manual multas por daño ambiental

Metodología para el cálculo de multas derivadas de las infracciones a la normativa

ambiental.

Ministerio de Ambiente, Vivienda y Desarrollo TerritorialDirección de Licencias, Permisos y Trámites Ambientales

República de Colombia



Marco conceptualMarco conceptual

Esquema de Comando y ControlEstablecimiento de estándares tecnológicos o de desempeño

Inspecciones o amenaza de seguimiento directo reducen los niveles de

contaminación

Cumplimiento de condiciones establecidas por medio de sanciones

Reducir los incentivos a no cumplir con las normas por medio de sanciones que

actúen como disuasivo del comportamiento

Propuesta MetodológicaAnálisis de la teoría económica respecto a la imposición de multas

Monto optimo de la multa.

Revisión de variables que determinan la multa



Planteamiento teóricoTeoría de la utilidad esperada

“Un Agente viola una norma si su utilidad esperada por hacerlo es

mayor que su utilidad esperada por respetarla”

“La racionalidad detrás de los comportamientos ilícitos sigue una lógica

económica”

multa óptima: es la que hace alas empresas indiferentes entre cumplir y no

complir

multa óptima f (afectación & probabilidad de detección)

graduación de la multa

certeza sobre la implementación del sanción




Principios

Ajustado a la política ambientalObjetividad en la aplicación de criterios técnicos y

jurídicosPrincipio de Proporcionalidad – gravedad de la

infracción Principio de razonabilidad – diferenciación entre

desiguales.Capacidad disuasiva Eliminar el beneficio ilícito




Finalidades de la sanciFinalidades de la sancióón vn víía multa a multa

Disuadir el comportamiento

Nivelar la estructura de costos de los sectores

Internalizar parcialmente las externalidades negativas

Disminuir el riesgo de contaminación

Generar recursos económicos con destinación específica

Dar poder vinculante a la normativa



Elementos de la MultaElementos de la Multa

Función multa f (afectación

& probabilidad de detección & utilidad )graduación de la multacerteza sobre la implementación del sanción

AfpBMulta +=

otras variables:• Días de la afectación• Circunstancias Atenuantes y Agravantes• Costos asociados, • Capacidad socioeconómica del Infractor

B: beneficio ilícito

p: Capacidad de detección

Af: grado de afectación (o evaluación del

riesgo)



ModelaciModelacióón Matemn Matemááticatica

[ ] CsCaiBMulta ∗++∗∗+= A)(1)(α

B: Beneficio ilícito

α: Factor de temporalidad (días)

i: Grado de afectación ambiental (o evaluación del riesgo)

A: circunstancias agravantes y atenuantes

Ca: Costos asociados

Cs: Capacidad socioeconómica del Infractor

Variable Descripción

B

Beneficio ilícito total

($)

(Economic benefit

component)

Concepto de “Costo de Oportunidad de los Recursos”

Para que se cumpla la finalidad disuasiva de la multa, esta debe incluir los beneficios que obtiene el infractor por el incumplimiento de la norma; de lo contrario, el infractor siempre tendrá

un incentivo

para seguir incumpliendo.

Consiste en la ganancia que obtiene el infractor. Este beneficio puede estar constituido por ingresos directos, costos evitados o ahorros de retrasos.

El beneficio ilícito se obtiene de relacionar la ganancia producto de la infracción con la capacidad d d t

ió



Beneficio IlBeneficio Ilíícitocito

caso 1 calculo beneficio ilícito: ingresos directos

B Beneficio Ilícito

El ingreso y1 obtenido por la infraccióncon relación a la capacidad de detección

y1Ingresos directos

Ingresos directos obtenido por la infracción

Ej: Valor comercial total del recurso en pesos

p Capacidad de detección

Asociado con la capacidad institucional de realizar el control y seguimiento ambiental

Capacidad baja: p=0.40Capacidad media: p=0.45Capacidad alta: p=0.50



Beneficio IlBeneficio Ilíícito cito –– Ingresos DirectosIngresos Directos

ppy

B)1(*1 −

=

( )TCY E −= 12

P

PYB

)1(*2 −=

caso 2 calculo beneficio ilícito: costos evitados (o ahorros de retraso)

