INDICADORES PRESUPUESTO DE INGRESOS...

GOBIERNO DEL ESTADO DE BAJA CALIFORNIA

CRITERIOS GENERALES DE PROYECTO DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS PARA EL EJERCICIO FISCAL 2017

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INDICE GENERAL

1. Marco Macroeconómico.2. Objetivos Anuales, Estrategias y Metas.3. Proyección de las Finanzas Publicas 20173.1 Comparativo de Ingresos 2016-2017.3.2 Proyección de los ingresos 2018-2022

4. Deuda Pública.5. Resultado de los Ingresos 2011-2016.6. Estudio actuarial de las pensiones de los

trabajadores.

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1. MARCO MACROECONÓMICOEl pasado 15 de noviembre fue publicada en el Diario Oficial de la Federación la Ley de Ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal de 2017, en la iniciativa presentada por el ejecutivo Federal se anexan los criterios generales de política económica para 2017 y el marco macroeconómico que una vez revisado y ajustado por el H. Congreso Federal, se toman como referencia los siguientes indicadores:

a) Inflación esperada para 2016: 3.2%b) Inflación estimada para 2017: 3.0%c) Tipo de cambio 2017: 18.62d) Petróleo: 42.0 Dólares(barril)e) Recaudación Federal Participable estimada para 2016, 2

billones 665 mil 463.6 millones de pesos.

Entorno macroeconómico previsto para 2017.

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MARCO MACROECONÓMICO, 2016-2017 e/

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2016 2017Producto Interno

Crecimiento % real 2.0 - 2.6 2.0 - 3.0Nominal (miles de millones de pesos) 19,172.5 20,300.3Deflactor del PIB 3.3 3.3

InflaciónDic. / dic. 3.2 3.0

Tipo de cambio normalPromedio 18.3 18.62

Tasa de Interés (CETES 28 días)Nominal fin de período, % 4.5 5.3Nominal promedio, % 3.9 4.9Real acumulada, % 0.7 1.9

Cuenta corrienteMillones de dólares -33,202 -33,026% del PIB -3.2 -3.0

Variables de apoyo:Balance fiscal, % del PIB

Balance tradicional -0.4 -0.1Balance tradicional con inversión de alto impacto -2.9 -2.4

PIB EE.UU. (Var. anual)Crecimiento % real 1.5 2.2

Producción Industrial EE.UU.Crecimiento % real -0.9 2.0

Inflación EE.UU.Promedio 1.3 2.3

Tasa de interés internacionalLibor 3 meses (promedio) 0.7 0.9

Petróleo (canasta mexicana)Precio promedio (dls. / barril) 36 42Plataforma de producción promedio (mbd) 2,130 1,947Plataforma de producción crudo (mbd) 976 775

El entorno macroeconómico previsto para 2017 se encuentra sujeto a riesgos que podrían modificar las estimaciones anteriores. Dentro de los elementos que de materializarse podrían generar un efecto negativo sobre la economía mexicana, se encuentran los siguientes.

Menor dinamismo de la economía de Estados Unidos. Debilitamiento de la economía mundial. Elevada volatilidad en los mercados financieros

internacionales. Una menor plataforma de producción de petróleo a lo previsto.

2. OBJETIVOS ANUALES, ESTRATEGIAS Y METASEn la Administración Estatal contamos con avances importantes en materia de innovación y mejoras administrativas que hacen destacar a nuestra entidad a nivel nacional; sin embargo, tenemos retos que

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atender para generar mayores beneficios en las acciones que emprendemos.

Actualmente, los ciudadanos requieren mayores resultados por parte de sus gobiernos; de igual forma, la sociedad civil está siendo cada vez más participativa y exige tener espacios de inclusión dentro de las decisiones gubernamentales.

En este sentido, uno de los objetivos generales de esta Administración consiste en contribuir a que los ciudadanos cuenten con un gobierno cercano y transparente, efectivo, eficiente, moderno y con enfoque de servicio al ciudadano, mediante una gestión para resultados, y un fortalecimiento de las finanzas públicas, que permita materializar tales acciones de gobierno.

