Informe de labores 3er Trimestre 2012 - IepsaAl cierre de septiembre la entidad enfrenta diversas...

4ª. Sesión

Ordinaria Informe de Labores

del Consejo de

Administración

Correspondiente al tercer trimestre de 2012

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5.-PRESENTACION POR EL TITULAR DE LA ENTIDAD, DEL

INFORME DE LABORES CORRESPONDIENTE AL TERCER

TRIMESTRE DEL EJERCICIO 2012

De conformidad con lo establecido en los artículos 58 y 59 de la Ley Federal de las Entidades Paraestatales, su respectivo reglamento, y los Términos de Referencia para la Evaluación de las Entidades y Órganos Desconcentrados del Sector Educativo, me permito presentar a este Órgano de Gobierno el Informe de labores correspondiente al tercer trimestre del año 2012 de Impresora y Encuadernadora Progreso, S.A. de C.V. 5.1. Síntesis Ejecutiva Nuestra actividad se desarrolla en el marco del Eje 3 Igualdad de Oportunidades del Plan Nacional de Desarrollo 2007-2012; específicamente como parte de la transformación educativa y de la cultura, el arte, la recreación y el deporte. La planeación de mediano y corto plazo se alineó a los principales objetivos para el desarrollo social y humano que, principalmente, consisten en elevar la calidad educativa y en una mayor difusión de las artes y la cultura. Bajo ese contexto, cobra relevancia el papel que debe desempeñar IEPSA como coadyuvante de la Administración Pública Federal mediante la producción de libros, revistas y material cultural y educativo. Producción de Bienes o servicios Durante el tercer trimestre se inició con el proyecto de módulos del “INEA MEVyT Indígenas”; así como con la producción de diversos proyectos de la SEP, tales como el de “Lenguas Indígenas”, “Antologías” (en letra convencional, en braile y letra para baja visión).

Sobresalen los impresos del FCE para su exportación y distribución en Guatemala; y para el importante proyecto del Consejo Nacional para la Cultura y las Artes denominado “México Lee”, mismo que es coordinado por la Dirección General de Bibliotecas y Educal.

Se procesaron 240 mil ejemplares del proyecto DGETI; más de 7.0 millones de ejemplares de diversos formatos de la Secretaría de Salud; así como diversos libros, carteles, dípticos y cuadernillos de la Secretaría de Educación Pública. De nuestro

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cliente INM se procesaron 800 mil ejemplares de la “Guía Paisano”, 600 mil cartillas y 600 mil polidípticos para migrantes. En este periodo se recibió la máquina HP INDIGO, la cual nos permitirá fortalecer el área digital, generando un nuevo servicio de impresión digital en selección de color para nuestros clientes que demandan tirajes cortos. Comercialización de bienes y servicios Al 30 de septiembre de este año se han logrado ventas por más de 2100 millones de pesos, cantidad que representa un 35% más que las ventas del ejercicio 2011.

Sistema de Gestión de Calidad (SGC) Se sigue encuestando a los clientes que trabajaron durante estos meses con IEPSA. El motivo de dicha actividad es conocer la calidad de nuestro producto y servicio. Los resultados de la aplicación del cuestionario de satisfacción al cliente, son presentados bimestralmente en el Comité de Calidad. Respecto a la evaluación de nuestra calidad, durante el tercer trimestre se tuvieron doce quejas. La Coordinación, junto con la Gerencia de Producción, dieron seguimiento y solución a las inconformidades de nuestros clientes y el resultado es presentado en el Comité de Calidad, lo anterior con la finalidad de evitar reincidir en omisiones que causen quejas Comportamiento Financiero y Programático Presupuest al El comportamiento presupuestal del periodo indica que los ingresos totales al cierre del tercer trimestre superaron lo programado en 842.8 millones de pesos, equivalente al 196%. Respecto al ejercicio anterior, los ingresos se superaron en 620.6 millones de pesos, lo que se debe principalmente a la recuperación de la cartera del año y la pendiente al inicio de cada ejercicio, así como a los anticipos recibidos de nuestros clientes INEA y CONAFE para la producción de sus pedidos. Las cifras de ventas, facturación e ingresos, se registran en los diversos estados presupuestales y financieros, en apego a las normas aplicables para cada caso en particular, las variaciones entre cada uno derivan de los diversos momentos en que las operaciones se realizan. De los 2,100 millones registrados en ventas contratadas, al cierre del tercer trimestre, se ejercieron 1,688.4 millones de pesos, los que se integran por 267.3 millones de pesos de pasivos del ejercicio 2011, y a 1,421.1 millones del presente ejercicio. Los ejercicios de los capítulos 2000 “Materiales y Suministros”, así como el 3000 “Servicios

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Generales”, muestran sobreejercicios por 558.6 millones de pesos y 268.4 millones de pesos, respectivamente debido a las adquisiciones de materias primas y contratación de servicios necesarios para realizar la producción de los pedidos captados de nuestros clientes. Comparativamente con el año 2011, se observa un ejercicio superior por 589.9 millones de pesos, debido a que nuestros principales clientes han adelantado sus pedidos por el cierre próximo del sexenio Examen de resultados

Las metas establecidas para el tercer trimestre de 2012 fueron superadas sustancialmente. Tal y como se puede observar en el cuadro anterior la meta que se refiere a pliegos impresos tuvo un cumplimiento superior en un 34% a lo programado originalmente, también la meta de paquetes didácticos elaborados superó la meta en un 107% sólo la meta de toneladas distribuidas tuvo un comportamiento inferior distribuyéndose un 85% con relación a lo estimado, original situación que se espera revertir en el último trimestre de 2012. Lo anterior se debe a que la entidad, además de las actividades tradicionales de impresión y encuadernación, ha realizado diversas acciones para incrementar la gama de los servicios ofrecidos a nuestros clientes tales como: encuadernación en pasta dura, distribución de materiales, paquetes didácticos, etc. lo que se ha traducido en un incremento en los pedidos recibidos y por consiguiente en la superación de las metas. Al cierre del tercer trimestre se superó la meta de pliegos impresos establecida para este periodo en un 134%, equivalente a una producción total de 115.8 millones de pliegos.

Respecto al programa anual de 123.4 millones de pliegos, se obtiene un cumplimiento de 93.8%.

