Manual de Costos Aprende R3

Contenido

Contenido

Introducción General_________________________________________________________1

Objetivos de Aprendizaje__________________________________________________________1

Software SAP R/3_________________________________________________________________2Software estándar o software a la medida_____________________________________________________2

Arquitectura del R/3______________________________________________________________2

Configuración del R/3_____________________________________________________________3

Módulos del R/3__________________________________________________________________4

Sistema financiero del R/3__________________________________________________________5Libro de Mayor_________________________________________________________________________5Costos________________________________________________________________________________5Activos fijos____________________________________________________________________________6Gestión de caja_________________________________________________________________________7Control presupuestal_____________________________________________________________________7

Logística________________________________________________________________________7Manejo de materiales_____________________________________________________________________8Workflow______________________________________________________________________________8

Conceptos Básicos____________________________________________________________9

Objetivos de Aprendizaje__________________________________________________________9

Procedimientos de Usuario_________________________________________________________9

Introducción____________________________________________________________________10

Conceptos Básicos_______________________________________________________________10Clases de costo (ClCo) y de ingreso.________________________________________________________10Centros de costo (CeCo)_________________________________________________________________11Órdenes internas_______________________________________________________________________12

Estructura Organizacional Contable________________________________________________13Sociedad CO__________________________________________________________________________14Centros de Beneficio (CeBe)______________________________________________________________14Jerarquía estándar______________________________________________________________________15Grupos alternativos de centros de costo_____________________________________________________15Grupos de clases de costo________________________________________________________________16Contabilizaciones reales_________________________________________________________________16Planificación__________________________________________________________________________16

Ejercicio_______________________________________________________________________19Visualización de la Jerarquía Estándar______________________________________________________19Visualización de ordenes estadísticas de actividades de Distribución______________________________21Visualización de Clases de Costo__________________________________________________________23Creación de Grupos_____________________________________________________________________25

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Contenido

Traspasos__________________________________________________________________27

Objetivos de Aprendizaje_________________________________________________________27

Procedimientos de Usuario________________________________________________________27

Introducción____________________________________________________________________28

Traspaso de costos_______________________________________________________________28

Traspaso de Partidas Individuales__________________________________________________29

Traspaso de Facturación de Actividades_____________________________________________30

Comparativo entre Su empresa y R/3:_______________________________________________30

Ejercicio_______________________________________________________________________31Traspaso de Costos_____________________________________________________________________31Traspaso de Costos_____________________________________________________________________33Corrección de partidas individuales________________________________________________________34Corrección de partidas individuales________________________________________________________39

Órdenes Internas____________________________________________________________43



Introducción____________________________________________________________________44

Órdenes Reales__________________________________________________________________44Ordenes de Mantenimiento_______________________________________________________________45Ordenes de Eventos Especiales____________________________________________________________47Ordenes de Trabajos por cuenta de terceros__________________________________________________49

Órdenes Estadísticas_____________________________________________________________50Órdenes de Control de Actividades de Distribución____________________________________________51Ordenes de Inversión____________________________________________________________________53

Comparativo entre Su empresa y R/3_______________________________________________55

Ejercicio_______________________________________________________________________57Creación de la orden de mantenimiento_____________________________________________________57Creación de la orden para eventos especiales_________________________________________________63Creación de la orden para trabajos por cuenta de terceros_______________________________________69Contabilización con cargo a una actividad de una agencia comercial______________________________77Contabilización con cargo a una obra en proceso______________________________________________83

Subreparto_________________________________________________________________87



Introducción____________________________________________________________________88

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Contenido

Ciclos de subreparto_____________________________________________________________88Normas de distribución de los costos_______________________________________________________88Emisor_______________________________________________________________________________89Receptor______________________________________________________________________________90

Ejecución del Subreparto_________________________________________________________91

Valores estadísticos______________________________________________________________91

Comparativo entre Su empresa y R/3_______________________________________________92

Ejercicio_______________________________________________________________________93Proceso de cierre del mes: Subreparto de indirectos de Áreas de Transmisión y Tranformación_________93Proceso de cierre del mes: Subreparto de indirectos de la División de Distribución___________________99

Facturación Interna de Actividad______________________________________________107

Objetivos de Aprendizaje________________________________________________________107

Procedimientos de Usuario_______________________________________________________107

Introducción___________________________________________________________________108

Clases de Actividad_____________________________________________________________108Crear clases de actividad________________________________________________________________110Modificaciones en la Clase de Actividad___________________________________________________110Modificaciones en la Clase de Centro de Costo______________________________________________110

Grupo de Clases de Actividad_____________________________________________________110

Planificación de las Clases de Actividad____________________________________________111Para planificar clases de actividad:________________________________________________________112

Planificación de Costos Primarios Dependientes de la Actividad________________________112Para planificar costos primarios dependientes de la actividad:___________________________________113

Planificación del Consumo de Actividad____________________________________________113Para planificar el consumo de actividad manualmente:________________________________________113

Relación entre Clase de Actividad y Planificación del consumo de actividad______________114

Reconciliación del Plan__________________________________________________________114Para la reconciliación plan_______________________________________________________________115

Determinación de la Tarifa Plan___________________________________________________117Para determinar la tarifa plan____________________________________________________________117

Facturación Interna de Actividad__________________________________________________118Para registrar facturaciones directas de actividad_____________________________________________118Para visualizar facturaciones directas de actividad____________________________________________118Para anular facturaciones directas de actividad_______________________________________________118

Informe de Tarifas______________________________________________________________118Pantalla inicial________________________________________________________________________119Pantalla de resumen____________________________________________________________________119

Ejercicio______________________________________________________________________121Determinación de tarifa y cargo a los centros de costo / ordenes internas por los servicios de mantenimiento brindados_______________________________________________________________121Determinación de tarifa y cargo a los centros de costo / ordenes internas por los servicios de mantenimiento brindados_______________________________________________________________135

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Contenido

Centros de Beneficio________________________________________________________149


Procedimientos de Usuario_______________________________________________________149

Introducción___________________________________________________________________150

Transferencia de Saldos de balance a los centros de beneficio__________________________150Acreedores y Deudores_________________________________________________________________150Activos Fijos_________________________________________________________________________151Inventarios___________________________________________________________________________151

Comparativo entre Su empresa y R/3______________________________________________152

Ejercicio______________________________________________________________________153Visualización de la planificación de ingresos en los centros de Beneficio__________________________153

Sistemas de Información_____________________________________________________159


Introducción___________________________________________________________________160

Información de Centros de Costo__________________________________________________161Centros de Coste: Real/Plan/Desv.________________________________________________________161Area: Centros de costo__________________________________________________________________162Area: Clases de coste___________________________________________________________________163Centros de coste: Periodo act. /Acum.______________________________________________________164Centros de costo: Desglose/Operac________________________________________________________165Area: clases de actividad________________________________________________________________166Area: Valores estadísticos_______________________________________________________________167CeCo: Real/Plan/Comprometido__________________________________________________________168Area: Real/Plan/Comprometido__________________________________________________________169Centros de coste: compar. trimestre_______________________________________________________170CeCo: Comparación de ejercicios_________________________________________________________171Centros de coste: Desviaciones___________________________________________________________172CeCo: Resumen de planificaciones________________________________________________________173Clases de actividad: receptores plan_______________________________________________________174CeCo: Partidas individuales reales________________________________________________________175Centros de coste: Partid. Indiv. Plan_______________________________________________________176Docum.contab.costos: costos reales_______________________________________________________177Docum.contab.costos: costes plan_________________________________________________________178CeCos: real/plan/desv./ej. Ant.___________________________________________________________179CeCo: Comparación de objetos___________________________________________________________180CeCo: desglose de períodos real/plan______________________________________________________181Valores estadísticos: Desgl. Períodos______________________________________________________182Clases de actividad: desglose/períodos_____________________________________________________183

Información de Órdenes Internas__________________________________________________185Orden: real/plan/desviación______________________________________________________________185Orden: Período en curso/acumulado_______________________________________________________186Lista: Ordenes________________________________________________________________________187Lista: Ordenes por clase de coste_________________________________________________________188Orden: comparación anual real___________________________________________________________189Orden: Comparación trimestral real_______________________________________________________190

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Contenido

Orden: Comprar. Períodos real___________________________________________________________191Orden: Resumen de planificación_________________________________________________________192Orden: Comparación trimestral plan.______________________________________________________193Orden partidas individuales reales_________________________________________________________194Orden: Desglose por período_____________________________________________________________195Lista: clases coste (Contab. Real)_________________________________________________________196Lista: Real cargo/abono_________________________________________________________________197

Información de Clases de Costo___________________________________________________198Clases de costo : Desglose divisiones_____________________________________________________198Clases de costo : desglose por cl.obj.______________________________________________________199Reconciliación CO/FI en mon. Soc________________________________________________________200Docum.contab.costos: costos reales_______________________________________________________201

Información de Centros de Beneficio_______________________________________________202Informe de comparación real_____________________________________________________________202Real en 2 períodos ( cuentas de balance)____________________________________________________203Comparaciones Trimestrales real_________________________________________________________204Posiciones del balance__________________________________________________________________205Informe de comparación plan/real ( Ctas.Balance)____________________________________________206Informe de comparación plan/real_________________________________________________________207Real en 2 períodos_____________________________________________________________________208Informe de comparación plan/real por cuentas_______________________________________________209Informe partida individual traspaso periódico deudores________________________________________210Informe partida individual traspaso periódico acreedores_______________________________________211Informe partida individual traspaso periódico inversiones______________________________________212Informe partida individual traspaso periódico materiales_______________________________________213Informe partidas individuales reales_______________________________________________________214

Ejercicio______________________________________________________________________216Funcionalidad de Reportes______________________________________________________________216

Glosario de Términos________________________________________________________219

v

Contenido

vi

Introducción General


Objetivos de Aprendizaje

Al término de éste tema el participante será capaz de

Conocer la arquitectura del sistema R/3 Conocer la configuración del sistema R/3 Identificar los principales módulos del R/3 así como su principal

funcionalidad

1


Software SAP R/3

El software SAP R/3 es uno de los programas más complejos jamas escritos para su uso en las empresas. Su funcionalidad va mas allá del típico software ya que esta diseñado para soportar todos los aspectos de una operación normal empresarial. En el pasado, los programas desarrollados internamente eran la base del procesamiento de datos corporativo. En la mayoría de los casos, los programas eran desarrollados por solicitud de áreas de negocio. Su visión esta limitada naturalmente por sus responsabilidades operativas únicas. Cada departamento también define sus datos con base en sus propias metas.

Software estándar o software a la medida

Con la disponibilidad de software estándar, actualmente se hace énfasis en el desarrollo de software de aplicaciones. Las tareas para el diseño del procesamiento de datos ya no son la base de los proyectos; en cambio, lo es el diseño de las operaciones de negocios. En el desarrollo y puesta en producción de un software a la medida, cerca del 75% de los costos se realizan en la especificación de funciones, así como en el desarrollo, documentación, y prueba del software. Estos costos son absorbidos proporcionalmente por todos los clientes mediante el uso de un software estándar. Los costos de adquisición y mantenimiento de un software estándar son generalmente más bajos que el desarrollo de un software a la medida.

Arquitectura del R/3

Una de las características esenciales de la arquitectura del R/3 es el hecho de que varios módulos de programas pueden ser distribuidos con flexibilidad a través de diferentes computadoras, también conocido como partición de aplicaciones. Esto le da a los usuarios una gran flexibilidad en planear y operar sus instalaciones R/3. Las configuraciones centralizadas son iguales de posibles que las soluciones distribuidas mediante el uso de una multitud de servidores especiales.

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LAN

Servidor deBase de Datos

Servidor deAplicación

Servidor de Presentación

Ruteador

Ruteador

LAN WAN


Los módulos individuales del sistema R/3 proveen diferentes servicios. Los servicios fundamentales son los siguientes:

Servicios de Presentación para implementar las interfaces gráficas de usuario Servicios de Aplicación para el manejo de la lógica de la aplicación Servicio de Base de datos para el almacenamiento y recuperación de la información

Estos servicios básicos se complementan, por ejemplo, con servicios de impresión, servicios de seguridad, y servicios de comunicación.

En una configuración central de R/3, todas las tareas de procesamiento son atendidas por una computadora. En principio, esto corresponde al procesamiento convencional de las mainframes, con terminales X en lugar de terminales alfanuméricas.

Una configuración del R/3 en dos capas normalmente se usa con servidores especiales de presentación que son responsables exclusivamente de preparar la interface gráfica del usuario. Muchas usuarios del R/3 utilizan PC con windows como servidores de presentación, por ejemplo.

Una configuración alternativa de dos capas involucra la instalación de poderosos sistemas personales, en donde la presentación y la aplicación se ejecutan juntos. Tales configuraciones son particularmente útiles para aplicaciones de procesamiento intensivo (por ejemplo, simulaciones) o para el desarrollo de una aplicación.

Con tres o más capas, computadoras separadas se usan para la presentación, aplicación y base de datos. La información de un servidor de base de datos esta disponible para muchos servidores de aplicación en paralelo.

Configuración del R/3

En la que a los requerimientos individuales se refiere, el Sistema R/3 tiene, siendo un sistema estándar de empresa neutral, tiene un juego completo de procesos y funciones. Las ventajas de una integración de procesos de negocio a través de todas las áreas de la compañía se contrarrestan por el esfuerzo requerido para seleccionar y hacer a la medida los requerimientos individuales de los procesos.

En empresas pequeñas, compañías multinacionales, o en diferentes ramas de la industria, se utiliza un alto número de funciones y procesos comunes. Sin embargo, las tareas de los procesos, funciones y configuración en cada uno de los casos, son muy diferentes. Por esta razón, Sap intenta entregar el sistema completo a cada uno de sus clientes y configurar el sistema de acuerdo con las necesidades particulares de cada uno mediante la ayuda de tecnologías de configuración.

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Módulos del R/3

Vamos a describir los módulos en términos de su funcionalidad. Las descripciones de ninguna manera son completas, y solo pretenden transmitir la variedad y lo completo de los módulos disponibles. Los módulos están diseñados para seguir las mejores prácticas de negocio, y se actualizan dos veces por año. Las actualizaciones son diseñadas con base en los cambios en las prácticas de negocio, cambios tecnológicos, y el cambio en los requerimientos de los usuarios.

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SC

SICOM Comer.

TC

Información Técni.

CD

Control Deuda

GP

Generación Ppto.

SD

Ventas Distribución

MM

Manejo Materiales

PP

Planeación Producción

QM

Control Calidad

PM

Manto.Planta

HR

Recursos Humanos

FI

Contabilidad CxP CxC AF

CO

Contabilidad Costos

TR

Tesorería Fondos

PS

Proyectos Inversión

WF

WorkFlow

IS

SoluciónIndustria

SH

SIRHNómina

UN

Unidad Negocio

AU

Atención Usuarios

BASIS

ABAP/4


Sistema financiero del R/3

El sistema SAP maneja la contabilidad financiera en dos módulos integrados: Finanzas (FI) y Costos (CO). Los componentes de FI incluyen los Datos Maestros, Libro Mayor (GL), Cuentas por Cobrar (AR), Cuentas por Pagar (AP), manejo de efectivo, activos fijos, libros especiales y la integración con CO y logística. Los componentes de CO incluyen centros de costo, órdenes internas, análisis de rentabilidad.

Un software de contabilidad debe tener acceso a información en todas las áreas de la empresa: desde la generación, distribución hasta las ventas. La solución financiera final debe de proveer a los directivos con información que puede ser utilizada para la toma de decisiones de manera que puedan lograr ventajas competitivas.

Libro de Mayor

El libro de mayor (GL) del R/3 es esencial para el sistema de contabilidad financiera y para la toma de decisiones. Sirve como un repositorio central de información financiera para la generación de reportes y para otras áreas contables. El origen de los datos centralmente almacenados puede ser seguido en cualquier momento al investigar la información de una transacción dada.

Costos

Los gastos generales son costos que no pueden ser asignados directamente a los objetos de costo. Se dividen en gastos generales propiamente dichos y costos individuales. El componente del control de gastos generales permite planificar, asignar, controlar y supervisar los costos generales. La planificación de los gastos generales permite especificar estándares. Éstos, a su vez, permiten controlar costos, así como evaluar actividades internas.

Los gastos generales se asignan a los centros de costo en los que se hayan producido o bien a las funciones que los hayan ocasionado. El Sistema SAP R/3 proporciona múltiples métodos para la contabilización posterior de recargos de gastos generales. Utilizando estos métodos es posible contabilizar los gastos generales de acuerdo con sus orígenes. Algunos gastos generales pueden asignarse a objetos de costo con un esfuerzo mínimo. También pueden convertirse a costos individuales.

Al final de un período contable, después de haber determinado las asignaciones, se comparan los costos plan (teóricos) con los costos reales correspondientes sobre la base del nivel de ocupación. Se pueden analizar las causas de las desviaciones teóricas/reales resultantes. Los resultados obtenidos se podrán utilizar en otras medidas financieras de gestión del área de costos

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El control de gastos generales se divide en las áreas siguientes:

a) Contabilidad de clases de costo y de ingresos

La contabilidad de clases de costo y de ingresos indica los costos e ingresos que se han producido. La reconciliación entre la contabilidad de costos y la gestión financiera también se da en la contabilidad de clases de costo. Esto implica que las tareas de la contabilidad de clases de costo y de ingresos sobrepasan los límites del control de gastos generales.

b) Contabilidad de centros de costo

La contabilidad de centros de costo determina en qué lugar se producen los costos en la empresa. Con este objetivo, los costos se asignan a las subáreas de la empresa en las que se generaron. El sistema R/3 provee varios métodos para la asignación de importes y cantidades contabilizadas. La contabilidad de actividades permite la asignación de muchos costos a los servicios proporcionados con base en los costos emisores.

Al crear y asignar clases de costo a centros de costo, no sólo se hace posible el control de costos sino que se proporcionan datos para otros componentes de la aplicación en el Control, como la Contabilidad de objetos de costo. Adicionalmente se utiliza una serie de métodos de imputación para seguir asignando los costos introducidos relativos al (los) centro(s) de costo indicado(s) a otros objetos de Control.

c) Órdenes de gastos generales

Las órdenes de gastos generales son órdenes CO que controlan los gastos generales durante un determinado período o bien el recargo de gastos generales producido al ejecutar una actividad. Este tipo de órdenes también se utilizan para el control a largo plazo de unas partes específicas del recargo de gastos generales. Las órdenes de gastos generales comprenden los costos plan y reales producidos, independientemente de la estructura del centro de costo. Esto permite controlar los costos en todo momento. Las órdenes de gastos generales también se utilizan para controlar un centro de costo más detalladamente. Se pueden asignar presupuestos a las actividades. Los presupuestos en cuestión son supervisados automáticamente por el sistema R/3 para asegurar que se respeten.

Activos fijos

La contabilidad de activos del R/3 maneja los activos fijos de la empresa. Dentro de la contabilidad financiera, la contabilidad de activos actúa como un libro especial al del libro mayor y ofrece información detallada con relación a las transacciones que tengan que ver con activos. Posee tablas de depreciación que satisfacen los requerimientos legales de México, soporte completo a lo largo del ciclo de vida del activo (desde la adquisición hasta el retiro), simulaciones de depreciación, cálculo de intereses, etc. La contabilidad de activos ofrece integración con el módulo de mantenimiento de planta para el manejo de maquinaria y equipo, manejo de activos arrendados y activos en proceso de construcción, y generación de reportes interactivo.

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Gestión de caja

Los componentes de tesorería del R/3 ofrecen las bases para el manejo efectivo de la liquidez. El componente de gestión de caja ofrece la oportunidad de analizar transacciones financieras para un período dado. La gestión de caja también identifica y registra futuros eventos para el proceso de presupuesto.

Con la gestión de caja del R/3, las transacciones de pago de una compañía de pueden segmentar en flujo de ingresos, flujo de egresos y flujos en cartera. La gestión de caja provee información de la fuente y usos de los fondos para asegurar liquidez y así satisfacer las obligaciones de pago cuando tengan su vencimiento.

La gestión de caja monitorea y controla los flujos de pagos que entran y salen. El componente de gestión de caja se asegura de que toda la información relevante para propósitos de análisis esté disponible, creando las bases para las decisiones necesarias en el manejo de dinero.

Control presupuestal

El control presupuestal del R/3 maneja el proceso de fondos en términos de presupuesto y pagos. Incorpora el monitoreo de gastos, actividades, recursos, e ingresos. Solo permite ejercer el presupuesto en las áreas y conceptos de gasto que cuenten con presupuesto disponible.

El módulo ofrece funcionalidad tal que permite el control del presupuesto a través de posiciones financieras, fondos, suplementos presupuestales, retornos, y transferencias. También hay un soporte a todas las etapas del proceso de presupuestación.

Logística

Las aplicaciones de logística de SAP en el R/3 permiten tanto un diseño flexible y efectivo de procesos de negocios. La logística de SAP involucra a todos los procesos relacionados en la compra, manejo de materiales, mantenimiento de planta, administración de servicio, y ventas y distribución. Las aplicaciones accesan a una base de datos compartida y consistente que soporta la administración de la información para la generación. El sistema R/3 provee un óptimo soporte a todos los procesos de negocio empresariales.

Las aplicaciones de logística del R/3 trabajan ayudando a mejorar la cadena de valor. Todas las funciones de estas aplicaciones se planifican, se controlan, y se coordinan dentro del sistema a través de todas las unidades organizacionales. Debido a que el sistema R/3 automáticamente liga todos los elementos que lógicamente pertenecen juntos, ningún trabajo es duplicado. La información solo debe de registrarse una vez. En el sistema R/3, los procesos involucrados en logística, finanzas, y recursos humanos, todos sincronizados, crean un modelo eficiente de negocio. Las áreas primarias de ventas y distribución, manejo de materiales, y producción forman la base de este sistema integrado.

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Manejo de materiales El manejo de materiales (MM) puede ayudar a mejorar el proceso de compras y la logística del trafico y almacenamiento dentro de la organización. La aplicación de manejo de materiales del sistema R/3 contiene todas las funciones requeridas para simplificar los procesos de negocio en términos de planeación de requerimientos, compras, manejo de inventarios, manejo de almacenes, y verificación de facturas, y también ofrece un alto grado de automatización de procedimientos estándares.

Los componentes de la aplicación de MM permiten la optimización de los procesos de compras, ofreciendo herramientas poderosas para cuidar el costo, el tiempo y la facturación de servicios.

Las funcionalidades del R/3 están ligadas firmemente entre si. Esto permite garantizar que la información mas actualizada este siempre disponible a los usuarios dentro del Manejo de Materiales y para otros usuarios en Logística y Finanzas. El sistema hace todas las tareas rutinarias lo que permite contar con mayor tiempo para realizar actividades más importantes, como lo es la toma de decisiones.

Workflow

El módulo de Sap de workflow permite mejorar las comunicaciones dentro de un proceso muy largo. Es posible usar el workflow para asegurarse que el departamento de compras es notificado inmediatamente si se presenta un cambio en el tiempo de entrega o en la cantidad solicitada. También se utiliza para llevar un control de todas las autorización que requiere cumplir el proceso de compra.

A lo largo del procesamiento del proyecto, el sistema ofrece un sistema de información flexible que permite el adaptar el formato y el grado de detalle de los reportes para satisfacer los requerimientos.

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Conceptos Básicos

Conceptos Básicos


En esté capítulo aprenderemos:

Que es la Contabilidad de costos (Controlling o CO), sus conceptos básicos, su funcionalidad y aplicación

A visualizar y navegar en la estructura organizacional contable de CO. Cuales son y que contienen sus datos maestros. La carga y control del presupuesto devengable. Las reglas de contabilización de costos e ingresos.

Procedimientos de Usuario

Los procedimientos de usuario que tienen relación con los conceptos básicos de costos son los siguientes:

2.1.1.1 Tratamiento de la jerarquía estándar de centros de costo 2.1.1.2 Tratamiento de centros de costo 2.1.1.3 Tratamiento de grupos de centros de costo alternativos 2.1.1.4 Tratamiento de clases de costo / ingreso 2.1.1.5 Tratamiento de grupos de clases de costo / ingreso 2.1.1.8 Tratamiento de órdenes CO 2.1.2.1 Tratamiento de jerarquía estándar de centros de beneficio 2.2.1.1 Preparación para la planificación 2.4.1.3 Reconciliación de las finanzas internas / externas 2.4.1.4 Análisis de centros de costo 2.4.1.6 Análisis de la orden de gastos generales 2.4.2.1 Análisis de centros de beneficio

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Conceptos Básicos

Introducción

El objetivo de la Contabilidad de costos es: la planificación, registro contable, control y supervisión del costo de la operación de nuestra empresa.

Mediante la planificación en áreas de gasto corriente, podemos definir normas para ayudar a controlar costos y a evaluar actividades internas.

Los gastos devengados son asignados a los centros de costo en los que han tenido lugar, o bien registrados a ordenes creadas para el control de costos de tareas que los han ocasionado.

El Sistema SAP R/3 contiene varios métodos de contabilizaciones mediante aplicaciones que reasignan el gasto corriente a los centros de costos correspondientes, integrando así el costo total de su operación. Por ello, como ejemplo los gastos indirectos, puede asignarse a centros de costo con menor esfuerzo e identificarse en un costo individual.

Las contabilizaciones quedan reflejadas en nuestra contabilidad de costos al momento de su registro y podemos visualizar su comportamiento comparando los costos planificados con los costos reales correspondientes integrados en los centros de costo con base en el nivel de su aprovechamiento. Las desviaciones plan/real determinadas pueden ser analizadas por sus causas y pueden ser objeto de nuevas tareas de control en el módulo Contabilidad de costos (CO).

Conceptos Básicos

La Contabilidad de costos utiliza para su operación lo siguiente:

Clases de costo (ClCo) y de ingreso.

Las clases de costo y de ingreso, indican los conceptos de gastos y productos que se han realizado. Además, las clases de costo se utilizan para la reconciliación de ésta con el módulo de Gestión financiera (FI) y va más allá de aspectos del costo de gasto corriente, como es el formar parte en un Balance o en un Estado de Resultados.

Se tienen dos tipos de clases de costo siendo estas, primarias y secundarias.

Las clases de costo primarias representan los conceptos de gastos e ingresos necesarios para la operación de nuestra empresa y primero se definen como cuentas de resultados en el libro de mayor de la sociedad FI. A estas se contabilizan los costos de origen.

Las clases de costo secundarias son conceptos de costo interno que no existen en el libro de mayor y solo se definen en la contabilidad de CO, son utilizados para reubicar costos con fines de evaluación y control interno, sin afectar el origen de los costos.

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Conceptos Básicos

Los conceptos de gasto se denominaran clases de costo

Los conceptos de gasto en la contabilidad SICG, forman parte de la cuenta contable en sus dos ultimas posiciones, representando el grupo y el concepto especifico.

Las clases de costo primarias en la contabilidad R/3, equivalen a las cuentas de mayor (FI) conformadas de seis dígitos.

Las clases de costo secundarias son aplicaciones de costos en la contabilidad interna.

Centros de costo (CeCo)

Los centros de costo determinan el área donde tienen lugar los costos en nuestra empresa. Los costos se asignan al departamento o área donde se originan y/o donde se da el aprovechamiento de estos.

Al conjuntar y asignar clases de costo a centros de costo, no sólo se hace posible la contabilidad de costos sino que se proporcionan datos para otros componentes de aplicación, como la contabilidad de centros de beneficio, que es en donde se realiza el registro contable de los ingresos, obteniendo en este nivel estados de resultados.

Los centros de costo se encuentran calificados por su actividad en Clases de centros de costo. Estas determinan algunas propiedades de contabilización a centros de costo y definen la aplicación de clases de actividad, tanto para la planificación como para el CeCo emisor de la facturación interna de actividades.

Dichas clases de centro de costos son:

Clase DescripciónA AgenciasC Servicio al ClienteI InversiónL LogísticaM MantenimientoO OperaciónP Proyectos de InversiónS ServiciosU Unidades GeneradorasZ Zona.

Las áreas de responsabilidad se identificaran con centros de costo.