De ahí que como objetivo específico de esta Administración sea, el contribuir al fortalecimiento de las finanzas públicas del Estado a través de la generación de ingresos innovadores asegurando el recurso para los diferentes programas de gobierno.

Como estrategias para fortalecer las finanzas públicas estatales, se encuentran las de:

Eficiencia en la Recaudación y Fortalecimiento de los Ingresos Fiscalización Efectiva Gestión Financiera Protección de los Derechos de los Contribuyentes.

Dentro de la primera estrategia se encuentra como meta, hacer más eficientes los sistemas y procesos de recaudación y fortalecer la gestión tributaria en el Estado, Gestionar de manera eficiente los ingresos a que tiene derecho el Estado en el sistema nacional de coordinación fiscal, así como habilitar el pago del mayor número posible de contribuciones por internet, establecimientos comerciales, bancos y otros puntos de pago.

La estrategia de Fiscalización Efectiva tiene como fin, fomentar el desarrollo de una cultura y conciencia fiscal basadas en la confianza y la corresponsabilidad social.

En relación a la Estrategia de Gestión Financiera el objetivo consiste, en implementar una política responsable de deuda pública a través del establecimiento de medidas de disciplina y responsabilidad fiscal que garanticen la estabilidad financiera del Gobierno, así como, diseñar un programa de saneamiento financiero que permita dar solvencia y flujo de recursos al Estado.

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Con respecto a la estrategia de Protección de los Derechos de los Contribuyentes, se tiene como meta, brindar atención y orientación fiscal al contribuyente, así como mejorar e implementar acciones que incentiven y faciliten el cumplimiento de las obligaciones fiscales, también, promover la coordinación entre autoridades de diversos órdenes de gobierno, y con organismos del sector privado para la realización de proyectos que tutelen los derechos fundamentales de los contribuyentes.

Mediante la aplicación de estas estrategias en su conjunto la presente Administración tiene como fines, garantizar la solidez financiera y la obtención de los ingresos suficientes para la prestación de los servicios públicos a su cargo, mejorar la eficiencia en la recaudación de los ingresos, generar más ingresos mediante una fiscalización efectiva, procurando la protección de los derechos de los contribuyentes.

3. PROYECCIÓN DE LAS FINANZAS PÚBLICAS 2017 Los ingresos del Gobierno del Estado proyectados para 2017 son del orden de 44 mil 832 millones de pesos. Estos ingresos se integran por fuentes federales y fuentes estatales; que comparados con el presupuesto inicial de 2016 de 44 mil 402 millones de

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pesos representan un incremento del 0.97%; sin embargo respecto al proyectado de cierre para 2016 estimado en 46 mil 102 millones de pesos la variación sería de 2.76% menos, esto obedece principalmente a que los recursos que se convienen con la Federación para rubros muy específicos, la gestión se realiza por parte del Ejecutivo con las diversas dependencias Federales durante el ejercicio, además de que no se contempla ejercer Financiamiento el próximo año, por lo tanto no se contemplan dichos ingresos en el proyecto 2017; en lo que respecta a los ingresos Estatales se espera un incremento de 9.36%, en Participaciones Federales 1.87% y en las Aportaciones Federales Ramo 33 de 4.94%,cabe señalar que estos incrementos van relacionas con la actualización de la Inflación de las cuotas y el crecimiento esperado del PIB, publicados en los Criterios Generales de Política Económica 2017 del Paquete Económico del Gobierno Federal.