El área comercial ha incrementado sus clientes como en el caso de la impresión de alta seguridad de hologramas para la SECRETARIA DE MEDIO AMBIENTE DEL ESTADO DE MEXICO por 27 millones de pesos, al mismo tiempo se han realizado trabajos que no sólo tienen que ver con impresión, como por ejemplo los realizados a nuestro cliente EDUCAL, que consisten en acondicionamiento, integración, Empaque y Distribución, destacan en este mismo periodo el pedido del ISSSTE por más de 40 millones en el mes de agosto, y la SECRETARÍA DE EDUCACIÓN PÚBLICA con una venta de más 18 millones en el mismo mes.

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Perspectivas El cierre de la presente administración, conllevará cambios en las políticas sexenales estipuladas en el Plan Nacional de Desarrollo, las que a su vez impactarán en la directriz que deban tomar las diversas dependencias y entidades de la administración pública federal y estatal, lo que podría modificar, en su caso, las actividades y programas editoriales del sector público. En tal sentido, y considerando que los clientes de Impresora y Encuadernadora Progreso, S.A. de C.V. pertenecen a la administración pública federal y estatal, es indispensable reforzar la actividad comercial, con objeto de mantener las relaciones comerciales establecidas a la fecha, así como ampliar la cartera de clientes considerando sectores del mercado aún no atendidos, lo anterior permitirá que la entidad, pueda conservar el nivel de ventas actuales. Lo anterior permitirá que la entidad, pueda lograr y asegurar el nivel de ventas actuales, el cual se espera que para el presente ejercicio supere los 2,200 millones de pesos, y así continuar como una empresa altamente productiva y finanzas sanas Reflexión critica por parte del Titular al informe de labores

Al cierre de septiembre la entidad enfrenta diversas situaciones motivadas por el cierre de la administración.

Por un lado el recorte en fechas para adelantar los cierres del año, suspenden el flujo normal de trabajos de nuestros clientes.

Por otro lado, los recortes de presupuesto ocasionan que trabajos ya realizados no puedan ser pagados, lo que trae como consecuencia que los montos correspondientes queden en cartera para cobro e ingreso para el 2013, originando problemas de liquidez para IEPSA.

Otra problemática que atender es el hecho que algunos de nuestros clientes requieren de materiales escolares para principios del próximo periodo, en grandes volúmenes y con distribución a nivel nacional. Para que esto se cumpla es necesario que los contratos se detonen a la brevedad, esto es dentro del presente ejercicio.

Sin embargo debido al cambio de Administración Federal, esto no está sucediendo, por lo que se está avanzando en lo posible en la integración de cotizaciones y fichas técnicas con los clientes para poder celebrar los convenios en el lapso diciembre-enero con las nuevas administraciones.

Finalmente es conveniente señalar que se prevé que durante el primer trimestre del año próximo las metas de IEPSA se vean afectadas en tanto las administraciones entrantes inicien operaciones regulares.

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5.2. Resumen de actividades Producción de bienes o servicios El tercer trimestre se inició con la producción, integración y empaque de 147,750 módulos del “INEA MEVyT Indígenas”; así como con la producción de diversos proyectos de la SEP, tales como el de “Lenguas Indígenas”, “Antologías” (en letra convencional, en braile y letra para baja visión).

Sobresalen los impresos del FCE para su exportación y distribución en Guatemala; y para el importante proyecto del Consejo Nacional para la Cultura y las Artes denominado “México Lee”, mismo que es coordinado por la Dirección General de Biblioteca y Educal.

Además, se procesaron 240 mil ejemplares del proyecto DGETI; más de 7.0 millones de ejemplares de diversos formatos de la Secretaría de Salud; así como diversos libros, carteles, dípticos y cuadernillos de la Secretaría de Educación Pública. De nuestro cliente INM se procesaron 800 mil ejemplares de la “Guía Paisano”, 600 mil cartillas y 600 mil polidípticos para migrantes.

No menos relevante, sobresalen nuestros clientes FCE, al que se le imprimieron 800,688 ejemplares de títulos diversos y CONACULTA, que durante el segundo trimestre se le procesaron 527,200 ejemplares, como sigue:

ÓRDENES DE TRABAJO ENTREGADAS AL FCE Y CONACULTA DU RANTE EL TERCER TRIMESTRE DE 2012

FONDO DE CULTURA ECONÓMICA CONACULTA

TIPO DE OBRA TÍTULOS EJEMPLARES ENTREGADOS TITULOS EJEMPLARES ENTREGADOS

REIMPRESIONES 211 690,400 691,682

NOVEDADES

PRIMERA EDICION

31 75,000 75,959

NUEVA EDICION

6 16,200 16,304

OTROS 9 16,300 16,743 61 527,200

TOTALES 257 797,900 800,688 61 527,200

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Comercialización de Bienes y Servicios Debido a las condiciones del mercado hemos buscado la forma de ser más precisos y eficientes acercándonos más a las necesidades de nuestros clientes, con una visión compartida, hemos logrado permanecer como su mejor opción para impresos, hoy nuestras cotizaciones son más precisas pero sobre todo más cercanas a las condiciones de cada cliente, esto se ve reflejado en la siguiente tabla.

Año Cotizaciones Orden es de Trabajo % entre las Ordenes de trabajo dadas de alta y lo cotizado

2009 2971 2191 73% 2010 3343 1878 56% 2011 3253 2125 65% 2012 3102 2938 94%

Sistema de Gestión de Calidad Satisfacción del Cliente Se sigue encuestando a los clientes que trabajaron durante estos meses con IEPSA. El motivo de dicha actividad es conocer la calidad de nuestro producto y servicio. Los resultados de la aplicación del cuestionario de satisfacción al cliente, son presentados bimestralmente en el Comité de Calidad. Quejas Durante este periodo se tuvieron 12 quejas; una en Febrero, dos en Marzo, tres en Abril, tres en Mayo, una en Junio, una en Julio y una más en Agosto. La Coordinación, en conjunto con la Gerencia de Producción y la Gerencia Comercial dieron seguimiento y solución a las inconformidades de nuestros clientes y el resultado es presentado en el Comité de Calidad, lo anterior con la finalidad de no reincidir en omisiones que causen quejas. Para las quejas, se tomó como base el 4% como máximo de quejas toleradas para calcular el porcentaje de cumplimiento.