Las áreas de responsabilidad en la contabilidad SICG, identifican los centros o áreas de trabajo y sus actividades se clasifican en las tres primeras posiciones de la cuenta contable, presentando su Función, Subfunción y Actividad.

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Conceptos Básicos

Los centros de costo en la contabilidad de R/3, en general se referirán a los departamentos que integran los centros o áreas de trabajo, por ello la actividad queda implícita en éste.

Nota: Las actividades en Agencias y Departamentos de Distribución, Comercial y Medición en Zonas de Distribución, se controlaran mediante Ordenes Estadísticas en nivel de zona, esto significa que toda contabilización hacia estos centros de costo debe afectar una orden estadística.

Órdenes internas

Las órdenes internas se utilizan para el control de costos de tareas que tienen lugar a causa de una medida temporal o para el control continuo de actividades especificas.

Se identifican por clases y por tipo. Las clases hacen referencia a la tarea o actividad y el tipo define si la orden es Real o Estadística.

Las ordenes estadística tienen por objeto reunir, clasificar y contar todos los hechos de un mismo orden.

Las ordenes reales contienen presupuesto y costos reales independiente de la estructura del centro de costo, y soporta el control de costos de tareas individuales en nuestra empresa.

Las ordenes de mantenimiento (OM), ordenes de trabajo (OT), ordenes de servicio (OS), autorizaciones de inversión (AI) y autorizaciones de trabajo (AT), se controlarán mediante ordenes internas (OI).

El objetivo de la formulación de OM, OT y OS en la contabilidad del SICG, es el control contable de tareas o actividades que generan varios gastos y se concentran en éstas para determinar su costo total, sin embargo quedan reflejadas de origen en el área de responsabilidad que realiza tales tareas o actividades.

Por medio de las ordenes internas reales de la contabilidad R/3, se controlarán los costos de esas tareas o actividades, independiente del centro de costos que las realice. Al término parcial o total de las tareas o actividades, se reflejan los costos de las ordenes, en los centros de costo que recibieron el beneficio, mediante un criterio de aplicación del costo, definido en lo que es la Norma de Liquidación.

Las AI y AT en la contabilidad del SICG, controlan el costo de obras de inversión para su capitalización. Mediante el uso de órdenes estadísticas en R/3, se controlará el costo de los activos en curso, para cuantificar su capitalización. Al contabilizar a un Activo en curso el sistema asume automáticamente la orden interna estadística a la cual se asigno en sus datos maestros.

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Conceptos Básicos

Nota: Al contabilizar a un centro de costos de Agencias o Departamentos de Distribución,

Comercial o Medición, se deberá asociar a la orden estadística correspondiente a la actividad realizada en el nivel de Zona, ya que el sistema requiere esa información y no permitirá contabilizar a los centros descritos sin la orden correspondiente.

Con todo lo anterior, podemos controlar a detalle los costos de cada tarea o actividad, por departamento, centro de trabajo o instalación. Podemos asignar presupuesto y controlarlo automáticamente por medio del Sistema R/3, estando esta función a cargo del módulo de Presupuestos y Tesorería.

Estructura Organizacional Contable

Al igual que el organigrama de nuestra empresa, la contabilidad se estructura con criterios de dependencia.

Nivel Organizacional FI CO MM FMSu empresa Sociedad CO Sociedad FMConsolidadora Sociedad GLProceso productivo:CorporativoGeneraciónTransm. y Transform.DistribuciónControl

Sociedad FI Fondo

Corporativo:DireccionesSubdireccionesCoordinacionesGerenciasGerencias RegionalesAreas de TTDivisiones de DistribuciónAreas de Control

División

CorporativoCentrales GeneradorasSubáreas de TTZonas de DistribuciónSubáreas de ControlArea de Compras

Centro de Beneficio

Centro Centro Gestor

Departamentos de cada centro de trabajo,Unidades GeneradorasTransmisión por TensiónTransformación por Capacidad.

Centro de Costo

En el cuadro anterior observamos la descripción de la estructura organizacional de Su empresa, con la cual podemos ubicar la dependencia de nuestro centro de trabajo e identificar

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Conceptos Básicos

la equivalencia en la estructura organizacional contable de R/3 y su asociación entre los diferentes módulos.

Los módulos corresponden a: Finanzas (FI), Contabilidad de costos (CO), Materiales (MM) y Presupuestos (FM)

Cuentas FI CO MM FMConcepto de GastoCuenta Orden Fiscal

Cta. de Mayor

Clases de Costo

Posición Financiera

Controles FI CO MM FMOrdenes de mantenimiento (OM)Ordenes de trabajo (OT)Ordenes de servicio (OS)

Ordenes InternasReales

Autorizaciones de inversión (AI)Autorizaciones de trabajo (AT)

Ordenes InternasEstadísticas

Actividades en:Distribución ZonaComercial ZonaMedición ZonaAgencias Distr. - Com.

Ordenes InternasEstadísticas

Sociedad CO

Para R/3 es un elemento organizativo creado para llevar la contabilidad interna en materia de gastos e ingresos.

Para nuestra empresa se creó una sola sociedad CO que abarca todas las sociedades FI bajo el mismo plan de cuentas y los mismos períodos fiscales, utilizando como moneda básica la Moneda Nacional MXP y con el código (MXCC de nombre de La empresa) .

Centros de Beneficio (CeBe)

Para R/3 es una área de responsabilidad en la cual se transfieren costos y se registran ingresos, orientados a la gestión utilizada con fines de control interno y evaluación de resultados.

Para nuestra empresa los centros de beneficio se encuentran en nivel de Central de Generación, Subárea de Transmisión y Transformación, Subárea de Control y Zona de Distribución. Adicionalmente se creó un centro de beneficio para cada Gerencia Regional de Producción, Area de Transmisión y Transformación, Area de Control, Divisiones de Distribución y en el Corporativo por cada Subdirección y centros de servicio.El código de centro de beneficio es de 4 posiciones numéricas, la primera posición se identifica con el proceso:

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Conceptos Básicos

Número Descripción1 Corporativo2 Generación3 Transmisión y

Transformación4 Distribución5 Control

Las últimas 3 posiciones, son números consecutivos dentro de cada proceso. Este mismo código se utiliza para centros gestores de FM y centros de MM.

Los centros de beneficio al nivel de Gerencias, Areas y Divisiones nos sirven para agrupar la información por regiones y en el corporativo éstos se agrupan al nivel de Subdirecciones. Así mismo, de éstos obtenemos la información necesaria para las Unidades estratégicas de negocio (UEN).

Jerarquía estándar

Conforma la estructura jerárquica de nuestros centros de costo, partiendo de nuestra sociedad CO (SOCXX), se crearon nodos agrupadores que nos permite integrar la información en los diferentes niveles de nuestra organización.

Los códigos de los nodos, se encuentran relacionados con los de las Sociedades FI y con los de Centros de Beneficio. Estos a su vez sirven de base para la codificación de los subgrupos, sin embargo lo importante es ubicarse por los nombres de los centros de costo y su dependencia.

Para visualizar la Jerarquía estándar hay que seleccionar el acceso vía menús: Finanzas Controlling Centros de costo Datos maestros Jerarquía estándar Visualizar.

Grupos alternativos de centros de costo

Podemos crear grupos que representan un conjunto de centros de costos, con fines específicos de explotación de información, diferente a los grupos de la jerarquía estándar de centros de costos.

Con esto, podemos clasificar los centros de costo de varios centros de beneficio por tipo de actividad, o que corresponda a un determinado tipo de función por sociedad FI, etc.

Mediante la trayectoria del menú podemos crear, modificar o visualizar grupos de CeCo: Finanzas Controlling Centros de costo Datos maestros Grupos centros costo.

Grupos de clases de costo

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Conceptos Básicos

De igual forma, podemos crear grupos de clases de costo de los conceptos de gasto que seleccionemos para la obtención de información específica.

Estos pueden ser de los gastos restringidos, de los costos de capacitación, de los costos de seguridad e higiene, etc.

De origen se creo una agrupación de clases de costo, con nodos agrupadores relacionados con los códigos de las Posiciones financieras FM.

Con la trayectoria de menús de ClCo: Finanzas Controlling Centros de costo Datos maestros Grupos clases de costo, podemos crear, modificar o visualizar grupos.

Contabilizaciones reales

Para el módulo de contabilidad de costos, las afectaciones contables al gasto, se generan por FI o MM, al registrar sus movimientos a un centro de costo u orden interna.

Se tienen contabilizaciones reales propias de este módulo que corresponden al manejo interno de los costos por Traspasos de Costos, Subreparto, Facturación de actividades y liquidación de ordenes internas reales.

Mediante el acceso de menús: Finanzas Controlling Centros de costo Contabilizaciones reales podemos formular contabilizaciones reales en CO.

Las contabilizaciones de reconciliación se utilizan para pasar a FI las contabilizaciones de CO que se han realizado entre sociedades divisiones de manera interna. Para ello hay una funcionalidad de R/3 que determina los importes y realiza la contabilización de reconciliación. Esta información debe pasarse a FI porque tiene un efecto directo en el balance.

Trayectoria del menú para generar la reconciliación FI-CO: Finanzas Controlling Clases de costo Contabilizaciones reales Reconcil.c/cont.fin.

Planificación

La planificación en R/3, corresponde al presupuesto devengable.

El presupuesto se proyecta y prepara para su carga, actualización o modificación, en el módulo de Formulación de presupuestos que se encuentra en el menú de Finanzas. Estas actividades se encuentran a cargo del área de presupuestos.

El presupuesto devengable se calificará con un valor o porcentaje de tolerancia de desviación por Centro de costo y Clase de costo, para que el sistema emita un mensaje al responsable del centro de costo con el reporte de las variaciones de su área. Esto servirá para dar control y seguimiento al ejercicio presupuestal, emitiendo las justificaciones y/o coadyuvando para la

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Conceptos Básicos

toma de decisiones respecto a tales desviaciones presupuestales. El criterio de verificación se hace una sola vez por año, de aquellos conceptos susceptibles de control presupuestal.

Dicho presupuesto, se carga en R/3 con el número de versión cero, que siempre será la actualizada y debemos copiarlo a la versión uno para dejar en las seis versiones que se tienen configuradas, el historial de sus actualizaciones o modificaciones.

Podemos utilizar el acceso de menús para copiar la planificación en otra versión: Finanzas Controlling Centros de costo Planificación Ayudas planificación Copiar planificación.

Ejercicio Visualización de la Jerarquía Estándar

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Conceptos Básicos

Escenario Visualizaremos la jerarquía estándar y navegaremos por ella para identificar nuestro centro de trabajo, ver sus datos maestros y su ubicación en la estructura organizacional contable.

Instrucciones Anota los nombres que ubiquen a tu centro de trabajo en la columna correspondiente de la tabla. Después busca las claves equivalentes en R/3, mediante la consulta de la jerarquía estándar.La Orden estadística de Actividad en Distribución, la veremos en el siguiente ejercicio.

Trayectoria Finanzas Controlling Centro de Costo Datos Maestros Jerarquía estándar Visualizar.

Corporativo Generación TransmisiónTransform.

Distribución Control R/3

Actividad

___________

Orden Estadística

___________Departamento

___________

Departamento

___________

Departamento

___________

Departamento o Agencia

___________

Departamento

___________

Centro deCosto

___________Corporativo

___________

Central

___________

Subárea TyT

___________

Zona

___________

Subárea Ctrl.

___________

Centro deBeneficio

___________Gerencia

___________

Gerencia Regional

___________

Area TyT

___________

División deDistribución___________

Area Ctrl.

___________

División


___________

Generación

___________

Transmisión Transform.

___________

Distribución

___________

Control

___________

Sociedad FI


___________

Generación

___________

Transmisión Transform.

___________

Distribución

___________

Control

___________

Sociedad GL

___________C.F.E.

___________

C.F.E.

___________

C.F.E.

___________

C.F.E.

___________

C.F.E.

___________

Sociedad CO

___________

Acciones La pantalla presenta la jerarquía estándar.Comprime la estructura al primer nivel. Posicione el cursor en (MXCC) para seleccionarlo.

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Conceptos Básicos

Oprime la tecla de comprimir totalmente. Abre la Sociedad FI a la que correspondes.Abre la División FI a la que perteneces.Abre el Centro de Beneficio CO de tu área.Abre el nodo agrupador por actividad.Identifica tu centro de costo.Haz Doble Clic sobre él y llegaras a los datos maestros.

Preguntas ¿En donde puedes visualizar la entidad federativa de tu centro de costo?

Ejercicio Visualización de ordenes estadísticas de actividades de Distribución

Escenario Visualizaremos las ordenes estadísticas creadas para el control de actividades

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Conceptos Básicos

de las agencias, áreas de distribución, comercial y medición de Zonas.Identificaremos las ordenes que correspondan a las Zonas de nuestro centro de trabajo.

Instrucciones Relaciona las actividades a las ordenes estadísticas propias de la Sociedad FI Distribución.Elige una o varias columnas y anota el centro de costo correspondiente. Debajo del centro de costo los datos que se pidenPara la actividad anota las claves de Función, subfunción y actividad de la contabilidad SICG.Para la Orden Estadística anota su número.

Trayectoria Finanzas Controlling Ordenes Datos Maestros Orden Visualizar.

Departamento Distribución Zona

DepartamentoComercial Zona

Departamento Medición Zona

Agencia

Centro de Costo___________




Actividad Ord. Est. Actividad Ord. Est. Actividad Ord. Est. Actividad Ord. Est.

Centro de TrabajoCentro de Costo

Clave DescripciónDepartamento de Distribución ZonaDepartamento Comercial ZonaDepartamento de Medición ZonaAgencia

ActividadClave Descripción

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Conceptos Básicos

Acciones La pantalla presenta un campo a llenar con el numero de orden interna estadística (OIE).

Oprime “Match code” y realiza una busqueda mediante la clase de Orden C010. Se presentará una relación con las ordenes estadísticas de actividades/costos de agencias con la siguiente nomenclatura: OECeBe###Donde:OE significa Orden estadística.CeBe significa Centro de Beneficio### = Número consecutivo de tres posiciones.Con base a tu centro de costos, localiza las que correspondan a tu centro de beneficios.Busca las actividades que elegiste y anota su OIE correspondiente.Marca alguna de las OIE de tu centro de beneficio.Haz doble clic sobre ella y llegaras a los datos maestros.

Pregunta En los datos maestros de la orden:

¿Qué norma de liquidación tiene y porque?

¿Qué fechas de inicio y termino presenta y porque?

Ejercicio Visualización de Clases de Costo

Escenario Visualizaremos la totalidad de Clases de costo e ingreso.

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Conceptos Básicos

Entraremos a los grupos de clases de costo primarias y secundarias en donde veremos la organización de estas para fines de información inicial.Identificaremos su agrupación y equivalencia a posiciones financieras.

Instrucciones Visualice las clases de costo e identifique por su tipo las que son de Gastos, de productos o secundarias.Busque y marque la clase de costo de papelería.Observe sus datos maestros.Realice el ejercicio anotando el nombre del concepto de gasto, el CG y la COF en SICG y con la ayuda del menú de acceso a grupos de clases de costo, identifique las cuentas equivalentes en R/3.La COF es equivalente a la posición financiera en R/3.

Trayectoria Finanzas Controlling Clase de costo Datos maestros Clase de costo Tratamiento colectivo Visualizar.

Acciones Se presenta la pantalla para el llenado con la selección de datos que se requieren visualizar.1. Consulte el catálogo completo, esto es, seleccione “Todas

clases coste”. Observe que datos contiene, los nombres de las cuentas

y su numeración.2. Consulte el grupo de clases de costo de nombre primarias.

Estas son las cuentas de los conceptos de gasto que maneja.

3. Consulte el grupo de clases de costo secundarias Estas cuentas son mediante las cuales se mueve la

contabilidad interna, para fines de análisis y resultados.4. Cambie de menú, a la trayectoria que se presenta a

continuación, para realizar el ejercicio de la equivalencia de cuentas.

Trayectoria Finanzas Controlling Clase de costo Datos maestros Gpo clases de costo Visualizar.

Nombre del concepto Concepto de Gasto SICG

Cuenta de Orden Fiscal

SICG

Clase de CostoR/3


R/3

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Conceptos Básicos

Nombre del concepto Concepto de Gasto SICG

Cuenta de Orden Fiscal

SICG

Clase de CostoR/3


R/3

Acciones Anote 10 nombres de conceptos de gasto que usted conozca.Anote su cuenta contable y su cuenta de orden fiscal. Consulte el grupo de clases de costo de nombre primarias. Nos presenta una estructura con agrupaciones como ya las

conocemos, Salarios, Materiales y Servicios. El siguiente nivel es solo un nodo agrupador por tipo de

gastos. El siguiente nivel es en referencia a las posiciones

financieras, estas agrupan las clases de costo correspondientes.

Busque por el nombre del concepto y anote las cuentas equivalentes para R/3

Pregunta ¿La clase de costos secundarias, para que nos sirven en R/3?

Ejercicio Creación de Grupos

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Conceptos Básicos

Escenario Crearemos grupos de Centros de costo y Clases de costo con base a un criterio de selección de información.Visualizaremos un reporte con los grupos creados y comentaremos el resultado.

Instrucciones Determine de cuales Centros de costo creará su grupo.Define el nombre corto o clave que le darás.Anota su nombre general e inicia a insertar valores, o sea centros de costo.

Trayectoria Finanzas Controlling Centros de costo Datos maestros Grupos centros costo Crear.

Acciones Se presenta la pantalla para anotar el nombre que se le dará al grupo.Al entrar a la siguiente pantalla nos presenta el cursor en el campo para anotar el nombre general.Oprime el icono “Insertar Valores” dos o más veces en función al número de centros de costo que deseas incluir, puedes anotar rangos.Graba tu grupo de centros de costo.Anota los datos que se piden en la tabla y continua con tu ejercicio creando ahora un grupo de clases de costo.

Clave Nombre del grupo de centros de costo.

Pregunta ¿Qué información podrás obtener con el grupo de centros de costo que creaste?

Trayectoria Finanzas Controlling Clase de costo Datos maestros Gpo clases de costo Crear.

Acciones Se presenta la pantalla para anotar el nombre que se le dará al grupo.Al entrar a la siguiente pantalla nos presenta el cursor en el campo para anotar el nombre general.Oprime el icono “Insertar Valores” dos o más veces en función

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Conceptos Básicos

al número de clases de costo que deseas incluir, puedes anotar rangos.Graba tu grupo de clases de costo.Anota los datos que se piden en la tabla y continua con tu ejercicio consultando un reporte con los grupos creados.

Clave Nombre del grupo de clases de costo

Pregunta ¿Qué información podrás obtener con el grupo de clases de costo que creaste?

Trayectoria Finanzas Controlling Centros de costo Sistemas Info Selección informes.

Acciones Elige un reporte de Comparaciones plan/real.Elige el reporte de Centros de costo: Plan/Real/Desv.Anota los grupos de Centros y Clases de costos que creaste.

Oprime ejecutar, Navega en el reporte.

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Órdenes Internas

Traspasos


Al término de éste tema el participante será capaz de:

Identificar el uso, aplicación e importancia de los distintos tipos de traspasos

Realizar traspasos de costos entre objetos de costos como Centros de costos u Ordenes internas

Realizar el traspaso de partidas individuales Analizar la información derivada de los traspasos realizados


Los procedimientos de usuario que tienen relación con los traspasos son los siguientes:

2.3.1.3 Traspaso de costos 2.3.1.4 Traspaso de costos de partidas individuales 2.4.1.1 Traspaso periódico: real

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Órdenes Internas

Introducción

Las contabilizaciones que se realizan en Finanzas o Inventarios, tienen una repercusión directa en nuestra contabilidad de costos, gracias a lo que podemos analizar la información financiera en nuestra estructura de centros de costos.

Sin embargo, es posible que se necesiten modificaciones en la afectación de estas contabilizaciones en contabilidad de costos, por errores cometidos al momento de la captura original, o por las reclasificaciones que se requieran de costos incurridos, cuando este sea el caso, contamos con dos funcionalidades que nos ayudarán a realizar las correcciones necesarias: “Traspaso de costos” y “Traspaso de partidas individuales”.

Es necesario aclarar que los traspasos ha realizar, no afectan el documento contable original, es mas bien un movimiento interno en la contabilidad de costos para reflejar los costos y gastos en las áreas de responsabilidad que los originan y contar con ello con una contabilidad interna exacta.

De Costos

Traspasos

De Partidas Individuales

De Facturación de Actividades

Recuerda que estas correcciones sólo pueden realizarse si los centros de costos a corregir se encuentran dentro de un mismo Centro Gestor, de lo contrario es necesario que realices una póliza contable para hacer dicha corrección. Esto es debido a que el gasto ya se ejerció y dicho movimiento se ve reflejado en la gestión presupuestal y si realizamos el traspaso entre Centros Gestores diferentes, entonces el ejercicio de Tesorería no reflejaría el traspaso realizado.

Traspaso de costos

Cuando identificamos un determinado importe o saldo afectando un centro de costos equivocado, y no tenemos el detalle de que factura o documento está conformando el saldo o solo queremos que una cifra sea reubicada en otros centros u ordenes correspondientes, utilizaremos la funcionalidad de “Traspaso de Costos”.

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Órdenes Internas

Este traspaso no solo es posible al nivel de centros de costos, ya que las contabilizaciones a modificar pueden involucrar a ordenes internas, en este caso las combinaciones posibles son las siguientes:

Centro de costos a Centro de costos Centros de costos a ordenes internas Centros de costos a Centros de costos y a ordenes internas Ordenes internas a centros de costos Ordenes internas a ordenes internas Ordenes internas a ordenes internas y a centros de costos

Estas posibles combinaciones, se manejan mediante las variantes de entrada disponibles en el sistema, que controlan los campos posibles de utilizar.

Para realizar un traspaso de costos, requerimos lo siguiente:

Conocer el importe que vamos a traspasar. Identificar el centro o los centros de costos a los que realmente corresponde el costo. Identificar la clase de costos. Identificar el período.

¿Cuál es la principal diferencia entre un traspaso de partidas individuales y un traspaso entre centros de costos?

El traspaso entre centros de costos no requiere conocer el documento origen, solo el monto que se debe traspasar, para utilizar la funcionalidad de Traspaso de Partidas individuales, es indispensable contar con el número del documento original.

Traspaso de Partidas Individuales

Si observamos un importe capturado en el sistema utilizando un centro de costos equivocado, debido a que ese concepto representa un gasto de otro u otros centros de costos, debemos realizar una corrección para poder reflejar el gasto en el área de responsabilidad representada por el o los centros de costos correctos. Esta actividad la realizaremos utilizando la funcionalidad de “Traspaso de partidas Individuales” ya que tenemos bien identificado que el importe que requiere modificación está contenido en un solo documento contable.

En general, para realizar un traspaso de partidas individuales, requerimos lo siguiente:

Conocer el número de documento original. Identificar el centro o los centros de costos a los que realmente corresponde el costo. Identificar el período

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Órdenes Internas

Un traspaso de partidas individuales solo es valido, cuando el importe a traspasar es el mismo reflejado en la partida del documento original, es decir, el sistema no permite utilizar esta funcionalidad para traspasar una fracción del importe reflejado en la partida del documento, porque enviará un mensaje de error que solo puede evitarse traspasando el importe total.

Si el documento 130008243 (Factura de un proveedor) es por $4535.00 y está representado por dos partidas $3000.00 por Papelería (Cuenta 453050) y de $1535.00 por el concepto de Formas Continuas (Cuenta 453070), al utilizar el traspaso de partidas individuales tenemos que traspasar ya sea el importe total por concepto de Papelería, por Formas continuas o ambos, no podemos traspasar solo una fracción de dichos importes.

Al igual que un traspaso de costos, un traspaso de PI’s también permite varios receptores.

Traspaso de Facturación de Actividades

El proceso de la facturación directa interna de actividad implica medir, capturar y contabilizar los servicios internos realizados, estas contabilizaciones pueden modificarse mediante una anulación del documento original para corregir los datos erróneos y realizar el proceso de contabilización de la facturación interna de actividades nuevamente.

Otro procedimiento de corrección es mediante la operación de Traspaso de Facturación interna de actividades, esta actividad está diseñada principalmente para corregir la contabilización inicial, permitiendo la modificación del importe del consumo o modificando la orden interna que fue asignada como receptora de la facturación, es decir, si utilizamos un importe de consumo o una orden receptora equivocada, podemos realizar mediante un traspaso la corrección necesaria.

Mediante el traspaso de facturación interna de actividades no podemos cambiar el emisor del traspaso, para ello debemos anular el documento original y realizar la contabilización nuevamente.

Comparativo entre Su empresa y R/3:

Las reclasificaciones o correcciones de gastos entre áreas de responsabilidad se formularán mediante los traspasos de costos o traspasos de partidas individuales.

Para hacer las reclasificaciones o correcciones de gastos entre las áreas de responsabilidad, identificamos el monto y formulamos una póliza de diario en la contabilidad del SICG.

En R/3 contamos con opciones de traspasos entre centros de costos y ordenes, ya sea por costos determinados o por partidas de un documento identificado. Este movimiento de costos entre centros de costos debe ser dentro del mismo centro gestor, de lo contrario debemos formular un documento en el modulo de finanzas.

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Órdenes Internas

Ejercicio Traspaso de Costos

Escenario Al verificar el reporte “Estado comparativo de Centros de Costo”, se observó que existe un cargo erróneo en los centros de costo.

Instrucciones Para corregir dicho error debemos hacer el traspaso de los costos de un área de responsabilidad a otra.

Por favor siga los pasos que a continuación se mencionan para realizar el traspaso.

Trayectoria Finanzas Controlling Centro de Costo Contabilizaciones Reales Traspaso de Costos Registrar

Notas Los traspasos se pueden realizar entre objetos de costos tales como Centros de costo u Ordenes Internas por lo que antes de realiza el traspaso, debemos seleccionar una variante de entrada adecuada.

Cada variantes de entrada permite tener como receptores o emisores del traspaso a centros de costo u ordenes internas de acuerdo a nuestros requerimientos

Campos Valor/ContenidoFecha del Documento Fecha en que se realiza la contabilizaciónFecha de Contabilización Fecha que toma el sistema para su registro internoNúmero de Documento Número del documento a realizar, este campo no

debe de llenarseVariante de Entrada Controla la pantalla que se desplegará, quienes

serán los emisores y quienes los receptores del traspaso

Periodo Mes del año de contabilizaciónModelo: Número de documento

Util para captura de traspasos repetitivos y similares, ya que el sistema despliega en un nuevo traspaso, los mismos datos capturados en el documento tomado como modelo.

AccionesOprima el botón o el botón para capturar los datos.

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Órdenes Internas

Instrucciones Registre el traspaso con los siguientes datos.

Campos Valor/ContenidoImporte $ 400.00Centro de Costo Emisor 15626 Agencia ParrasReceptor 15639 Distribución ParrasClase de costo

Acciones Oprima doble clic sobre la línea en la cual está realizando el traspaso para poder anotar la razón del traspaso en el campo “texto”.

Oprima para grabar los datos.

Instrucciones Vaya al menú de reportes de centros de costo y consulte la información de aquellos centros que se vieron afectados por el traspaso de corrección.

Trayectoria Finanzas Controlling Centros de Costo Sistemas info Selección de informes

AccionesOprima para ejecutar el informe

Preguntas ¿Cómo encuentras el número de documento dentro del reporte?

¿ Cómo puedo verificar el importe registrado a cada uno de los centros de costo?

¿Las cuentas contables con las que se traspasaron los costos siguen siendo las mismas en los centros de costo receptores?

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Órdenes Internas

Ejercicio Traspaso de Costos

Escenario Existe un saldo erróneo en un centro de costos perteneciente a tu área de trabajo, por lo que se requiere realizar su traspaso al centro de costo correcto.

Instrucciones Revise mediante reportes de centros de costos, el importe que debe traspasar.

Realice el traspaso para posteriormente revisar mediante reportes de costos, los saldos del emisor y receptor del traspaso.

Preguntas ¿Requiere el número del documento para realizar el traspaso, porque?

¿Qué variante de entrada utilizó y porque?

¿Qué clase de costo debe utilizar para contabilizar el traspaso en el receptor?

