Flujograma conciliacion bancaria
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República Bolivariana De Venezuela Ministerio Del Poder Popular Para La Educación Universitaria la Ciencia y la Tecnología Universidad Politécnica Territorial “Andrés Eloy Blanco” Programa Nacional de Formación en Contaduría Pública Barquisimeto. Estado Lara FLUJOGRAMA CONCILIACIÓN BANCARIA Participantes: Guedez Nazaret C.I 25.474.615 Orellana Alejandro C.I 24.399.571 Pérez Cleidimar C.I 25.149.154 Rosales Olga C.I 26.846.959 Silva Wilmer C.I 22.272.385 Unidad Curricular: Sistemas y Procedimientos Contables Sección: CO1114 Profesora: Berlie Morillo Equipo: N°3 COTESERCA SERVICIOS, C.A Página 1 de 10 Barquisimeto, Marzo del 2016
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República Bolivariana De Venezuela
Ministerio Del Poder Popular Para La Educación Universitaria la Ciencia y la Tecnología
Universidad Politécnica Territorial “Andrés Eloy Blanco”
Programa Nacional de Formación en Contaduría Pública
Barquisimeto. Estado Lara
FLUJOGRAMA
CONCILIACIÓN BANCARIA Participantes:
Guedez Nazaret C.I 25.474.615
Orellana Alejandro C.I 24.399.571
Pérez Cleidimar C.I 25.149.154
Rosales Olga C.I 26.846.959
Silva Wilmer C.I 22.272.385
Unidad Curricular:
Sistemas y Procedimientos Contables
Sección: CO1114
Profesora: Berlie Morillo
Equipo: N°3
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Barquisimeto, Marzo del 2016
COTESERCA SERVICIOS, C.A Página 2 de 10
Auxiliar Contable
Estado
de Cuenta
1
Libro
Auxiliar
de Contabilidad
Elegir el método
3
Formato de
Conciliación
4
5
Determinar saldos
Libro
Auxiliar
Estado
de Cuenta
6
2 Partidas
no registradas
por el banco
Flujograma del Procedimiento Conciliación Bancaria
Restar Cheques
en Tránsito Sumar Depósitos
en Tránsito
COTESERCA SERVICIOS, C.A Página 3 de 10
Identificar
Partidas no
Registradas por la
empresa
Errores de
Posición
9
10
8
Flujograma del Procedimiento Conciliación Bancaria
7
Sumar o restar
errores
de la empresa
Errores de
Cantidad
Errores de no
pertenece
a la cuenta
Columna de
Formato
“según libros”
Sumar o restar
errores
del banco
Registrar en
la columna
“según bancos”
Restar Notas
de Débito
Sumar Notas
de Crédito
Comparar ambos
Saldos a la fecha de
Conciliación
Sumar y Restar
según
la naturaleza
de la partida
11
Saldo Disponible
Correcto
SI NO
12
Envía al
Contador
Público
13
Devuelve
al
Auxiliar
Contable
✓
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Flujograma del Procedimiento Conciliación Bancaria
14
P
FIN
Simbología Utilizada
Inicio
Documento
Proceso
Flujo de
Información
Numero de
Proceso
Decisión
✓ Verificar y
Chequear
P Archivo
Permanente
Fin del
Proceso
COTESERCA SERVICIOS, C.A
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Anexos documentos involucrados en la
elaboración de Conciliación Bancaria por Saldos
Ajustados a dos Columnas
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Formato de Conciliación Bancaria
COTESERCA SERVICIOS, C.A Conciliación Bancaria
Mes:
Banco Mercantil Elaborado por:
Cuenta: Descripción Cifras
Parciales
Según Libros Según Bancos
Saldos PARTIDAS NO REGISTRADAS EN BANCOS Cheques en Tránsito (no cobrados) Nro. Beneficiario Fecha Depósitos en Tránsito (no abonados) Nro. Fecha PARTIDAS NO REGISTRADAS EN LIBROS Notas de Debito: Nro. Fecha Concepto Notas de Crédito: Nro. Fecha Concepto ERRORES De Libros: Cheques mal Registrados: Nro. Registrado Correcto Depósitos mal Registrados: Nro. Registrado Correcto De Bancos Cheques no pertenecientes a la empresa: Nro. Fecha
Saldo Ajustado
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Estado de Cuenta
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Notas de Débito Notas de Crédito
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Página 9 de 10
Depósitos Cheques
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Transferencias Bancarias Libro Mayor