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QUEJAS

Facturación $864, 301,071 $987, 074,197 $1, 893, 124,411

El crecimiento de las quejas ha sido insignificante si tomamos en cuenta que en lo que va de este ejercicio 2012, las ventas se han incrementado en más de un 150% en comparación con años anteriores.

Plan de Verificación

En el mes de Agosto se realizó una revisión de los procedimientos, manuales e instructivos de las áreas que integran el Sistema de Gestión de la Calidad, con la finalidad de mantener actualizado nuestro Sistema.

Seguridad Industrial e Higiene

Equipo contra Incendio

IEPSA sigue una serie de lineamientos por parte de STPS, específicamente NOM-002-STPS-2010, en donde nos pide la verificación y mantenimiento del equipo y combate contra incendios. Correspondiente a este periodo, fueron 104 los equipos que recibieron servicio de recarga y mantenimiento.

En el mes de Septiembre se realizaron estudios de iluminación, electricidad estática, instalaciones eléctricas y determinación del grado de riesgo de incendio; para dar cumplimiento a lo establecido por la Secretaría del Trabajo y Previsión Social.

De igual forma se llevó a cabo el simulacro de sismo con un tiempo de evacuación de 1:00 min.

3

13 12

0

2

4

6

8

10

12

14

2010 2011 2012

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5.3 COMPORTAMIENTO FINANCIERO Y PROGRAMÁTICO-PRESUP UESTAL. 5.3.1 Evaluar el avance y los logros de las activid ades del Programa Anual 2012 al tercer trimestre de 2012, con base en el análisis de la in formación de la Matriz de Indicadores de Resultados (MIR) conforme al Marco L ógico y/o metas programadas. Sobre el particular, se deberán explic ar las causas de las variaciones entre lo programado y lo alcanzado e id entificar el Programa Federal al que corresponden.

Metas

Alcanzadas

PND PS PMP Anual

Al 3er

trimestre de

2012(A)

Al 3er

trimestre

2012(B)

Producción

de Pliegos

Impresos

Pliego

Impreso 123,420,000 86,394,000 115,756,606

Toneladas

distribuidas

tonelada

distribuida 24,000 21,000 18,015

Paquetes

didácticos

elaborados

Paquete

didáctico

elaborado

4,500,000 4,000,000 8,307,729

MIR= Matriz de Indicadores de Resultados.

PND.= Programa Nacional de Desarrollo 2006 – 2012.

PS.= Programa Sectorial.

PMP: Programa de Mediano Plazo (Institucional)

SEP.= Secretaría de Educación Pública.

CUADRO RESUMEN DE LOS INDICADORES DE RESULTADOS (MIR) CONFORME AL MARCO LÓGICO AL PERÍODO *

AlineaciónPrograma

Presu-

puestal

Descrip-

ción del

Indicador

Unidad de

medida

Metas Programadas en

2012Cumplimiento %

(B*100)/AObservaciones

Eje 3:

Igualdad de

oportunida-

des

Objetivo 21

Estrategia

21.1

SEP

Objetivo G

Estrategias

G.4 .1 ,G.4.2

Y G.3.2

Objetico C ,

Estrategias

C.6.3 y

C.6.8

E016

Dos de las metas se

rebasaron ,derivado

de las acciones

implementadas por la

empresa en cuanto a

la comercialización

de sus serv icios,

mismas que

generaron más

ingresos para la

entidad, al mismo

tiempo la meta de

toneladas distribuidas

tuvo un avance del

85% y se espera su

total cumplimiento en

el último trimestre

133.99

85.79

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Se rebasaron las metas programadas al tercer trimestre, en dos de los indicadores de resultados registrados en el Marco Lógico de la entidad, superando las expectativas al periodo de análisis. Lo anterior se debe a que la entidad, además de las actividades tradicionales de impresión y encuadernación, ha realizado diversas acciones para incrementar la gama de los servicios ofrecidos a nuestros clientes tales como: encuadernación en pasta dura, distribución de materiales, paquetes didácticos, etc. lo que se ha traducido en un incremento en los pedidos recibidos y por consiguiente en la superación de las metas que implica mayores ingresos para la entidad.

5.3.2 Presentar los avances con respecto a: 1. Metas alcanzadas anualmente durante el presente sexenio, así como las metas al tercer trimestre de 2012.

Cuadro resumen de las metas anuales del programa institucional*

Programada anual Alcanzada anual

2007 97.7 108.2 11%

2008 98.0 98.0 0%

2009 102.0 106.0 4%

2010 102.0 153.4 50%

2011 112.2 151.1 35%

2012 ** 123.4 115.8 -6%

2011 22,000.0 24,560.0 12%

2012 ** 24,000.0 18,015.0 -25%

2011 4.0 7.6 90%

2012 ** 4.5 8.3 84%

Año Meta Variación

Pliegos impresos

(millones de pliegos)

Toneladas distribuidas

Paquetes didácticos

elaborados (millones)

* En su caso Metas PEF o su equivalente ** Cifras al tercer trimestre de 2012

Las metas de Toneladas Distribuidas y Paquetes Didácticos elaborados, se consideraron dentro de la matriz de indicadores de resultados a partir del ejercicio 2011, con objeto de reflejar de manera más objetiva aquellas actividades que la entidad realiza para la obtención de sus ingresos. Es por esta razón que el histórico se muestra a partir de dicho ejercicio. Como puede observase en el resumen anterior, el crecimiento de la entidad durante el transcurso del presente sexenio ha sido constante. Los pliegos impresos se incrementaron entre 2007 y 2011 un 40% equivalente a 42.9 millones de pliegos más. Al tercer trimestre, se alcanzó un 94% de la meta anual programada para el ejercicio

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2012 de 123.4 millones de pliegos impresos. Esto se explica por la política y a los programas institucionales relativos a la reinversión de utilidades, adquiriendo en cada ejercicio maquinaria y equipo con tecnología de punta que permiten una mayor capacidad productiva, mejores tiempos de respuesta y de manera importante, ofrecer a nuestros clientes productos con una alta calidad, así como nuevos servicios que cubran sus necesidades específicas.