B Beneficio IlícitoCostos evitados (o ahorros de retraso) y2 por la infracción con relación a la capacidad de detección

y2Costos evitados

netosSumatoria de costos evitados (o ahorros de retraso) después de impuestos, pesos (salarios mínimos)

CE Costos evitadosSumatoria de costos evitados (salarios mínimos) • Costos inversión, mantenimiento y operación• Costo de oportunidad

T Descuentos El impuesto que pagó

el infractor teniendo en cuenta el beneficio ilícito obtenido Tasa de impuesto

p Capacidad de detección



PPy

B)1(*2 −

=



Beneficio IlBeneficio Ilíícito cito –– Costos EvitadosCostos Evitados

( )TCy E −∗= 12

321 CCCCE ±±=

( )TCy E −∗= 12

CE = Costos evitados T = Descuentos (toma valores

según el tipo de infractor)*

* Estatuto Tributario (Ley 633 de 2000, Capítulo IX. Tarifas del Impuesto de Renta.)

UVT: unidad de valor tributarioUVT 2009 $ 23.763

Tipo de infractor Tarifa única sobre la renta gravable (T)

Sociedades comerciales 33%

Empresas ubicadas en zona franca 15%

Persona Natural

Rangos UVTTarifa marginal

Desde Hasta

0 1.090 ($25.901.670) 0%

> 1.090 1.700 ($40.397.100) 19%

> 1.700 4.100 ($97.428.300) 28%

> 4.100 En adelante 33%



T Descuentos El impuesto que pago el infractor sobre el beneficio obtenido Tasa de impuesto


Caso 3 calculo beneficio ilícito: ingresos directos + costos evitados + ahorros de retraso

Bp Ahorros de retraso

Es el beneficio traído a valor presente teniendo en cuenta el costo de oportunidad y la inflación en el tiempo.

i = tasa de descuento n = número de periodos.

B Beneficio Ilícito

Costos evitados por la infracción de la norma (Y) con relación a su probabilidad de no detección

P Capacidad de detección



PPyy

B)1(*21 −+

=



10 )1(...)1( −+×+++×= n

nn

p iBiBB




Beneficio IlBeneficio Ilíícito cito –– Herramienta de ApoyoHerramienta de Apoyo

Modelo BEN de la Environmental

Protection

Agency

–

US EPA• Modelo computacional desarrollado por la US-EPA• Calcula los beneficios (a partir de evitar o retrasar el cumplimiento de las normas)

Fuentes de información: • directa de la empresa • mediante requerimiento de la Autoridad• estimados por parte de los profesionales de la Autoridad Ambiental

Entradas• tasa de impuesto a la renta, tasa de inflación y tasa de descuento• fecha de pago de la multa• fechas de incumplimiento y cumplimiento• ganancias estimadas Fuente: US Environmental

Protection

Agency. 1999. User

Manual for

BEN –

Financial

Analysis

Model

Download

http://www.epa.gov/compliance/civil/econmodels/index.html

http://www.epa.gov/compliance/civil/econmodels/index.html



IdentificaciIdentificacióón de afectaciones n de afectaciones

Afectación Ambiental

En aplicación del principio de proporcionalidad, el cálculo del monto de la

multa, debe ser conforme a la gravedad de la infracción y en los casos en los

cuales se evidencie afectación ambiental, éste debe ser el elemento central de

la graduación y estar ajustado a los topes establecidos por la Ley.

Técnica de valoración cualitativa

Valoración de cualidades de los impactos

Asignación de valores prefijados (alta, medio o bajo)

estimación de la importancia del impacto




Identificación de bienes de protección impactados Cualquier factor ambiental que justifica o merece ser protegido.

Son aquellos

factores del ambiente como recursos naturales o condiciones socioculturales y

económicas, o procesos fundamentales de funcionamiento.

