N $U$%%U%VA ' C'M*LEMEN%ARA N&/UE EL N4 5 LA )ECHA &E LA &ECLARAC'N AN%ER'R H -

A. - DATOS DEL CONTRIBUYENTE

RA6'N $'CAL (N&/UE $GLA$ $ LA$ %ENE#

EJEMPLO, C.A.

C. - AUTOLIQUIDAC

CONCEPTOS

1 Fuente Te!t"!#$% Enr78ec9en!o Ne!o o *:rdda )scal (Ver $ecc"n E Caslla N; < = N; 2#

2 Fuente Te!t"!#$% *:rdda A>os An!erores

3 Fuente Te!t"!#$% Enr78ec9en!o Gra?a@le o *:rda )scal (1 - 2#(el res8l!ado de la %ara N; 3 !raslade a la caslla 10 !e9s


28/69

ANTICIPOS APLICABLES AL IMPUESTO DEL EJERCICIO

2< 9p8es!os Re!endos en el eercco

2. An!cpo por Enaenac"n de n98e@les

2 An!cpos de 9p8es!os (&eclarac"n Es!9ada# *lanlla Nro

2+ 9p8es!o *aDado en &eclarac"n $8s!!8da

2, %o!al An!cpos (2< 2. 2 2+#

2 %o!al 9p8es!o ($ 22 es 9a=or o D8al a 2,# (22 - 2,#

30 Cr:d!o del eercco ($ 22 es 9enor 78e 2,# (2, - 22#

CREDITO DE IMPUESTO ACTIVOS EMPRESARIALES

31 Cr:d!o de 9p8es!o a los Ac!?os E9presarales Ac898lados

32 Cr:d!o de 9p8es!o a los Ac!?os E9presarales Aplca@le en el eercco (9on!o D8al o 9enor a 2#

33 %o!al 9p8es!o desp8:s de aplcar Cr:d!os de Ac!?os E9presarales (s 2 es 9a=or o D8al 78e 32# (2 - 32#

3< Cr:d!os de 9p8es!o a los Ac!?os E9presarales %raslada@les para el eercco $D8en!e ($ 31 es 9a=or a 32# (31 - 32#

COMPENSACIONES

3. %o!al 9p8es!o *aDado en Exceso en eeccos An!erores No Co9pensandos No Ren!eDrados No Ceddos

3 9p8es!o *aDado en Exceso a Co9pensar (9on!o D8al o 9enor 33#

3+ %o!al 9p8es!o a paDar desp8:s de las Co9pensacones ($ 33 es 9a=or o D8al a 78e 3# (33-3#

3+ 9p8es!o *aDado en Exceso no Co9pensado no ren!eDrado 9Js el Denerado en el eercco ( 3. -3 30#

PLANIL

FOR

*ARA AB'NAR A

&EL %E$'R'

RA6'N $'CAL (N&/UE $GLA$ $ LA$ %ENE#K

EJEMPLO, C.A.

PLAN UNIC

CODIGO N DESCRIPCION DEL

30103010+ M*UE$%' $'BRE LA REN%A *ER$'NA$ UR&CA$

301030101 M*UE$%' A EM*RE$A$ &E H&R'CARBUR'$

30103010< M*UE$%' A EM*RE$A$ MNERA$

PERIODO DE PAGO

&E$&E HA$%A E)EC%V' B'N

/ 2 B'. 01.B'

CU&A& ' LUGARK*'RLAMAR

)RM


29/69

NUMERO DE IDENTIFICACION TRIBIUTARIA NITNIT

N4 )ECHA

EERCC' GRAVABLE&E$&E HA$%A

& M A & M A

01 01 11 31 12 11

ION DEL IMPUESTO

GRAVABLE CON TARIFA N 2 GRAVABLE CON TARIFA N /

13+ ,3. 3 1


30/69

221 1000 230 0

231 2000

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