Instrucciones Vaya al menú de reportes de centros de costo y consulte la información de aquellos centros que se vieron afectados por el traspaso de corrección.

Pregunta ¿Cómo se refleja en el Emisor, el traspaso realizado?

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Órdenes Internas

Ejercicio Corrección de partidas individuales

Escenario Se registró una factura de un proveedor afectando un centro de costo equivocado. Al verificar el estado comparativo se observó que corresponde a otro centro de costo.

Instrucciones Ya que podemos obtener la información del documento contable mediante el cual se llevó a cabo el registro, para realizar la corrección utilizamos el traspaso de partidas individuales.Recuerda que estas correcciones sólo pueden realizarse si los centros de costo a corregir corresponden a un mismo Centro Gestor, de lo contrario es necesario que realices una póliza contable para hacer dicha corrección.

Notas Para Contar con un panorama más completo del proceso de registro y corrección de partidas individuales, antes de realizar la corrección vamos a realizar la contabilización del documento original, en este caso procede del módulo de finanzas – Acreedores, pero el documento también puede provenir de: Contabilidad General Deudores Materiales (Salidas de mercancías)

Trayectoria Finanzas Gestión Financiera Acreedores Contabilización Factura

Notas En SAP R/3, el proceso de captura de una factura comienza con el registro al proveedor del importe que le debemos, es decir, necesitamos primero crear el pasivo “abonando” al proveedor, para después proceder al “cargo” de los conceptos de gastos involucrados.

El sistema maneja “Claves de contabilización” (ClvCt) para los cargos y los abonos y básicamente estas claves le indican al sistema el tipo de contabilización que estamos haciendo, en el caso de una factura una clave de contabilización 31 indica que es una “Factura”, por lo que Abonará a la cuenta del proveedor y una clave KR indica una “contabilización debe acreedor”, es decir un cargo por concepto de una factura.

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Órdenes Internas

Instrucciones Registrar la factura con los siguientes datos.

Campos Valor/ContenidoAbono al AcreedorClvCt 31Proveedor 2347 Ferretería del GolfoCalcular Iva ActivadoInd. Imp. V2 IVA Soportado 15%Asignación Centro Gestor indicado

Cargo a GastosClvCt KR Contabilización debe acreedorCargo a cuentas 452850 Ferr. Pintura imperm

452880 Plomería y drenajeInd. Impuestos V2 IVA Soportado 15%Centro de Costo 15086 JefaturaOrden Orden estadística para contabilizar las actividades

a centros de costo de Agencias y de ZonasAsignación Número de la factura

Notas Note que al colocar el Centro de Costo y dar un “enter”, el sistema completa ciertos campos que están ligados al dato capturado, como División, Centro de Beneficios, Fondos, Centro Gestor y posición financiera.

Acciones Para visualizar todos los datos capturados hasta el momento o para asegurarnos que los importes son los correctos, podemos

seleccionar el botón que nos muestra un resumen del documento en general.

Oprima para grabar los datos.

Notas Escribe el número del documento:_______________________

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Órdenes Internas

Instrucciones Una vez contabilizado el documento, procedemos a revisar la contabilización mediante el documento generado o utilizando reportes de centros de costo.

Trayectoria Finanzas Gestión Financiera Acreedores Documento Visualizar

Notas Generalmente, la identificación del error cometido no se da al momento de realizar la captura, si no hasta el momento en que se analizan los saldos presentados en los centros de costo.

Trayectoria Finanzas Controlling Centros de Coste Sistemas Info. Selección de Informes Comparaciones plan real Centros de coste: real/plan/desv.

Instrucciones Coloque la siguiente información para generar el reporte.

Campos Valor/ContenidoSelección de ValoresSociedad Sociedad AsignadaEjercicio 1999Periodo de 1Periodo a 12Versión Plan 0

Selección de SetsGrupo de Centros de costeo valor (es) Centro de costo afectado en la creación de la

facturaGrupo de clases de costeo valor (es) Clases de costo afectadas en la creación de la

factura

AccionesOprima para generar el reporte

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Órdenes Internas

Instrucciones Al revisar el reporte de centros de costo o el documento original, se dio cuenta que hizo el registro del gasto al centro de costo erróneo, por lo tanto debe proceder a realizar la corrección, traspasando el importe al centro o centros de costo correctos.

Trayectoria Finanzas Controlling Centros de Costo Contabilizaciones Reales Traspaso de PI’s Registrar

Campos Valor/ContenidoDatos GeneralesFecha de Documento Fecha de realización del traspasoFecha de Contabilización Fecha en la que el sistema registra el traspasoNúmero de Documento Es el documento que R/3 Generará, no se debe

llenar este campoPeriodo Mes de la Contabilización

Documento ContableNúmero de Documento Documento Financiero Original que vamos a

modificarSociedad Sociedad FI en la cual se registró el documento

originalEjercicio Año de contabilización del documento original

Notas Al colocar la información anterior y presionar “Enter”, el sistema despliega todas las partidas individuales que se grabaron bajo el número de documento original, ahora debemos seleccionar las partidas que requieren modificación, no olvidando que el traspaso deberá ser por el importe total de la partida emisora.

Acciones Para el ejercicio utilizaremos los siguientes centros de costo como receptores:

Campos Valor/ContenidoCeCo Receptor 15087 Administración

15088 Dpto. Subestación

Notas Si el traspaso se requiere a mas de un receptor, utilizaremos el

botón para que el sistema automáticamente nos pase a otra posición con el importe remanente del emisor.

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Órdenes Internas

AccionesOprima para grabar los datos.

Pregunta ¿Cómo puedo verificar el importe registrado a cada uno de los centros de costo?

Instrucciones Vaya al menú de reportes de centros de costo y consulte la información de aquellos centros que se vieron afectados por el traspaso de corrección.Utilice la misma ruta e información mencionada con anterioridad para la generación de reportes.

Pregunta ¿Las cuentas contables con las que se traspasaron los costos siguen siendo las mismas en los centros de costo receptores?

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Órdenes Internas

Ejercicio Corrección de partidas individuales

Escenario Se realizó un gasto en sus oficinas administrativas, básicamente por concepto de pinturas en fachada, lo que involucra honorarios y gastos por la compra del material necesario como pintura y brochas.

Instrucciones Realiza una contabilización y posterior corrección del siguiente documento:Llega la primer factura en relación con el trabajo: Corresponde a los gastos de los materiales necesarios para el trabajo.Deberá capturar la factura, para posteriormente proceder a la corrección necesaria.

Instrucciones Registre la factura.

Preguntas ¿Que número de proveedor utilizó?

¿Qué conceptos de gastos utilizó y cual es su número?

¿Qué número de documento contable otorgó el sistema a su contabilización?

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Órdenes Internas

Instrucciones Una vez contabilizado el documento, procedemos a revisar la contabilización mediante el documento generado o utilizando reportes de centros de costo.

Trayectoria Para revisar un reporte de centros de costo siga la siguiente ruta: Finanzas Controlling Centros de Coste Sistemas Info. Selección de Informes Comparaciones plan real Centros de coste: real/plan/desv.

Notas Una vez identificado el documento incorrecto dentro del centro de costo de la factura, requerimos realizar el traspaso de la partida individual.

Trayectoria Utilice la siguiente ruta para la corrección necesaria: Finanzas Controlling Centros de Costo Contabilizaciones Reales Traspaso de PI’s Registrar

Preguntas ¿Qué centro de costo utilizó como receptores?

¿Puede cambiar la clase de costos en los receptores y porqué?

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Órdenes Internas

Órdenes Internas



Crear los datos maestros de las órdenes internas Identificar el uso y aplicación de los diferentes tipos / clases de órdenes

internas Comprender las reglas de la norma de liquidación Manejar los Status de sistema y de usuario para las órdenes internas Planificar ( presupuestar) los costos en las órdenes internas Realizar el análisis de los costos acumulados en las órdenes internas



2.1.1.8 Tratamiento de órdenes CO 2.1.1.10 Tratamiento de grupos de órdenes CO 2.4.1.6 Analisis de la orden de gastos generales 2.4.1.8 Liquidación de órdenes CO

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Órdenes Internas

Introducción

Las órdenes internas son objetos de costos “dinámicos”, ya que permiten acumular los costos de manera temporal, pudiéndolos liquidar al termino de un período determinado a los centros de costo correspondientes.

Dentro de la Contabilidad de Costos existen dos tipos de objetos recolectores de costos. El primero son los centros de costo, cuyo objetivo es el de acumular y analizar los costos de manera permanente, es por eso que dentro de (Su empresa) se consideran como áreas de responsabilidad, sin embargo nuestra contabilidad también nos obliga a llevar el control de todos aquellos gastos que se realizan de manera temporal, es por esta razón que utilizamos las órdenes Internas. La gestión de las órdenes internas representa el nivel operativo más detallado de la contabilidad de costos, de una manera más dinámica.

Las órdenes CO pueden utilizarse con distintos propósitos, dependiendo de los objetivos de la contabilidad. Esta clasificación funcional se refleja en las distintas clases de órdenes, cuyas propiedades definen la manera en la que se procesan en el sistema. La clase de orden determina los datos que se van a registrar, los objetos a los cuales va a liquidar sus costos y el porcentaje a liquidar, así como el status de usuario y de sistema que controlan la orden.

Órdenes Reales

El principal objetivo de éste tipo de ordenes es la de recolectar y analizar los costos presupuestados a nivel devengable y real ejercido, teniendo la posibilidad de liquidar sus costos / gastos a los centros de costo correspondientes. Éstas se subdividen a su vez, según su contenido en:

Mantenimientos: Realizados a equipos, edificios e instalaciones, mantenimiento mayor, anual, semestral, rutinario, a líneas de transmisión, subestaciones de potencia, repetidores y revisión de partes calientes.

Eventos Especiales: Se utiliza para el registro individual de las OT por cuenta propia (éstos ya no se cargarán al activo fijo), así como para los seminarios de ahorro de la energía, concurso de lineros u operadores, proyectos como el CPA200 o el ASARE, publicación de convocatorias, cursos de calidad, entre otros.

Trabajos realizados por cuenta de terceros: Donde se van a registrar los daños a instalaciones, postes chocados, etc.

Las ordenes reales deberán ser asignadas a un centro de gestor y a un fondo, de tal manera que se pueda ejercer el presupuesto de caja.

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Órdenes Internas

Ordenes de Mantenimiento

Datos maestros

El primer paso es escoger una clase de orden que determine la función a realizar de dicha orden. Las ordenes de mantenimiento tienen numeración interna, lo que significa que una vez grabados los datos, el sistema proporciona un número consecutivo.

A Continuación se mencionan los tipos de clases de orden que se deben utilizar para dar mantenimiento:

A010 Mantenimiento edificios e instalaciones A020 Mantenimiento a equipos A030 Mantenimiento mayor A040 Mantenimiento anual A050 Mantenimiento semestral A060 Mantenimiento rutinario A070 Revisión de partes calientes A080 Mantenimiento líneas de transmisión A090 Mantenimiento Subestaciones de potencia A100 Mantenimiento Repetidores

Las ordenes de mantenimiento constan de cuatro partes:

a) Asignación: aquí se define la sociedad, división y centro de beneficio para el que se va a crear la orden, el centro de costo responsable y el solicitante.

b) Control: ésta es la parte más importante del dato maestro ya que desde aquí se controla el status de la orden, o sea a través de los diferentes estados se controla las operaciones

43

Clase de Orden

Norma de Liquidación

Asignación

Control

Datos

Gral

Órdenes Internas

permitidas o admitidas dentro del sistema. Existen dos tipos de control, el del sistema y el del usuario, ambos controlan las operaciones, sin embargo el del usuario es manipulado por el del sistema. A continuación se describen los estados en las que puede estar la orden de mantenimiento:

Status Sistema Status Usuario

ABIE Abierta Creada

Planeada

LIBE Liberada Autorizada

CTEC Cierre Técnico Terminada

CERR Cerrada Cerrada

Es necesario que una vez que la orden haya sido planeada, se le cambie el status a “Liberada” (de manera automática el sistema cambiará el status de usuario a “Autorizada”) de tal manera que pueda recibir afectaciones contables. En este momento cualquier documento contable registrado desde los módulos de FI o MM podrá realizar cargos a ésta orden. Al final del período después de haber liquidado los costos a los centros de costo correspondientes, es necesario cambiar el estado de la orden a cierre técnico, una vez que el ciclo de vida de la orden haya terminado, es necesario que se le cambie a estado “cerrada” una vez que grabe la orden con éste status ya no podrá modificarla, ni realizar contabilizaciones sobre ella.

c) Datos Generales.- aquí se debe incluir el nombre del responsable de controlar los costos acumulados en la orden de mantenimiento, su teléfono, fecha de solicitud, etc.

d) Norma de Liquidación.- La norma de liquidación contiene una o más normas de reparto y parámetros de liquidación.

La norma de reparto especifica lo siguiente:

Receptor.- Se deben liquidar costos a uno o más centros de costo, a los cuales se les proporcione el servicio de mantenimiento.

Porcentaje de liquidación.- En este nivel se especifica el porcentaje de costos que se va a liquidar, para las ordenes de mantenimiento se tendrá que liquidar al 100% mediante porcentajes o cifras de equivalencia.

Los parámetros de liquidación se definieron al momento de la configuración del sistema, en ellos se especificaron los receptores permitidos, en el caso de las ordenes de mantenimiento sólo se permite liquidar a centros de costo y las clases de costo secundarias que van a reflejar los costos en los receptores.

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Órdenes Internas

El presupuesto devengable de las ordenes de mantenimiento será calculado por el módulo de presupuestos que se encuentran en el menú de finanzas y se llevará de manera independiente al presupuesto de los centros de costo.

Ordenes de Eventos Especiales

Datos maestros

El primer paso es escoger una clase de orden que determine la función a realizar de dicha orden. Las ordenes de eventos especiales tienen numeración interna, lo que significa que una vez grabados los datos, el sistema proporciona un número consecutivo. La clase de orden ha utilizar, para el control de los eventos especiales siempre será la B010. Las ordenes para el control de eventos especiales constan de cuatro partes:


b) Control: ésta es la parte más importante del dato maestro ya que desde aquí se controla el status de la orden, o sea a través de los diferentes estados se controla las operaciones permitidas o admitidas dentro del sistema. Existen dos tipos de control, el del sistema y el del usuario, ambos controlan las operaciones, sin embargo el del usuario es manipulado por el del sistema. A continuación se describen los estados en las que puede estar la orden de mantenimiento:

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Clase de Orden


Asignación

Control

Datos

Gral

Órdenes Internas


ABIE Abierta Creada

Planeada





c) Datos Generales: aquí se debe incluir el nombre del solicitante de la orden, fecha de solicitud, nombre del responsable de controlar los costos de la orden, así como la fecha de inicio y fin del evento.

d) Norma de Liquidación: La norma de liquidación contiene una o más normas de reparto y parámetros de liquidación.


Receptor: Podrá liquidar sus costos contra uno o mas centros de costo, así como a una orden interna. En el caso de que el centro de costo sea una agencia o el departamento de distribución, comercial o de medición de una zona, se deberá añadir la orden estadística de control de actividades correspondiente.

Porcentaje de liquidación: En este nivel se especifica el porcentaje de costos que se va a liquidar, para las ordenes de eventos especiales se tendrá que liquidar al 100% mediante porcentajes o cifras de equivalencia

Los parámetros de liquidación se definieron al momento de la configuración del sistema, en ellos se especificaron los receptores permitidos (en el caso de las ordenes de eventos especiales se permite liquidar a centros de costo y a ordenes internas) y las clases de costo secundarias que van a reflejar los costos en los receptores.

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Órdenes Internas

Ordenes de Trabajos por cuenta de terceros

Datos maestros

El primer paso es escoger una clase de orden que determine la función a realizar de dicha orden. Las ordenes de trabajos por cuenta de terceros tiene numeración interna, lo que significa que una vez grabados los datos, el sistema proporciona un número consecutivo. La clase de orden ha utilizar siempre será la B020. Las ordenes de trabajo por cuenta de terceros constan de cuatro partes:


b) Control: ésta es la parte más importante del dato maestro ya que desde aquí se controla el status de la orden, o sea a través de los diferentes estados se controla las operaciones permitidas o admitidas dentro del sistema. Existen dos tipos de control, el del sistema y el del usuario, ambos controlan las operaciones, sin embargo el del usuario es manipulado por el del sistema. A continuación se describen los estados en las que puede estar la orden de mantenimiento:


ABIE Abierta Creada

Planeada



47

Clase de Orden


Asignación

Control

Datos

Gral

Órdenes Internas



c) Datos Generales.- aquí se debe incluir el nombre del solicitante de la orden, fecha de solicitud y el nombre del responsable de controlar los costos de la orden.

d) Norma de Liquidación.- La norma de liquidación contiene una o más normas de reparto y parámetros de liquidación.


Receptor: Podrá liquidar sus costos contra uno o mas centros de costo, así como a una orden interna o a la cuenta de resultados no. 409070 “Para garantizar responsabilidad”, cuenta que reemplaza a la 23372. En el caso de que el centro de costo sea una agencia o el departamento de distribución, comercial o de medición de una zona, se deberá añadir la orden estadística de control de actividades correspondiente.

Porcentaje de liquidación: En este nivel se especifica el porcentaje de costos que se va a liquidar, para las ordenes de trabajo por cuenta de terceros se tendrá que liquidar al 100% mediante porcentajes, cifras de equivalencia o importes.

Los parámetros de liquidación se definieron al momento de la configuración del sistema, en ellos se especificaron los receptores permitidos (en el caso de las ordenes de eventos especiales se permite liquidar a centros de costo y a ordenes internas) y las clases de costo secundarias que van a reflejar los costos en los receptores.

Órdenes Estadísticas

Este tipo de órdenes permite un registro complementario, al registrado en un centro de costo o en un activo fijo, esto, sin duplicar los registros plan / real del ejercicio devengable. La diferencia básica entre las órdenes reales y las estadísticas es el efecto que tiene la afectación contable sobre dicho objeto, además de que éste tipo de orden no pueden liquidar sus costos. Éstas se subdividen a su vez, según su contenido en:

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Órdenes Internas

1. Inversión: Permiten presupuestar los costos de los activos fijos en construcción, por ejemplo, la construcción de una planta generadora, una ampliación a subestaciones, líneas, electrificación rural, entre otras. Para llevar el control y supervisión de las obras en proceso es necesario utilizar la funcionalidad del módulo de activos fijos, así como capitalizar el activo fijo al termino de su construcción.

2. Actividades del área de distribución: Estas órdenes nos apoyan en la evaluación de los costos que no pueden ser especificados con detalle en la clase de costo o en la contabilidad de centros de costo, de tal manera que no se pierda el nivel de detalle de las actividades de distribución, comercial y medición al nivel de zona y agencia.

Todas las afectaciones contables que se realicen en las órdenes estadísticas deberán de ir acompañadas de una afectación a un centro de costo o a un activo fijo. Al contrario que todas las clases de orden del tipo “real", las estadísticas no podrán liquidar sus costos a ningún objeto. La liquidación de las órdenes reales se llevará a cabo de manera mensual, durante el proceso de cierre de mes.

Para poder tener un buen manejo y control eficiente de las ordenes internas, se pueden crear grupos con los cuales se busca condensar por determinadas características las diferentes órdenes reales y estadísticas. A diferencia de los centros de costo, las órdenes no tienen una jerarquía estándar, sólo grupos y variantes de selección. No hay límite para crear tantos grupos como sean necesarios. El propósito, es armar grupos de órdenes internas que permitan la rápida y flexible obtención de informes en toda la (Empresa).

El análisis de los costos se puede obtener mediante los reportes estándar con los que cuenta el sistema R/3. Dentro de los reportes más importante se encuentra el estado comparativo del presupuesto devengable vs. el gasto corriente ejercido, así como comparaciones trimestrales, anuales y por período, tanto para afectaciones reales, como presupuestales. Dentro del sistema de información podemos encontrar desde reportes para la visualización de los datos maestros, hasta reportes de partidas individuales.

Órdenes de Control de Actividades de Distribución

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Clase de Orden

Asignación

Control

Datos

Gral

Órdenes Internas

Datos maestros

El primer paso es escoger una clase de orden que determine la función a realizar de dicha orden. El objetivo de crear órdenes estadísticas para llevar el control de las actividades del área de distribución es el de mantener el detalle de la información contable con el que actualmente cuentan los departamentos de distribución, medición, comercial en las zonas y las actividades de las agencias.

La Clase de orden C010 es de uso específico para la sociedad 4000 y su numeración es externa, además de que no tiene norma de liquidación, ya que los costos aquí acumulados deberán permanecer indefinidamente y como arriba se menciona sirve para obtener un análisis mas detallado de los costos generados por el área de distribución.

La nomenclatura a seguir para la numeración de la orden estadística es la siguiente:

OE (2 letras) = Orden EstadísticaCeBe (4 números) = 40## Número del centro de beneficio para la cual se crea la orden### (3 números) = Número Consecutivo

Por ejemplo para la actividad Toma de Lecturas de la zona Torreón se creó la orden interna: OE4059103

Las ordenes estadísticas para el control de actividades de distribución constan de tres partes:

a) Asignación: aquí se define la sociedad, división y centro de beneficio para el que se va a crear la orden.

b) Control: ésta es la parte más importante del dato maestro ya que desde aquí se controla el status de la orden, o sea a través de los diferentes estados se controla las operaciones permitidas o admitidas dentro del sistema. Existen dos tipos de control, el del sistema y el del usuario, ambos controlan las operaciones, sin embargo el del usuario es manipulado por el del sistema. A continuación se describen los estados en las que puede estar la orden estadística:


ABIE Abierta Creada


CTEC Cierre Técnico

CERR Cerrada

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Órdenes Internas

Es necesario que una vez que la orden haya sido creada, se le cambie el status a “Liberada” (de manera automática el sistema cambiará el status de usuario a “Autorizada”) de tal manera que pueda recibir afectaciones contables. En este momento cualquier documento contable registrado desde los módulos de FI o MM podrá realizar cargos a ésta orden, pero recuerda que las ordenes estadísticas solo son un registro complementario y necesitan ir acompañadas de un registro al centro de costo correspondiente. Mientras la actividad exista el status nunca pasará a “Cerrado”.

c) Datos Generales: aquí se debe incluir el nombre del responsable de controlar los costos de la actividad.

Nota: El status del usuario para esta clase de orden no trae “planeación”, por el momento las

órdenes estadísticas no cuenta con un presupuesto devengable, ya que la planificación de los costos se realiza a nivel del centro de costo, es por esta razón que siempre que se registre una contabilización a dicha actividad (orden) será necesario que vaya acompañada de la afectación a un centro de costo.

Es muy importante que todas la actividades del área de distribución se creadas y autorizadas dentro de R/3 antes de que tu área de trabajo comience operaciones con el sistema.

Ordenes de Inversión

Datos Maestros

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Clase de Orden

Asignación

Control

Datos

Gral

Órdenes Internas

El primer paso es escoger una clase de orden que determine la función a realizar de dicha orden. El objetivo de crear órdenes estadísticas para llevar el control de las obras en proceso es el de poder presupuestar y analizar los costos de los activos en construcción.

Las ordenes de inversión siempre deberán ir ligadas a un activo en curso, es necesario que en el dato maestro del activo se registre el número de la orden de inversión, de tal manera que al momento de realizar las contabilizaciones, el sistema derive de forma automática dicha orden.

Los costos totales de las obras en proceso se registran tanto en los activos en curso como en las ordenes estadísticas, sin embargo el control de los costos reales se reflejan en los activos en curso y el presupuesto devengable se maneja en las ordenes estadísticas. Una vez que la obra se concluye, los activos en curso se capitalizan y se convierten en activos fijos, así como la orden de inversión tendrá que modificarse y quedar en status de “Cerrada”.

Las ordenes de inversión mantienen numeración interna, lo que significa que una vez grabados los datos, el sistema proporciona un número consecutivo.

A continuación se mencionan los tipos de clases de orden que se deben utilizar para dar registrar obras en proceso:

1010 Construcción de Centrales Hidroeléctrica 1020 Construcción de Centrales Geotérmicas 1030 Construcción de Centrales Vapor 1040 Construcción de Centrales Ciclo Combinado 1050 Construcción de Centrales Turbo Gas 1060 Construcción de Centrales Carboeléctrica 1070 Construcción de Centrales Nucleoeléctrica 1080 Construcción Líneas de 400 kV 1090 Construcción Líneas de 230 kV 1100 Construcción Líneas < 230 kV 1110 Construcción Subestaciones 400 kV 1120 Construcción Subestaciones 230 kV 1130 Construcción Subestaciones < 230 kV 1140 Ampliaciones Normales 1150 Edificios 1170 Acometidas 1180 Medidores y equipo de medición 1190 Automatización y modernización de central 1200 Programa normal de electrificación rural 1210 Programa de desarrollo regional 1220 Obras al 100% 1230 Estudios 1250 Rehabilitación a unidades generadoras 1260 Seguros 1280 Resguardo de instalaciones 1300 Arrendamiento financiero capital

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Órdenes Internas

1400 Ecología 1500 Seguridad Industrial 1600 Infraestructura energética 1800 Órdenes de retiroLas ordenes de inversión para el control de las obras en proceso consta de tres partes:

a) Asignación: aquí se define la sociedad, división y centro de beneficio para el que se va a crear la orden.

b) Control: ésta es la parte más importante del dato maestro ya que desde aquí se controla el status de la orden, o sea a través de los diferentes estados se controla las operaciones permitidas o admitidas dentro del sistema. Existen dos tipos de control, el del sistema y el del usuario, ambos controlan las operaciones, sin embargo el del usuario es manipulado por el del sistema. A continuación se describen los estados en las que puede estar la orden estadística:


ABIE Abierta Creada

Planeada




Es necesario que una vez que la orden haya sido creada, se le cambie el status a “Liberada” ( de manera automática el sistema cambiará el status de usuario a “Autorizada”) de tal manera que pueda recibir afectaciones contables. En este momento cualquier documento contable registrado desde los módulos de FI o MM podrá realizar cargos a ésta orden, pero recuerda que las ordenes estadísticas solo son un registro complementario y necesitan ir acompañadas de un registro al centro de costo correspondiente. Mientras la actividad exista el status nunca pasará a “Cerrado”.

c) Datos Generales.- aquí se debe incluir el nombre del responsable de controlar los costos de la obra en proceso y la fecha de solicitud.

Una vez finalizada la orden interna, incluir el número de la orden de inversión en el registro maestro del activo en curso.

Comparativo entre (Su empresa) y R/3

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Órdenes Internas

El objetivo de la formulación de las OM, OT y OS en la contabilidad del SICG, es el control contable de tareas o actividades que generan varios gastos y se concentran en éstas para determinar su costo total, sin embargo quedan reflejadas de origen en el área de responsabilidad que realiza tales tareas o actividades.

Por medio de las ordenes internas reales de la contabilidad R/3, se controlarán los costos de esas tareas o actividades, independiente del centro de costos que las realice. Al término parcial o total de las tareas o actividades dichos costos se verán reflejados en los centros de costo u ordenes internas que recibieron el beneficio mediante la aplicación de un criterio de reparto, previamente definido en lo que es la norma de liquidación.

Las AI (Autorización de Inversión) y AT (Autorización de Trabajo) en la contabilidad del SICG, controlan el costo de obras de inversión para su capitalización. Mediante el uso de órdenes estadísticas en R/3, se controlará el costo de los activos en curso para cuantificar su capitalización, así como para dar seguimiento al presupuesto devengable.

Se darán de alta como dato maestro tantas ordenes estadísticas, como AI se tengan registradas. Las ordenes internas de inversión no se crean al nivel de AT.

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Órdenes Internas

Ejercicio Creación de la orden de mantenimiento

Escenario La subestación Gómez Palacios de 230kv necesita controlar los costos por concepto de mantenimiento anual.

Instrucciones Crea el dato maestro de la Orden Interna con lossiguientes datos:

Trayectoria Finanzas Controlling Órdenes Datos Maestros Crear

Campos Valor/ContenidoClase de orden A090 Mantenimiento subestacionesTexto Mantenimiento Anual de Repetidores

Asignación Sociedad 3000 Transformación y Transmisión División 3021Centro de beneficio 3024 Subárea TyT LagunaCentro de Costos Responsable

12266 Departamento de Subestaciones SATT Laguna

Centro de Costos solicitante

12259 Jefatura Subárea de TyT Laguna

Datos Generales Nombre del solicitante y responsable de la orden interna y fecha de solicitud.