Sistema Subsistema Componentes

MEDIO FÍSICO

Medio inerte Aire; Suelo y subsuelo; Agua superficial y subterránea

Medio biótico Flora; Fauna

Medio perceptible Unidades del paisaje

MEDIO SOCIOECONÓMI CO

Medio sociocultural

Usos del territorio; Cultura; Infraestructura; Humanos y Estéticos

Medio económico Economía; Población




Identificación de las acciones impactantes

Acciones que, derivadas de la infracción, tienen incidencia sobre el medio

ambiente, generando un cambio sobre el mismo o sobre algún bien de protección.


Af Estimación de la afectación ambiental

(Gravity

component)

Estimación cualitativa de la afectación ambiental

El Impacto ambiental se presenta cuando una acción o actividad produce una alteración desfavorable

en el ambiente, en alguno de sus componentes, procesos fundamentales para su funcionamiento o en las condiciones socioeconómicas y culturales de la población.

• Elemento central de la graduación (gravedad de la infracción)

• Monto máximo a pagar:Multas diarias hasta por 5000

SMMLV



ValoraciValoracióón de la afectacin de la afectacióón ambientaln ambiental



MetodologMetodologíía para estimar la afectacia para estimar la afectacióónn

Levantamiento Información

Identificación de acción (es) que generaron el

impactoIdentificación de los

Bienes de Protección impactados

Elementos:Componente BióticoComponente socio - culturalComponente Abiótico

Elaboración Matriz de

Afectaciones

Identificación de Afectaciones Relevantes (Afectaciones directas)

Valoración de importancia de cada Afectación Relevante identificada.

(Matriz de Importancia)

Afectación Irrelevante

Afectación Moderada

Afectación Severa

Afectación Crítica

Monto de la Afectación Salarios Mínimos Mensuales Vigente

Actividad que genera

Afectación

Bienes de protección

B1 B2 B3 B4 … Bi

A1

A2

A3

A4

…

Ai



Modelo de matriz de afectación

Fuente: modificación Conesa

Fernández (1997).

MetodologMetodologíía para estimar la afectacia para estimar la afectacióónn



ParParáámetros de valoracimetros de valoracióón de la afectacin de la afectacióónn

Criterios

Intensidad IN

Extensión EX

Persistencia PE

Reversibilidad RV

Recuperabilidad MC

Importancia I

Criterios Definición Valoración cualitativa

IN INTENSIDADDefine el grado de incidencia de la acción sobre el bien de protección.

Afectación de bien de protección representada en una desviación del estándar fijado por la norma y comprendida en el rango entre 0 y 33%. 1

Afectación de bien de protección representada en una desviación del estándar fijado por la norma y comprendida en el rango entre 34% y 66%. 4

Afectación de bien de protección representada en una desviación del estándar fijado por la norma y comprendida en el rango entre 67% y 99%. 8

Afectación de bien de protección representada en una desviación del estándar fijado por la norma igual o superior o al 100% 12

E

X EXTENSIÓN

Se refiere al área de influencia del impacto en relación con el entorno

Cuando la afectación puede determinarse en un área localizada e inferior a una (1) hectárea. 1

Cuando la afectación incide en un área determinada entre una (1) hectárea y cinco (5) hectáreas 4

Cuando la afectación se manifiesta en un área superior a cinco (5) hectáreas. 12

P

E

PERSISTENCI

A

Se refiere al tiempo que permanecería el efecto desde su aparición y hasta que el bien de protección retorne a las condiciones previas a la acción.

Si la duración del efecto es inferior a seis (6) meses. 1

Cuando la afectación no es permanente en el tiempo, se establece un plazo temporal de manifestación entre seis (6) meses y cinco (5) años. 3

Cuando el efecto supone una alteración, indefinida en el tiempo, de los bienes de protección o cuando la alteración es superior a 5 años. 5




Criterios Definición Valoración cualitativa

RV REVERSIBILIDAD

Capacidad del bien de protección ambiental afectado de volver a sus condiciones anteriores a la afectación por medios naturales, una vez se haya dejado de actuar sobre el ambiente.

Cuando la alteración puede ser asimilada por el entorno de forma medible en un periodo menor de 1 año. 1

Aquel en el que la alteración puede ser asimilada por el entorno de forma medible en el mediano plazo, debido al funcionamiento de los procesos naturales de la sucesión ecológica y de los mecanismos de autodepuración del medio. Es decir, entre uno (1) y diez (10) años.