* Cifras al tercer trimestre del ejercicio

Cuadro resumen de las metas al tercer trimestre 2012 del programa institucional*

0.0

20.0

40.0

60.0

80.0

100.0

120.0

140.0

160.0

2007 2008 2009 2010 2011 2012*

Pliegos Impresos (millones de ejemplares)

Programado Alcanzado anual

Metas Alcanzadas

anualal 3er

Trimestre 2012(a)

Al 3er trimestre de 2012(B)

Pliegos impresos

(millones de pliegos) 123.4 86.4 115.8 134.03

Toneladas

distribuidas 24,000.0 21,000.0 18,015.0 85.79

Paquetes didácticos

elaborados (millones)4.5 4.0 8.3 207.50

Metas Programadas

Observaciones

Se rebasaron las metas

programadas en 2 de los

indicadores,quedando 1 con un

avance del 85% mismo que

se cumplirá en el último

trimestre de 2012.

Unidad de MedidaCumplimien

to % (B*100)/A

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Lo anterior nos ha consolidado como una empresa de vanguardia, lo que se ve reflejado en el constante aumento de nuestra cartera de clientes, así como en las ventas reportadas. Se han ofrecido nuevos servicios a nuestros clientes, tales como la distribución de sus productos y la integración de paquetes escolares, lo cual ha repercutido en que las ventas anuales de 2007 respecto a las de 2011 tuvieran un incremento de 966.7 millones de pesos, equivalente a un 160%. El avance al tercer trimestre del año es del 161% en las ventas facturadas, sin embargo se han recibido pedidos de nuestros clientes por la cantidad de 2,151.5 millones de pesos, con lo que se obtiene una sobremeta 82%.

2007 501.2 603.8 20%

2008 504.6 914.1 81%

2009 560.0 1,140.6 104%

2010 1,121.8 1,428.5 27%

2011 1,136.2 1,570.5 38%

2012 * 1,178.0 1,891.9 61%

Año Concepto Variación

Ventas

Programado anual Alcanzado anual

* Cifras al tercer trimestre de 2012

* Cifras al tercer trimestre del ejercicio 2. Programas Federales sujetos a Reglas de Operació n. NO APLICA

0

200

400

600

800

1,000

1,200

1,400

1,600

1,800

2,000

2007 2008 2009 2010 2011 2012 *

Ventas(millones)

Programada Anual Alcanzado Anual

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5.3.3 Nota explicativa del ejercicio del gasto por capítulo, al tercer trimestre de 2012, de acuerdo con el Clasificador por Objeto del Gasto y por programa presupuestario, con recursos fiscales y propios, en su caso, donde se indiquen las causas de las variaciones más importantes entre lo ejercido y lo programado, cuantificando si hubo equilibrio, sub o sobre ejerc icio presupuestal.

Los egresos totales ascendieron a la cantidad de 1,688.4 millones de pesos al tercer trimestre del año, los que incluyen un total de 267.3 millones de pesos de pago de pasivos del año 2011 que se pagaron en el ejercicio presupuestal de 2012, y 1,421.1 millones de pesos por gastos correspondientes al presente ejercicio.

1000 Servicios Personales 65,745.65 65,745.65 48,953.40 51,565.00 105.33%

2000 Materiales y Suministros 545,757.44 545,757.44 393,042.22 951,678.26 242.13%

3000 Servicios Generales 530,998.29 530,998.29 400,649.32 669,013.45 166.98%

5000 Bienes Muebles e Inmuebles 47,040.00 47,040.00 45,630.00 15,510.64 33.99%

6000 Inversión Pública 6,000.00 6,000.00 6,000.00 611.27 10.19%

7000 Inversión Financiera 0.00 0.00 n/a

1,195,541.38 1,195,541.38 894,274.94 1,688,378.62 188.80%

O001 Apoyo a la Función Pública. 4,560.63 4,560.63 2,253.67 1,585.09 -29.67%

M001 Apoyo Administrativo. 44,296.01 44,296.01 24,807.42 18,769.16 -24.34%

E016 Prod. y Dist. de Libros y Mat. Ed.

Cult.y Com.

1,140,684.74 1,140,684.74 569,399.82 1,667,464.37 192.85%

K027 Mantenimiento de infraestructura 6,000.00 6,000.00 4,000.00 560.00 -86.00%

1,195,541.38 1,195,541.38 600,460.91 1,688,378.62 181.18%

COMPORTAMIENTO PRESUPUESTAL

(Miles de Pesos)

Presupuesto ejercido

CAPÍTULO DE GASTOORIGINAL ANUAL (A)

MODIFICADO ANUAL

(B)

AL TERCER TRIMESTRE cumplimiento % (F/C*100)-

100

PROGRAM. (C)

EJERCIDO(D)

Total

2012

cumplimiento% (D/C*100)-

100

PROGRAMA PRESUPUESTARIO

ORIGINAL ANUAL (A)

MODIFICADO ANUAL

(B)

PROGRAMADO (C)

TOTAL

EJERCIDO (D)

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Las variaciones registradas en cada uno de los capítulos de gasto son las siguientes:

• Capítulo 1000 “Servicios Personales”. Se muestra un sobre ejercicio de 2.6 millones de pesos, debido principalmente a la modificación que realizó la SHCP al presupuesto solicitado en el capítulo 1000, derivado en una disminución de más de 10 millones de pesos respecto al presupuesto ejercido en el año inmediato anterior, ante esta situación se espera un sobre ejercicio mayor en este capítulo para el cierre del ejercicio, considerando que IEPSA no puede prescindir de la mano de obra, sin afectar la producción de sus clientes, mismo que se informó en la primera sesión de este órgano colegiado.

• Capítulo 2000 “Materiales y Suministros”. Se observa un sobre ejercicio respecto al

presupuesto programado al periodo por 558.6 millones de pesos, los cuales se deben a pagos de pasivos del ejercicio anterior por 132.5 millones de pesos, así como a la adquisición de papel, materias primas e insumos necesarios para la producción de los pedidos solicitados por nuestros clientes.

• Capítulo 3000 “Servicios Generales”. El sobre ejercicio en éste capítulo asciende a

268.4 millones de pesos, los que derivan del pago de pasivos del ejercicio 2011 por 127.5 millones de pesos y a la contratación de diversos servicios necesarios para el proceso productivo, destacando las líneas de apoyo, las que coadyuvan a la producción de la entidad cuando ésta no cuenta con los procesos solicitados, con la capacidad instalada o, los tiempos de entrega son muy cortos.