Control Actualizar “Status” de la Orden Interna

Normas de LiquidaciónCentros de Costos Receptor

12310 Repetidor STyT Laguna

Porcentaje 100%Clase de Liquidación Periódica (PER)

AccionesOprime para grabar los datos y anota el número de la orden creada.

Notas Escribe el número de la Orden de Mantenimiento:

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Órdenes Internas

_________________________

Preguntas ¿Dónde se encuentra ubicado, en el dato maestro de ordenes, el status del sistema?

¿En que status debe estar la orden para poder hacer afectaciones contables?

Instrucciones Asigna la Orden interna al Centro Gestor y al Fondo correspondiente.

Trayectoria Finanzas Gestión financiera Gestión presupuest. Datos maestros Asignaciones Controlling Ordenes

Campos Valor/ContenidoCentro Gestor 3024 SubA.TT LagunaFondo A03 Gasto Corriente TyT

AccionesOprime para grabar los datos.

Pregunta ¿Cuál es la finalidad de asignar a la orden de mantenimiento, el centro gestor y el fondo?

Instrucciones Visualiza los grupos de clases de costo primarios, así como las clases de costos secundario.

Trayectoria Finanzas Controlling Clases de costo Datos maestros Gpo. clases de costo Visualizar

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Órdenes Internas

Campos Valor/ContenidoGrupo Clases de Costo LOI01 Servicios Personales

LOI02 Manteriales y SuministrosLOI03 Servicios Generales

Clase de Costo 600340 Mtto Repetidores SP600341 Mtto Repetidores MS600342 Mtto Repetidores SG

AccionesOprime para salir de la visualización de grupos de clases de costo.

Preguntas ¿Qué nombre tienen en R/3 los conceptos de gasto y de cuantas cifras se compone?

¿Cuál es la diferencia entre las Clases de costo primariasy las secundarias?

Instrucciones Registra una factura en FI sin referencia a un pedido.

Trayectoria Finanzas Gestión financiera Acreedores Contabilización Factura

Campos Valor/ContenidoClv.CT 31 Abono al Proveedor Proveedor 4000397 Cia. Abastecedores Electromecánicos

del Norte.Importe $ 2,500.00Asignación (CeGe) ? 3024 Clv.CT KR Cargo a la cuenta de gastosCuenta de Gastos 452810 Torres de comunicación y antenaImporte *

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Órdenes Internas

Orden Interna ######### Número de la orden creada.Asignación Número del folio de la Factura

AccionesOprime para grabar los datos y anota el número de documento

Pregunta ¿Por qué al momento de registrar la orden en el documento, se hace la derivación automática del centro de beneficio, el centro gestor y el fondo?

Instrucciones Selecciona y visualiza un reporte haciendo referencia al número de la orden interna creada.

Trayectoria Finanzas Controlling Ordenes Sistemas info. Selección informes Comparaciones plan/real Orden: real/plan/desviación

Campos Valor/ContenidoSociedad CO (MXCC) Sociedad CO única para (Su empresa)

AccionesOprime para ejecutar el reporte y poder visualizar los valores

Notas Para visualizar el documento origen de los costos, es necesario que visualices el reporte de partidas individuales. Da doble click a cualquier partida que aparezca en el informe y te va ha aparecer una nueva pantalla. Selecciona el informe arriba menciona y de esta manera llegarás al documento original.

Preguntas ¿Qué tipo de clases de costo se presentan en el reporte?

¿Cómo puedo visualizar los documentos originales?

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Órdenes Internas

Instrucciones Ejecute la liquidación de la orden de mantenimiento.

Trayectoria Finanzas Controlling Ordenes Contabilizaciones reales Cierres de periodo Liquidaciones Tratamiento individual

Campos Valor/ContenidoOrden Interna ######### Número de la orden creada.Período Liquidación Mes correspondiente Período Contable El mismo mesEjercicio 1999Forma de Proceso 1 = Automática

AccionesOprime para ejecutar la liquidaciónPrimero en modo de “test”.Analiza el resultado, si no contiene errores, ejecutar en real

Oprime para salir del proceso de liquidación.

Notas En caso de que el resultado no fuera el correcto y ya se hubiera realizado la ejecución en real, es necesario cancelar dicha contabilización. En la misma pantalla de ejecución, se abre el menú Liquidación y selecciona el menú Anular.

Preguntas ¿En qué casos se puede anular la liquidación?

¿La liquidación genera un número de documento?

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Órdenes Internas

Instrucciones Consulta y analiza el reporte de ordenes internas, de tal manera que verifiques los costos de mantenimiento.


AccionesOprima para ejecutar el reporte

Pregunta ¿ En que tipo de cuenta se refleja la liquidación de la orden y por qué?


Trayectoria Finanzas Controlling Centro de Costo Sistemas info. Selección informes Comparaciones plan/real CeCo: real/plan/desviación


Pregunta ¿Se observa la misma cuenta en los centros de costo que recibieron la liquidación, que en la orden emisora del costo?

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Órdenes Internas

Ejercicio Creación de la orden para eventos especiales

Escenario Con la puesta en marcha del proyecto ASARE se han tenido que programar cursos de capacitación, para efectos de control de dichos gastos es necesario dar de alta una orden interna para eventos especiales.

Instrucciones Crea el dato maestro de la Orden Interna con los siguientes datos:

Trayectoria Finanzas Controlling Órdenes Datos Maestros Crear.

Campos Valor/ContenidoClase de orden BO10 Eventos Especiales Texto Capacitación proyecto ASARE Torreón

Asignación Sociedad 4000 Distribución División 4053 NorteCentro de beneficio 4059 Zona TorreónCentro de Costos Responsable

15618 Administración zona Torreón


15617 Superintendencia Zona Torreón


Control Actualizar “Status” de la Orden Interna

Normas de Liquidación Centros de Costos Receptor 15525 2 participantes

13601 3 participantes 15618 4 participantes 15619 1 participantes

Porcentaje Utiliza las cifras de equivalencia , tomando como base el número de participantes que asistieron al curso

Clase de Liquidación Periódica (PER)

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Órdenes Internas


Notas Escribe el número de la Orden Interna: _________________________

Preguntas ¿Es necesario modificar el status de la orden a liberado, para que ésta pueda recibir afectaciones contables?

Dentro de la norma de liquidación ¿Qué función desempeña el botón de verificar?

Instrucciones Asigna la Orden Interna al Centro Gestor y al Fondo correspondiente.


Campos Valor/ContenidoCentro Gestor 4059 Zona TorreónFondo A04 Gasto Corriente Distribución


Pregunta ¿Cuál es la finalidad de asignar a la orden de mantenimiento, el centro gestor y el fondo?

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Órdenes Internas

Instrucciones Registra una factura en FI sin referencia a un pedido, a favor del proveedor por concepto de los gastos generados


Campos Valor/ContenidoClv.CT 31 Abono al Proveedor Proveedor 4000110 Papelera del norte de la laguna

Importe $ 10,980.00 ( incluye iva)Asignación (CeGe) ? 4059Clv.CT KR Cargo a la cuenta de gastosCuenta de Gastos453050 Papelería $ 852.17456190 Mtto.eq.computo $ 8,617.39Orden Interna ######### Número de la orden creada.Asignación Número del folio de la Factura



Instrucciones Selecciona y visualiza el reporte de ordenes internas haciendo referencia al número de la orden interna creada.


Campos Valor/ContenidoSociedad CO MXCC Sociedad CO única para (Su empresa).

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Órdenes Internas

AccionesOprime para ejecutar el reporte y poder visualizar lo valores

Notas Para visualizar el documento origen de los costos, es necesario que visualices el reporte de partidas individuales. Da doble click a cualquier partida que aparezca en el informe y te va ha aparecer una nueva pantalla. Selecciona el informe arriba mencionado y de esta manera llegarás al documento original.

Preguntas ¿Qué tipo de clases de costo se presentan en el reporte?

¿Cómo podemos llegar hasta la cabecera del documento que originó los gastos?

Instrucciones Ejecute la liquidación de la orden de eventos especiales.





Notas En caso de que el resultado no fuera el correcto y ya se hubiera realizado la ejecución en real, es necesario cancelar dicha

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Órdenes Internas

contabilización. En la misma pantalla de ejecución, se abre el menú Liquidación y selecciona el menú Anular.

Preguntas ¿Tiene efectos reales la ejecución en test?





Pregunta ¿En que tipo de cuenta se refleja la liquidación de la orden y por qué?


Trayectoria Finanzas Controlling Centro de Costo Sistemas info. Selección informes Comparaciones plan/real CeCo:

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Órdenes Internas

real/plan/desviación



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Órdenes Internas

Ejercicio Creación de la orden para trabajos por cuenta de terceros

Escenario Hubo un accidente en el carretera y registro daños en los postes, es necesario que se cree una orden interna para poder monitorear los gastos que el accidente provocó. El responsable de dicho acontecimiento se dio a la fuga.

Instrucciones Crea el Dato Maestro de la Orden Interna con lossiguientes datos:

Trayectoria Finanzas Controlling Órdenes Datos Maestros Crear.

Campos Valor/ContenidoClase de orden B020 Trabajos por cuenta de tercerosTexto Postes Chocados

Asignación Sociedad 4000 Distribución División 4053 NorteCentro de beneficio 4057 Zona Delicias Centro de Costos Responsable

13239 Distribución Zona Delicias


13239 Distribución Zona Delicias


Control : Actualizar “Status” de la Orden Interna

Normas de LiquidaciónCuenta de MayorReceptor

409070 Para garantizar responsabilidad

Porcentaje 100%Clase de Liquidación Total (TOT)

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Órdenes Internas


Notas Escribe el número de la Orden de Mantenimiento:_________________________

Preguntas ¿Dónde se encuentra ubicado, en el dato maestro de ordenes, el status del sistema?

¿En que status debe estar la orden para poder hacer afectaciones contables?

Instrucciones Asigna la Orden Interna al Centro Gestor y al Fondo correspondiente.


Campos Valor/ContenidoCentro Gestor 4057 Zona DeliciasFondo A034 Gasto Corriente Distribución


Pregunta ¿Cuál es la finalidad de asignar a la orden de trabajos por cuenta de terceros, el centro gestor y el fondo?

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Órdenes Internas

Instrucciones Crea un nuevo grupo de clase de costo, para agrupar los conceptos de gasto a presupuestar.

Trayectoria Finanzas Controlling Clases de costo Datos maestros Gpo. Clases de costo Crear

Campos Valor/ContenidoGrupo Clases de Costo Gpo## Clase de Costo 450610 Honorarios

452700 Postes452610 Equipo y Herramienta Menor

Notas Utiliza el número que el instructor te proporcione para darle nombre al grupo de clases de costo.

AccionesOprime para grabar el grupo de clases de costo

Instrucciones Para poder planificar los costos en la orden para eventos especiales, es necesario que primero selecciones un perfil del planificador y posteriormente registres el presupuesto en la orden.

Trayectoria Finanzas Controlling Órdenes s Gpo. clases de Planificación Act. Perfil planific

Campos Valor/ContenidoPerfil CO1001 Planificación clases de costo

AccionesOprime para aceptar el perfil seleccionado .

Pregunta ¿Cuál es la finalidad de escoger un perfil de planificación?

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Órdenes Internas

Instrucciones Planifica los costos en la orden

Trayectoria Finanzas Gestión financiera Controlling Órdenes Planificación Clases de costo/consumo actividad modificar

Campos Valor/ContenidoVersión 0 = CeroPeríodo de 6 = Junio

Período a 9 = SeptiembreEjercicio 1999Orden ######### Número de la orden creada.Grupo Cl.Costo Gpo. ##450610 Honorarios $ 10,000.00452700 Postes $ 3,500.00452610 Equipo y Herramienta Menor

$ 25,000.00

Clave Distribución 2

Notas Utiliza la selección “basado en el formulario”

AccionesOprime para registrar los importes a presupuestar

Preguntas ¿Cómo puedo visualizar el importe presupuestado en las clases de costo de manera periódica?

¿Cuál es la funcionalidad de la clave de distribución ?

Instrucciones Para contabilizar valores reales a la orden interna, registra una factura en FI sin referencia a un pedido con las clases de costos que planificamos con anterioridad.

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Órdenes Internas


Campos Valor/ContenidoClv.CT 31 Abono al Proveedor Proveedor 400006 Comercializadora de Chihuahua.

Importe $5,500. (iva incluido)Asignación (CeGe) 3024 Clv.CT KR Cargo a la cuenta de gastosCuenta de Gastos452700 Postes $ 3,043.48452610 Equipo y Herramienta Menor

$ 1,739.13

Orden Interna ######### Número de la orden creada.Asignación Número del folio de la Factura



Instrucciones Selecciona y visualiza un reporte haciendo referencia al número de la orden interna creada.


Campos Valor/Contenido

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Órdenes Internas

Sociedad CO MXCC Sociedad CO única para (Su empresa)

AccionesOprime para ejecutar el reporte y poder visualizar lo valores

Pregunta ¿Que tipo de clases de costo se presentan en el reporte.?

Instrucciones Ejecute la liquidación de la orden





Notas En caso de que el resultado no fuera el correcto y ya se hubiera realizado la ejecución en real, es necesario cancelar dicha contabilización. En la misma pantalla de ejecución, se abre el menú Liquidación y selecciona el menú Anular.

Preguntas ¿Tiene efectos reales la ejecución en test?


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Órdenes Internas




Pregunta ¿En que tipo de cuenta se refleja la liquidación de la orden y por qué?


Trayectoria Finanzas Controlling Centro de Costo Sistemas info. Selección informes Comparaciones plan/real CeCo: real/plan/desviación



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Órdenes Internas

Ejercicio Contabilización con cargo a una actividad de una agencia comercial

Escenario La agencia oriente de la zona Torreón necesita comprar artículos de papelería, es necesario que registres una factura sin referencia a un pedido con cargo al centro de costos y a la orden estadística respectiva.

Instrucciones Visualiza el dato maestro de la orden interna de la actividad “Toma de Lecturas ” de la zona Torreón (CeBe = 4059) Utiliza el matchcode para buscar el número de la orden

Trayectoria Finanzas Controlling Órdenes Datos Maestros Visualizar

Campos Valor/ContenidoOrden OE4059103 Toma de Lecturas

Preguntas ¿Por qué la orden interna no tiene norma de liquidación?

¿Qué sucede si no modifico el status de la orden interna a liberado?

Instrucciones Crea un nuevo grupo de clase de costo, para agrupar los conceptos de gasto a presupuestar.

Trayectoria Finanzas Controlling Clases de costo Datos maestros Gpo. Clases de costo Crear

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Órdenes Internas

Campos Valor/ContenidoGrupo Clases de Costo Gpo## Clase de Costo 450610 Salario personal tab

453050 Papelería 450270 Tiempo extra personal tab451230 Energía eléctrica en especie.451220 Alimentos

Notas Utiliza el número que el instructor te proporcione para darle nombre al grupo de clases de costo.

AccionesOprime para grabar el grupo de clases de costo

Instrucciones Para poder planificar los costos en la orden de actividades, es necesario que primero selecciones un perfil del planificador y posteriormente registres el presupuesto en la orden.

Trayectoria Finanzas Controlling Órdenes s Gpo. clases de Planificación Act. Perfil planific

Campos Valor/ContenidoPerfil CO1001 Planificación clases de costo

AccionesOprime para aceptar el perfil seleccionado .

Pregunta ¿Cuál es la finalidad de escoger un perfil de planificación?

Instrucciones Planifica los costos en la orden.

Trayectoria Finanzas Gestión financiera Controlling Órdenes Planificación Clases de costo/consumo actividad modificar

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Órdenes Internas

Campos Valor/ContenidoVersión 0 = CeroPeríodo de 6 = Junio

Período a 9 = SeptiembreEjercicio 1999Orden ######### Número de la orden creada.Grupo Cl.Costo Gpo. ##450010 $ 100,000.00450270 $ 20,000.00451230 $ 12,000.00451220 $ 2,000.00453050 $ 8,000.00Clave Distribución 2

Notas Utiliza la selección “basado en el formulario”

AccionesOprime para registrar los importes a presupuestar

Preguntas ¿Cómo puedo visualizar el importe presupuestado en las clases de costo de manera periódica?

¿Cuál es la funcionalidad de la clase de distribución?

Instrucciones Registra en el sistema una factura sin referencia a un pedido a favor de “Papelera del Norte de la Laguna ”

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Órdenes Internas


Campos Valor/ContenidoClv.CT 31 Abono al Proveedor Proveedor 4000110 Papelera del Norte de la LagunaImporte $ 2,500.00Asignación (CeGe) ? 4059Clv.CT KR Cargo a la cuenta de gastosCuenta de Gastos 453010 PapeleríaImporte *Centro de Costos 13275 Agencia Torreón Oriente Zona TorreónOrden Interna OE4059103 Toma de lecturaAsignación Número del folio de la Factura


Notas Recuerda que como estamos utilizando una orden estadística para el control de las actividades, el sistema nos obliga a registrar el cargo también a un centro de costo.

Pregunta ¿Qué sucedió con los otros datos que no llenaste como: División, Centro de Beneficio, Fondo y Centro Gestor?

Instrucciones Selecciona y visualiza los reportes haciendo referencia al centro de costo y a la orden de control de actividades, siguiendo las rutas que a continuación se mencionan:

Trayectoria Finanzas Controlling Centro de Costos Sistemas info. Selección informes XXXXXXX (este reporte está por incluirse en le árbol de informes.)

Trayectoria Finanzas Controlling Centro de Costos Sistemas info.

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Órdenes Internas

Selección informes Partidas individuales CeCo partida individual Real

Trayectoria Finanzas Controlling Órdenes Sistemas info. Selección informes Partidas Individuales Orden partida individual Real

Campos Valor/ContenidoCentro de Costo 13275 Agencia Torreón Oriente Zona TorreónOrden Interna OE4059103 Toma de lectura

AccionesOprime para ejecutar el reporte y poder visualizar los valores

Preguntas ¿Por qué, si fue sólo una compra la que se realizó, apareció el registro tanto en el centro de costo como en la orden?

¿No se duplican los registros del gasto?

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Órdenes Internas

Ejercicio Contabilización con cargo a una obra en proceso

Escenario El departamento eléctrico de la zona Gómez Palacios está realizando una mejora y ampliación a las redes, antes de iniciar la obra se registró el dato maestro en el sistema, tanto del activo en construcción como de la orden de inversión. Posteriormente el almacén recibió el material necesario para continuar con la obra, en éste ejercicio tendrás que verificar que los cargos a la obra en proceso se hayan cargado de manera real al activo en construcción y en forma estadística a la orden.

Instrucciones Visualiza el dato maestro de la orden interna de inversiones “Mejora y mantenimiento de redes” de la zona Gómez Palacios (CeBe = 4062) Utiliza el matchcode para buscar el número de la orden

Trayectoria Finanzas Controlling Órdenes Datos Maestros Visualizar

Campos Valor/ContenidoOrden 100002042 Mejora y Mtto. a Redes

Preguntas ¿Porque la orden interna no tiene norma de liquidación?

¿En qué status debe estar la orden para poder hacer afectaciones contables?

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Órdenes Internas

Instrucciones Analiza los informes de Órdenes internas

Trayectoria Finanzas Controlling Órdenes Sistema Info Selección de informes Comparación plan/real Orden: real/plan/desviación

Campos Valor/ContenidoOrden 100002042 Mejora y Mtto. a Redes

AccionesOprime para ejecutar el reporte y poder visualizar los valores Da doble click sobre la cuenta 100160 (obras en proceso) , te va a aparecer una nueva ventana, entonces selecciona el informe “orden partidas individuales reales”. Vuelve a posicionarte sobre la cuenta 100160 y da doble click. Ahora selecciona el botón de Doc. Financiero, revisa tanto el documento contable, como el de CO y verifica los cargos.

Preguntas ¿Cuál es el uso de la cuenta 100160?

¿Cuál es el número del activo en construcción ?

¿Cuál es el número de la cuenta de mayor del almacén?

Instrucciones Visualiza las partidas individuales de la cuenta de mayor 100160 obras en proceso

Trayectoria Finanzas Gestión financiera Libro Mayor Cuenta visualizar partidas

Campos Valor/ContenidoCuenta 100160 Obras en Proceso

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Órdenes Internas

AccionesOprime para visualizar la cuenta de mayor

Pregunta ¿Qué partidas abiertas contiene esta cuenta?

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Subreparto

Subreparto



Comprender el concepto de Subreparto y su uso dentro de (Su empresa) Crear los ciclos de subreparto en plan y en real Llevar a cabo la ejecución del subreparto en plan y en real Contabilizar los valores estadísticos en plan y en real



2.1.1.5 Tratamiento de Grupo de clases de costo 2.1.1.11 Tratamiento de grupo de valores estadísticos 2.1.2.1 Tratamiento de la jerarquía estándar de centros de costo 2.2.1.6 Planificación de valores estadísticos 2.2.1.10 Subreparto de costos Plan 2.3.1.5 Registro de Valores estadísticos 2.4.1.4 Análisis de Centros de Costo 2.4.1.7 Subreparto de costos Real

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Subreparto

Introducción

El subreparto de costos es un método de contabilización mediante clases de costo secundarios, que traspasa los costos de uno o varios centros de costos emisores a otro u otros receptores, conservando el origen de los costos.

El objetivo del subreparto es el de integrar la totalidad de los costos/ gastos generados por un centro de costo, adicionando a los costos directos los costos indirectos mediante un criterio de aplicación lo cual se refleja en la contabilidad interna, para fines de evaluación.

Esto equivale en la contabilidad SICG, al prorrateo de costos por algunos conceptos entre áreas de responsabilidad o a la aplicación de gastos indirectos, los cuales se realizan en forma manual con cierta frecuencia o con periodicidad mensual.

La contabilización mediante subreparto es útil cuando la composición de los costes no tiene importancia para el receptor.

Para poder llevar acabo la contabilización del subreparto, primero se deben crear los ciclos, éstos contienen los criterios de aplicación sobre los cuales se va a hacer el prorrateo. Para la definición de dichos criterios es necesario que se identifiquen él o los centros de costo emisores, los costos a subrepartir, los receptores y en que proporción o con que base recibirán los costos.

Este proceso debe ejecutarse a fin de mes una vez que todos los costos estén contabilizados, por ejemplo, la revaluación y depreciación de los activos fijos, el aprovechamiento, costo financiero, revaluación de materiales, etc.

Ciclos de subreparto

Para definir un ciclo, debes asignarle nombre y fechas de inicio y termino del período de validez. Posteriormente se definen los segmentos, en los cuales se detallan los criterios de aplicación, que si son múltiples se deben definir en varios segmentos dentro del mismo ciclo.

Cada segmento también debe identificarse con un nombre y una clase de costos secundaria que es la que va a recibir los costos de manera global, también se tienen que definir las normas, los centros de costo emisores, receptores y las clases de costo correspondientes.

Normas de distribución de los costos

Las normas contienen los valores emisores y las bases de referencia.

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Subreparto

En los valores emisores se define:

La regla.- Utilizaremos importes contabilizados. Porcentaje.- 100% de los importes contabilizados. y, se marca si el valor corresponde al Real o al Plan.

En las Bases de Referencia se define:

La regla: Aquí se especifican las normas sobre las cuales se van a repartir los costos, por ejemplo sobre partes variables, importes fijos o porcentajes fijos.

Clase cuotas variables: Aquí se determina si la base de referencia para hacer el subreparto son costos reales, costos plan, valores estadísticos reales o valores estadísticos plan.

Norma de base de referencia negativa: Utilizaremos la normalización estándar. Controla que normalización se aplica cuando se producen bases de referencia negativas para los receptores.

En el icono Bases de Referencia debes complementar la información con los datos de las clases de costo, los valores estadísticos o los porcentajes a aplicar para los receptores.

Seleccione "Ciclo" "Verificar" para comprobar el ciclo introducido mediante los datos maestros. Un mensaje anuncia si el test ha sido satisfactorio o no. Los errores pueden ser visualizados mediante "Detalles" "Log de errores".

Con la siguiente trayectoria del menú es posible crear, modificar, visualizar o borrar Ciclos de subreparto: Finanzas Controlling Centros de costo Contabilizaciones reales Cierre de períodos Subreparto Detalles Ciclo

A continuación se describen las normas del subreparto:

Emisor

Por importes contabilizados

Esto se refiere a que los costos que se toman del emisor son los que se encuentran contabilizados en éste, debiendo identificarlos por una clase de costo o un rango o un grupo de clases de costo, asentando el porcentaje que debe tomar de estos.

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Subreparto

Receptor

Por partes variables

Valores contabilizados: Realiza la distribución de los costos en base a los importe contabilizados en el receptor, ya sea de una clase de costos específica, o de un grupo de clases de costo.

Valores estadísticos. La distribución de los costos se basa en un dato técnico propio del área que permite realizar una prorrateo de los costos de manera equitativa. Es necesaria una contabilización previa a dichos datos técnicos o valores estadísticos, por ejemplo se puede hacer una distribución de los costos en base al número de usuarios atendidos, kilómetros de líneas atendidos o número de bahías.

Por Partes fijas En la pantalla "Bases de referencia" se definen las partes fijas para los receptores, o sea la parte proporcional sobre la cual se va a realizar la división de los costos del emisor. La importe total a subrepartir se divide entre el total de las partes fijas de los receptores, el resultado se multiplica por cada una de las partes de cada centro de costos receptor.

Ejemplo:

El emisor distribuye 10,000.00 pesos a tres receptores con las siguientes bases de referencia:

Receptor

Partes

B 50

C 50

D 100

Total 200

Receptor Relación Pesos

B10,000 * 50

2,500.00 200

C10,000 * 50

2,500.00 200

D10,000 * 100

5,000.00 200

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Subreparto

Por porcentajes fijos al receptor

Este método, en su forma de cálculo es igual al arriba mencionado, solo se cambia la base de referencia de partes fijas a porcentajes.

En la pantalla "Bases de referencia" se definen porcentajes fijos para los receptores. El valor de emisor se distribuye a los receptores en función de estos porcentajes. Debe tenerse en cuenta que el total de las bases de referencia receptoras no deben sobrepasar el 100%. Si el porcentaje total del receptor es inferior al 100%, una parte del valor del emisor permanecerá en el emisor.

Ejecución del Subreparto Para ejecutar el subreparto se selecciona el periodo contable de aplicación, el año del ejercicio y el ciclo que corresponde a la tarea a realizar.

Se tienen opciones para ejecutar en real, en modo de test y en modo de fondo.En modo de prueba (test) hace la simulación y nos presenta el resultado, sin crear ninguna contabilización y sin modificar las bases de datos, en real ejecuta el ciclo y general un documento de contabilización, si lo ejecutamos en modo de fondo, genera un Job (tarea rutinaria) para procesar el ciclo en el momento que el equipo tenga menos demanda.

Para la ejecución del subreparto se sigue el siguente acceso vía menús: Finanzas Controlling Centros de costo Contabilizaciones reales Cierre de períodos Subreparto.

Es importante mencionar que todas los pasos que se explicaron en paginas anteriores también se deben realizar para llevar acabo la ejecución del ciclo de subreparto para los datos plan.

Valores estadísticos

Son magnitudes de referencia para analizar y distribuir costos.

En la sociedad CO se utilizan los valores estadísticos para el subreparto de costos, constituyendo, de este modo, la base para determinar el cargo en el objeto de costos receptor.

Los valores estadísticos se crean dando sus especificaciones de nombre, unidad de medida y tipo de valor, en los datos maestros dentro de la contabilidad de centros de costo.

Con la siguiente trayectoria del menú es posible crear, modificar o visualizar valores estadísticos: Finanzas Controlling Centros de costo Datos maestros Valores estadísticos Tratamiento individual

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Subreparto

Una vez creado el dato maestro es necesario que se realicen las contabilizaciones de dichos valores estadísticos.