3

Cuando la afectación es permanente o se supone la imposibilidad o dificultad extrema de retornar, por medios naturales, a sus condiciones anteriores. Corresponde a un plazo superior a diez (10) años.

5

M

C

RECUPERABILIDA

D

Capacidad de recuperación del bien de protección por medio de la implementación de medidas de gestión ambiental.

Si se logra en un plazo inferior a seis (6) meses. 1

Caso en que la afectación puede eliminarse por la acción humana, al establecerse las oportunas medidas correctivas, y así

mismo, aquel en el que la alteración que sucede puede ser compensable en un periodo comprendido entre 6 meses y 5 años.

3

Caso en que la alteración del medio o pérdida que supone es imposible de reparar, tanto por la acción natural como por la acción humana. 10

I IMPORTANCIAI = 3*IN + 2*EX + PE + RV +

MC

Medida cualitativa del impacto a partir de la calificación de cada uno de sus atributos

Irrelevante 8

Leve 9 -20

Moderado 21-40

Severo 41-60

Crítico 61-80





α Factor de temporalida

d

• Califica la duración del ilícito • Gradúa el monto total de la multa ajustándola a los topes establecidos.

• Ilícito instantáneo α

= 1.0• Ilícito continuo o discontinuo se aplica el nro. de días

d: número de días continuos o discontinuos durante los cuales sucede el ilícito (entre 1 y 365).

Multa atendiendo al No. De días

No. días α1 1.0

29 1.2308

43 1.3462

57 1.4615

71 1.5769

85 1.6923

99 1.8077

365 4.0000



ValoraciValoracióón de la afectacin de la afectacióón ambientaln ambiental



EvaluaciEvaluacióón del Riesgon del Riesgo

Riesgo

• Asociado a incumplimientos de carácter administrativo

• Para aquellas infracciones que no se concretan en afectación ambiental

• La probabilidad de ocurrencia de la afectación (o)

• La magnitud potencial de la afectación (m)

• La incertidumbre se puede contrarrestar aplicando los conceptos

de Peligro

y

Mitigación

mor ×=




Variables del Riesgo

Probabilidad de ocurrencia (o)

Magnitud potencial de la afectación (m)

Criterio Valor Criterio Valor de importancia

Magnitud potencial de la afectación (m)

Muy Alta 1.0 Irrelevante 8 20

Alta 0.8 Leve 9 –

20 35

Moderada 0.6 Moderado 21 –

40 50

Baja 0.4 Severo 41 –

60 65

Muy Baja 0.2 Crítico 61 –

80 80

En el caso en que la infracción no genere potencialmente ningún tipo de impacto, el riesgo tomará

valores entre 1 y 3, según la IMPORTANCIA del incumplimiento 1<R<3.

AfectaciónProbabilidad

Irrelevant e

Leve Moderado Severo Crítico

Muy alta 20 35 50 65 80

Alta 16 28 40 52 64

Moderada 12 21 30 39 48

Baja 8 14 20 26 32

Muy baja 4 7 10 13 16




Matriz de Riesgo


A Circunstancias Atenuantes y Agravantes

Las circunstancias atenuantes y agravantes son factores que están asociados al comportamiento del infractor, al grado de afectación del medio ambiente o del área, de acuerdo a su importancia ecológica o al valor de la especie afectada.

Estas circunstancias se encuentran señaladas de manera taxativa en los artículos 6 y 7 de la Ley 1333 de 21 de

julio de 2009.



Atenuantes y agravantesAtenuantes y agravantes



Circunstancias Circunstancias AgravantesAgravantesCircunstancias Agravantes ValorReincidencia. En todos los casos la autoridad deberá

consultar el RUIA y cualquier otro medio que provea información sobre el comportamiento pasado del infractor. 0.2

Que la infracción genere daño grave al medio ambiente, a los recursos naturales, al paisaje o a la salud humana.

