EJERCICIOS DE CONCILIACION BANCARIA

Ejercicio N 1: Con los datos dados a continuacin determine conciliacin bancaria que proceda al 31 de Marzo de 2015:

Libro Mayor de Cuenta Corriente del Banco del Estado

Fecha Movimiento Debe Haber Saldo

01-03-15 Saldo inicial 300.000 02-03-15 Cheque N 701 50.000 04-03-15 Cheque N 702 80.000 07-03-15 Cheque N 703 (** N U L O **) 08-03-15 Cheque N 704 150.000 09-03-15 Depsito 30.000 11-03-15 Cheque N 705 20.000 12-03-15 Depsito 150.000 14-03-15 Depsito 80.000 16-03-15 Cheque N 706 100.000 18-03-15 Cheque N 707 20.000 $..........

Cartola Bancaria de la Cuenta Corriente del Banco del Estado

Fecha Movimiento Giros Depsitos Saldo 01-03-15 Saldo Inicial 650.000 05-03-15 Cheque N 698 150.000 09-03-15 Cheque N 702 80.000 09-03-15 Depsito 30.000 10-03-15 Cheque N 699 50.000 11-03-15 Cheque N 700 100.000 12-03-15 Depsito 150.000 14-03-15 Cargo Mantencin 10.000 14-03-15 Ch. Devuelto Prot. 80.000 20-03-15 Cheque N 707 25.000 28-03-15 Abono por Prstamo 200.000 28-03-15 Impto. por Prstamo 2.500 28-03-15 Cargo Talonario 3.500 $.............

Informacin adicional:

a) El depsito del da 14-03-15 no corresponda a esa cta. cte. sino a la cta. cte. Del Banco de Chile.

b) Cheque N 707 fue contabilizado errneamente, correspondiendo a $25.000 con el cual se cancel la Luz.

c) La ltima conciliacin determin los siguientes cheques girados y no cobrados:

Fecha de emisin Nmero de Cheque Valor

31-01-15 N 602 50.000 25-02-15 N 698 150.000 26-02-15 N 699 50.000 28-02-15 N 700 100.000

Ejercicio N 2: Con los datos dados a continuacin determine conciliacin bancaria que proceda al 30 de Junio de 2014:

Libro Mayor de la Cta. Cte. del Banco de Santiago

Fecha Movimientos Debe Haber Saldo

01.06 Saldo Inicial 30.000 02.06 Cheq. N 76 25.000 03.06 Cheq. N 77 33.000 04.06 Depsito en efectivo 100.000 05.06 Cheq. N 78 65.000 07.06 Depsito con documentos 50.000 08.06 Cheq. N 79 (Nulo) 10.06 Cheq. N 80 16.000 12.06 Depsito con documentos 150.000 15.06 Cheq. N 81 13.000 17.06 Cargo Cheq.Protestado Cliente 6.000 19.06 Re-depsito Cheq. Protest. 6.000 20.06 Saldo Final 178.000

Cartola Bancaria de la Cta. Cte. del Banco de Santiago

Fecha Movimientos Giros Depsitos Saldo

01.06 Saldo Inicial 80.000 02.06 Cheque N 73 5.000 04.06 Cheque N 76 25.000 04.06 Cargo Venc. LetraxPagar 20.000 04.06 Depsito en efectivo 100.000 05.06 Cheque N 75 30.000 07.06 Impuesto por Talonario 3.100 07.06 Depsito con documentos 50.000 09.06 Cobro Mantencin Cta.cte 15.000 10.06 Cheque N 80 16.000 12.06 Depsito con documentos 150.000 15.06 Cheque N 81 13.000 20.06 Cargo por Cheq.Protestado 6.000 20.06 Impuesto por Sobregiro 11.000 20.06 Saldo Final 235.900

Informacin adicional:

a) La ltima conciliacin determin los siguientes cheques girados y no cobrados:

Fecha de emisin Nmero de Cheque Valor

11-05-14 N 73 $ 5.000 25-05-14 N 74 $ 15.000 26-05-14 N 75 $ 30.000

Ejercicio N 3: Los siguientes antecedentes se presentan para realizar una conciliacin bancaria al 20.06.2014:

Libro Mayor de la Cta. Cte. del Banco del Estado

Fecha Movimientos Debe Haber Saldo

01.06 Saldo Inicial 300.000 02.06 Cheq. N 76 25.000 03.06 Cheq. N 77 33.000 04.06 Depsito en efectivo 100.000 05.06 Cheq. N 78 65.000 07.06 Depsito con documentos 50.000 08.06 Cheq. N 79 (Nulo) 10.06 Cheq. N 80 6.000 12.06 Depsito con documentos 150.000 15.06 Cheq. N 81 13.000 17.06 Cheq. N 82 6.000 19.06 Cheq. N 83 5.000 20.06 Saldo Final 447.000

Cartola Bancaria de la Cta. Cte. del Banco del Estado

Fecha Movimientos Giros Depsitos Saldo

01.06 Saldo Inicial 446.000 02.06 Cheque N 73 75.000 02.06 Depsito con documentos 75.000 04.06 Cheque N 76 25.000 04.06 Cheque N 77 33.000 04.06 Depsito en efectivo 100.000 05.06 Cheque N 75 36.000 07.06 Impuesto por Talonario 3.100 07.06 Depsito con documentos 50.000 09.06 Cobro Mantencin Cta.cte 15.000 10.06 Cheque N 80 16.000 12.06 Depsito con documentos 150.000 15.06 Cheque N 81 13.000 20.06 Por Prstamo otorgado 5.000.000 20.06 Impuesto por Prstamo 20.000 20.06 Saldo Final 5.584.900