Para registrar, visualizar o anular valores estadísticos podemos usar la siguiente trayectoria: Finanzas Controlling Centros de costo Contabilizaciones reales Valores estadísticos.

Comparativo entre (Su empresa) y R/3

La aplicación de este método de contabilización en nuestra empresa será para el prorrateo de costos:

Del Corporativo, como costos indirectos a las áreas.De las Cabeceras Regionales, Areas y Divisiones a sus propias áreas.y de los remanentes de los departamentos de mantenimiento hacia los centros servidos.

Lo anterior nos reflejara los costos en los Centros de costo correspondientes a las Unidades Generadoras, por Tensión en Transmisión y Transformación, por Subárea de Control y por Agencia en Distribución.

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Subreparto

Ejercicio Proceso de cierre del mes: Subreparto de indirectos de Áreas de Transmisión y Tranformación

Escenario Como parte del cierre de mes, es necesario que ejecutes el proceso de subreparto de tal manera que los costos indirectos acumulados en las áreas de transmisión sean repartidos a sus respectivas áreas.

Instrucciones Visualiza el dato maestro de los valores estadísticos Anota en la tabla de abajo, la clave de valor estadístico, la unidad de medida y el tipo de valor estadístico.

Trayectoria Finanzas Controlling Centro de Costo Datos Maestros Valores estadísticos Visualizar.

AccionesOprime el icono matchcode, para visualizar los valores estadísticos dados de alta en el sistema, selecciona uno a la vez y anota los datos que abajo se mencionan.

Valores estadísticosNombre Clave Unidad de medida Tipo de valor

Longitud de Líneas Bahías unitarias

Acciones Posicionate en el campo “Tipo de valor estad.” y oprime la tecla de función F1 para visualizar la ayuda en línea del campo, de tal manera que pueda entender la diferencia entre los valores fijos y valores totales.

Preguntas ¿Cuál es la unidad de medida y el tipo de valor del valor estadístico que elegiste?

El tipo de valor estadístico se refiere a valores fijos y valores totales. ¿Cuál es la diferencia entre estos dos?

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Subreparto

Instrucciones Realiza la contabilización para cada uno de los valores estadísticos que en el paso anterior visualizaste

Trayectoria Finanzas Controlling Centro de Costo Contabilizaciones reales Valores estadísticos Registrar.

Acciones En la pantalla que se presenta te pide la variante de entrada, selecciona "CO001" para registrar con cargo a centros de costo.

Oprime el icono para registrar los datos.

Oprime para grabar los datos y anota el número del documento por cada una de las contabilizaciones

Notas Escribe el número de documento para las contabilizaciones registradas en el valor estadístico Longitud de líneas (LL):_________________________

Notas Escribe el número de documento para las contabilizaciones registradas en el valor estadístico Bahías unitarias (B):_________________________

Campos Valor/ContenidoFecha de contabilización El día de hoy

CeCo Receptor Valor Estadístico LL12254 Líneas de 400 kV SATT Chihuahua

128 km línea atendidas

12255 Líneas de 230 kV SATT Chihuahua


12256 Líneas menores 230 kV SATT Chihuahua


CeCo Receptor Valor Estadístico B12257 Subestaciones de 400 kV SATT Chihuahua

6.2 Bahías unitarias

12258 Subestaciones de 230 kV SATT Chihuahua

51.14 Bahías unitarias

Preguntas ¿Por qué se quiere utilizar valores estadísticos como base de referencia ?

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Subreparto

Instrucciones Consulta y analiza el reporte de valores estadísticos, de tal manera que verifiques las contabilizaciones realizadas

Trayectoria Finanzas Controlling Sistemas info. Selección informes Otros informes Valores estadísticos : Desgl. Período


Instrucciones Visualiza los grupos de centros de costo

Trayectoria Finanzas Controlling Centro de Costo Dato Maestro Grupo Centros de Costo Visualizar

Campos Valor/ContenidoSR3021-E1 Emisores Área T y T Norte GlobalSR3023-R1 LT´s Área T y T NorteSR3023-R2 SE´s Subárea T y T ChihuahuaSR3023-R3 Eq. Comunicación Área T y T Norte

AccionesOprime para visualizar el grupo de centros de costo

Pregunta ¿Cuál es el objetivo de crear los grupos de centros de costo?

Instrucciones Crea un ciclo de subreparto con las siguientes datos:Base de referencia por partes variables con valores estadísticos contabilizados.

Trayectoria Finanzas Controlling Centro de Costo Contabilizaciones reales Cierre de período subreparto Detalles Ciclo Crear

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Subreparto

Acciones Anota en la tabla que a continuación se presenta los datos con los cuales se va a realizar el ciclo y posteriormente registralos en el sistema

CicloNombre del Ciclo GPO##

Nombre Segmento 100Emisor Receptores

V. Estad. PorcentajeGpo.CeCo Gpo.CeCo

SR3021-E1 SR3023-R1 LL (Long. Líneas) 50%



SR3021-E1 SR3023-R2 B (Bahía Unitarias) 40%


Partes Fijas PorcentajeGpo.CeCo Gpo.CeCo

SR3021-E1 SR3023-R3 1 10%

Notas El número del grupo para el nombre del ciclo te lo proporcionará el instructor

Preguntas ¿Qué sucede si la fecha de validez del ciclo difiere de la fecha de ejecución del subreparto?

Instrucciones Ejecuta el subreparto, primero en modo test para revisar que no existan errores de contabilización y posteriormente en real.

Trayectoria Finanzas Controlling Centro de Costo Contabilizaciones Reales Cierre de Período subreparto

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Subreparto

Campos Valor/ContenidoPeríodo El actualEjercicio 1999Ciclo GPO##Fecha Inicio La del día de hoy

AccionesOprime para ejecutar el subreparto. Primero con el indicador de Test y posteriormente una vez revisado, ejecutalo en real.

Notas En caso de que se quiera anular la contabilización realizada, es necesario ir al menu “subreparto” y ejecutar la anulación.

Instrucciones Consulta y analiza el reporte centros de costo, seleccionando tanto al grupo de emisores, como a los centros de costo receptores.

Trayectoria Finanzas Controlling Centro de costos Sistemas info. Selección informes Comparaciones plan/real Centros de Costo: real/plan/desviación


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Subreparto

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Subreparto

Ejercicio Proceso de cierre del mes: Subreparto de indirectos de la División de Distribución

Escenario Como parte del cierre de mes, es necesario que ejecutes el proceso de subreparto de tal manera que los costos indirectos acumulados en las divisiones sean repartidos a sus respectivas áreas

Instrucciones Visualiza el dato maestro de los valores estadísticos Anota en la tabla de abajo, la clave de valor estadístico, la unidad de medida y el tipo de valor estadístico.

Trayectoria Finanzas Controlling Centro de Costo Datos Maestros Valores estadísticos Visualizar.

AccionesOprime el icono matchcode, para visualizar los valores estadísticos dados de alta en el sistema, selecciona uno a la vez y anota los datos que abajo se mencionan.

Valores estadísticosNombre Clave Unidad de medida Tipo de valor

Número de Usuarios

Acciones Posicionate en el campo “Tipo de valor estad.” y oprime la tecla de función F1 para visualizar la ayuda en línea del campo, de tal manera que pueda entender la diferencia entre los valores fijos y valores totales.

Preguntas ¿Cuál es la unidad de medida y el tipo de valor del valor estadístico que elegiste?

¿ El tipo de valor estadístico se refiere a valores fijos y valores totales. ¿Cuál es la diferencia entre estos dos?

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Subreparto

Instrucciones Realiza la contabilización para el valor estadístico que en el paso anterior visualizaste

Trayectoria Finanzas Controlling Centro de Costo Contabilizaciones reales Valores estadísticos Registrar.

Acciones En la pantalla que se presenta te pide la variante de entrada, selecciona "CO001" para registrar con cargo a centros de costo.

Oprime el icono para registrar los datos.

Oprime para grabar los datos

Notas Escribe el número de documento para las contabilizaciones registradas en el valor estadístico Número de Usuarios (USU):_________________________

Campos Valor/ContenidoFecha de contabilización El día de hoy

CeCo Receptor Valor Estadístico USU13179 Agencia Chihuahua Zona Chihuahua 43,52213180 Agencia 20 Noviembre Zona Chihuahua 48,96413181 Agencia General Trías Zona Chihuahua 4,51713182 Agencia Aldama Zona Chihuahua 5,26013183 Agencia El Sauz Zona Chihuahua 2,45313184 Agencia Industrias Zona Chihuahua 59,34813185 Agencia Tecnológico Zona Chihuahua 45,06213186 Agencia Ojinaga Zona Chihuahua 9,055

Preguntas ¿Por qué se quiere utilizar valores estadísticos como base de referencia ?

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Subreparto

Instrucciones Consulta y analiza el reporte de valores estadísticos, de tal manera que verifiques las contabilizaciones realizadas

Trayectoria Finanzas Controlling Sistemas info. Selección informes Otros informes Valores estadísticos : Desgl. Período


Instrucciones Visualiza los grupos de centros de costo

Trayectoria Finanzas Controlling Centro de Costo Dato Maestro Grupo Centros de Costo Visualizar

Campos Valor/ContenidoSR4054-E Emisores Zona ChihuahuaSR4054-R Agencias Zona Chihuahua

AccionesOprime para visualizar el grupo de centros de costo

Pregunta ¿Cuál es el objetivo de crear los grupos de centros de costo?

Instrucciones Crea un ciclo de subreparto con las siguientes datos:Base de referencia por partes variables con valores estadísticos contabilizados.

Trayectoria Finanzas Controlling Centro de Costo contabilizaciones reales Cierre de período subreparto Detalles Ciclo Crear.

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Subreparto

Acciones Anota en la tabla que a continuación se presenta los datos con los cuales se va a realizar el ciclo y posteriormente registralos en el sistema

CicloNombre del Ciclo GPO##



SR4054-E SR4054-R USU ( No.Usuarios) 100%

Notas El número del grupo para el nombre del ciclo te lo proporcionará el instructor

Preguntas ¿Qué sucede si la fecha de validez del ciclo difiere de la fecha de ejecución del subreparto?

Instrucciones Ejecuta el subreparto, primero en modo test para revisar que no existan errores de contabilización y posteriormente en real.

Trayectoria Finanzas Controlling Centro de Costo Contabilizaciones Reales Cierre de Período subreparto

Campos Valor/ContenidoPeríodo El actualEjercicio 1999Ciclo GPOXXFecha Inicio La del día de hoy

AccionesOprime para ejecutar el subreparto. Primero con el indicador de Test y posteriormente una vez revisado, ejecutalo en real.

Notas En caso de que se quiera anular la contabilización realizada, es necesario ir al menu “subreparto” y ejecutar la anulación.

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Subreparto

Instrucciones Consulta y analiza el reporte centros de costo, seleccionando tanto al grupo de emisores, como a los centros de costo receptores.

Trayectoria Finanzas Controlling Centro de costos Sistemas info. Selección informes Comparaciones plan/real Centros de Costo: real/plan/desviación


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Subreparto

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Facturación Interna de Actividad



En esté capítulo aprenderemos a:

Conocer el uso de la Facturación interna de actividad Definir clases de actividad Realizar la planificación del volumen disponible de una actividad Planificar los costos involucrados para realizar una actividad Realizar reconciliaciones entre las actividades del emisor y del receptor Calcular la tarifa de la actividad Planificar el consumo de una actividad Contabilizar el consumo de una actividad Analizar sistemas de información


Los procedimientos de usuario que tienen relación con la facturación interna de actividad son los siguientes:

2.2.1.1 Preparación para la planificación - fijar perfil 2.3.1.1 Facturación de actividades 2.2.1.4 Reconciliación del plan 2.2.1.5 Determinación de tarifas plan 2.1.1.7 Tratamiento de clase de actividad 2.1.1.9 Tratamiento de grupos de clases de actividad 2.2.1.8 Planificación de clases de actividad

101


Introducción

El proceso de la facturación interna de actividad implica medir, registrar y asignar los servicios internos realizados por un área responsable. Para hacerlo, debemos crear las bases de referencia relevantes cuidando que sean medibles. Estas bases se llaman clases de actividad. Los costos son asignados cuando las operaciones son confirmadas o las actividades son registradas. Para obtener los costos de la actividad, el sistema multiplica el volumen de actividad producido por la tarifa calculada. Se puede establecer la tarifa manualmente cuando se planifica la actividad o bien dejar que el sistema la determine automáticamente.

Clases de Actividad

La clase de actividad cataloga las actividades específicas proporcionadas por un centro de costo. El consumo de actividades de un centro de costo a otros centros de costo u ordenes, significa que los recursos del centro de costo proveedor están siendo utilizados para llevar a cabo diferentes actividades en el o los centros de costo receptores o bien que una orden esta siendo utilizada para registrar una actividad. La valoración de volúmenes de actividades se realiza con un precio de facturación calculado con base en la estrategia definida en cada área responsable de proporcionar la actividad.

Las clases de actividad se usan para realizar asignaciones internas de costos en áreas en donde se usan las actividades de los centros como factor de seguimiento de costos. La asignación interna de costos significa que los bienes y servicios proporcionados por las áreas son medidos, se cargan manualmente en el sistema SAP R/3 y se asignan. Para que esto sea

102

Emisor

Centro de Costo

Actividad AActividad B

+ Costos de Personal+ Materias Primas

- Facturación Act. A- Facturación Act. B

Receptor

Centro de Costo

Clase de costoTarifa Cantidad AsignadaImporte Asignado

Receptor

Órdenes

Clase de costoTarifa Cantidad AsignadaImporte Asignado

Centro de CostoFechaReceptor(es)Cantidad

Actividad


posible, primero debemos crear clases de actividad adecuadas para la actividad a realizar que sean medibles (magnitudes de referencia). Los costos que aparecen en el centro de costo generalmente están relacionados con actividades concretas, al asignar estos costos a clases de actividad y, al dividir los costos por las actividades, es posible realizar el cálculo de las tarifas para la relación centro de costo/clase de actividad. Esta tarifa de la actividad se utiliza en la asignación interna de costos para la adecuada asignación del origen de todos los costos para compensar totalmente (abonar) al centro de costo emisor.

La siguiente tabla muestra los campos que existen en el maestro de clases de actividad y su utilización.

Datos básicosCampo Utilización

Denominación Nombre de la clase de actividad

Descripción Descripción de la clase de actividad

Unidad de actividad Determina la unidad de medida para facturar la actividad

Clase de centro de coste Determina las clases de centros de costo en las cuales se permite utilizar la clase de actividad

Tipo de clase de actividad El tipo de clase de actividad controla cómo se factura una clase de actividad

En nuestro caso siempre va a ser Entrada manual, facturación manual

Para las clases de actividad de este tipo los volúmenes de actividad se planifican manualmente.

Los volúmenes reales de actividad en la facturación interna de actividad se introducen en función del movimiento (no periódicamente).

Clase de costo de facturación interna

Clase de costo secundaria propuesta bajo la cual se carga la clase de actividad

103


Crear clases de actividad

Modificaciones en la Clase de Actividad

Para garantizar la coherencia de datos, las modificaciones en el maestro de clases de actividad se deben efectuar al final o al principio del ejercicio.

Modificaciones en la Clase de Centro de Costo

Al modificar la clase de centro de costo, se debe procurar no crear incoherencias con la información almacenada en el maestro de centros de costo.

Grupo de Clases de Actividad

Las clases de actividad con características similares se pueden agrupar en grupos de clases de actividad.

Los grupos de clases de actividad se utilizan para procesar múltiples clases de actividad en un solo movimiento en la contabilidad de centros de costo, como en la planificación o al utilizar subreparto.

104

Datos maestros

Clases de actividad

Crear

Modificar

Visualizar

Pantalla Inicial

Selección del Objeto

Enter

Pantalla Básica

DenominacionesDenominaciónDescripción

Datos básicosUnidad de actividadClases de Centros de costos

AsignaciónTipo de clase de actividadClase de costo de facturación interna


Como en el caso de clases de costo y centros de costo, en el sistema SAP R/3 podemos crear y actualizar grupos de clases de actividad en paralelo. Por ejemplo, podemos crear grupos separados de clases de actividad para propósitos de planificación y de facturación. De la misma manera podemos incluir otros grupos exclusivamente para los análisis de costo.

Planificación de las Clases de Actividad

Normalmente cada centro de costo es responsable de una porción de la actividad total de la empresa. Esta parte puede cuantificarse en una o más clases de actividad según la categoría del centro de costo.

Las clases de actividad están claramente definidas en R/3 con los términos “actividad plan”, “capacidad”, “consumo” y “tarifa”. Estos valores se utilizan para medir el nivel de ocupación de un centro de costo y sirven así para facilitar el control de costos.

La actividad plan representa el volumen de actividad que un centro de costo requiere para satisfacer la demanda y se mide en su correspondiente unidad física o técnica. La capacidad refleja el volumen de la actividad que técnicamente puede proporcionar un centro de costo durante un período específico.

La tarifa es configurada manualmente o calculada iterativamente. El Sistema SAP R/3 toma en consideración todos las ligas de actividad entre centros de costo para determinar la tarifa.

Para determinar las tarifas iterativamente, debemos configurar el indicador de tarifa para la clase de actividad. En el Sistema SAP R/3 estándar, el valor propuesto para el indicador de tarifa se toma del registro maestro de clases de actividad. Se configura de manera que la tarifa se determina iterativamente con base en la actividad plan.

También podemos configurar las tarifas manualmente para las combinaciones de centro de costo/clase de actividad. Esto se puede utilizar si las tarifas que necesitamos para los precios de costo se fijan dentro de la empresa y no son afectadas por ningún intercambio interno de actividades. Si se configura el indicador de tarifa a 1 (calculado basándose en la actividad plan), el sistema factura las actividades según la tarifa iterativa. El Sistema SAP R/3 calcula y contabiliza la diferencia entre la tarifa manual y la iterativa.

El principal propósito de las clases de actividad es clasificar y controlar el volumen de actividad de los centros de costo midiendo el nivel de ocupación (proporción de actividad plan a actividad real).

El Sistema SAP R/3 crea una contabilización (plan) de abono en el centro de costo emisor con base en la cantidad plan disponible. Este abono se contabiliza en la base de datos con una clase de costo secundario. Esta clase de costo se guarda en el registro maestro de clases de actividad. Mediante el abono plan el centro de costo emisor puede ser completamente abonado sin tener en cuenta la cantidad plan utilizada por los receptores.

105


Los valores Actividad plan y Capacidad se utilizan en la determinación de tarifas iterativa y pueden ser analizados en el sistema de información.

Para planificar clases de actividad:

Seleccionamos el perfil para la planificación de actividades en el emisor (CO1002) Utilizamos el acceso vía menús: Planificación Actividades/Tarifas Modificar.

Las actividades plan de mantenimiento y contratación de servicios deben ser reconciliadas con el plan principal de mantenimiento. Esto determina la actividad plan necesaria así como la capacidad del plan.

Los centros de costo de mantenimiento normalmente pueden medir exactamente su porción del proceso de actividad cosa que no es posible con los centros de costo administrativos.

Planificación de Costos Primarios Dependientes de la Actividad

La planificación de costos primarios dependientes de la actividad nos permite planificar los costos en un centro de costo/grupo de centros de costo por clase de costo/grupo de clases de costo con base en la clase de actividad/grupo de clases de actividad.

Podemos planificar tanto un importe variable como un importe fijo para los costos primarios. Los costos variables son los costos incurridos en proporción al volumen de actividad producida. Los costos fijos son independientes del volumen de actividad producida.

Donde:Qf Costos fijos planQv Costos variables planQT Costo total plan

106

Costos

Volumen

Qf

Qv

QT


Para planificar costos primarios dependientes de la actividad:

Seleccionamos el perfil para la planificación de actividades en el emisor (CO1002) Utilizamos el acceso vía menús: Planificación Clases costo/Consumo actividad

Modificar.

Utilizamos Modificar para registrar nuevos costos primarios o modificar los ya existentes. Podemos introducir los costos totales plan y los costos variables plan por clase de costo en la pantalla de resumen y, si es necesario, pasar a la pantalla de período para distribuir los costos en períodos en el ejercicio según una clave de distribución estándar. En la pantalla de período también podemos distribuir los valores de período de forma manual.

Planificación del Consumo de Actividad

En la planificación del consumo de actividad se planifica la cantidad de consumo de actividad en una orden receptora. El volumen de actividad plan tomada por la orden receptora se multiplica por la tarifa registrada para la clase de actividad en el emisor y se contabiliza bajo una clase de costo secundaria para facturación interna de costos.

El Sistema SAP R/3

abona al centro de costo emisor la cantidad total de la actividad plan multiplicada por la tarifa

carga a la orden receptora la cantidad total de la actividad utilizada multiplicada por la tarifa.

El consumo de actividad plan puede compararse con las cantidades reales de actividad en la orden, que se contabilizaron durante la facturación interna de costos.

El volumen de actividad plan tomada por la orden multiplicado por la tarifa produce los costos secundarios plan en las ordenes. Se pueden comparar estos costos secundarios plan con los costos secundarios reales ya contabilizados (volumen de actividad real multiplicado por tarifa) para realizar un análisis de desviación.

Para planificar el consumo de actividad manualmente:

Seleccionamos el perfil para la planificación de consumo de actividades (CO1005). Utilizamos el acceso vía menús de órdenes: Planificación Clases costo/Consumo

actividad Modificar.

Para una orden o grupo de órdenes se planifica el consumo de una clase de actividad, un rango de clases de actividad, o un grupo de clases de actividad. Debemos especificar tanto el centro de costo/grupo de centros de costo del emisor como la clase de actividad/grupo de clases de actividad del emisor.

107


Relación entre Clase de Actividad y Planificación del consumo de actividad

Existe una relación directa entre la clase de actividad y la planificación del consumo de actividad que tiene los siguientes efectos:

Si se modifica la tarifa de una clase de actividad, o si se modifican las cifras del plan para una clase de actividad, lo cual se traduce en una nueva tarifa iterativa, el Sistema revalora el consumo de actividad en las órdenes receptores con la nueva tarifa.

El sistema actualiza la actividad planificada en los centros de costo emisores. La actividad planificada comprende el volumen entero de actividad plan que las órdenes receptoras utilizarán. Cuando se planifica el consumo de una clase de actividad, el sistema identifica la cantidad total de actividad utilizada por los receptores como "actividad planificada".

Si la actividad planificada es mayor o menor que la actividad plan en el centro emisor después de haberse completado la planificación de consumo de actividad, el intercambio de actividades entre emisores y receptores no se reconcilia. El abono plan en el centro de costo emisor, contabilizado por el Sistema como un abono preliminar en el centro de costo, no es igual al total de débitos en los receptores; es decir, se planificó más actividad en las órdenes receptoras de la que se planificó en los centros de costo emisores. Por lo tanto se debe llevar a cabo una reconciliación con el plan después de completar la planificación.

Reconciliación del Plan

La reconciliación del plan se utiliza para verificar y reconciliar el intercambio interno de actividades.

La reconciliación de actividades internas es necesaria porque en cada centro u orden se planifican las actividades y las relaciones de actividades de forma independiente. Esto puede deberse a diferencias entre la planificación del centro de costo emisor y el receptor.

En la reconciliación del plan, la cantidad plan de un centro de costo es ajustada al consumo de actividad de las órdenes receptoras. De esta forma, las relaciones de actividad variables así como los costos variables de producir la actividad se corrigen de forma adecuada. Las partes fijas de las actividades y los costos a los que se hace referencia no se modifican en la reconciliación del plan.

Cuando utilizamos la facturación de actividades, necesitamos observar lo siguiente:

Una vez la reconciliación del plan ha sido completada, la facturación de actividades debe repetirse porque las bases de referencia pueden haber cambiado, lo cual significa que la facturación de actividades debe ser redistribuida de nuevo entre los receptores.

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Si la actividad a facturar fue planificada manualmente, la actividad y los costos dependientes de la actividad se ajustan a la producción correcta de actividad mediante la reconciliación del plan.

Para la reconciliación plan

Para ejecutar la reconciliación del plan, debemos proceder de la siguiente forma:

Seleccione el acceso vía menús Planificación Ayudas planificación Reconciliación plan.

En la pantalla inicial, introducimos lo siguiente:a) Sociedad COb) Versiónc) Períodosd) Ejercicio

Utilice Grupo centros costo para seleccionar un grupo de centros de coste concreto.

Utilice Ejecución proceso fondo, Ejecución de test y Listas detalladas para controlar el tipo de tratamiento así como la generación de resultados.

a) Active la Ejecución de test para que el sistema efectúe la reconciliación plan pero no contabilice los resultados.

b) Utilice Listas detalladas en combinación con Ejecución de test para verificar los resultados de la ejecución de test.

c) Si los valores son correctos, contabilice los resultados en la visualización de lista de reconciliación plan utilizando el acceso vía menús Listar Grabar.

Podemos escoger entre responder "Sí" al aparecer la opción de contabilizar cuando salgamos de la visualización de lista o desactivar la Ejecución de test y escoger Ejecutar en la pantalla inicial.

d) Si trabajamos con grandes cantidades de datos, es conveniente ejecutar la reconciliación en un trabajo de fondo en momentos de baja utilización del sistema.

La lista detallada de la reconciliación plan en la variante de visualización por defecto e identifica todos los volúmenes de actividad plan para centros de costo por clase de actividad.

Los volúmenes de actividad plan se colocan al lado de las actividades plan reconciliadas, calculadas durante la reconciliación plan a partir de los consumos de actividad de las órdenes receptoras.

Otra columna identifica la diferencia calculada entre los volúmenes de actividad plan y la actividad plan reconciliada.

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En la reconciliación plan contabilizada, la parte variable del volumen de actividad se ajusta al volumen de actividad plan de las órdenes receptoras y se actualiza como un volumen de actividad plan variable.

La visualización de lista para la reconciliación plan puede estructurarse con la utilización de las siguientes funciones del sistema:

Tras utilizar la función Variante de visualización se puede cambiar la posición y la longitud de los campos de la visualización de lista mediante la ventana de diálogo.

Además, podemos incluir o quitar campos. Utilizamos las funciones Cortar y Añadir para cortar campos del suministro y anexarlos a la lista, o utilizamos Insertar para insertarlos en una posición deseada de la lista. Las funciones pueden utilizarse para cambiar el orden de los campos ya incluidos en la lista.

Utilizamos la función Borrar campos: todos para quitar todos los campos excepto centro de costo y clase de actividad.

Utilizamos Clasificar para ordenar las filas de la lista en orden ascendente o descendente tras introducir columnas individuales.

Utilizamos Tratar Buscar para buscar los conceptos deseados y para que el cursor se sitúe encima de ellos.

Utilizamos Tratar Filtrar para limitar la lista de resultados de la reconciliación plan con una condición definida por nosotros. Introducimos el nombre del campo a utilizar como condición y una cantidad para el campo de importe a fin de que únicamente observemos el campo con valores mayores al importe especificado.

Utilizamos el acceso vía menús Lista Imprimir para imprimir la visualización de la lista.

Después de la ejecución, la suma de todos los valores del período se visualiza en la lista de reconciliación plan. La función Valores del período conduce a la visualización de la reconciliación plan de períodos concretos. Utilice los pulsadores Período siguiente/Período anterior para ver los períodos concretos. Se dispone de las mismas funciones que en la visualización del total de los períodos.

Haciendo doble clic en una lista de valores de período se visualiza una ilustración del movimiento de actividades. Basándose en la clase de actividad del centro de costo seleccionado, puede seguir el movimiento de actividad entre múltiples órdenes. Haciendo clic en los símbolos de la columna "Grafo de actividades" se resumen las relaciones de actividad o se vuelven a expandir. Las relaciones cerradas del grafo de actividades se indican con líneas en la columna, y los objetos incluidos en la relación cerrada se resaltan en color rojo.

110


Determinación de la Tarifa Plan

Las tarifas para clases de actividad plan pueden calcularse para cada centro de costo y clase de actividad.

El Sistema SAP R/3 toma en consideración todos los intercambios de actividad entre centros de costo y determina la tarifa en un proceso iterativo dividiendo los costos plan por la capacidad o el volumen plan.