3.1 Comparativo de ingresos 2016-2017

CONCEPTO Cierre 2016 Pronostico 2017

Variación %

Impuestos 2,968,849,444 3,137,515,969 168,666,525 5.68%

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Contribuciones de Mejoras 16,385,225 16,733,813 348,588 2.13%Derechos 1,031,608,696 1,252,428,385 220,819,689 21.41%Productos 168,362,979 189,344,297 20,981,318 12.46%

Aprovechamientos 229,588,342 232,041,959 2,453,617 1.07%Ingresos Estatales 4,414,794,686 4,828,064,422 413,269,736 9.36%

Participaciones Federales 19,632,083,145 19,998,823,711 366,740,566 1.87%Aportaciones Ramo 33 16,521,673,285 17,337,998,594 816,325,309 4.94%

Transferencias, Asignaciones, Subsidios 5,134,329,512 2,667,085,509 -2,467,244,003 -48.05%

Ingresos Federales 41,288,085,942 40,003,907,814 -1,284,178,128 -3.11%

Financiamiento 400,000,000 0 -400,000,000 -100.00%

Ingresos Estatales 4,414,794,686 4,828,064,423 413,269,737 9.36%

Ingresos Federales 41,288,085,942 40,003,907,814 -1,284,178,128 -3.11%

Financiamiento 400,000,000 0 -400,000,000 -100.00%

Total Propio de Ley 46,102,880,628 44,831,972,237 -1,270,908,391 -2.76%

IMPUESTOS:

Los impuestos es la fuente principal de los recursos propios generados, se estima para 2017 una recaudación de 3 mil 137 millones, lo cual equivale a un crecimiento del 5.68% con relación al pronóstico de cierre 2016, esto ocasionado por los siguientes rubros:

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Impuestos Sobre Remuneraciones al Trabajo Personal, se consideró como base el cierre proyectado de ingresos para 2016, la inflación estimada para 2017, el crecimiento del PIB, así como la gestión recaudatoria.

El impuesto Adicional para la Educación Media y Superior, resulta de aplicar la tasa a los demás impuestos y derechos que lo causan.

En materia de accesorios, se consideró la proyección de ingresos extraordinarios en este rubro de los créditos fiscales convenidos por este concepto y que se esperan recaudar durante 2017.

Para los demás impuestos, se consideró como base el cierre proyectado de ingresos para 2016, más la inflación estimada para 2017.

CONTRIBUCION DE MEJORAS:

En este rubro el principal ingreso corresponde a la recuperación de la obra de pavimentación de la Junta de Urbanización de Estado, el cual se estima en $14.74 millones de pesos, esto determinado con base a la cartera de obra que se estima recuperar en 2017; en cuanto a los demás rubros como son el rezago pendiente de recuperar de la obra del Ficotiro y de la Promotora del Estado en Tijuana, se espera un ingreso de 1.99 millones de pesos por ambos, una variación a la baja de 2016, esto debido a que el rezago por cobrar cada año es menos, tomando como base la cartera actual pendiente de recuperar.

DERECHOS:

Para el año 2017 se considera la actualización de los derechos con base en la mecánica prevista en la propia ley, considerando una inflación estimada de 3%, más las propuestas presentadas por las diversas dependencias de conformidad con sus proyectos y programas, por lo que se espera un incremento de 21.41% en la recaudación con relación al cierre proyectado de 2016.

Licencias de conducir. – Se estimó con base al número de trámites a realizar por revalidaciones de licencias de conducir que vencen en 2017, así como las altas y reposiciones esperadas para ese año, por el costo de derechos para cada tipo de servicio autorizados en la ley de ingresos.

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Placas, Calcomanías y Tarjetas de Circulación. - Se espera un incremento del 38.58%, lo anterior de acuerdo a la proyección de trámites que se espera realizar de revalidaciones, reposiciones, altas y de cambios de propietario, más el ingreso extraordinario que con motivo de atender la reforma que en materia de control vehicular se realizó en la pasada legislatura y que iniciara su aplicación en 2017, relativa a que el canje de placas debe realizarse de acuerdo a lo establecido en la Norma Oficial Mexicana vigente.

Secretaría General de Gobierno. –Se estimó con base al número de trámites a realizar por dicha dependencia en 2017 por el costo de derechos para cada tipo de servicio autorizados en la ley de ingresos.

Secretaría de Educación y Bienestar Social. - Se estimó con base al número de trámites a realizar por dicha dependencia en 2017 por el costo de derechos para cada tipo de servicio autorizados en la ley de ingresos.

A partir de 2017 los ingresos por las inserciones en el periódico oficial del Estado, se reclasifica de Productos a Derechos, atendiendo la naturaleza de los mismos.