Circunstancia valorada en la importancia de la

afectación

Cometer la infracción para ocultar otra. 0.15

Rehuir la responsabilidad o atribuirla a otros. 0,15

Infringir varias disposiciones legales con la misma conducta. Circunstancia valorada en la importancia de la

afectación

Atentar contra recursos naturales ubicados en áreas protegidas, o declarados en alguna categoría de amenaza o en peligro de extinción, o sobre los cuales existe veda, restricción o prohibición. 0.15

Realizar la acción u omisión en áreas de especial importancia ecológica. 0.15

Obtener provecho económico para sí

o para un tercero. Circunstancia valorada en la variable Beneficio (B).

Obstaculizar la acción de las autoridades ambientales. 0.2

El incumplimiento total o parcial de las medidas preventivas. 0.2

Que la infracción sea grave en relación con el valor de la especie afectada, lo cual se determina por sus funciones en el ecosistema, por sus características particulares y por el grado de amenaza a que esté

sometida.

Circunstancia valorada en la importancia de la

afectación

Las infracciones que involucren residuos peligrosos. Circunstancia valorada en la importancia de la

afectación



Circunstancias Circunstancias AtenuantesAtenuantes

Circunstancias Atenuantes ValorConfesar a la autoridad ambiental la infracción antes de haberse iniciado el procedimiento sancionatorio. Se exceptúan los casos de flagrancia. - 0.4

Resarcir o mitigar por iniciativa propia el daño, compensar o corregir el perjuicio causado antes de iniciarse el procedimiento sancionatorio

ambiental, siempre que con dichas acciones no se genere un daño mayor.

- 0.4

Que con la infracción no exista daño al medio ambiente, a los recursos naturales, al paisaje o la salud humana.

Circunstancia valorada en la importancia de la afectación potencial

Escenarios Máximo valor Dos agravantes 0.4

Tres agravantes 0.45

Cuatro agravantes 0.5

Cinco agravantes 0.55

Seis agravantes 0.6

Siete agravantes 0.65

Ocho agravantes 0.7

Dos atenuantes - 0.6

Suma de agravantes con atenuantes Valor suma aritmética

Si existe un atenuante donde no hay daño al medio ambiente Valor suma aritmética


C a

Costos asociados

Son aquellas erogaciones en las cuales incurre la autoridad ambiental durante el proceso sancionatorio

y que son responsabilidad del infractor.

Estos costos son diferentes a aquellos que le son atribuibles a la autoridad ambiental en ejercicio de la función policiva que le establece la Ley 1333 de 2009.

En lo que respecta a los costos para la imposición de medidas preventivas y a los costos de las medidas de restitución de especies, deberá

estarse a lo dispuesto en la mencionada ley.



Costos de verificaciCostos de verificacióónn

Componentes Descripción

Cs Capacidad Socioeconómica

del Infractor

Es el conjunto de condiciones de una persona natural o jurídica que permiten establecer su capacidad de asumir una sanción pecuniaria.

•Principio de razonabilidad • Certeza en la aplicación de la sanción

Se tienen en cuenta tres tipos:

• Persona natural• Persona jurídica. • Entes territoriales y/o entidades públicas.



Capacidad SocioeconCapacidad Socioeconóómica del Infractor mica del Infractor

Personas Naturales

• El SISBEN permite el ordenamiento de personas

y familias de acuerdo con su estándar de vida.

• Para calcular este número se usan una serie de

variables que identifican las condiciones de vida

de los hogares (vivienda, educación, afiliación a

salud, actividad, entre otras).

• Actualmente la base de datos consolidada

registra 34.161.915

personas encuestadas en

todos los niveles con corte a noviembre de 2.008

(DNP, 2009)

SISBENZona = 1 o 2 Cabecera o Centro Poblado

Puntaje Nivel Capacidad de pago

>= 0.0000 <= 11.0000 1 0.01

> 11.0000 <= 22.0000 2 0.02

> 22.0000 <= 43.0000 3 0.03

> 43.0000 <= 65.0000 4 0.04

> 65.0000 <= 79.0000 5 0.05

> 79.0000 <= 100.0000 6 0.06

Zona = 3 Rural disperso


>= 0.0000 <= 17.5000 1 0.01

> 17.5000 <= 32.0000 2 0.02

> 32.0000 <= 51.0000 3 0.03

> 51.0000 <= 100.0000 4 0.04

Para desplazados, indígenas y desmovilizados


Por ser población especial no poseen puntaje, ni nivel.