Un centro de coste que suministra energía debe estar siempre preparado para suministrar la cantidad máxima de actividad incluso cuando esa cantidad de actividad no siempre se utilice. En este caso, los costes fijos de provisión deberían quedarse en el centro de coste, puesto que la cantidad completa no puede facturarse directamente en los costes del producto.

El Sistema determina las tarifas con base en precios periódicos medios, esto es, los costos producidos en todos los períodos se dividen por el total de actividad de una clase de actividad. Esto asegura que todas las actividades suministradas a otros centros de costo se valoran con la misma tarifa sin tener en cuenta el período en el que se suministra la actividad.

Para la determinación de la tarifa iterativa deben estar disponibles todos los datos, esto es, la planificación debe estar finalizada.

Para determinar la tarifa plan

Para llevar a cabo la determinación de la tarifa, debemos proceder como sigue:

Utilizamos el acceso vía menús: Planificación Imputaciones Determinación de Tarifas.

Introducimos los siguientes datos:a) Sociedad COb) Versiónc) Períodosd) Ejercicio

Las tarifas no pueden ser determinadas para períodos especiales puesto que no existen valores plan para estos períodos.

Al momento de determinar la tarifa tome en cuenta los siguientes parámetros:

Se puede efectuar la determinación de la tarifa en línea o en fondo. La determinación en línea deberá utilizarse sólo cuando no se espere obtener tiempos de

ejecución excesivamente largos. Si se inicia un trabajo de fondo en momentos de baja utilización del sistema se evitan

atascos de procesamiento en horas pico.

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Para la ejecución en proceso de fondo, tenemos que verificar el indicador apropiado en la pantalla inicial e introducir el nombre del trabajo en la pantalla subsiguiente. Si no deseamos actualizar los resultados inmediatamente, activamos los indicadores de Ejecución de test y de Listas detalladas para poder verificar los resultados.

Las listas detalladas muestran las tarifas determinadas para cada combinación de centro de costo/clase de actividad. También se pueden actualizar los resultados de la visualización de lista utilizando el acceso vía menús Determinar tarifa Contabilizar, o en la pantalla inicial de determinación de tarifa, mediante el acceso vía menús Determinar tarifa Ejecutar. Es necesario que desactivemos el indicador de Ejecución de Test para permitir la actualización de los resultados.

Antes de ejecutar la operación, debemos asegurarnos que la planificación esté reconciliada verificando que la actividad planificada en las órdenes no sea mayor que el volumen de actividad plan de los centros de costo emisores o viceversa.


En este caso, las actividades internas suministradas por los centros de costo se contabilizan directamente en la orden que ha recibido la actividad. El volumen de actividad se valora utilizando el precio plan en el centro de costo y la orden se carga con una clase de costo de contabilización indirecta (clase 43).

Para registrar facturaciones directas de actividad

Utilizamos el acceso vía menús: Contabilizaciones reales Facturación activid. Registrar.

Para visualizar facturaciones directas de actividad

Utilizamos el acceso vía menús: Contabilizaciones reales Facturación activid. Visualizar.

Para anular facturaciones directas de actividad

Utilizamos el acceso vía menús: Contabilizaciones reales Facturación activid. Anular.

Informe de Tarifas

El informe de tarifas de clase de actividad proporciona un resumen de los precios por centro de costo y clase de actividad tanto según los cálculos del sistema SAP R/3 como los introducidos manualmente.

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Se accede al informe de tarifas de clase de actividad desde el árbol de informes estándar de centros de costo mediante: Tarifas CeCo: tarifas de clases de actividad

Pantalla inicial

Introducimos en la pantalla inicial los objetos del informe Grupos de centros de costo/Centro(s) de costo y Grupo de clase de actividad/Clase(s) de actividad y los siguientes parámetros de informe.

Versión Ejercicio Períodos

Podemos introducir valores adicionales para el parámetro Indicador de tarifa y decidir si se visualizarán todas las tarifas seleccionadas o sólo aquellas utilizadas en la contabilización.

Pantalla de resumen

En la pantalla de resumen del informe de tarifas visualizamos los datos seleccionados de la siguiente manera:

Las tarifas aparecen por centro de costo/clase de actividad.

Cada tarifa visualiza el indicador Tarifa.

El indicador Tarifa de imputación muestra si el precio: a) No puede utilizarse para imputación b) Puede utilizarse para valoración de imputaciones plan y reales c) Puede utilizarse para valoración de imputaciones plan d) Puede utilizarse para valoración de imputaciones reales

La Unidad de tarifa proporciona la cantidad de unidades de actividad a las que se aplica la tarifa. Por ejemplo, si "Mantenimiento" visualiza "10" para la unidad de actividad "Horas", la tarifa se aplica a diez horas de mantenimiento.

Las tarifas se pueden visualizar en la sociedad CO y en la moneda del objeto. Se puede visualizar la tarifa total, la parte variable y la parte fija.

Si se utiliza el informe de tarifas para varios períodos, la visualización inicial será la media de todas las tarifas de todos los períodos. La media se pondera con las cantidades de los períodos individuales. Para ver las tarifas de períodos individuales, seleccione Pantalla de períodos.

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114


Ejercicio Determinación de tarifa y cargo a los centros de costo / ordenes internas por los servicios de mantenimiento brindados

Escenario La subestación Santiago II de 230 kV requiere se le cambie el aceite a los transformadores como parte de su mantenimiento anual, para conocer el costo de las actividades realizadas por el departamento de subestaciones es necesario que determine la tarifa para el cálculo de los costos de dichos servicios.

Instrucciones Cree la clase de actividad de mano de obra de mantenimiento de subestaciones de TyT.

Trayectoria Finanzas Controlling Centro de Costo Datos Maestros Clase de Actividad Tratamiento Individual Crear

Objeto Valor DescripciónSociedad CO MXCC (Su empresa).Clase de actividad STT##Válido desde 1.1.1999Hasta 31.12.9999

Notas Substituye los símbolos ## por el número del equipo

AccionesOprime o para pasar a la Pantalla básica.

Objeto Valor DescripciónDenominación MO Subest. TyT ##Descripción Mano de Obra Mantto de Subest de

TyT ## Unidad de actividad

H Hora

Clase de Ce Co M MantenimientoTipo clase actividad

1 Entrada manual, imputación manual

ClCo Facturación interna

600135 MO Subestaciones TyT


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Pregunta ¿Para qué se utiliza la clase de actividad?

Instrucciones Establece un perfil que permita la planificación de actividad en un centro de costo emisor

Trayectoria Finanzas Controlling Centro de Costo Planificación Act. Perfil planific.

Objeto Valor DescripciónPerfil CO1002 Planificación de actividad en el emisor

AccionesOprime para seleccionar el perfil de planificación.

Pregunta ¿Para qué sirve un perfil de planificación?

Instrucciones Planifique el volumen de la actividad en un centro de costo emisor

Trayectoria Finanzas Controlling Centro de Costo Planificación Actividades/Tarifas Modificar

Objeto Valor DescripciónVersión 0 Versión plan/realPeríodo 1 a 12Ejercicio 1999Centro de costo 12286 Depto de Subestaciones SATT

CamargoClase de actividad STT## MO Subest. TyT ##


AccionesOprime para que el sistema despliegue la descripción de los datos maestros capturados y puedas validarlos.

116


Oprime para pasar a la pantalla de resumen y poder planificar el volumen de la actividad

Objeto Valor DescripciónActividad plan 1200Capacidad 1200

AccionesOprime para contabilizar los datos.

Preguntas ¿Qué es el volumen de actividad?

¿Cuál es la diferencia entre la actividad plan y la capacidad?

¿Qué indica la clave de distribución?

¿Por qué no es posible obtener la tarifa en este momento?

Instrucciones Dé de alta un grupo de clases de costo a fin de facilitar la planificación de los costos

Trayectoria Finanzas Controlling Centro de Costo Datos Maestros Gpo. Clases de costo Crear

Objeto Valor DescripciónGrupo de clases de costo

SECL## Mantenimiento de Subestaciones ##

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AccionesOprime o para visualizar la jerarquía de grupos de clases de costo.

Objeto Valor DescripciónClases de costo 450010 Salario Pers Sind. Laborando Plaza

Tabul450270 Tiempo Extraordinario en Plaza

Tabulada 450500 Incentivo a la Constancia y

Puntualidad 451010 Fondo de Ahorro Exento 451060 Aguinaldo Anual Gravado 451070 Aguinaldo Anual Exento 451080 Ayuda para Despensa 452000 Enfermedad y Maternidad 452020 Riesgos de Trabajo


Oprime para grabar el grupo de clases de costo

Pregunta ¿Para qué sirven los grupos de Clases de Costo?

Instrucciones Planifique el costo de la actividad en el centro de costo emisor

Trayectoria Finanzas Controlling Centro de Costo Planificación Clases costo/Consumo actividad Modificar

Objeto Valor DescripciónVersión 0 Versión plan/realPeríodo 1 a 12

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Ejercicio 1999Centro de costo 12286 Depto de Subestaciones SATT

CamargoClase de actividad STT## MO Subest. TyT ##Grupo de clases de costo

SECL## Mantenimiento de Subestaciones ##



Oprime para pasar a la pantalla de resumen y poder planificar los costos de la actividad

Objeto Valor Descripción450010 28,800.00 Costo plan fijo450270 7,200.00 Costo plan variable450500 3,240.00 Costo plan fijo451010 7,200.00 Costo plan fijo451010 1,800.00 Costo plan variable451060 1,200.00 Costo plan fijo451070 4,800.00 Costo plan fijo451080 1,238.40 Costo plan fijo452000 1,440.00 Costo plan fijo452020 576.00 Costo plan fijo


Pregunta ¿Cuál es la diferencia entre los costos plan fijos y los costos plan variables?

Instrucciones Cree una orden de mantenimiento anual para el cambio de aceite de los transformadores de la subestación Santiago II de 230 kV

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Trayectoria Finanzas Controlling Órdenes Datos Maestros Orden Crear

Objeto Valor DescripciónClase de orden A090 Mantenimiento subestaciones de

potencia

AccionesOprime o para pasar a la pantalla de datos maestros.

Objeto Valor DescripciónTexto Breve S.E. Santiago II 230 kV Mtto Anual

AsignacionesSociedad 3000 TransmisiónDivisión 3021 Área de T y T NorteCentro de beneficio

3026 Subárea TyT Camargo

CeCo Responsable

12286 Depto de Subestaciones SATT Camargo

CeCo solicitante 12284 Jefatura de la Subárea de TyT Camargo

Datos GeneralesSolicitante Nombre del solicitanteResponsable Nombre del responsableFecha de solicitud Fecha de solicitudInicio del trabajo Fecha de inicio del trabajoFin del trabajo Fecha de fin del trabajo

Norma de LiquidaciónReceptor 12296 SE's de 230 KV's SATT CamargoPorcentaje 100

AccionesOprime para grabar los datos de la orden.

Notas Escribe el número de la orden: _________________________

Instrucciones Establece un perfil que permita la planificación de consumo de actividades

120


Trayectoria Finanzas Controlling Órdenes Planificación Act. Perfil planific.

Objeto Valor DescripciónPerfil CO1005 Planificación de consumo de

actividades


Instrucciones Planifique el consumo de actividad en la orden

Trayectoria Finanzas Controlling Órdenes Planificación Clases costo/Consumo actividad Modificar

Objeto Valor DescripciónVersión 0 Versión plan/realPeríodo 9 a 9Ejercicio 1999Orden ######### S.E. Santiago II 230 kV Mtto AnualCeCo emisor 12286 Depto de Subestaciones SATT

CamargoClase de actividad emisor

STT## MO Subest. TyT ##

Notas Substituye los símbolos ## por el número del equipoSubstituye los símbolos ######### por el número de la orden


Oprime para pasar a la pantalla de resumen y poder planificar el costo de la actividad

Objeto Valor DescripciónTotal consumo plan

80

121



Pregunta ¿Para qué sirve planear el consumo de la actividad?

Instrucciones Dé de alta un grupo de centros de costo a fin de facilitar la reconciliación del plan

Trayectoria Finanzas Controlling Centro de Costo Datos Maestros Gpo. Centros de costo Crear

Objeto Valor DescripciónGrupo de centros de costo

SECE## Mantenimiento de Subestaciones ##


AccionesOprime o para visualizar la jerarquía de grupos de centros de costo.

Objeto Valor DescripciónCentros de costo 12286 Depto de Subestaciones SATT

Camargo


Oprime para grabar el grupo de centros de costo

Pregunta ¿Para qué sirven los grupos de Centros de Costo?

Instrucciones Efectúe la reconciliación del plan a fin de que tanto la actividad plan como el consumo de la actividad en la orden sean iguales

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Trayectoria Finanzas Controlling Centro de Costo Planificación Ayudas planificación Reconciliación plan



Versión 0 Versión plan/realPeríodo 9 a 9Ejercicio 1999


Active para que el sistema efectúe la reconciliación plan pero no contabilice los resultados y así poder revisarla.

Desactive para contabilizar la reconciliación

AccionesOprime para ejecutar la reconciliación.

Pregunta ¿Para qué sirve la reconciliación del plan?

Instrucciones Determine la Tarifa plan de la actividad a fin de poder efectuar la facturación de actividades

Trayectoria Finanzas Controlling Centro de Costo Planificación Imputaciones Determinar Tarifa





Active para que el sistema efectúe la el

123


cálculo de tarifa en modo prueba y así poder revisarla.

Desactive para que el sistema registre el cálculo de tarifa

AccionesOprime para ejecutar el cálculo de tarifas.

Instrucciones Ejecute la facturación de actividades del centro de costo emisor a la orden receptora

Trayectoria Finanzas Controlling Centro de Costo Contabilizaciones Reales Facturación Activid. Registrar

Objeto Valor DescripciónFecha de documento

Fecha de hoy

Fecha de contabilización

Fecha de hoy

Versión 0 Versión plan/realVariante de entrada

SAP02 SAP: A centro costo/Orden

AccionesOprime o para registrar la facturación de actividades

Objeto Valor DescripciónCentro de Costo emisor


Clase de actividad STT## MO Subest. TyT ##Consumo de actividad

40

Orden receptora ######### S.E. Santiago II 230 kV Mtto Anual


AccionesOprime para contabilizar la facturación de actividades.

Instrucciones Visualice reportes por centro de costo a fin de validar la información en el emisor

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Trayectoria Finanzas Controlling Centro de Costo Sistema info Selección informes Comparaciones plan/real Centros de coste: real/plan/desv.

Objeto Valor DescripciónEjercicio 1999Período 1 a 12Versión 0 Versión plan/realCentro de Costo emisor


AccionesOprima para generar el reporte.

Pregunta ¿Qué tipo de información puede obtener del reporte?

Instrucciones Visualice reportes por clases de actividad

Trayectoria Finanzas Controlling Centro de Costo Sistema info Selección informes Comparaciones plan/real Características adicionales Área: Clases de actividad

Objeto Valor DescripciónEjercicio 1999Período Mes actualVersión 0 Versión plan/realCentro de Costo emisor


Clase de actividad STT## MO Subest. TyT ##


AccionesOprime para generar el reporte.


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Instrucciones Visualice reportes por orden de mantenimiento

Trayectoria Sistemas Info Finanzas Gastos generales Órdenes Selección informes Comparaciones plan/real Orden: real/plan/desviación

Objeto Valor DescripciónEjercicio 1999Período 1 a 12Versión 0 Versión plan/realOrden ######### S.E. Santiago II 230 kV Mtto Anual

Notas Substituye los símbolos ######### por el número de la orden



Instrucciones Visualizar reportes por tarifas de clases de actividad

Trayectoria Sistemas Info Finanzas Gastos generales Centros de costo Selección informes Tarifas CeCo: tarifas de clases de actividad

Objeto Valor Descripción

126


Centro de Costo emisor


Clase de actividad STT## MO Subest. TyT ##Versión 0 Versión plan/realEjercicio 1999Período 1 a 12




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Ejercicio Determinación de tarifa y cargo a los centros de costo / ordenes internas

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por los servicios de mantenimiento brindados

Escenario Como parte de su programa de mantenimiento mayor al equipo eléctrico, la Central Geotermoeléctrica Cerro Prieto requiere realizar un mantenimiento a los tableros 4160 Y 480 V de la unidad 1, para conocer el costo de las actividades realizadas por el departamento de mantenimiento eléctrico es necesario que determine la tarifa para el cálculo de los costos de dichos servicios.

Instrucciones Cree la clase de actividad de mano de obra de mantenimiento eléctrico.

Trayectoria Finanzas Controlling Centro de Costo Datos Maestros Clase de Actividad Tratamiento Individual Crear

Objeto Valor DescripciónSociedad CO MXCC (Su empresa)Clase de actividad MEG##Válido desde 1.1.1999Hasta 31.12.9999


AccionesOprime o para pasar a la Pantalla básica.

Objeto Valor DescripciónDenominación MO Mantto. Elé. ##Descripción Mano de obra Mantenimiento

Eléctrico ##Unidad de actividad

H Hora

Clase de Ce Co M MantenimientoTipo clase actividad

1 Entrada manual, imputación manual

ClCo Facturación interna

600131 MO Mantto Eléctrico


Pregunta ¿Para qué se utiliza la clase de actividad?

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Instrucciones Establece un perfil que permita la planificación de actividad en un centro de costo emisor

Trayectoria Finanzas Controlling Centro de Costo Planificación Act. Perfil planific.

Objeto Valor DescripciónPerfil CO1002 Planificación de actividad en el emisor


Pregunta ¿Para qué sirve un perfil de planificación?

Instrucciones Planifique el volumen de la actividad en un centro de costo emisor

Trayectoria Finanzas Controlling Centro de Costo Planificación Actividades/Tarifas Modificar

Objeto Valor DescripciónVersión 0 Versión plan/realPeríodo 9 a 9Ejercicio 1999Centro de costo 10750 Mantenimiento EléctricoClase de actividad MEG## MO Mantto. Elé. ##



Oprime para pasar a la pantalla de resumen y poder

130


planificar el volumen de la actividad

Objeto Valor DescripciónActividad plan 230Capacidad 230


Preguntas ¿Qué es el volumen de actividad?

¿Cuál es la diferencia entre la actividad plan y la capacidad?

¿Qué indica la clave de distribución?

¿Por qué no es posible obtener la tarifa en este momento?

Instrucciones Dé de alta un grupo de clases de costo a fin de facilitar la planificación de los costos

Trayectoria Finanzas Controlling Centro de Costo Datos Maestros Gpo. Clases de costo Crear

Objeto Valor DescripciónGrupo de clases de costo

UGCL## Mantenimiento de Unidades Generadoras ##


131


AccionesOprime o para visualizar la jerarquía de grupos de clases de costo.

Objeto Valor DescripciónClases de costo 450010 Salario Pers Sind. Laborando Plaza

Tabul450020 Salario Pers Sind Laborando Plaza

Adicio450270 Tiempo Extraordinario en Plaza

Tabulada 450290 Tiempo Extraord Plaza Adicional450500 Incentivo a la Constancia y

Puntualidad 451010 Fondo de Ahorro Exento 451060 Aguinaldo Anual Gravado 451070 Aguinaldo Anual Exento 451080 Ayuda para Despensa 452000 Enfermedad y Maternidad 452020 Riesgos de Trabajo


Oprime para grabar el grupo de clases de costo

Pregunta ¿Para qué sirven los grupos de Clases de Costo?

Instrucciones Planifique el costo de la actividad en el centro de costo emisor

Trayectoria Finanzas Controlling Centro de Costo Planificación Clases costo/Consumo actividad Modificar

Objeto Valor DescripciónVersión 0 Versión plan/realPeríodo 9 a 9Ejercicio 1999Centro de costo 10750 Mantenimiento Eléctrico

132


Clase de actividad MEG## MO Mantto. Elé. ##Grupo de clases de costo

UGCL## Mantenimiento de Unidades Generadoras ##



Oprime para pasar a la pantalla de resumen y poder planificar los costos de la actividad

Objeto Valor Descripción450020 4,144.00 Costo plan fijo450270 787.73 Costo plan variable450290 4,516.80 Costo plan variable450500 414.40 Costo plan fijo451010 1,036.00 Costo plan fijo451010 1,326.13 Costo plan variable451060 76.74 Costo plan fijo451070 306.96 Costo plan fijo451080 178.19 Costo plan fijo452000 207.20 Costo plan fijo452020 82.88 Costo plan fijo


Pregunta ¿Cuál es la diferencia entre los costos plan fijos y los costos plan variables?

Instrucciones Cree una orden de mantenimiento mayor para el mantenimiento de tableros 4160 Y 480 V de la unidad 1 de la Central Geotermoeléctrica Cerro Prieto

Trayectoria Finanzas Controlling Órdenes Datos Maestros Orden Crear

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Objeto Valor DescripciónClase de orden A030 Mantenimiento mayor

AccionesOprime o para pasar a la pantalla de datos maestros.

Objeto Valor DescripciónTexto Breve Tableros 4160 y 480 V C.G. Cerro

Prieto

AsignacionesSociedad 2000 GeneraciónDivisión 2010 GRP NoroesteCentro de beneficio

2034 CG Cerro Prieto

CeCo solicitante 10756 Unidad 1 37.5 MW

Datos GeneralesSolicitante Nombre del solicitanteResponsable Nombre del responsableFecha de solicitud Fecha de solicitudInicio del trabajo Fecha de inicio del trabajoFin del trabajo Fecha de fin del trabajo

Norma de LiquidaciónReceptor 10756 Unidad 1 37.5 MWPorcentaje 100

AccionesOprime para grabar los datos de la orden.

Notas Escribe el número de la orden: _________________________

Instrucciones Establece un perfil que permita la planificación de consumo de actividades

Trayectoria Finanzas Controlling Órdenes Planificación Act. Perfil planific.


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Perfil CO1005 Planificación de consumo de actividades


Instrucciones Planifique el consumo de actividad en la orden

Trayectoria Finanzas Controlling Órdenes Planificación Clases costo/Consumo actividad Modificar

Objeto Valor DescripciónVersión 0 Versión plan/realPeríodo 9 a 9Ejercicio 1999Orden ######### Tableros 4160 y 480 V C.G. Cerro

PrietoCeCo emisor 10750 Mantenimiento EléctricoClase de actividad emisor

MEG## MO Mantto. Elé. ##



Oprime para pasar a la pantalla de resumen y poder planificar el costo de la actividad

Objeto Valor DescripciónTotal consumo plan

200


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Pregunta ¿Para qué sirve planear el consumo de la actividad?

Instrucciones Dé de alta un grupo de centros de costo a fin de facilitar la reconciliación del plan

Trayectoria Finanzas Controlling Centro de Costo Datos Maestros Gpo. Centros de costo Crear


UGCE## Mantenimiento de Unidades Generadoras ##


AccionesOprime o para visualizar la jerarquía de grupos de centros de costo.

Objeto Valor DescripciónCentros de costo 10750 Mantenimiento Eléctrico


Oprime para grabar el grupo de centros de costo

Pregunta ¿Para qué sirven los grupos de Centros de Costo?

Instrucciones Efectúe la reconciliación del plan a fin de que tanto la actividad plan como el consumo de la actividad en la orden sean iguales

Trayectoria Finanzas Controlling Centro de Costo Planificación Ayudas planificación Reconciliación plan

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Active para que el sistema efectúe la reconciliación plan pero no contabilice los resultados y así poder revisarla.

Desactive para contabilizar la reconciliación

AccionesOprime para ejecutar la reconciliación.

Pregunta ¿Para qué sirve la reconciliación del plan?

Instrucciones Determine la Tarifa plan de la actividad a fin de poder efectuar la facturación de actividades

Trayectoria Finanzas Controlling Centro de Costo Planificación Imputaciones Determinar Tarifa





Active para que el sistema efectúe la el cálculo de tarifa en modo prueba y así poder revisarla.

Desactive para que el sistema registre el cálculo de tarifa

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AccionesOprime para ejecutar el cálculo de tarifas.

Instrucciones Ejecute la facturación de actividades del centro de costo emisor a la orden receptora

Trayectoria Finanzas Controlling Centro de Costo Contabilizaciones Reales Facturación Activid. Registrar

Objeto Valor DescripciónFecha de documento

Fecha de hoy

Fecha de contabilización

Fecha de hoy

Versión 0 Versión plan/realVariante de entrada

SAP02 SAP: A centro costo/Orden

AccionesOprime o para registrar la facturación de actividades

Objeto Valor DescripciónCentro de Costo emisor

10750 Mantenimiento Eléctrico

Clase de actividad MEG## MO Mantto. Elé. ##Consumo de actividad

100

Orden receptora ######### Tableros 4160 y 480 V C.G. Cerro Prieto


AccionesOprime para contabilizar la facturación de actividades.

Instrucciones Visualice reportes por centro de costo a fin de validar la información en el emisor

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Trayectoria Finanzas Controlling Centro de Costo Sistema info Selección informes Comparaciones plan/real Centros de coste: real/plan/desv.

Objeto Valor DescripciónEjercicio 1999Período 9 a 9Versión 0 Versión plan/realCentro de Costo emisor




Instrucciones Visualice reportes por clases de actividad

Trayectoria Finanzas Controlling Centro de Costo Sistema info Selección informes Comparaciones plan/real Características adicionales Área: Clases de actividad

Objeto Valor DescripciónEjercicio 1999Período 9Versión 0 Versión plan/realCentro de Costo emisor


Clase de actividad MEG## MO Mantto. Elé. ##




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Instrucciones Visualice reportes por orden de mantenimiento

Trayectoria Sistemas Info Finanzas Gastos generales Órdenes Selección informes Comparaciones plan/real Orden: real/plan/desviación

Objeto Valor DescripciónEjercicio 1999Período 9 a 9Versión 0 Versión plan/realOrden ######### Tableros 4160 y 480 V C.G. Cerro

Prieto

Notas Substituye los símbolos ######### por el número de la orden



Instrucciones Visualizar reportes por tarifas de clases de actividad

Trayectoria Sistemas Info Finanzas Gastos generales Centros de costo Selección informes Tarifas CeCo: tarifas de clases de actividad


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Centro de Costo emisor


Clase de actividad MEG## MO Mantto. Elé. ##Versión 0 Versión plan/realEjercicio 1999Período 9 a 9




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Centros de Beneficio



En esté capítulo aprenderemos a:

Identificar los centros de beneficio de su área de trabajo dentro de la jerarquía estándar

Visualizar los datos maestros de los centros de Beneficio Comprender la forma de planificación (presupuestación) de los ingresos

en los centros de beneficio Entender el concepto de transferencia de saldos hacia los centros de

beneficio Realizar el análisis de los ingresos y transferencia de costos en los

centros de beneficio


Los procedimientos de usuario que tienen relación con la facturación interna de actividad son los siguientes:

2.1.2.1 Tratamiento de jerarquía estándar de centros de beneficio 2.1.2.2 Tratamiento de centros de beneficio 2.1.2.3 Asignación de centros de beneficio a datos maestros 2.1.2.4 Tratamiento de grupo alternativo de centros de beneficio 2.2.3.3 Análisis de centros de beneficio 2.2.3.4 Planificación manual de centros de beneficio 2.4.2.2 Transferir saldos de balance a centros de beneficio

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Introducción

Los centros de beneficio se crean, dentro de la estructura de (Su empresa) para que reflejen los costos, registren los productos y reporten algunos rubros del balance, estructuralmente dentro de la (Empresa) y de R/3, en algunos casos están a la misma altura de las divisiones y por encima de los centros de costo; uno o más centros de costo reflejan sus afectaciones contables en un centro de beneficio. Por definición, un centro de beneficio debe registrar productos y no sólo reflejar costos; además, estos centros reportan y analizan al final del mes los siguientes rubros del balance: acreedores, deudores, almacenes y activos fijos.

Por otro lado, los movimientos de cuentas bancarias también se reflejan en los centros de beneficios de manera automática sin necesidad de ejecutar ningún proceso adicional.

Transferencia de Saldos de balance a los centros de beneficio

Acreedores y Deudores

Este proceso transfiere al cierre del periodo, los saldos de las cuentas de balance asociadas a las partidas abiertas de acreedores y deudores.

Adicionalmente a las cuentas de resultados, los centros de beneficio tienen la capacidad de recibir saldos de algunas cuentas de balance. A diferencia de las cuentas de resultados, los saldos de balance no se transfieren a los centros de beneficio en tiempo real, sino que se deben traspasar al cierre del periodo mediante este proceso.