A solicitud del PODER JUDICIAL DEL ESTADO, se incluyen en la Ley de Ingresos los cobros que realizan por los diversos

servicios que prestan, a fin de dar certidumbre jurídica a los usuarios.

Tramo Carretero la Rosita-Rumorosa. - En virtud de la modificación realizada en enero de 2016 de la CONCESIÓN otorgada por la Secretaría de Comunicaciones y Transporte, respecto a las tarifas del tramo carretero Centinela-Rumorosa, de la carretera Mexicali-Tijuana, en la cual se establecen que los ingresos que deriven de las citadas tarifas deberán ingresar al FIARUM como un ingreso de Ley, las mismas a partir de febrero de 2016 ya no se registran como ingreso Propio de Ley del Gobierno del Estado, por lo tanto no se proyectan ingreso por este concepto para 2017.

PRODUCTOS:

En virtud de que la política de fijación de cuotas por concepto de productos se orienta principalmente a mantener el valor real de las mismas, para realizar el pronóstico de los ingresos respectivos se

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consideró las propuestas de las diferentes Dependencias, así como en algunos casos la inflación estimada para 2017.

Venta de Periódico Oficial. – La diminución del ingreso se debe a que a partir de 2017 los ingresos por las inserciones en el periódico oficial del Estado, se reclasifica de Productos a Derechos, atendiendo la naturaleza de los mismos.

Ingresos Aeropuerto. - La variación corresponde a la propuesta realizada por la Secretaría de Turismo, con base a sus estimaciones para 2017 del aeropuerto internacional de San Felipe por concepto de aterrizajes, pernoctas, venta de gas avión y turbosina y extensión de horarios.

Parque Eólico. - Propuesta de la Comisión Estatal de Energía, con base a sus estimaciones de renta y abastecimiento de energía eléctrica generada por el H. Ayuntamiento de Mexicali para 2017.

Intereses de valores. – La estimación corresponde a los ingresos que se esperan recibir por rendimiento de los diferentes fondos y el interés de renta fija de las cuentas de gobierno.

Sorteo oportunidades BC. - Estimación esperada con base a los ingresos del sorteo autorizado por la secretaría de gobernación, que tiene como objetivo fortalecer la educación y la prevención de adicciones.

Venta de libros SEBS. - Corresponde a la estimación de la secretaría por la venta de libros para Preparatoria abierta, considerando el convenio celebrado con SEP.

Poder Judicial. - Se incluyen en la Ley de Ingresos los conceptos que en materia de productos realizarán por conducto del Fondo Auxiliar, a fin de dar certidumbre jurídica a los usuarios.

Venta de bienes del Estado. - La variación corresponde a la propuesta realizada por Oficialía Mayor, con base a la estimación de venta de bienes que se tiene proyectada para 2017.

APROVECHAMIENTOS:

La política de fijación de cuotas de los aprovechamientos se sustenta principalmente en su actualización, también se tomó en cuenta que la prestación de servicios y el uso o aprovechamiento de bienes relacionados con los aprovechamientos, se vinculan con

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actividades productivas que crecen al ritmo de la actividad económica. Por ello, en el pronóstico de los ingresos por este concepto se aplicó el factor de inflación esperada para 2017, de igual manera se consideraron las estimaciones presentadas por las diferentes Dependencias.

Reintegros de apoyos productivos. - El ingreso estimado para 2017, corresponde a la Propuesta realizada por la Secretaría de Desarrollo Social, con base a la estimación que por este concepto se espera recuperar.

Ingresos Ceresos. - Corresponde al ingreso estimado por la venta de productos que se realizan en los Centros de Reinserción Social de los distintos penales realizada por Secretaría de Seguridad Pública, considerando el cierre proyectado para 2016 y la información estadística de años anteriores.

Capacitación y Certificación de Competencia Laboral. - Corresponde a los ingresos que por concepto cursos, certificaciones y evaluaciones estima ingresar la Secretaria del Trabajo y Previsión Social.