Sin dato 0.01




Tamaño de las empresas:Grande:

Mas de 200 trabajadores.Mediana:

entre 50 y 200 trabajadores.Pequeña:

entre 50 a 100 trabajadores.Microempresa:

menos de 10 trabajadores.




Personas Jurídicas

Tamaño de la Empresa factor de ponderación

Microempresa 0.25

Pequeña 0.5

Mediana 0.75

Grande 1.0

Para Departamentos Administrativos, Ministerios, Empresas de la Nación, Entidades descentralizadas a nivel

nacional

Cp

= 1

Departamentos

Categoría Nº

de Habitantes Ingresos anuales de libre destinación

(SMMLV)Capacidad de pago

Especial Superior o igual a 2.000.000 Mas de 600.000 1

Primera 700.001 –

2.000.000 170.001 –

600.000 0.9

Segunda 390.001 –

700.000 122.001 –

170.000 0.8

Tercero 100.001 –

390.000 60.001 -

122.000 0.7

Cuarta Igual o inferior a 100.000 Igual o inferior a 60.000 0.6

Municipios

Categoría Nº

de HabitantesIngresos anuales de libre destinación

(SMMLV)Capacidad de pago

Especial Superior o igual 500.001 Más de 400.000 1

Primera 100.001 –

500.000 100.000 –

400.000 0.9

Segunda 50.001 –

100.000 50.000 –

100.000 0.8

Tercero 30.001 -

50.000 30.000 –

50.000 0.7

Cuarta 20.001 –

30.000 25.000 –

30.000 0.6

Quinta 10.001 –

20.000 15.000. –

25.000 0.5

Sexta Igual o inferior a 10.000 No superior a 15.000 0.4




Entes territoriales y/o entidades públicas




Referencias:

• Propuesta de marco metodológico para la determinación de multas ambientales. Javier Humberto Sabogal Mogollón. Grupo de Análisis Económico. Ministerio de Ambiente, Vivienda y Desarrollo Territorial. Versión: 27 de agosto de 2007

• Sistema de sanciones por daños ambientales para la fiscalización de la industria de hidrocarburos en el Perú. Organismo Supervisor de la Inversión en energía – OSINERG. Arturo Vásquez Cordano. Lima, 2006.

• Guía Informativa de Infracciones Medioambientales. Fondo Social Europeo. Unión Europea. Fundación Biodiversa. Cámara Valladolid. España, 2006.

• Determination and application of administrative fines for environmental offences: guidance for environmental enforcement authorities in EECCA countries. Organisation for Economic Co-operation And Development . 2009

• Ley 1333 del 21 de Julio de 2009. "Por la cual se establece el procedimiento sancionatorio ambiental”

• Decreto 3678 del 4 de octubre de 2010. Por el cual se establecen los criterios para la imposición de las sanciones consagradas en el artículo 40 de la Ley 1333 del 21 de julio de 2009”

• Resolución 2086 del 25 de octubre de 2010. “Por el cual se adopta la metodología para la tasación de multas consagradas en el numeral 1º del artículo 40 de la Ley 1333 del 21 de julio de 2009.

Características:

• Interfaz sencilla

• Amigable con el usuario

• Permitirá

consultas automáticas según tipo de infractor y sector

• Vinculado a una base de datos SQL Server 2005

• Puede ser manejado por una persona con conocimientos básicos de

computación (Word, Excel, búsquedas en internet)

• USUARIO FINAL: Ingresa información, obtiene el monto a cobrar por la

infracción ambiental y puede realizar consultas.

• Se puede integrar a otros aplicativos



AplicativoAplicativo



IdentificaciIdentificacióón de la Empresan de la Empresa



Ingreso de variables al aplicativoIngreso de variables al aplicativo



IdentificaciIdentificacióón de Agravantes y Atenuantesn de Agravantes y Atenuantes



EstimaciEstimacióón de la afectacin de la afectacióón ambientaln ambiental



Gracias !Gracias !Juan David MoraJuan David Mora

[email protected]@minambiente.gov.co



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