GAFILa Evasión Fiscal en la Ecuación del Lavado de Dinero

Casos y Tendencias

Heiromy Castro M.Superintendencia de Bancos

Rep. Dominicana

INTRODUCCIÓN

INTRODUCCIÓN

• Crisis Financiera y Económica 2008 (+Crisis Alimentaria)• Asistencias a Sectores Afectados (Bancos, Aseguradoras

, Reaseguradoras, Subsidios a Productores, Consumidores y Deudores, Etc.)

• Aumento insostenible de Déficits Fiscales, lo que limita los Gastos Sociales y Gastos en Seguridad

• Amenazas a la Seguridad: Las de siempre y Nuevas• NUEVO ORDEN

G-2040 Recomendaciones

40 Recomendaciones, Febrero 2012

a) Políticas y Coordinación

ALA/CFT

b) Lavado de Activos y Decomiso

d) Medidas Preventivas

e) Transparencia y Beneficiario Real

de Personas Jurídicas y Otras

Estructuras

C) Financiamiento del Terrorismo y de la Proliferación de

Armas

g) Cooperación Internacional

f) Facultades y Responsabilidades de Autoridades Competentes y Otras Medidas

40 Recomendaciones

3) Tipificación del Delito de Lavado de Activos

24) Transparencia y Beneficiario Final/Real de las Personas Jurídicas

25) Transparencia y Beneficiario Final/Real de Otras Estructuras Jurídicas

37) Asistencia Legal Mutua

g) Cooperación Internacional

e) Transparencia y Beneficiario

Real de Personas

Jurídicas y Otras Estructuras

b) Lavado de Activos y Decomiso

Los Paraísos Fiscales siguen siendo un dolor de cabeza para las Autoridades Judiciales, Fiscales o Investigativas del mundo. Esto a pesar de los esfuerzos logrados en que éstos compartan información cuando se trate de Crímenes de Lesa Humanidad, Tráfico de Personas o de Órganos, Narcotráfico, Terrorismo y que ya no emitan Cuentas Anónimas, pero aún queda mucho por hacer con lo referente a la Corrupción Administrativa y la Evasión Fiscal. (No Elusión)

Paraísos Fiscales

130.000 personas entre Políticos y Empresarios de todo el mundo utilizan paraísos fiscales para hacer sus negocios y esconder su dinero.

No es pecado utilizar los Paraísos Fiscales, lo nocivo, inadecuado e ilegal es utilizarlos para evadir impuestos o para lavar activos

ilícitos.

Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación (ICIJ)

El documento concluye que esa práctica de evasión y lavado hace que la desigualdad entre ricos y pobres sea mucho mayor de la estimada. Además, reflexiona que “mientras las grandes fortunas evaden más el resto de ciudadanos paga cada vez más impuestos por la crisis”.

Paraísos Fiscales Depósitos extranjeros en Paraísos Fiscales crecieron más del 2% en 2011. Aunque es difícil establecer con certeza la cantidad de dinero que circula en esas jurisdicciones.

Banco Internacional de Pagos (BIS)

Tax Justice Network (TJN) en 2012

Estima entre 21 y 32 billones de dólares los flujos de dinero en Paraísos Fiscales en 2010. Ese monto equivale aproximadamente a un cuarto de la riqueza mundial.

CONCLUSIÓN

La Crisis y el Nuevo Orden generado por la misma hizo que:Evasión Fiscal = Crimen Precedente del Lavado

Es dinero ocultado al Estado, que luego será utilizado para lo que desee su “dueño”. Colocará, Estratificará y lo Integrará (Acusaciones Judiciales Rep. Dominicana)

Es un dinero que los Gobiernos no podrán utilizar para utilizarlo en el bien común.

Es un dinero de todos y cada uno de los individuos que conforman la sociedad. El cual debe ser administrado de forma racional y transparente por los que ejercen el Gobierno

La distracción de un bien ajeno se conoce como ROBO y el ROBO es un Crimen Grave

El dinero ilícito es siempre generado por un Crimen. Lo que daña el dinero producto de la Evasión es la privación del mismo a la Sociedad

MUCHAS GRACIAS!!!!

Anexos

GAFI: La Evasión fiscal en la Ecuación del

Lavado de DineroCasos y Tendencias

Alba Avila QuintanaAML Manager

Deloitte Financial Advisory Services LLP

AntecedentesCrisis Financiera de 2008 Programas de Asistencia a Sectores Sociales y

Económicos: Instituciones Financieras, Deudores

Incremento del Déficit FiscalMenores recursos para programas sociales y

de seguridad

40 Recomendaciones de GAFI

Recomendación 3: Penalizacion del lavado de Dinero conforme las Convenciones de Viena y Palermo, aplicado a todos los delitos graves

Recomendación 4: Decomiso y medidas provisionales para congelar, incautar y decomisar bienes derivados de o vinculados al lavado de dinero

40 Recomendaciones de GAFI

Recomendacion 24: Transparencia y beneficiario final de personas jurídicas, incluida la informacion sobre quien ejerza el control de la entidad jurídica

Recomendacion 25: Transparencia y beneficiario final de otras estructuras juridicas

40 Recomendaciones de GAFI

Recomendación 37: Asistencia legal mutuaPaíses deben tener tratados, acuerdos y otros mecanismos para mejorar la cooperación

GAFI – Nueva Metodología en las Evaluaciones Mutuas

Desde Febrero de 2013, evalúa:

Cumplimiento con las Recomendaciones de 2012

Efectividad del sistema ALD/CFT

Nuevas Tendencias – Nuevas Leyes Fiscales

FATCA Acuerdo Intergubernamental Modelo 1 (IGA 1) : FFIs reportan titulares de cuentas de EEUU a autoridades fiscales locales, quienes a su vez reportan la información a las autoridades fiscales de EE.UU.

Acuerdo Intergubernametnal Modelo 2:FFIs reportan titulares de cuentas de EEUU a las autoridades fiscales de EEUU directamente

Acuerdos con Reino Unido, Japón, Suiza

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