GAFILa Evasión Fiscal en la Ecuación del Lavado de Dinero
Casos y Tendencias
Heiromy Castro M.Superintendencia de Bancos
Rep. Dominicana
INTRODUCCIÓN
INTRODUCCIÓN
• Crisis Financiera y Económica 2008 (+Crisis Alimentaria)• Asistencias a Sectores Afectados (Bancos, Aseguradoras
, Reaseguradoras, Subsidios a Productores, Consumidores y Deudores, Etc.)
• Aumento insostenible de Déficits Fiscales, lo que limita los Gastos Sociales y Gastos en Seguridad
• Amenazas a la Seguridad: Las de siempre y Nuevas• NUEVO ORDEN
G-2040 Recomendaciones
40 Recomendaciones, Febrero 2012
a) Políticas y Coordinación
ALA/CFT
b) Lavado de Activos y Decomiso
d) Medidas Preventivas
e) Transparencia y Beneficiario Real
de Personas Jurídicas y Otras
Estructuras
C) Financiamiento del Terrorismo y de la Proliferación de
Armas
g) Cooperación Internacional
f) Facultades y Responsabilidades de Autoridades Competentes y Otras Medidas
40 Recomendaciones
3) Tipificación del Delito de Lavado de Activos
24) Transparencia y Beneficiario Final/Real de las Personas Jurídicas
25) Transparencia y Beneficiario Final/Real de Otras Estructuras Jurídicas
37) Asistencia Legal Mutua
g) Cooperación Internacional
e) Transparencia y Beneficiario
Real de Personas
Jurídicas y Otras Estructuras
b) Lavado de Activos y Decomiso
Los Paraísos Fiscales siguen siendo un dolor de cabeza para las Autoridades Judiciales, Fiscales o Investigativas del mundo. Esto a pesar de los esfuerzos logrados en que éstos compartan información cuando se trate de Crímenes de Lesa Humanidad, Tráfico de Personas o de Órganos, Narcotráfico, Terrorismo y que ya no emitan Cuentas Anónimas, pero aún queda mucho por hacer con lo referente a la Corrupción Administrativa y la Evasión Fiscal. (No Elusión)
Paraísos Fiscales
130.000 personas entre Políticos y Empresarios de todo el mundo utilizan paraísos fiscales para hacer sus negocios y esconder su dinero.
No es pecado utilizar los Paraísos Fiscales, lo nocivo, inadecuado e ilegal es utilizarlos para evadir impuestos o para lavar activos
ilícitos.
Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación (ICIJ)
El documento concluye que esa práctica de evasión y lavado hace que la desigualdad entre ricos y pobres sea mucho mayor de la estimada. Además, reflexiona que “mientras las grandes fortunas evaden más el resto de ciudadanos paga cada vez más impuestos por la crisis”.
Paraísos Fiscales Depósitos extranjeros en Paraísos Fiscales crecieron más del 2% en 2011. Aunque es difícil establecer con certeza la cantidad de dinero que circula en esas jurisdicciones.
Banco Internacional de Pagos (BIS)
Tax Justice Network (TJN) en 2012
Estima entre 21 y 32 billones de dólares los flujos de dinero en Paraísos Fiscales en 2010. Ese monto equivale aproximadamente a un cuarto de la riqueza mundial.
CONCLUSIÓN
La Crisis y el Nuevo Orden generado por la misma hizo que:Evasión Fiscal = Crimen Precedente del Lavado
Es dinero ocultado al Estado, que luego será utilizado para lo que desee su “dueño”. Colocará, Estratificará y lo Integrará (Acusaciones Judiciales Rep. Dominicana)
Es un dinero que los Gobiernos no podrán utilizar para utilizarlo en el bien común.
Es un dinero de todos y cada uno de los individuos que conforman la sociedad. El cual debe ser administrado de forma racional y transparente por los que ejercen el Gobierno
La distracción de un bien ajeno se conoce como ROBO y el ROBO es un Crimen Grave
El dinero ilícito es siempre generado por un Crimen. Lo que daña el dinero producto de la Evasión es la privación del mismo a la Sociedad
MUCHAS GRACIAS!!!!
Anexos
GAFI: La Evasión fiscal en la Ecuación del
Lavado de DineroCasos y Tendencias
Alba Avila QuintanaAML Manager
Deloitte Financial Advisory Services LLP
AntecedentesCrisis Financiera de 2008 Programas de Asistencia a Sectores Sociales y
Económicos: Instituciones Financieras, Deudores
Incremento del Déficit FiscalMenores recursos para programas sociales y
de seguridad
40 Recomendaciones de GAFI
Recomendación 3: Penalizacion del lavado de Dinero conforme las Convenciones de Viena y Palermo, aplicado a todos los delitos graves
Recomendación 4: Decomiso y medidas provisionales para congelar, incautar y decomisar bienes derivados de o vinculados al lavado de dinero
40 Recomendaciones de GAFI
Recomendacion 24: Transparencia y beneficiario final de personas jurídicas, incluida la informacion sobre quien ejerza el control de la entidad jurídica
Recomendacion 25: Transparencia y beneficiario final de otras estructuras juridicas
40 Recomendaciones de GAFI
Recomendación 37: Asistencia legal mutuaPaíses deben tener tratados, acuerdos y otros mecanismos para mejorar la cooperación
GAFI – Nueva Metodología en las Evaluaciones Mutuas
Desde Febrero de 2013, evalúa:
Cumplimiento con las Recomendaciones de 2012
Efectividad del sistema ALD/CFT
Nuevas Tendencias – Nuevas Leyes Fiscales
FATCA Acuerdo Intergubernamental Modelo 1 (IGA 1) : FFIs reportan titulares de cuentas de EEUU a autoridades fiscales locales, quienes a su vez reportan la información a las autoridades fiscales de EE.UU.
Acuerdo Intergubernametnal Modelo 2:FFIs reportan titulares de cuentas de EEUU a las autoridades fiscales de EEUU directamente
Acuerdos con Reino Unido, Japón, Suiza
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