El proceso consiste en recorrer todas las partidas de acreedores y deudores que queden abiertas al momento de ejecución de este proceso. Para cada una de ellas se determina el centro de beneficio al que corresponde a partir de la contracuenta (normalmente es una cuenta de gastos contabilizada a un centro de costos, o bien, un movimiento de la cuenta EM/RF asignada a un centro de beneficio). Los partidas se sumarizan por acreedor/deudor y centro de beneficio y se registran de manera global.

Antes de ejecutar este proceso es necesario que se haya ejecutado el cálculo del cargo posterior de balance, que se utiliza para la reconciliación de divisiones. Este proceso es de FI; ver el procedimiento de usuario correspondiente. De no ejecutarse el cálculo, el traspaso de saldos de acreedores y deudores no transferirá ningún saldo a centros de beneficio.

Es prerrequisito de este proceso que todas las operaciones de acreedores y deudores del mes estén completas, ya que si se opera una factura, un pago o una cobranza después de la ejecución del proceso, el saldo en centros de beneficio no estará actualizado.

Este proceso se ejecuta una vez para cada sociedad FI y para cada periodo contable, aunque si es necesario puede repetirse la ejecución. Tal sería el caso de que se incorpore un movimiento adicional de acreedores y deudores en FI después de la primera ejecución del programa. La primera vez toma las partidas abiertas y transfiere los saldos a los centros de beneficio. La

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segunda vez que se corra para el mismo periodo, el sistema anulará la primera corrida y volverá a recorrer todas las partidas abiertas de acreedores y deudores para determinar el nuevo saldo. Se recomienda esperar al cierre de mes hasta confirmar que ya no habrá movimientos de acreedores y deudores para ejecutar la transferencia de saldos para evitar repetir el proceso. Debido al volumen de datos, cada ejecución del programa puede tardar mucho tiempo.

Activos Fijos

Este proceso transfiere al cierre del periodo, los saldos de las cuentas de balance asociadas los valores de activos fijos y activos en construcción.

El proceso consiste en recorrer todos los activos fijos y activos en construcción que existan al momento de la ejecución de este proceso. Para cada uno de ellos se determina el centro de beneficio al que corresponde a partir del centro de costo al que está asociado, y se registra el valor del activo y la depreciación acumulada al centro de beneficio. Los partidas se sumarizan por centro de beneficio y se registran de manera global.

No es necesario ejecutar ningún proceso antes que este para que se transfieran los saldos de activos fijos a centros de beneficio. No obstante, es prerrequisito que todas las operaciones de activos fijos del mes estén completas, ya que si se opera un traspaso, depreciación, adquisición, liquidación de activo fijo, etc... después de la ejecución del proceso, el saldo en centros de beneficio no estará actualizado.

Este proceso se ejecuta una vez para cada sociedad FI y para cada periodo contable, aunque si es necesario puede repetirse la ejecución. Tal sería el caso de que se incorpore un movimiento adicional de activos fijos en AM después de la primera ejecución del programa. La primera vez toma los activos fijos y transfiere los saldos a los centros de beneficio. La segunda vez que se corra para el mismo periodo, el sistema anulará la primera corrida y volverá a recorrer todos los activos fijos para determinar el nuevo saldo. Se recomienda esperar al cierre de mes hasta confirmar que ya no habrá movimientos de activos fijos para ejecutar la transferencia de saldos para evitar repetir el proceso. Debido al volumen de datos, cada ejecución del programa puede tardar mucho tiempo.

Inventarios

Este proceso transfiere al cierre del periodo, los saldos de las cuentas de inventarios asociadas los materiales con existencia en los almacenes.

El proceso consiste en recorrer todos los materiales que tienen existencia en almacenes al momento de la ejecución de este proceso. Para cada uno de ellos se determina el centro de beneficio al que corresponde a partir de la asignación en la vista de almacenamiento, y se registra el valor del inventario al centro de beneficio. Los partidas se sumarizan por centro de beneficio y se registran de manera global.

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No es necesario ejecutar ningún proceso antes que este para que se transfieran los saldos de inventarios a centros de beneficio. No obstante, es prerrequisito que todas las operaciones de materiales del mes estén completas, ya que si se opera una entrada, salida, traspaso, ajuste, etc... después de la ejecución del proceso, el saldo en centros de beneficio no estará actualizado.

Este proceso se ejecuta una vez para cada sociedad FI y para cada periodo contable, aunque si es necesario puede repetirse la ejecución. Tal sería el caso de que se incorpore un movimiento adicional de materiales en el módulo MM después de la primera ejecución del programa. La primera vez toma los saldos de inventario de materiales y los transfiere a los centros de beneficio. La segunda vez que se corra para el mismo periodo, el sistema anulará la primera corrida y volverá a recorrer todos los materiales para determinar el nuevo saldo. Se recomienda esperar al cierre de mes hasta confirmar que ya no habrá movimientos de materiales para ejecutar la transferencia de saldos para evitar repetir el proceso. Debido al volumen de datos, cada ejecución del programa puede tardar mucho tiempo.

El módulo de Formulación del presupuesto que se encuentra en el menú de Finanzas se va a encargar en un futuro de transferir la planificación de los ingresos a los centros de beneficio con lo cual se podrá obtener un reporte de estado comparativo del presupuesto vs el ingreso.

Comparativo entre (Su empresa) y R/3 Para R/3 es una área de responsabilidad en la cual se transfieren costos y se registran ingresos, orientados a la obtención de reportes de resultados y de balance a diferentes niveles dentro de la jerarquía de la empresa.

En (Su empresa) los centros de beneficio se encuentran en nivel de Central de Generación, Subárea de Transmisión y Transformación, Subárea de Control y Zona de Distribución. Adicionalmente se creó un centro de beneficio para cada Gerencia Regional de Producción, Area de Transmisión y Transformación, Area de Control, Divisiones de Distribución y en el Corporativo por cada Subdirección y centros de servicio.

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Ejercicio Visualización de la planificación de ingresos en los centros de Beneficio

Escenario La planificación de los ingresos se realizó a través del módulo de formulación del presupuesto, es necesario que revises las clases de ingreso planificadas y verifiques a través de un reporte, el estado comparativo del ejercicio de ingresos.

Instrucciones Visualiza las clases de ingreso

Trayectoria Finanzas Controlling Centros de Costo Datos Maestros Visualizar Clases de Costo Tratamiento individual Visualizar

Campos Valor/ContenidoGrupo de cuentas Productos Servicios Domicilio a medidor

Pregunta ¿Qué tipo de clase de costo tiene en su dato maestro las cuentas de productos?

Instrucciones Activa el perfil de planificación correspondiente a ingresos

Trayectoria Finanzas Controlling Contabilidad de centros de beneficio Planificación Activar perfil de planificación

Campos Valor/ContenidoPerfil CO1004 Planificación de ingresos

AccionesOprime para seleccionar el perfil

Pregunta ¿Cuál es la razón por la que se tiene que activar el perfil?

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Instrucciones Visualiza las clases de ingreso que tienen presupuesto en el centro de beneficio de la División Norte

Trayectoria Finanzas Controlling Contabilidad de centros de beneficio Planificación Costos/ingresos Visualizar

Campos Valor/ContenidoVersión 0Período de 1Período a 12Ejercicio 1999Centro de Beneficio 4053 Jefatura División NorteGrupo de clases de costo ctasbalan

AccionesOprime para visualizar el resumen

Preguntas ¿Cómo se puede ver el presupuesto por períodos?

¿Qué es lo que determina la clave de distribución?

Instrucciones Visualiza y analiza un reporte haciendo referencia al centro de beneficio de la División norte

Trayectoria Finanzas Controlling Contabilidad de centros de beneficio Sistema Info Selección de informes Informes centro de beneficio

Campos Valor/ContenidoPeríodo de 6Período a 12Ejercicio 1999Centro de Beneficio 4053 Jefatura División NorteGrupo de Cuenta (El estipulado en su empresa)

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AccionesOprime para ejecutar el reporte


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Sistemas de Información




Identificar y utilizar los reportes que para la explotación de información ofrece el sistema.

Conocer y aplicar las funcionalidades que ofrecen los sistemas de información de R/3 respecto al modulo de Contabilidad de Costos.

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Introducción

El sistema de información del R/3 nos permite obtener la información almacenada por todas las contabilizaciones que previamente se han realizado.

En el caso de la contabilidad de costos, la información que podemos obtener se clasifica en “árboles de reportes”, que básicamente es una agrupación de reportes de acuerdo a su tipo, los árboles de reportes de los cuales obtendremos información son los siguientes:

Información de Centros de Costo Información de Ordenes Internas Información de Clases de Costo Información de Centros de Beneficio

La información almacenada puede analizarse de acuerdo a cualquiera de las características que describen dicha información, por lo que cada uno de los árboles de reportes muestra la información desde un punto de vista diferente.

Toda la información que se localiza en un Centro de costo, también puede encontrarse en los centros de beneficio y la información de los centros de costo se contabiliza a través de clases de costos. Como se puede observar, esta relación de información entre los elementos que componen la contabilidad de costos, se analiza en los reportes dependiendo del punto de vista con el cual queramos encontrar la información.

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Información de Centros de Costo

A continuación se detallan los reportes más importantes de Centros de Costo:

Reportes de: Centros de CostoTitulo del Reporte: Centros de Coste: Real/Plan/Desv.Descripción del Reporte:Este reporte describe por centro de costo todas las clases de costo, valores estadísticos, clases de actividad y contabilizaciones estadísticas mostrando tanto los valores reales, como los valores plan y su desviación absoluta y porcentual.

Campos de Selección:Selección de Valores

Sociedad CO Ejercicio Período de Período a Versión Plan

Selección de Sets Grupo de CeCo Centro(s) de Costo Grupo de Clases de Costo Clase(s) de costo

Columnas e Hileras desplegadas: Hileras

Clases de costo ó Contabilizaciones estadísticas ó Clases de actividad ó Valores estadísticos Se obtiene un subtotal por concepto

Columnas Costos reales Costos plan Desviación en $ Desviación en %

Funcionalidades Adicionales:

Trayectoria: Finanzas Controlling centros de costos sistemas info selección de informes comparaciones plan/real.

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Reportes de: Centros de CostoTitulo del Reporte: Area: Centros de costoDescripción del Reporte: Este informe es útil para el análisis de costos plan y costos reales para centros de costo o grupos de centros de costo en la contabilidad de costos completos.

En la lista del área se puede encontrar una visualización del valor de los costos reales y plan, así como las desviaciones absolutas y porcentuales diferenciadas por el centro de costo y el grupo de centros de costo. Este informe contiene una línea por cada centro de costo y grupo de centros de costo.




Columnas e Hileras desplegadas:Hileras

Centros de costo Subtotales por centros de costo

Columnas Centros de costo Costos reales Costos plan Desviación en $ Desviación en %



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Reportes de: Centros de CostoTitulo del Reporte: Area: Clases de costeDescripción del Reporte:Combina la información de centros de costos por concepto de gastos involucrados, el reporte emite la información de gastos a los centros de costos por los períodos señalados haciendo subtotales por clase de costo. Se obtiene un resumen según la clase de costo de los valores reales y plan o los valores reales y teóricos con la desviación absoluta y porcentual.





Centros de costo Sumarizados por Clases de costo

Columnas Centros de costo /Clases de costo Costos reales Costos plan Desviación en $ Desviación en %



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Reportes de: Centros de CostoTitulo del Reporte: Centros de coste: Periodo act. /Acum.Descripción del Reporte:Muestra los cargos real, plan y su desviación del período seleccionado, esta información está clasificada por clase de costos no por centros de costo, además permite un comparativo de importes reales y plan acumulados del año, muestra la desviación entre el real y el plan de todo el año y una columna adicional para el disponible respecto al plan anual por clase de costos.


Sociedad CO Ejercicio Periodo Versión Plan

Selección de Sets Grupo de CeCo Centro(s) de Costos Grupo de Clases de Costo Clase(s) de costo


Clases de costoColumnas

Período elegido real Período elegido plan Desviación en $ del plan contra el real Clases de costo Real acumulado año elegido Plan acumulado año elegido Desviación en $ en base anual Disponible anual sobre el plan



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Reportes de: Centros de CostoTitulo del Reporte: Centros de costo: Desglose/OperacDescripción del Reporte:El informe sirve para analizar contabilizaciones según la clase de operación. En estos informes el sistema proporciona un resumen de los valores plan/real o plan/teórico diferenciados por operación (por ejemplo, subreparto, traspaso) para el centro de costo o el grupo de centros de costo seleccionados. Cada transacción se diferencia por clase de costo.





Operaciones/Clases de costoColumnas

Operaciones/Clases de costo Costos reales Costos plan Desviación en $ Desviación en % Cantidad Real Cantidad Plan Desviación Absoluta Desviación en %


Trayectoria: Finanzas Controlling centros de costos sistemas info selección de informes comparaciones plan/real. características adicionales

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Reportes de: Centros de CostoTitulo del Reporte: Area: clases de actividadDescripción del Reporte:Este reporte muestra las clases de actividad ubicadas en los centros de costos seleccionados, indicando de cada clase de actividad las cantidades reales actuales, plan actual, diferencia en porcentaje, el real acumulado, plan acumulado y diferencia en porcentaje.



Selección de Sets Grupo de CeCo Centro(s) de Costo Grupo de Clases de actividad Clase(s) de actividad


Centros de costo/Clases de actividadColumnas

Centros de costo/Clases de actividad Real Actual Plan Actual Desviación en % Real acumulado Plan Acumulado Desviación en %



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Reportes de: Centros de CostoTitulo del Reporte: Area: Valores estadísticosDescripción del Reporte:Este informe sirve en la contabilidad de costos marginales o en contabilidad a costo completo para analizar los valores estadísticos contabilizados en real y plan, así como sus desviaciones absolutas y porcentuales para un área de centros de costo.



Selección de Sets Grupo de valores estadísticos Valor(es) estadístico(s) Grupo de CeCo Centro(s) de Costo


Centros de costo/Clases de actividadColumnas

Centros de costo/Valores estadísticos Real Plan Desviación absoluta Desviación en %



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Reportes de: Centros de CostoTitulo del Reporte: CeCo: Real/Plan/ComprometidoDescripción del Reporte:Este informe ayuda en el análisis de centros de costo o grupos de centros de costo para una contabilidad de costos completos teniendo en cuenta pedidos de compra asignados a centros de costo.

Este informe contiene una comparación de los centros de costo o grupos de centros de costo seleccionados de los valores reales, del comprometido, asignados y plan para cada clase de costo, así como los valores que aún se pueden contabilizar.





Clases de costeColumnas

Clases de coste Real Comprometido Asignado Plan Disponible Cantidad real Cantidad plan Desviación absoluta Desviación en %


Trayectoria: Finanzas Controlling centros de costos sistemas info selección de informes comparaciones plan/real. ratios adicionales

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Reportes de: Centros de CostoTitulo del Reporte: Area: Real/Plan/ComprometidoDescripción del Reporte:Este informe ayuda en el análisis de centros de costo o grupos de centros de costo para una contabilidad de costos completos teniendo en cuenta pedidos de compra asignados a centros de costo.

Este informe contiene una comparación de los centros de costo o grupos de centros de costo seleccionados de los valores reales, del comprometido, asignados y plan para cada centro de costo, así como los valores que aún se pueden contabilizar.



Selección de Sets Grupo de Clases de Costo Clase(s) de costo Grupo de CeCo Centro(s) de Costo


Centros de costoColumnas

Centros de costo Real Comprometido Asignado Plan Disponible


Trayectoria: Finanzas Controlling centros de costos sistemas info selección de informes comparaciones plan/real. ratios adicionales

161


Reportes de: Centros de CostoTitulo del Reporte: Centros de coste: compar. trimestreDescripción del Reporte:Este reporte permite hacer un comparativo por trimeste de los valores contabilizados a lo largo de un ejercicio con base en las clases de costo o grupos de clases de costo


Sociedad CO Ejercicio




Clases de costo 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Trimestre Año total


Trayectoria: Finanzas Controlling centros de costos sistemas info selección de informes comparaciones real/real

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Reportes de: Centros de CostoTitulo del Reporte: CeCo: Comparación de ejerciciosDescripción del Reporte:Permite comparar el ejercicio actual con el de los dos últimos ejercicios con base en el dato del ejercicio que se defina para el informe, de igual forma hace un comparativo del ejercicio anterior con el de dos ejercicios anteriores con base en la fecha de generación del reporte.


Sociedad CO Periodo desde Período a Ejercicio

Selección de Sets Grupo de CeCo Centros de Costos Grupo de Clases de Costo Clases de costo

Columnas e Hileras desplegadas:

Hileras Clases de costo

Columnas EAA real Ejercicio anterior real Real actual Clases de costo EAA actual Dito % Ejercicio ant. Actual


Trayectoria: Finanzas Controlling centros de costos sistemas info selección de informes comparaciones real/real

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Reportes de: Centros de CostoTitulo del Reporte: Centros de coste: DesviacionesDescripción del Reporte:Este informe se utiliza en la contabilidad de costos marginales como un punto de entrada a la determinación de desviaciones. Muestra los costos reales y teóricos de centros de costo individuales o de un área de centros de costo y explica las desviaciones entre los costos reales y los teóricos. El informe divide las desviaciones que se producen en el lado input y en el lado output en función de las categorías de desviación individual.


Sociedad CO Ejercicio Periodo Versión plan




Clases de costo Costes reales Costos históricos Desviación absoluta Desviación en % Cantidad real Cantidad plan Desviación absoluta Desviación en %


Trayectoria: Finanzas Controlling centros de costos sistemas info selección de informes comparaciones teór./real análisis de desviaciones

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Reportes de: Centros de CostoTitulo del Reporte: CeCo: Resumen de planificacionesDescripción del Reporte:El resúmen de planificación permite visualizar la planificación de centros de coste. Según el resumen de planificación el Sistema R/3 emite las siguientes listas para el centro de costo seleccionado.

Lista de clase de coste Lista de valores estadísticos Lista de clase de actividad

Los resúmenes de planificación pueden ejecutarse en modo interactivo o en jobs de fondo.


Centro de costoParámetros del informe

Ejercicio Periodo de Período hasta Versión


Clases de costo/DescripciónColumnas

Clases de costo/Descripción Clase de objeto Interlocutor Clase de actividad Partner Valor en Mxp Valor fijo en Mxp Cantidad total Cantidad fija Unidad de medida

Funcionalidades Adicionales: Visualiza directamente los datos maestros de las clases de costo Visualización por clase de costo de los valores por mes

Trayectoria: Finanzas Controlling centros de costos sistemas info selección de informes informes planific.

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Reportes de: Centros de CostoTitulo del Reporte: Clases de actividad: receptores planDescripción del Reporte:Con este informe es posible visualizar el volumen plan de una actividad así como el consumo plan de la misma y obtener la cantidad disponible de esa actividad para ser asignada en otros procesos.


Sociedad CO Ejercicio Periodo de Periodo a Versión plan

Selección de Sets Grupo de CeCo Centro(s) de Costo


Clases de actividadColumnas

Clases de actividad Actividad planificación Actividad plan Actividad Plan – Actividad Planificación


Trayectoria: Finanzas Controlling centros de costos sistemas info selección de informes informes planific.

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Reportes de: Centros de CostoTitulo del Reporte: CeCo: Partidas individuales realesDescripción del Reporte:El informe de partidas individuales reales tiene la función de una auditoría de costos reales o una auditoría de partida abierta basada en los recibos de contabilizaciones.

El sistema agrupa las partidas individuales seleccionadas en una lista, basándose en los documentos de contabilización. Puede modificar la estructura de la lista seleccionando variantes de visualización. Se dispone de las variantes de visualización estándar para esta finalidad. También puede definir las variantes de visualización adicionales.


Centro(s) de costo Grupo de centros de costo Clase(s) de costo Grupo de clases de costo Fechas de contabilización de la partida de Fechas de contabilización de la partida hasta Variante de Visualización


Centros de costo/clases de costoColumnas

Centros de costo Clases de costo Denominación clase de costo Importe en moneda de la sociedad CO Cantidad total registrada Unidad de cantidad contabilizada Clase de cuenta de la cuenta de contrapartida Cuenta de contrapartida Denominación de la cuenta contrapartida

Funcionalidades Adicionales:Antes de ejecutar el reporte podemos seleccionar

Máxima cantidad de aciertos (Con el botón Otras Opciones) Con el botón Otros criterios de selección, podemos filtrar la búsqueda de partidas

individuales, con alguno de los 40 criterios de búsqueda adicionales.

Trayectoria: Finanzas Controlling centros de costos sistemas info selección de informes Partidas Individuales

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Reportes de: Centros de CostoTitulo del Reporte: Centros de coste: Partid. Indiv. PlanDescripción del Reporte:Este informe sirve para el análisis de las partidas individuales plan agrupando por centro de costo la información de las clases de costo, clases de actividad el importe de la partida, la cantidad total plan en el período y la unidad de medida de la actividad

Puede modificar la estructura de la lista seleccionando variantes de visualización. Se dispone de las variantes de visualización estándar para esta finalidad. También puede definir las variantes de visualización adicionales.


Centro(s) de costo Grupo de centros de costo Clase(s) de costo Grupo de clases de costo

Datos plan Versión Período de Período a Ejercicio Variante de Visualización


Centros de costoColumnas

Centros de costo Clase de actividad Clase de costo Denominación clase de costo Importe en moneda de la sociedad CO Cantidad total global Unidad de medida

Funcionalidades Adicionales:Antes de ejecutar el reporte podemos seleccionar

Máxima cantidad de aciertos (Con el botón “Otras Opciones”) Con el botón “Otros criterios de selección”, podemos filtrar la búsqueda de partidas

individuales, con alguno de los 40 criterios de búsqueda adicionales.


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Reportes de: Centros de CostoTitulo del Reporte: Docum.contab.costos: costos realesDescripción del Reporte:Es posible visualizar la información que contiene un documento original de una partida individual real

Los componentes de Costos y Gestión financiera crean documentos separados. Cuando se trasladan contabilizaciones de referencia de FI a CO, se generan en CO los documentos correspondientes con números de documentos únicos. Se generan documentos CO adicionales mediante operaciones internas, por ejemplo, facturaciones internas de actividad y subrepartos. El sistema agrupa la información en una lista, basándose en los documentos de contabilización. Puede modificar la estructura de la lista seleccionando variantes de visualización. Se dispone de las variantes de visualización estándar para este fin. También puede definir variantes de visualización adicionales.


Número del documento de Número del documento hasta

Opciones Variante de visualización


Documento Columnas en la cabecera Documento Fecha del documento Texto de cabecera de documento Tipo del documento de referencia Usuario Indicador de anulado Documento de anulación Objeto de costo (Centros de costo u orden interna) Denominación del objeto de costo Clase de costo Denominación de la clase de costo Importes en la moneda de la sociedad CO Unidad de la cantidad contabilizada Cuenta de contrapartida Denominación de la cuenta contrapartida

Funcionalidades Adicionales:Este reporte se puede ejecutar desde el reporte “CeCo: Partidas individuales reales” haciendo doble clic sobre una partida.


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Reportes de: Centros de CostoTitulo del Reporte: Docum.contab.costos: costes planDescripción del Reporte:La visualización del documento permite observar los documentos de contabilizaciones de costes plan CO. Se visualizará un documento completo, independientemente de los objetos de CO afectados (centros de costo u órdenes internas). Para las contabilizaciones de referencia se puede pasar a los documentos FI originales. También se pueden visualizar únicamente los documentos CO que se originan a partir de traslados, ingresos y gastos, o documentos de imputación de costes. Se pueden seleccionar datos para la visualización del documento con la ayuda de criterios adicionales de selección de datos y preparar la visualización en varias variantes de visualización.


Número del documento de Número del documento hasta



Objetos de costo (Centros de costo u ordenes internas)Columnas

Documento Fecha del documento Texto de cabecera de documento Tipo del documento de referencia Usuario Indicador de anulado Documento de anulación Objeto de costo (Centros de costo u orden interna) Denominación del objeto de costo Clase de costo Denominación de la clase de costo Importes en la moneda de la sociedad CO Unidad de la cantidad contabilizada Cuenta de contrapartida Denominación de la cuenta contrapartida

Funcionalidades Adicionales:Este reporte se puede ejecutar desde el reporte “CeCo: Partidas individuales plan” oprimiendo doble clic sobre una partida.


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Reportes de: Centros de CostoTitulo del Reporte: CeCos: real/plan/desv./ej. Ant.Descripción del Reporte:Visualiza las contabilizaciones a los centros de costos seleccionados, por clase de costo, agrupando por un lado los saldos acumulados del año, comparándolo contra el año anterior en real y en plan y compara los movimientos del mes seleccionado.






Clases de costo/Denominación Período real Período plan Desviación $ Ejercicio anterior mismo período


Trayectoria: Finanzas Controlling centros de costos sistemas info selección de informes otros informes

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Reportes de: Centros de CostoTitulo del Reporte: CeCo: Comparación de objetosDescripción del Reporte:Compara dos grupos de centros de costos o dos rangos de centros de costos, analiza las diferencias o la desviación en porcentaje y en valor absoluto (real vs. real y plan vs. plan de cada grupo o rango).


Sociedad CO Periodo de Período a Ejercicio objeto 1 Ejercicio objeto 2 Versión Plan

Selección de Sets Grupo de Clases de Costo Clases de costo Grupo de CeCo 1 Centro(s) de Costos 1 Grupo de CeCo 2 Centro(s) de Costos 2


Clases de costeColumnas

Clases de coste/Denominación Real CeCo 1 Real CeCo 2 Desviación absoluta Desviación en % Plan CeCo 1 Plan CeCo 2 Desviación absoluta Desviación en %



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Reportes de: Centros de CostoTitulo del Reporte: CeCo: desglose de períodos real/planDescripción del Reporte:Muestra los valores reales totalizados por cada mes del año para los centros de costos seleccionados, comparando este resultado con los valores planificados para los mismos períodos del año.

Compara estos resultados determinando desviaciones entre lo realmente erogado contra lo planeado.


Sociedad CO Ejercicio Periodo de Período hasta Versión Plan



Períodos (Meses del año)Columnas

Períodos (Meses del año) Costos reales Costos plan Desviación absoluta Desviación en %



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Reportes de: Centros de CostoTitulo del Reporte: Valores estadísticos: Desgl. PeríodosDescripción del Reporte:Muestra los valores estadísticos contenidos en la selección de centros de costos marcada o en el grupo o rango de valores estadísticos seleccionado. Muestra los valores en la unidad de medida indicada en los datos maestros de cada valor estadístico, haciendo un desglose por período (mes), mostrando valores real, plan y su desviación tanto absoluta como porcentual.


Sociedad CO Ejercicio Periodo de Período a Versión Plan

Selección de Sets Grupo de CeCo Centro(s) de Costos Grupo de valores estadísticos Valor(es) estadístico(s)


Valores estadísticosColumnas

Valores estadísticos Valores real Valores plan Desviación absoluta Desviación en %



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Reportes de: Centros de CostoTitulo del Reporte: Clases de actividad: desglose/períodosDescripción del Reporte:Muestra los valores de las clases de actividad contenidos en la selección de centros de costos marcada o en el grupo o rango de clases de actividad seleccionado. Muestra los valores en la unidad de medida indicada en los datos maestros de cada clase de actividad, haciendo un desglose por período (mes), mostrando valores real, plan y su desviación tanto absoluta como porcentual y agrupándolos por clase de actividad.



Selección de Sets Grupo de CeCo Centro(s) de Costo Grupo de clases de actividad Clase(s) de actividad


Clases de actividadColumnas

Clases de actividad/períodos Actividad real Actividad plan Desviación absoluta Desviación en %



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Información de Órdenes Internas

A continuación se detallan los reportes más importantes de órdenes internas:

Reportes de: Órdenes InternasTitulo del Reporte: Orden: real/plan/desviaciónDescripción del Reporte: Permite obtener un estado comparativo del ejercicio contra el presupuesto devengable y la desviación absoluta y en porcentaje existentes de todas las afectaciones contables para una orden interna o un grupo de ordenes internas.