Otros aprovechamientos. El incremento corresponde principalmente a la reapertura de la oficina de recepción de documentos para pasaporte, a cargo de la Oficialía Mayor de Gobierno del Estado.

Donativos. - Para el ejercicio fiscal 2017 no se contempla recibir ingresos por este concepto.

PARTICIPACIONES FEDERALES:

El importe corresponde a la estimación realizada, tomando en consideración la Recaudación Federal Participable estimada en la Ley de Ingreso de la federación publicada el pasado 15 de noviembre de 2016, que es de 2 billones 665 mil 463.6 millones de pesos, así como el factor de participaciones que tiene el Estado.

INCENTIVOS DERIVADOS DE LA COLABORACION FISCAL

De conformidad a la Estructura emitida por el CONAC y la Ley de Disciplina Financiera, los Ingresos Federales coordinados que se derivan del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal deberán considerarse dentro de este rubro, por lo

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tanto, para 2017 los mimos se reclasifican dentro del apartado de Participaciones Federales.

Gasolina y Diésel. - Corresponde a la proyección realizada por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público respecto a la recaudación del IEPS Gasolina y Diésel para 2017.

Fondo de Impuesto Sobre la Renta. -Estimación de la participación que le corresponde recibir al Estado por concepto de impuesto retenido a los trabajadores del Estado, sus organismos autónomos y para estatales, de acuerdo a las disposiciones normativas vigentes.

APORTACIONES FEDERALES RAMO 33:

La estimación se realizó de acuerdo al dictamen aprobado del Presupuesto de Egresos de la Federación por el Congreso Federal, teniendo un incremento del 4.94%, destacando las FAIS Estatal y municipal con el 22.3%, así como el Fondo de Fomento Municipal con un 10.01%

TRANSFERENCIAS , ASIGNACIONES , SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS:

Corresponde a Recursos que se convienen con la Federación para rubros muy específicos, gestiones que se realizan por parte del Ejecutivo con las diversas dependencias Federales durante el ejercicio, los principales ingresos corresponden a los que se otorgan para educación, infraestructura, obras y los extraordinarios que se gestionan ante la SHCP.

INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIAMIENTO.

Para el ejercicio fiscal 2017 no se contempla ejercer crédito.

3.1 Proyección de los ingresos 2018-2022El escenario de mediano plazo de los ingresos de Gobierno del Estado 2018-2022, se elaboró considerando las

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Perspectivas Económicas y Fiscales de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público presentadas en los criterios generales de política económica 2017.

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A efectos de dar cumplimiento a lo establecido en el artículo 5, fracción II de la Ley de Disciplina Financiera de Estados y Municipios, se presenta una proyección de finanzas públicas, considerando los criterios generales de política económica en el formato emitido por el Consejo Nacional de Armonización Contable publicado en Diario Oficial de la Federación el pasado 11 de octubre de 2016.

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4. Deuda PúblicaA efectos de dar cumplimiento a lo establecido en el artículo 5, fracción III de la Ley de Disciplina Financiera de Estados y Municipios, el Poder Ejecutivo del Estado de Baja California presenta una descripción de los riesgos relevantes para las finanzas públicas del Estado de Baja California, así como las propuestas de acción para enfrentarlos:

Concepto Riesgo Relevante AccionesEl Presupuesto de Ingresos del Estado de Baja California ha presentado, en los últimos años, una alta dependencia de recursos federales de gestión distintos a los obtenidos de los fondos de aportaciones y participaciones. La obtención de estos recursos depende de la disponibilidad presupuestaria de la Federación al momento que el Ejecutivo del Estado realiza las negociaciones correspondientes.

Derivado de las estimaciones de crecimiento para el ejercicio fiscal 2017 y del periodo de volatilidad producto de los resultados electorales de Estados Unidos, la Federación pudiera no tener disponibilidad presupuestaria. Por lo tanto, el Estado pudiera no recibir los recursos federales de gestión a tiempo o en su totalidad.