Informacin adicional:

a) El depsito del da 02-06 fue realizado por un cliente de la empresa en forma directa en nuestra cta. cte. para pagar deuda que mantena con ella.

b) El cheque N 80 se emiti para cancelar deuda contrada con un proveedor.

c) La ltima conciliacin determin los siguientes cheques girados y no cobrados:

Fecha de emisin Nmero de Cheque Valor

15-05-14 N 73 $ 75.000 18-05-14 N 74 $ 35.000 20-05-14 N 75 $ 36.000

Ejercicio N 4: Con la siguiente informacin determine la conciliacin bancaria que proceda al 30 de Septiembre:

Libro Mayor Cta. Cte. Banco Santander

Fecha Movimientos Debe Haber Saldo

01.09 Saldo Inicial 1.500.000. 02.09 Cheque N 201 95.000 03.09 Cheque N 202 50.000 09.09 Depsito en efectivo 1.000.000 12.09 Cheque N 203 200.000 15.09 Depsito con documentos 500.000 16.09 Cheque N 205 150.000 17.09 Cheque N 206 80.000 27.09 Depsito en Efectivo 300.000 28.09 Cheque N 207 25.000 29.09 Cheque N 208 30.000 30.09 Saldo Final 2.670.000

Cartola Bancaria Cta. Cte. Banco Santander

Fecha Movimientos Giros Depsitos Saldos

01.09 Saldo Inicial 2.035.000 03.09 Cheque N 202 50.000 05.09 Cheque N 200 135.000 09.09 Depsito en efectivo 100.000 12.09 Cheque N 198 110.000 15.09 Depsito con documento 500.000 16.09 Cheque N 206 80.000 17.09 Mantencin cta. cte. 25.000 20.09 Cheque N 195 155.000 21.09 Impuesto por talonario 8.500 25.09 Depsito en efectivo 200.000 26.09 Cheque N 201 95.000 27.09 Depsito en efectivo 300.000 29.09 Cheque N 203 200.000 30.09 Saldo Final 2.276.500

Informacin adicional:

a) El depsito del da 09-09 fue realizado por la empresa por un valor de$ 100.000.

b) El depsito del da 25-09 fue efectuado por un cliente de la empresadirectamente en nuestra cta. cte. para pagar deuda que mantenacon sta.

c) La ltima conciliacin determin los siguientes cheques girados y nocobrados:

Fecha de emisin Nmero de Cheque Valor

05-08-14 N 195 $ 155.000 11-08-14 N 196 $ 95.000 23-08-14 N 198 $ 110.000 23-08-14 N 199 $ 40.000 26-08-14 N 200 $ 135.000

Ejercicio N 5: Con la siguiente informacin determine la conciliacin bancaria que proceda al 30 de Septiembre:

Libro Banco Banco de Chile

Fecha Movimientos Debe Haber Saldo 01.09 Saldo Inicial 1.350.000 01.09 Depsito en efectivo 400.000 02.09 Cheque N 201 95.000 04.09 Cheque N 203 50.000 09.09 Depsito en efectivo 5.000.000 10.09 Cheque N 204 120.000 12.09 Cheque N 205 200.000 15.09 Depsito con documentos 600.000 16.09 Cheque N 206 150.000 16.09 Cheque N 207 200.000 17.09 Cheque N 208 310.000 18.09 Cheque N 209 180.000 21.09 Depsito en Efectivo 300.000 22.09 Cheque N 210 125.000 24.09 Cheque N 211 140.000 26.09 Depsito en Efectivo 800.000 27.09 Cheque N 212 30.000 28.09 Cheque N 213 160.000 29.09 Cheque N 214 100.000 30.09 Depsito con documento 900.000 30.09 Saldo Final 7.490.000

Cartola Bancaria Banco de Chile

Fecha Movimientos Giros Depsitos Saldos

01.09 Saldo Inicial 2.380.000 01.09 Depsito en efectivo 400.000 03.09 Cheque N 191 250.000 03.09 Cheque N 203 50.000 05.09 Cheque N 200 165.000 09.09 Depsito en efectivo 500.000 11.09 Cheque N 202 190.000 12.09 Cheque N 198 180.000 15.09 Depsito con documento 600.000 16.09 Cheque N 207 200.000 17.09 Mantencin cta. cte. 18.000 20.09 Cheque N 194 115.000 21.09 Impuesto por talonario 8.500 21.09 Depsito en efectivo 300.000

22.09 Cheque N 197 195.000 24.09 Cheque N 201 95.000 26.09 Depsito en efectivo 800.000 26.09 Cheque N 210 125.000 29.09 Cheque N 204 120.000 30.09 Cheque N 212 30.000 30.09 Saldo Final 3.238.500

Informacin adicional:

a) El valor correcto del depsito en efectivo efectuado por la empresa el 09-09 es por $500.000.

b) El cheque N 202 fue emitido el 05-09 para cancelar deuda con un proveedor, el cual no se registr en su oportunidad.

c) El depsito con documento del da 30-09 por la suma de $ 900.000.-, fue registrado errneamente en este banco, cuando lo correcto es registrarlo en el Libro Banco del Estado.

d) La ltima conciliacin determin los siguientes cheques girados y no cobrados:

Fecha de emisin Nmero de Cheque Valor

05-08-14 N 191 $ 250.000 11-08-14 N 194 $ 115.000 23-08-14 N 196 $ 55.000 23-08-14 N 197 $ 195.000 26-08-14 N 198 $ 180.000 26-08-14 N 199 $ 70.000 26-08-14 N 200 $ 165.000

HOJA DE TRABAJO

CONCILIACION BANCARIA AL .

Saldo segn Cartola Bancaria

MS:

MENOS:

Saldo segn los Registros Contables