El informe presenta un subtotal de los costos acumulados y otro subtotal para aquellos costos que ya fueron liquidados



Selección de Sets Grupo de ordenes Ordenes Grupo de clases de costo Clases de costo



Clases de costo Real Plan Desviación absoluta Desviación en %


Trayectoria: Finanzas Controlling Ordenes sistemas Info Selección de Informes Comparaciones plan/real

177


Reportes de: Órdenes InternasTitulo del Reporte: Orden: Período en curso/acumuladoDescripción del Reporte: Despliega para una orden interna o un grupo de ordenes internas, las clases de costo que presentan afectaciones contables en dichas ordenes, el reporte presenta el monto global por clase de costo acumulado al período de ejecución del reporte.






Clases de costo Plan total Real por act. Eal por act. Real acumulado Real total



178


Reportes de: Órdenes InternasTitulo del Reporte: Lista: OrdenesDescripción del Reporte:Detalla en solo una fila, la información de la orden o las ordenes seleccionadas, comparando las imputaciones reales encontradas en el período seleccionado contra la información planificada en la orden determinando sus variaciones tanto en valor absoluto como en porcentaje.

Además de mostrar los valores por el período indicado, muestra columnas adicionales con los importes acumulados de la orden.





OrdenesColumnas

Ordenes Valores reales Valores plan Real Acumulado Plan acumulado Desviación absoluta Desviación en %



179


Reportes de: Órdenes InternasTitulo del Reporte: Lista: Ordenes por clase de costeDescripción del Reporte:Reporte muy útil que agrupa todas las ordenes internas en relación a las clases de costó que afectó. Cada clase de costos que tuvo afectaciones a través de una orden interna se refleja en este reporte con el detalle de cuál orden interna afectó la cuenta y sus importes.





Ordenes Agrupadas por clases de costoColumnas

Clases de costo/Ordenes Real Plan Desviación absoluta Desviación en %



180


Reportes de: Órdenes InternasTitulo del Reporte: Orden: comparación anual realDescripción del Reporte:Reporte que muestra un comparativo entre dos ejercicios sobre los valores reales contabilizados, determina la diferencia entre cada año y ofrece un total para los dos ejercicios.

Esta comparación la realiza sobre la base de las clases de coste en las cuales contabilizaron las ordenes internas.


Sociedad CO Ejercicio 1 Ejercicio 2




Clases de costo Real ejercicio 1 Real ejercicio 2 Diferencia Total (ejercicio 1 + ejercicio 2)


Trayectoria: Finanzas Controlling Ordenes sistemas Info Selección de Informes comparaciones real/real

181


Reportes de: Órdenes InternasTitulo del Reporte: Orden: Comparación trimestral realDescripción del Reporte:Informa por clase de costo, las contabilizaciones reales hacia las ordenes internas seleccionadas en el reporte, esta información la clasifica por trimestre e informa de la suma de todos los trimestres en una columna de totales.






Clases de costo Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Total



182


Reportes de: Órdenes InternasTitulo del Reporte: Orden: Comprar. Períodos realDescripción del Reporte: Informa por clase de costo, las contabilizaciones reales hacia las ordenes internas seleccionadas en el reporte, esta información la presenta por cada uno de los meses del año e informa de la suma de todos los meses en una columna de total anual.






Clases de costo Período 1...12 (1 columna para cada mes del año) Total anual



183


Reportes de: Órdenes InternasTitulo del Reporte: Orden: Resumen de planificaciónDescripción del Reporte:


Orden Ejercicio Período de Período a Versión



Clases de costo/Descripción Cl. Interlocutor CA pt Valor en MXP Valor fijo en MXP Cantidad total Cantidad fija Unidad de medida


Trayectoria: Finanzas Controlling Ordenes sistemas Info Selección de Informes informes planif.

184


Reportes de: Órdenes InternasTitulo del Reporte: Orden: Comparación trimestral plan.Descripción del Reporte:Informa por clase de costo, los importes planificados hacia las ordenes internas seleccionadas en el reporte, esta información la clasifica por trimestre e informa de la suma de todos los trimestres en una columna de totales.


Sociedad CO Ejercicio Versión plan




Clases de costo Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Total plan


Trayectoria: Finanzas Controlling Ordenes sistemas Info Selección de Informes informes planif.

185


Reportes de: Órdenes InternasTitulo del Reporte: Orden partidas individuales realesDescripción del Reporte: A través de éste reporte podemos visualizar las partidas individuales de todos los documentos con afectación contable a una orden o un grupo de ordenes internas. Con ayuda de las variantes de visualización se puede seleccionar que movimientos se desean analizar, como pueden ser contabilizaciones de costos primarios, costos secundarios, pedidos o movimientos de mercancía.


Orden de Orden a Grupo de ordenes Clase de costo de Clase de costo a

Datos de contabilización Fecha de contabilización de Fecha de contabilización a



OrdenColumnas

Orden Clase de costo Denominación clase de costo Importe Cantidad Cuenta de contrapartida Denominación cuenta contrapartida


Trayectoria: Finanzas Controlling Ordenes sistemas Info Selección de Informes partidas individuales

186


Reportes de: Órdenes InternasTitulo del Reporte: Orden: Desglose por períodoDescripción del Reporte:Reporte que despliega los valores reales y plan desglosado por los períodos del mes. Además presenta la desviación absoluta y en porcentaje existente entre el ejercido y le devengable.


Sociedad CO Ejercicio Periodo de Período a Versión plan



Períodos ( 1 fila por cada mes)Columnas

Períodos Real Plan Desviación absoluta Desviación %


Trayectoria: Finanzas Controlling Ordenes sistemas Info Selección de Informes Otros informes

187


Reportes de: Órdenes InternasTitulo del Reporte: Lista: clases coste (Contab. Real)Descripción del Reporte: El reporte desglosa hilera por hilera el importe total de cada una de las clases de costo con afectación contable a una orden interna o un grupo de ordenes internas. En este reporte el objeto a analizar son los conceptos de gastos por cada una de las ordenes internas, las cuales aparecen tantas veces como conceptos de gasto existan, sin embargo si solo deseas analizar las clases de costo, al darle doble click al asterisco que se encuentra a la izquierda de la cuenta podrás esconder la orden interna.


Sociedad CO Ejercicio Periodo de Período a Versión plan



Clases de costo/ordenesColumnas

Clases de costo/ordenes Real Plan Desviación Real acumulado Plan acumulado Desviación


Trayectoria: Finanzas Controlling Ordenes sistemas Info Selección de Informes Otros informes

188


Reportes de: Órdenes InternasTitulo del Reporte: Lista: Real cargo/abonoDescripción del Reporte: A través de este reporte se pueden visualizar mediante columnas los cargos, abonos, el importe liquidado y el saldo a la fecha de ejecución del reporte de una orden o un grupo de ordenes internas.


Sociedad COSelección de Sets

Grupo de ordenes Ordenes Grupo de clases de costo Clases de costo


OrdenesColumnas

Ordenes Cargos Abonos Liquidaciones


Trayectoria: Finanzas Controlling Ordene sistemas Info Selección de Informes Otros informes

189


Información de Clases de Costo

A continuación se detallan los reportes más importantes de Clases de Costo:

Reportes de: Clases de CostoTitulo del Reporte: Clases de costo : Desglose divisionesDescripción del Reporte: Este informe nos permite visualizar todas las clases de costo, ya sean de gasto o ingreso que hayan recibido afectaciones contables. El reporte presenta las cifras de forma acumulada al período de ejecución del reporte con subtotales por división.

Al hacer drill-down para ver el detalle de los movimientos, nos encontramos con una lista de números de documentos CO y solo hasta ver el detalle de éstos documentos podemos visualizar los documentos origen.


Sociedad CO Ejercicio Período

Selección de Sets Sociedades Valores


Cuentas Se obtiene un subtotal de las clases de costo por división

Columnas Período Actual Acumulado del primer período del ejercicio al período actual

Funcionalidades Adicionales: En la selección de sets, en el campo de sociedades es necesario seleccionar un “set” predefinido por el sistema, existen combinaciones que permiten seleccionar una sola sociedad, o agrupaciones de sociedades FI, para ver todas las sociedades escoge: “1BUKRS_ALL.CCSS.”

Trayectoria: Finanzas Controlling Clases de Costo Sistemas Info Selección de informes Resumen Clases de costo : Desglose divisiones

190


Reportes de: Clases de CostoTitulo del Reporte: Clases de costo : desglose por cl.obj.Descripción del Reporte: Este informe nos permite clasificar las clases de costo dependiendo el objeto de costo a través del cual recibieron la afectación contable, ya sea centros de costo u órdenes internas. El reporte presenta las cifras de forma acumulada al período de ejecución del reporte.

Al hacer drill-down para ver el detalle de los movimientos, nos encontramos con una lista de números de documentos CO y solo hasta ver el detalle de éstos documentos podemos visualizar los documentos origen.


Sociedad CO Ejercicio Período



Cuentas Se obtiene un subtotal de las clases de costo por objeto de costo ( CeCo / O.I.)

Columnas Período Actual Acumulado del primer período del ejercicio al período actual

Funcionalidades Adicionales: En la selección de sets, en el campo de sociedades es necesario seleccionar un “set” predefinido por el sistema, existen combinaciones que permiten seleccionar una sola sociedad, o agrupaciones de sociedades FI, para ver todas las sociedades escoge: “1BUKRS_ALL.CCSS.”

Trayectoria: Finanzas Controlling Clases de Costo Sistemas Info Selección de informes Resumen Por Clase de costo : Desglose por Cl.Obj.

191


Reportes de: Clases de CostoTitulo del Reporte: Reconciliación CO/FI en mon. SocDescripción del Reporte: El proceso de reconciliación se encarga de efectuar los ajustes necesarios para que a nivel de balance las divisiones y sociedades presenten las mismas cifras, este reporte refleja las cuentas que estuvieron sujetas a la reconciliación.


Ejercicio Período



CuentasColumnas

CO período 8 FI período 8


Trayectoria: Finanzas Controlling Clases de Costo Sistemas Info Selección de informes Reconciliación Reconciliación CO/FI en mon.soc

192


Reportes de: Clases de CostoTitulo del Reporte: Docum.contab.costos: costos realesDescripción del Reporte: Con este reporte se podrán visualizar todos los documentos CO o partidas individuales para un rango de documentos definido. Es necesario seleccionar una variante de visualización, a través de la cual se podrán clasificar los documentos por clase de costo primario y clase de costo secundario. Campos de Selección:Selección de Valores

Número de documento de Número de documento a


1SAP Contabilizaciones costos primarios2SAP Contabilizaciones costos secundarios


Documentos CO Columnas

N° docum Fecha doc N°.doc. Ref. User Cl.Objeto Denominación objeto Cls.Cost Denominación clase de costo


Trayectoria: Finanzas Controlling Clases de Costo Sistemas Info Selección de informes Visualización del documento Docum.contab.costos: costos reales

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Información de Centros de Beneficio

A continuación se detallan los reportes más importantes de Centros de Beneficio:

Reportes de: Centros de BeneficioTitulo del Reporte: Informe de comparación realDescripción del Reporte: Con este informe se puede tener una comparación real de las desviaciones para dos grupos de centros de beneficio o para un centro de beneficio. En la parte posterior del informe presenta el saldo final de las cuentas de resultados y las de capital fijo, así como el porcentaje de rentabilidad del centro de beneficio


Período de Período a Ejercicio

Selección de Sets Centro Benef.. / Grupo (1) Centro Benef.. / Grupo (2) Cuenta / Grupo


Cuentas Se obtiene un subtotal por cuentas basado en los grupos de clases de costo e ingreso

previamente creados.Columnas

Centro de Beneficio 1 Centro de Beneficio 2 Desviación absoluta Desviación porcentual


Trayectoria: Finanzas Controlling Contabilidad de centros de beneficio Sistemas Info Selección de Informes Informes para grupos de CeBe Datos reales Informe de comparación real

194


Reportes de: Centros de BeneficioTitulo del Reporte: Real en 2 períodos ( cuentas de balance)Descripción del Reporte: Este informe permite hacer comparaciones de las contabilizaciones reales entre dos ejercicios para grupos de centros de beneficio, donde se visualizan las clases de costos e ingreso, así como cuentas de balance.


Período de Período 1 Período a Período 1 Ejercicio Período 1 Período de Período 2 Período a Período 2 Ejercicio Período 2

Selección de Sets Centro Benef.. / Grupo Período 1 Centro Benef.. / Grupo Período 2 Cuenta / Grupo Cuentas de existencia




Saldo final Período 1 Saldo final Período 2 Desviación absoluta Desviación porcentual


Trayectoria: Finanzas Controlling Contabilidad de centros de beneficio Sistemas Info Selección de Informes Informes para grupos de CeBe Datos reales Real en 2 períodos

195


Reportes de: Centros de BeneficioTitulo del Reporte: Comparaciones Trimestrales realDescripción del Reporte: En este informe se visualizan las contabilizaciones realizadas a un centro de beneficio individual o a un grupo de centros de beneficio de manera trimestral, durante un ejercicio.


EjercicioSelección de Sets

Centro Benef.. / Grupo (1) Cuenta / Grupo




Primer trimestre Segundo trimestre Tercer trimestre Cuarto trimestre


Trayectoria: Finanzas Controlling Contabilidad de centros de beneficio Sistemas Info Selección de Informes Informes para grupos de CeBe Datos reales Comparación trimestral real

196


Reportes de: Centros de BeneficioTitulo del Reporte: Posiciones del balanceDescripción del Reporte: Este informe nos permite visualizar el saldo final acumulado a la fecha de todas las afectaciones contables de cuentas de balance que se han realizado durante el ejercicio a los centros de beneficio.


Período a Ejercicio

Selección de Sets Centro Benef.. / Grupo Cuentas de existencia




Saldo final


Trayectoria: Finanzas Controlling Contabilidad de centros de beneficio Sistemas Info Selección de Informes Informes para grupos de CeBe Datos reales Posiciones del balance

197


Reportes de: Centros de BeneficioTitulo del Reporte: Informe de comparación plan/real ( Ctas.Balance)Descripción del Reporte: Presenta un estado comparativo entre el presupuesto y el ejercido de las clases de gasto e ingresos y las cuentas de balance para los períodos de un ejercicio. En la parte posterior del informe presenta el saldo final de las cuentas de resultados y las de capital fijo, así como el porcentaje de rentabilidad del centro de beneficio.



Selección de Sets Centro Benef.. / Grupo Clases de ingreso y de costo Cuenta de existencias / Grupo Versión




Contabilizaciones plan Contabilizaciones real Desviación absoluta Desviación porcentual


Trayectoria: Finanzas Controlling Contabilidad de centros de beneficio Sistemas Info Selección de Informes Informes para grupos de CeBe Comparaciones plan / real Comparación plan/real

198


Reportes de: Centros de BeneficioTitulo del Reporte: Informe de comparación plan/realDescripción del Reporte: Presenta un estado comparativo entre el presupuesto y el ejercido de las clases de gasto e ingresos para los períodos de un ejercicio. A diferencia del reporte anterior, con este reporte no se pueden visualizar cuentas de balance. Al final del informe se refleja el saldo total por centro de beneficio.



Selección de Sets Centro Benef.. / Grupo Cuenta / Grupo Versión plan




Contabilizaciones plan Contabilizaciones real Desviación absoluta Desviación porcentual


Trayectoria: Finanzas Controlling Contabilidad de centros de beneficio Sistemas Info Selección de Informes Informes Centros de Beneficio Comparación plan/real

199


Reportes de: Centros de BeneficioTitulo del Reporte: Real en 2 períodosDescripción del Reporte: Este informe permite hacer comparaciones de las contabilizaciones reales entre dos ejercicios para grupos de centros de beneficio, donde se visualizan las clases de costos e ingreso. Al final del informe se refleja el saldo total por centro de beneficio.Campos de Selección:Selección de Valores

Período de Período 1 Período a Período 1 Ejercicio Período 1 Período de Período 2 Período a Período 2 Ejercicio Período 2

Selección de Sets Centro Benef.. / Grupo Período 1 Centro Benef.. / Grupo Período 2 Cuenta / Grupo




Saldo final Período 1 Saldo final Período 2 Desviación absoluta Desviación porcentual


Trayectoria: Finanzas Controlling Contabilidad de centros de beneficio Sistemas Info Selección de Informes Informes Centros de Beneficio Real en 2 períodos

200


Reportes de: Centros de BeneficioTitulo del Reporte: Informe de comparación plan/real por cuentasDescripción del Reporte: Presenta un estado comparativo entre el presupuesto y el ejercido de las clases de gasto e ingresos para los períodos de un ejercicio, el informe presenta un resumen por cuenta para un conjunto de centros de beneficio. Campos de Selección:Selección de Valores


Selección de Sets Centro Benef.. / Grupo Cuenta / Grupo Versión plan


Cuentas Se obtiene un total por cuentas para el grupo de centros de beneficio

Columnas Contabilizaciones plan Contabilizaciones real Desviación absoluta Desviación porcentual


Trayectoria: Finanzas Controlling Contabilidad de centros de beneficio Sistemas Info Selección de Informes Plan real por cuentas Comparación plan/real por cuentas

201


Reportes de: Centros de BeneficioTitulo del Reporte: Informe partida individual traspaso periódico deudoresDescripción del Reporte: En este reporte se podrán visualizar a fin de mes, las partidas abiertas de deudores para una determinada sociedad. Las partidas se sumarizan por deudor y centro de beneficio y se registran de manera global.


Ejercicio Período Ejercicio

Selección de Sets Cuentas de libro mayor Valor(es ) Deudores Valor(es) Centro de Beneficio Valor(es)

Nota Utilizar los sets pre-definidos por el sistema.


Cuenta de libro Mayor de Deudores Cuenta de deudor Centro de beneficio

Columnas Moneda local / Moneda CeBe


Trayectoria: Finanzas Controlling Contabilidad de centros de beneficio Sistemas Info Selección de Informes Detalle posiciones balance Traspaso PIs pos.Balance Informe partida individual traspaso periódico deudores

202


Reportes de: Centros de BeneficioTitulo del Reporte: Informe partida individual traspaso periódico acreedoresDescripción del Reporte: En este reporte se podrán visualizar a fin de mes, las partidas abiertas de acreedores para una determinada sociedad. Las partidas se sumarizan por acreedor y centro de beneficio y se registran de manera global.



Selección de Sets Cuentas de libro mayor Valor(es ) Acreedores Valor(es) Centro de Beneficio Valor(es)



Cuenta de libro Mayor de Acreedores Cuenta de acreedor Centro de beneficio



Trayectoria: Finanzas Controlling Contabilidad de centros de beneficio Sistemas Info Selección de Informes Detalle posiciones balance Traspaso PIs pos.Balance Informe partida individual traspaso periódico acreedores

203


Reportes de: Centros de BeneficioTitulo del Reporte: Informe partida individual traspaso periódico inversionesDescripción del Reporte En este reporte se podrán visualizar a fin de mes, los activos fijos en curso para una determinada sociedad. Se registra el valor del activo y la depreciación acumulada al centro de beneficio. Las partidas se sumarizan por activo fijo o activo fijo en curso y por centro de beneficio y se registran de manera global.



Selección de Sets Cuentas de libro mayor Valor(es ) Activo Fijo Valor(es) Centro de Beneficio Valor(es)



Cuenta de libro Mayor de activos fijos Número del Activo fijo Centro de beneficio



Trayectoria: Finanzas Controlling Contabilidad de centros de beneficio Sistemas Info Selección de Informes Detalle posiciones balance Traspaso PIs pos.Balance Informe partida individual traspaso periódico inversiones

204


Reportes de: Centros de BeneficioTitulo del Reporte: Informe partida individual traspaso periódico materialesDescripción del Reporte:En este reporte se podrán visualizar a fin de mes, los saldos de las cuentas de inventarios asociadas a los materiales con existencia en los almacenes, para una determinada sociedad. Las partidas se sumarizan por centro de beneficio y se registran de manera global.



Selección de Sets Cuentas de libro mayor Valor(es ) Números de material Valor(es) Centro de Beneficio Valor(es)



Cuenta de libro Mayor de materiales Número de material Centro de beneficio



Trayectoria:Finanzas Controlling Contabilidad de centros de beneficio Sistemas Info Selección de Informes Detalle posiciones balance Traspaso PIs pos.Balance Informe partida individual traspaso periódico materiales

205


Reportes de: Centros de BeneficioTitulo del Reporte: Informe partidas individuales realesDescripción del Reporte: A través de éste reporte se puede obtener el detalle de todos los movimientos contables con afectación directa a los centros de beneficio.

Campos de Selección:Valores de Selección

Clase de registro G/L Versión Sociedad CO Sociedad Período contable Ejercicio Centro de Beneficio


Documento fuente / orígenColumnas

Número de posiciones que contiene el documento fuente u orígen Período Centro de Beneficio Cuenta de mayor Moneda del CeBe


Trayectoria: Finanzas Controlling Contabilidad de centros de beneficio Sistemas Info Selección de Informes Visualizar partidas indiv. PIs Reales

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Ejercicio Funcionalidad de Reportes

Escenario Con el presente ejercicio conoceremos las distintas funcionalidades que ofrecen los reportes de contabilidad de costos.

Nota El ejercicio que realizaremos a continuación está basado en un reporte en particular, las funcionalidades son semejantes para casi todos los reportes, las diferencias o particularidades de otros reportes las analizaremos mas adelante.

Instrucciones Coloque la siguiente información para generar el reporte.

Trayectoria Finanzas Controlling Centros de Coste Sistemas Info. Selección de Informes Comparaciones plan real Centros de coste: real/plan/desv.

Campos Valor/ContenidoSelección de ValoresSociedad Sociedad AsignadaEjercicio 1999Periodo de 1Periodo a 12Versión Plan 0

Selección de SetsGrupo de Centros de coste Grupo de centros de costo indicadoo Valor (es)Grupo de clases de coste Grupo de clases de costo indicadoo Valor (es)

AccionesOprime para generar el reporte o presiones F8.

207


Instrucciones La primera funcionalidad que analizaremos es desplazarnos para visualizar información relativa a un solo centro de costos.Cuando utilizamos un grupo de centros de costos o un rango, el reporte inicialmente muestra los datos del grupo o rango de centros de costos, por lo que para analizar la información individual de un centro de costos utilizaremos los siguientes botones localizados en la parte superior del reporte en la barra

de herramientas: Esta funcionalidad no aplica cuando generamos un reporte utilizando solo un centro de costos u orden interna.

Notas A continuación se detalla la funcionalidad de cada uno de los botones para desplazamiento en el reporte:

Este botón llamado “variación”, sirve para visualizar una selección gráfica del grupo de centros de costos o rango seleccionado al ejecutar el reporte, al dar un doble clic al nivel deseado, el reporte muestra los valores existentes a ese nivel.

El botón “Nivel siguiente” permite bajar un nivel dentro del reporte, si el grupo de centros de costo tiene varios niveles, podemos utilizar este botón para bajar hasta en último nivel que siempre será un centro de costos.

El botón “Derecha” permite desplazarnos entre los centros de costo de un mismo nivel

El botón “Izquierda” tiene la misma funcionalidad de desplazamiento del botón anterior, pero en sentido inverso.

El botón “Nivel anterior” permite subir un nivel dentro del grupo de centros de costos seleccionado.

208

Glosario de Términos

Glosario de TérminosCentros de Beneficio

Es una área de responsabilidad en la cual se transfieren costos y se registran ingresos. Se orienta a la gestión utilizada con fines de control interno.

Para nuestra empresa los centros de beneficio se encuentran en nivel de Central de Generación, Subárea de Transmisión y Transformación, Subárea de Control y Zona de Distribución. Adicionalmente se creó un centro de beneficio para cada Gerencia Regional de Producción, Area de Transmisión y Transformación, Area de Control, Divisiones de Distribución y en el Corporativo por cada Subdirección y centros de servicio.

Centros de costo

Es una unidad organizativa en la sociedad CO y representa el área de responsabilidad donde se producen los costos y gastos.

En general se referirán a los departamentos que integran los centros o áreas de trabajo.

Ciclos de distribución y subreparto

En un ciclo se definen las relaciones de emisión y recepción de costos tanto como las normas de distribución y subreparto correspondientes.

Clases de costos secundarios

Son conceptos de costos internos que no existen en el libro mayor y solo se definen en la sociedad CO, son utilizados para traspasar costos con fines de control interno de la empresa.

Clases de costos/ingreso primarias

Representan los tipos de gastos e ingresos necesarios para la operación del negocio y primero se tendrán que definir como cuentas del libro de mayor en la sociedad FI.

Distribución de costos

Es un método de contabilización de costos primarios únicamente a centros de costo, traspasándolos de un centro de costos a otro, además se pierde el origen de los costos.

209


Facturación de actividad

La facturación interna de actividad es una herramienta que se utiliza para traspasar costos por servicios proporcionados por un centro de costos a uno o varios centros de costos.

Grupo de valores estadísticos

Son una agrupación de valores estadísticos con fines específicos para el subreparto de costos, distribución de costos y análisis de información.

Grupos alternativos de centros de beneficio

Representa un conjunto de centros de beneficio con fines específicos de explotación de información que no está en la jerarquía estándar de centros de beneficio.

Podemos crear grupos con base a un criterio de selección de información.

Grupos alternativos de centros de costo

Representa un conjunto de centros de costos con fines específicos de explotación de información que no está en la jerarquía estándar de centros de costos.

Podemos crear grupos con base a un criterio de selección de información.

Grupos de clase de costo

Son agrupaciones de clases de costos/ingreso primarias y/o secundarias con fines específicos para análisis de información y ejecución de algunos procesos de la empresa.

Jerarquía Estándar de centros de Beneficio

Representa una estructura jerárquica contable de la empresa en términos de ingresos y gastos afectados en los centros de beneficio.

Jerarquía Estándar de centros de costo

Representa la estructura jerárquica de la empresa en términos de costos por áreas de responsabilidad.

Por ello, al igual que el organigrama de nuestra empresa, la contabilidad se estructura con criterios de dependencia, para agrupar la información por niveles de centros de trabajo.

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Normas de Distribución y subreparto

Es la forma de cómo se realizarán la distribución y subreparto de costos, esta puede ser por porcentajes, importes fijos partes fijas, partes variables, con costos plan o costos reales, etc.

Objetos de costo

Son aquellos elementos definidos en una sociedad CO donde se pueden registrar costos, siendo estos: Centros de costos, Centros de Beneficio, Ordenes reales y Ordenes Estadísticas.

Ordenes Internas

Las órdenes CO se utilizan para planificar, retirar, verificar y liquidar los costos de operaciones específicas y tareas realizadas en una empresa.

Órdenes Internas Reales

Estas órdenes le permiten registrar costos con otros criterios que los utilizados en la contabilidad de centros de costo. Estas ordenes son liquidables.

Órdenes Internas Estadísticas

Las órdenes estadísticas se utilizan normalmente para evaluar los costos que no pueden ser especificados con detalle en la clase de costo o en la contabilidad de centros de costo. Estas órdenes le permiten registrar costos con otros criterios que los utilizados en la contabilidad de centros de costo.

Al contrario que las órdenes CO “reales”, no podrá liquidarlas.

Perfil de Liquidación de órdenes CO

Define las agrupaciones de costos y las clases de costos secundarios que se traspasarán de las Ordenes a los Centros de Costo.

Sociedad CO

Es un elemento organizativo creado para llevar la contabilidad interna en materia de gastos e ingresos.

Para nuestra empresa se creó una sola sociedad CO que abarca todas las sociedades FI bajo el mismo plan de cuentas y los mismos períodos fiscales, utilizando como moneda básica la Moneda Nacional MXP y con el código MXCC de nombre (De su empresa).

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Subreparto de costos

Es un método de contabilización de costos tanto primarios como secundarios en contabilidad de centros de costo, traspasándolos de un centro de costos a otro, además se conserva el origen de los costos.

Valores estadísticos

Son magnitudes de referencia para analizar y distribuir costos.

En la sociedad CO se utilizan los valores estadísticos para el subreparto y la distribución de costos, constituyendo, de este modo, la base para determinar el cargo en el objeto de costos receptor.

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Manual de Costos Aprende R3

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