Dentro de las acciones que el Poder Ejecutivo propone a efecto de enfrentar este riesgo están: i) Fortalecer la Recaudación Local, ii) Realizar una reingeniería del gasto operativo, iii) Reestructurar la Deuda Directa, iv) Establecer medidas de austeridad; y v) Considerar esquemas de financiamiento para el pago de proveedores a través de Cadenas Productivas.

La Economía del Estado se centra en un fuerte sector manufacturero, orientado al mercado de exportación principalmente hacia EE.UU.

Derivado de una probable desaceleración de la Economía de Estados Unidos, existe el riesgo de que inversionistas extranjeros pudieran retirarse del Estado, afectando fuertemente la generación de empleo, así como el nivel de recaudación de impuestos locales.

Las acciones que el Poder Ejecutivo propone para enfrentar este riesgo son: i) la instrumentación de un Plan Fiscal que incentive la generación de empleo, ii) Establecer acciones para fortalecer la competitividad del Estado y aprovechar el movimiento del tipo de cambio en favor de la economía del local.

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Posible requerimiento de recursos monetarios que presionara la liquidez del Estado ocasionado por el sobreendeudamiento de los Municipios de Baja California, Requerimientos ocasionados por los factores descritos en los puntos anteriores o dado que el nivel de endeudamiento puede aumentar el nivel de egresos por servicio de la deuda si se sigue incrementando la tasa de referencia TIIE debido a la incertidumbre del mercado.

Los Municipios del Estado acumulan un endeudamiento agregado de poco más 4,719 mdp. El porcentaje de afectación de participaciones por los Municipios es: Mexicali 47.3%, Ensenada 60.0%, Playas de Rosarito 78.50%, Tecate 30%, Tijuana 56%, porcentajes muy superiores al promedio nacional (10.5%).Se observan créditos con sobretasas de 7.9% y de 3.4%. Los Municipios tienen una calificación quirografaria en el rango de BB.

El Estado podría implementar un programa de financiamiento y/o refinanciamiento en mejores condiciones para las obligaciones financieras de todos los Municipios, por medio del cual podrían adquirir financiamiento bajo este programa en mejores condiciones de tasa y plazo, al establecerse mediante una estructura de fideicomiso maestro municipal con calificación de calidad crediticia y comité técnico para asesorar a los Municipios en su administración financiera.

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El elevado nivel de adeudo histórico con el Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Gobierno y Municipios del Estado de Baja California (ISSSSTECALI)

El incremento de la Tasa de Interés Interbancaria de Equilibrio (TIIE) puede generar un aumento en el costo financiero de la Deuda Directa de largo y corto plazo, por lo que los Municipios pueden enfrentar insuficiencia de recursos y acudir al Estado para solicitar su apoyo.

Adicionalmente, los Municipios de Mexicali, Tecate, Ensenada y Playas de Rosarito adeudan al ISSSTECALI poco más de 1,700 mdp afectando seriamente las finanzas del Instituto además de las consecuencias en la reserva técnica de pensiones y en el servicio médico.

Una de las acciones que ha diseñado el Gobierno del Estado para resolver de manera definitiva los adeudos de los Municipios es la suscripción de los Convenios de Reconocimiento de Adeudo y Pago, ya que garantiza el pago del adeudo acumulado, sin que ello signifique la paralización financiera de los Municipios, pues considera un plazo suficientemente largo (20 años). Con la firma del Convenio, los Municipios dejarían de estar expuestos a los riesgos legales, operativos y financieros que determina la Ley del ISSSTECALI por el incumplimiento de sus obligaciones en materia de seguridad social.

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5. Resultado de los Ingresos 2011-2016A efectos de dar cumplimiento a lo establecido en el

artículo 5, fracción IV de la Ley de Disciplina

Financiera de Estados y Municipios, se presentan los

resultados de las finanzas públicas de los últimos cinco

años, en el formato emitido por el Consejo Nacional de

Armonización Contable publicado en Diario Oficial de la

Federación el pasado 11 de octubre de 2016

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6. Estudio actuarial de las pensiones de los Trabajadores.

Informe Sobre Estudios Actuariales Burocracia Anexo 1

Informe Sobre Estudios Actuariales Magisterio Anexo 2

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