• Capítulo 5000 “Bienes Muebles e Inmuebles”. Respecto al ejercicio de éste

capítulo se realizaron inversiones por 15.5 millones de pesos, destacando por su importancia el pago total de la rotativa Goss M-600, concluyendo así el contrato de arrendamiento financiero, la adquisición de la prensa rotativa Goss modelo Comunity, y la máquina de impresión digital Kodak Digimaster EX300.

• Capítulo 6000 “Obra Pública”. De los 4.0 millones de pesos programados sólo se

ejercieron 0.6 millones de pesos por concepto de la primera parte de la construcción de un nuevo mezzanine para el área de producción.

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Respecto al presupuesto ejercido por programa, se puede observar un sobre ejercicio en el de “Producción y Distribución de Libros y Materiales Educativos, Culturales y Comerciales”, el cual se debe a las adquisiciones de papel, materias primas, insumos, y contratación de servicios, requeridos para la producción de los pedidos de nuestros clientes, así como al pago de pasivos del ejercicio 2011 por estos conceptos. Los programas presupuestarios de “Apoyo Administrativo” y de “Apoyo a la Función Pública” muestran un subejercicio de 6.7 millones de pesos en su conjunto.

0

100,000

200,000

300,000

400,000

500,000

600,000

700,000

800,000

900,000

1,000,000

Capítulo 1000 Capítulo 2000 Capítulo 3000 Capítulo 5000 Capítulo 6000

Presupuesto por capítulo(millones)

Programado Realizado

0

500

1,000

1,500

2,000

Apoyo a la FunciónPública

Apoyo Administrativo Producción yDistribución de libros ymateriales educativos,culturales y comerciales

Mantenimiento deinfraestructura

Presupuesto por programa(millones)

Programado Ejercido

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Como puede observarse en la gráfica anterior, el 99% de los recursos ejercidos por la entidad, están destinados al cumplimiento de su programa sustantivo, para los insumos y servicios requeridos en los diversos procesos productivos y servicios prestados a sus clientes. Las cifras anteriores se encuentran a nivel de flujo de efectivo, sin embargo, para dar cumplimiento a lo señalado en el orden del día, se presentan los siguientes cuadros que incluyen el presupuesto devengado.

1000 Servicios Personales 65,745.65 65,745.65 48,953.40 51,565.00 5,497.65 57,062.65 116.57%

2000 Materiales y 545,757.44 545,757.44 393,042.22 951,678.26 527,296.84 1,478,975.10 376.29%

3000 Servicios Generales 530,998.29 530,998.29 400,649.32 669,013.45 189,741.54 858,754.99 214.34%

5000 Bienes Muebles e

Inmuebles

47,040.00 47,040.00 45,630.00 15,510.64 9,539.75 25,050.39 54.90%

6000 Inversión Pública 6,000.00 6,000.00 6,000.00 611.27 9.73 621.00 10.35%

1,195,541.38 1,195,541.38 894,274.94 1,688,378.62 732,085.51 2,420,464.13 270.66%

O001 Apoyo a la Fución Pública. 4,560.63 4,560.63 3,132.44 (1,540.64) 50.82%

M001 Apoyo Administrativo. 44,296.01 44,296.01 33,478.05 (12,960.11) 61.29%

E016 Prod. y Dist. de Libros

y Mat. Ed. Cult.y Com.

1,140,684.74 1,140,684.74 851,664.45 1,546,068.94 281.53%

K027 Mantenimiento de

infraestructura

6,000.00 6,000.00 6,000.00 (5,379.00) 10.35%

1,195,541.38 1,195,541.38 894,274.94 600,460.91 270.66%TOTAL

VARIACIÓN ABSOLUTA

(D-C)

2012

TOTAL (D+E=F)

621.00

Cumplimiento % (D/C*100)-

100

1,591.80

20,517.94

2,397,733.39

2,420,464.13

PROGRAMA PRESUPUESTARIO

ORIGINAL ANUAL (A)

MODIFICADO ANUAL (B) PROGRAMADO (C)

DEVENGADO (D)

CAPÍTULO DE GASTOORIGINAL ANUAL (A)

MODIFICADO ANUAL (B)

AL TERCER TRIMESTRECumplimiento % (F/C*100)-100PROGRAM. (C)

EJERCIDO(D)

DEVENG.** (E)

Total

COMPORTAMIENTO PRESUPUESTAL

(Miles de Pesos)Presupuesto devengado

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59

5.3.4 Nota explicativa del ejercicio del gasto por Capítulo en el período enero-septiembre de 2012 comparado con en el mismo period o de 2011, señalando el gasto programado y el gasto ejercido. Al tercer trimestre del año, la entidad obtuvo ingresos por un total de 1,707.1 millones de pesos, que se integra por 297.7 millones de pesos cobrados durante este ejercicio correspondientes a ventas realizadas en 2011, y 1,419.4 millones de pesos cobrados de ventas facturas en el presente ejercicio.

20,000.00 11,326.34 -43% 20,000.00 11,946.55 -40%

Venta de servicios 360,000.00 1,095,792.67 204% 872,784.94 1,716,384.35 97%

Ingresos Diversos 804.30 415.11 -48% 1,490.00 679.09 -54%

360,804.30 1,096,207.78 204% 874,274.94 1,717,063.44 96%

380,804.30 1,107,534.12 191% 894,274.94 1,729,009.99 93%

COMPORTAMIENTO PRESUPUESTAL CONSOLIDADO*

(Miles de Pesos)

INGRESOS Programado ( A1)

Programado (A2)

% B2*100/A2

Ejercido (B1)

% B1*100/A1

AL TERCER TRIMESTRE 2011 AL TERCER TRIMESTRE 2012


Disponibilidad Inicial bancaria

Total de ingresos

Ejercido (B2)

Total de recursos

El comportamiento presupuestal del periodo indica que los ingresos totales al cierre del tercer trimestre superaron lo programado en 842.8 millones de pesos, equivalente al 196%. Respecto al ejercicio anterior, los ingresos se superaron en 620.6 millones de pesos, lo que se debe principalmente a la recuperación de la cartera pendiente al inicio de cada ejercicio, así como a los anticipos recibidos de nuestros clientes INEA y CONAFE para la producción de sus pedidos. Las cifras de ventas, facturación e ingresos, se registran en los diversos estados presupuestales y financieros, en apego a las normas aplicables para cada caso en particular, las variaciones entre cada uno derivan de los diversos momentos en que las operaciones se realizan. En el análisis siguiente, se muestra el registro de las cifras de acuerdo al momento en que se realizan, así como los ingresos estimados al cierre del ejercicio.

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60

de ejercicios

anterioresdel ejercicio Suma

a b c (b+c)

1 Pedidos captados (ventas realizadas) 2,151,504.4 2,151,504.4

Facturación

2 Por ventas (estado de resultados) 1,891,924.8 1,891,924.8

3 Por anticipos de clientes (pasivo) 486,244.4 486,244.4

4 Facturación total (2+3) 2,378,169.1 2,378,169.1

Ingresos (flujo de efectivo)

5 Por cobranza 307,117.3 297,696.8 1,418,687.5 1,716,384.4

6 Por productos financieros 679.1 679.1

7 Ingresos totales (5+6) 307,117.3 297,696.8 1,419,366.6 1,717,063.4

Ingresos por recibir

8 De los pedidos captados (1-5) 732,816.9 732,816.9

9 Del saldo de ejercicio anteriores 9,420.5 9,420.5

10 Total de ingresos por recibir (8+9) 9,420.5 732,816.9 742,237.3

11 Presupuesto devengado (7+10) 2,459,300.8

12 Estimación de cuentas por cobrar al cierre del ejercicio 259,300.8

13 Proyección de ingresos totales al

cierre del ejercicio2,200,000.0

Concepto

Saldo del

ejercicio

anterior

Realizado

(11-12)

1. Pedidos captados: se refieren a las ventas realizadas en el momento en que se

concretan los pedidos recibidos de nuestros clientes, por lo que su monto aún no puede facturarse ni cobrarse, ya que los bienes se encuentran en proceso de producción y aún no son entregados a nuestros clientes. Su importe se refleja en el Estado Presupuestal a nivel de devengado.

2. Facturación por ventas: este importe refleja la producción que ha sido terminada y

entregada a nuestros clientes, momento en que se realiza la factura correspondiente a los clientes. Su monto que se refleja en el rubro de ventas del Estado de Resultados.

3. Facturación por anticipo de clientes: debido a que la entidad requiere de capital de

trabajo para la producción de los bienes solicitados por nuestros clientes, en algunos casos, éstos otorgan anticipos para la adquisición de materias primas. Este monto es facturado para contar con el documento que permita realizar la cobranza respectiva. Su registro se realiza dentro del pasivo, ya que en tanto no se entreguen

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61

los bienes se considera una deuda de la entidad con sus clientes, su saldo se muestra en el Estado de Posición Financiera.

4. Facturación total: incluye tanto las ventas como los anticipos de clientes facturados. 5. Ingresos por cobranza: se refiere al monto total de los recursos recibidos en la

entidad por los servicios prestados a sus clientes, incluye la recuperación de la cartera, tanto por ventas realizadas en el presente ejercicio como de los anteriores. Su monto se refleja en el estado de Flujo de Efectivo.

6. Ingresos por productos financieros: se refiere al monto de los intereses pagados por

los bancos por las inversiones realizadas de las disponibilidades financieras. Su monto se refleja en el estado de Flujo de Efectivo.

7. Ingresos totales: es la totalidad de ingresos recibidos por la entidad, los cuales

adicionados a la disponibilidad inicial, se utilizan para financiar las operaciones de la entidad.

8. Ingresos por recibir de los pedidos captados: es la diferencia entre las ventas

realizadas y los ingresos cobrados, en otras palabras el monto pendiente de recibir en la entidad como resultado de las contraprestaciones pactadas con nuestros clientes.

9. Ingresos por recibir del saldo de ejercicios anteriores: adeudo de nuestros clientes

pendiente de pago por ventas realizadas en ejercicios anteriores. 10. Total de ingresos por recibir: corresponde al presupuesto de ingresos pendiente de

captar por la entidad como resultado de las operaciones realizadas. 11. Presupuesto devengado: resulta de la suma de los ingresos totales captados por la

entidad y el total de ingresos pendientes de recibir, representa el monto total de recursos que la entidad recibiría, si se lograra al cierre del ejercicio, la cobranza de la totalidad de la producción solicitada por nuestros clientes. Su monto se refleja en el cuadro de Comportamiento Presupuestal Consolidado a nivel de presupuesto devengado.

12. Estimación de cuentas por cobrar al cierre del ejercicio: se estima que para el cierre

del ejercicio se tengan cuentas por cobrar, considerando el comportamiento histórico de las finanzas de la entidad, así como al entorno político actual.

13. Proyección de ingresos totales al cierre del ejercicio: monto que se considera podría

realizarse de darse las condiciones presentadas en cada uno de los rubros.

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1000 Servicios Personales 52,019.34 49,147.97 -6% 48,953.40 51,565.00 5%

2000 Materiales y Suministros 149,191.82 568,622.43 281% 393,042.22 951,678.26 142%

3000 Servicios Generales 139,754.62 472,387.06 238% 400,649.32 669,013.45 67%

5000 Bienes Muebles e Inmuebles 31,985.00 8,304.16 -74% 45,630.00 15,510.64 -66%

6000 Inversión Pública 5,000.00 0.00 n/a 6,000.00 611.27 n/a

7000 Inversión Financiera 0.00 0.00 n/a 0.00 0.00 n/a

377,950.78 1,098,461.62 191% 894,274.94 1,688,378.62 89%

Operaciones ajenas 0.00 -1,615.81 0.00 7,795.14

Disponibilidad final 2,853.52 10,688.31 0.00 32,836.23

Total de recursos 380,804.30 1,107,534.12 191% 894,274.94 1,729,009.99 93%

Total de gasto por capítulo


(Miles de Pesos)

EGRESOS Programado (A1)

Programado (A2)

% (B2*100/A2)

Ejercido (B1)

Ejercido (B2) %

(B1*100/A1)



Al cierre del tercer trimestre, se ejercieron 1,688.4 millones de pesos, los que se integran por 267.3 millones de pesos de pasivos del ejercicio 2011, y a 1,421.1 millones del presente ejercicio. Los ejercicios de los capítulos 2000 “Materiales y Suministros”, así como el 3000 “Servicios Generales”, muestran sobre ejercicios por 558.6 millones de pesos y 268.4 millones de pesos, respectivamente debido a las adquisiciones de materias primas y contratación de servicios necesarios para realizar la producción de los pedidos captados de nuestros clientes. Comparativamente con el año 2011, se observa un ejercicio superior por 589.9 millones de pesos, debido a que nuestros principales clientes han adelantado sus pedidos por el cierre próximo del sexenio.

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63

Las cifras anteriores se encuentran a nivel de flujo de efectivo, sin embargo, para dar cumplimiento a lo señalado en el orden del día, se presentan los siguientes cuadros que incluye el presupuesto devengado

360,000.00 1,491,841.84 314% 872,784.94 2,458,621.69 181.70%

804.30 415.11 -48% 1,490.00 679.09 -54.42%

360,804.30 1,492,256.95 314% 874,274.94 2,459,300.78 181.30%


(Miles de Pesos)

INGRESOS Programado ( A1)

Programado (A2)

% B2*100/A2Devengado

(B1)** % B1*100/A1

Presupuesto devengado

AL TERCER TRIMESTRE 2011 AL TERCER TRIMESTRE 2012Devengado

(B2)**

TOTAL DE RECURSOS

Venta de bienes

Ingresos Diversos

1000 Servicios Personales 52,019.34 54,106.29 4% 48,953.40 57,037.65 17%

2000 Materiales y Suministros 149,211.30 913,058.37 512% 393,042.22 1,475,030.62 275%

3000 Servicios Generales 142,596.43 579,980.97 307% 400,649.32 859,750.32 115%

5000 Bienes Muebles e Inmuebles 31,985.00 13,414.09 -58% 45,630.00 23,264.17 -49%

6000 Inversión Pública 5,000.00 0.00 n/a 6,000.00 621.00 n/a

7000 Inversión Financiera 0.00 0.00 n/a 0.00 0.00 n/a

380,812.07 1,560,559.72 310% 894,274.94 2,415,703.76 170%TOTAL


(Miles de Pesos)

CAPÍTULO DE GASTO Programado(A1)

Programado (A2)

% (B2*100/A2)Devengado

(B1)Devengado

(B2) %( B1*100/A1)


Presupuesto devengado

0.0

100,000.0

200,000.0

300,000.0

400,000.0

500,000.0

600,000.0

700,000.0

800,000.0

900,000.0

1,000,000.0

Capítulo 1000 Capítulo 2000 Capítulo 3000 Capítulo 5000 Capítulo 6000 Capítulo 7000

Presupuesto ejercido por capítulo(millones)

2011 2012

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5.4 Examen de Resultados Evaluar las metas alcanzadas al tercer trimestre de 2012 contra lo programado, de acuerdo con los indicadores de gestión de la entidad.

CUADRO RESUMEN DE LOS INDICADORES DE GESTIÓN MÁS SIGNIFICATIVOS DE ACUERDO CON EL PROGRAMA ANUAL DE TRABAJO 2012 AL TERCER TRIMESTRE

Descripción del Indicador

Unidad de Medida

Metas Programadas Meta Alcanzada al 3er trimestre de 2012 (B)

Cumplimiento %

(B*100)/A

Observaciones Anual

al 3er trimestre de

2012 (A)

Porcentaje de Producción de Pliegos Impresos

Pliego Impreso

123,420,000 86,394,000 115,756,606 134.00

Se rebasaron las metas programadas en 2 de los indicadores, quedando 1 con un avance del 85%, mismo que se cumplirá en el último trimestre de 2012.

Porcentaje de toneladas distribuidas

Tonelada distribuida

24,000 21,000 18,015 85.79

Porcentaje de Paquetes didácticos elaborados

Paquete didáctico elaborado

4,500,000 3,000 8,304,543 207.69

Las metas establecidas para el tercer trimestre de 2012 fueron superadas sustancialmente. Tal y como se puede observar en el cuadro anterior la meta que se refiere a pliegos impresos tuvo un cumplimiento superior en un 34% a lo programado originalmente, también la meta de paquetes didácticos elaborados supero la meta en un 107% solo la meta de toneladas distribuidas tuvo un comportamiento inferior distribuyéndose un 85% con relación a lo estimado original situación que se espera revertir en el ultimo trimestre de 2012. Lo anterior se debe a que la entidad, además de las actividades tradicionales de impresión y encuadernación, ha realizado diversas acciones para incrementar la gama de los servicios ofrecidos a nuestros clientes tales como: encuadernación en pasta dura, distribución de materiales, paquetes didácticos, etc. lo que se ha traducido en un incremento en los pedidos recibidos y por consiguiente en la superación de las metas.

Pliegos impresos Al cierre del tercer trimestre se superó la meta de pliegos impresos establecida para el este periodo en un 134%, equivalente a una producción total de 115.8 millones de pliegos.

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Respecto al programa anual de 123.4 millones de pliegos, se obtiene un cumplimiento de 93.8%.

Se superó la meta establecida para el tercer trimestre de 2012, en un porcentaje del 8.7%, lo que significa 3.6 millones de pliegos adicionales a los comprometidos.

Con respecto a los pliegos impresos arriba señalados, a continuación se presenta el comportamiento mensual con respecto al mismo trimestre de 2011.

86.497.9

115.8

0.010.020.030.040.050.060.070.080.090.0

100.0110.0120.0

2011 2012

Millones

Pliegos Impresos

Presupuesto Real

6.1

6.5

9.6

12.0

10.6 10.1

13.5 13.7 13.1

4.9

6.8

13.4 13.0

16.1 16.5

14.1 15.0

15.5

-

2.0

4.0

6.0

8.0

10.0

12.0

14.0

16.0

18.0

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

Comparativo del comportamiento de la producción

2011

2012

Mill

one

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Del total de los 116.3 millones de pliegos impresos, 70.6 de éstos se procesaron en rotativa y 45.7 en prensas planas, manteniéndose la proporción registrada en ejercicios anteriores.

Las ventas han tenido un crecimiento exponencial llegando a cifras que jamás se habían obtenido incluyendo las realizadas en nuevas áreas de oportunidad, prueba de ello esta el incursionar en la impresión de alta seguridad de hologramas para la SECRETARÍA DE MEDIO AMBIENTE DEL ESTADO DE MÉXICO por 27 millones de pesos, al mismo tiempo se han realizado trabajos que no sólo tienen que ver con impresión, como por ejemplo los realizados a nuestro cliente EDUCAL, que consisten en acondicionamiento, integración, Empaque y Distribución representando mas de 73 millones de pesos en ventas, destacan en este mismo periodo el pedido del ISSSTE por más de 40 millones en el mes de agosto, y la SECRETARÍA DE EDUCACIÓN PUBLICA con una venta de más 18 millones en el mismo mes.

Alcanzando así el record histórico de 2,100 millones de pesos, sin dejar de mencionar que en estos 9 meses se han duplicado las ventas de 2011 en el mismo periodo, más allá cualquier expectativa que hubiéramos presupuestado a principios de año más aún siendo un año con las características de fin de sexenio.

Distribución de producción por máquina

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67

Lo cual lo podemos ver en la siguiente Gráfica.

5.5. PERSPECTIVAS 5.5.1 Señalar los compromisos específicos de mejor amiento de la gestión que se asuman para el periodo inmediato siguiente y en su caso, para el mediano plazo

El cierre de la presente administración, conllevará a cambios en las políticas sexenales estipuladas en el Plan Nacional de Desarrollo, las que a su vez impactarán en la directriz que deban tomar las diversas dependencias y entidades de la administración pública federal y estatal, lo que podría modificar, en su caso, las actividades y programas editoriales del sector público.

En tal sentido, y considerando que los clientes de Impresora y Encuadernadora Progreso, S.A. de C.V. pertenecen a la administración pública federal y estatal, es indispensable reforzar la actividad comercial, con objeto de mantener las relaciones comerciales establecidas a la fecha, así como ampliar la cartera de clientes considerando sectores del mercado aún no atendidos.

0

500

1000

1500

2000

2500

2009 2010 2011 2012

Captación de ventas en millones de pesos

$ 819.6

$ 868.1 $ 986.0

$ 2151.2

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68

Lo anterior permitirá que la entidad, pueda lograr y asegurar el nivel de ventas actuales, el cual se espera que para el presente ejercicio supere los 2,200 millones de pesos, y así continuar como una empresa altamente productiva y finanzas sanas.

Con las utilidades generadas, se deberá continuar con la política de reemplazo de maquinaria y equipo obsoleto así como la adquisición de nueva. Respecto a la sustitución de equipo destacan los equipos de impresión a dos tintas, los cuales cuentan con una antigüedad mayor a 18 años, y se encuentran al final de su vida útil. Respecto al equipo nuevo, se deben analizar las nuevas tecnologías en materia de impresión y encuadernación, así como equipos periféricos, lo que permitirá continuar ofreciendo servicios de calidad a nuestros clientes.

Adicionalmente a lo anterior, es imprescindible mantener la certificación obtenida en ISO 9001:2008, ya que es un elemento que establece las herramientas necesarias para que nuestros procesos sean uniformes, en abono a la calidad solicitada por los clientes. Asimismo, seguiremos buscando posicionarnos dentro de las 500 empresas más importantes de México. 5.5.2 Previsiones programáticas y presupuestales pa ra concluir el ejercicio fiscal 2012 (incumplimientos programáticos y presiones de gasto que requieren tomar previsiones). Las ampliaciones al flujo de efectivo por recursos excedentes deben realizarse sobre la base de recursos realmente ingresados. El plazo límite para realizar las modificaciones presupuestales generadas por esta captación vence hasta el 15 de diciembre. Cabe señalar que a la fecha, la captación de ingresos por ventas ha tenido un comportamiento mejor a lo programado para este periodo por lo que las ampliaciones que afecten este ejercicio serán presentadas a la instancia correspondiente, a efecto de regularizar los recursos ante las áreas competentes, en el entendido de que los pedidos captados o devengados después de la fecha mencionada, se reflejarán en la Cuenta Pública de la entidad para el ejercicio 2012. Bajo esta premisa, se estima que el presupuesto tanto de ingresos como de egresos así como las metas tendrán el siguiente comportamiento:

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Previsión Presupuestal 2012 La proyección presupuestal de cierre del ejercicio en el rubro de ingresos y egresos, se estima de la siguiente manera:

Disponibilidad inicial 20,000.0 11,946.6 (8,053.4)

IngresosVentas 1,178,000.0 2,186,053.4 1,008,053.4

Ingresos diversos 2,000.0 2,000.0 0.0

Total de recursos 1,200,000.0 2,200,000.0 1,000,000.0

EgresosServicios Personales 65,745.7 74,834.0 9,088.4

Materiales y suministros 545,757.4 1,128,135.6 582,378.2

Servicios generales 530,998.3 923,990.3 392,992.0

Bienes muebles e inmuebles 47,040.0 47,040.0 0.0

Obra pública 6,000.0 6,000.0 0.0

Total de egresos 1,195,541.4 2,180,000.0 984,458.6

Disponibilidad final 4,458.6 20,000.0 15,541.4

Total de recursos 1,200,000.0 2,200,000.0 1,000,000.0

(miles de pesos)

Presupuesto Proyectado

2012

Presupuesto excedente

2012Concepto

Presupuesto Original 2012

Previsión Programática 2012 Para el cierre del ejercicio presupuestal 2012, considerando como un hecho la proyección de ventas señaladas en el punto anterior, se estima alcanzar las metas del programa de producción proyectadas a continuación:

indicadorPrograma original

Programado Sep 2012

Realizado Sep.2012

Proyectado Anual.

Variación con Original

(miles de unidades)

Pliegos Impresos 123,420 86,394 115,756 150,000 26,580

Tonelada distribuida 24 21 18 30 6

Paquete didáctico

elaborado

4500 4,000 8,307 10,000 5,500

Informe de labores 3er Trimestre 2012 - IepsaAl cierre de septiembre la entidad enfrenta diversas...

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