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1ro. DETERMINACIN DE LAS DIFERENCIASCDULA 1ABONOS REALIZADOS POR EL BANCO NO CARGADOS POR LA ENTIDAD(NOTAS DE CRDITO)NCONCEPTOMONTOProf. Alfredo LujanoNC 00000Intereses ganados5,00Total5,00LIBRERA EL CUADERNOCONCILIACIN BANCARIABANCO REPBLICA, CTA. CTE. 0001AL 31-03-2012MTODO DE LOS SALDOS CORRECTOSCDULASSALDO SEGN LIBROS8.932,00MS: ABONOS REALIZADOS POR EL BANCO NO CARGADOS POR LA ENTIDAD15,00MENOS CARGOS REALIZADOS POR EL BANCO NO ABONADOS POR LA ENTIDAD2(10,00)MS (MENOS)ERRORES EN LOS REGISTROS DE LA ENTIDAD5695,00690,00SALDO CORRECTO SEGN LIBROS9.622,00SALDO SEGN BANCOS8.656,00MS CARGOS REALIZADOS POR LA ENTIDAD NO ABONADOS POR EL BANCO3660,00MENOS ABONOS REALIZADOS POR LA ENTIDAD NO CARGADOS POR EL BANCO4(347,00)MS(MENOS) ERRORES EN LOS REGISTROS DEL BANCO6653,00966,00SALDO CORRECTO SEGN BANCO9.622,00ESTAS DIFERENCIAS DEBEN SER AJUSTADAS EN LOS LIBROS CONTABLESMONTOS IGUALESProf. Alfredo Lujano

En la mayora de casos los movimientos y saldos registrados en los libros no coinciden con los del estado de cuentaBANCOSESTADO DE CUENTA: contiene todos los movimientos de nuestra cuenta de cheques y el saldo disponible al final de cada mes.cuenta BANCOS: contiene los movimientos de nuestra cuenta de cheques y el saldo disponible.saldoEl ESTADO DE CUENTA lo emite la entidad bancaria una vez al mes.La cuenta BANCOS la registra la entidad en sus libros contables.Prof. Alfredo LujanoDocumentos necesarios para la conciliacin bancaria

Determinando las diferencias existentes mediante la comparacin de las operaciones registradas en ambos documentosObjetivo de la conciliacincmo se hace la conciliacinCorregir las diferencias encontradas para mostrar el saldo correcto de la cuenta de bancosBANCOSsaldoProf. Alfredo LujanoQUE CONTIENE UN ESTADO DE CUENTA

Bsicamente contiene seis elementosBANCO LA TRINIDADCLIENTE: ABASTOS EL LIRIOCUENTA CORRIENTE N 0001FECHAEXPLICACINCARGOSABONOSSALDOSALDO INICIAL1.000,00DEPSITO 500,001.500,00CHEQUE100,001.400,00ND10,001.390,00NC 5,001.395,00SALDO FINAL1.395,00Prof. Alfredo LujanoQUE CONTIENE UN ESTADO DE CUENTA CORRIENTE

SALDO INICIAL: es el saldo final de un mes anterior. Cuando se apertura una cuenta nueva este saldo es cero.DEPSITO: es la cantidad de efectivo depositado en la cuenta.CHEQUE: es la cantidad de efectivo retirado de la cuenta mediante la emisin de cheques.ND (Nota de dbito): es la cantidad de efectivo disminuido por conceptos diferentes a cheques, incluye retiros y pagos por tarjeta de dbito, comisiones y gastos bancarios, etc.NC(Nota de crdito): es la cantidad de efectivo sumado por conceptos diferentes a depsitos como intereses ganados, prstamos otorgados, etc.SALDO FINAL: es el saldo disponible al final de cada mes.Prof. Alfredo LujanoABASTOS EL LIRIOLIBRO MAYORBANCO LA TRINIDAD CUENTA CORRIENTE N 0001FECHACONCEPTODEBEHABERSALDO01-05-2012SALDO INICIAL1.000,0012-05-2012DEPSITO 0001500,001.500,0020-05-2012CHEQUE 567899100,001.400,0031-05-2012ND 99910,001.390,0031-05-2012NC 0005,001.395,0031-05-2012SALDO FINAL1.395,00BANCO LA TRINIDADCLIENTE: ABASTOS EL LIRIOCUENTA CORRIENTE N 0001FECHAEXPLICACIONCARGOSABONOSSALDO01-05-2012SALDO INICIAL1.000,0012-05-2012DEPSITO 0001500,001.500,0021-05-2012CHEQUE 567899100,001.400,0031-05-2012ND 99910,001.390,0031-05-2012NC 0005,001.395,0031-05-2012SALDO FINAL1.395,00Prof. Alfredo LujanoCUALES SON LAS DIFERENCIAS MS COMUNES ENTRE EL ESTADO DE CUENTA BANCARIO Y LOS LIBROS DE LA ENTIDAD?1. OPERACIONES REGISTRADAS EN EL ESTADO DE CUENTA DEL BANCO QUE NO APARECEN REGISTRADAS EN LOS LIBROS DE LA ENTIDAD2. OPERACIONES REGISTRADAS EN LOS LIBROS DE LA ENTIDAD QUE NO APARECEN REGISTRADAS EN EL ESTADO DE BANCARIONOTAS DE CRDITO Y,

NOTAS DE DBITOCHEQUES EN TRANSITO: AQUELLOS CHEQUES EMITIDOS POR LA ENTIDAD QUE A LA FECHA DEL CIERRE DEL MES AN NO HAN SIDO COBRADOS POR LOS BENEFICIARIOSProf. Alfredo LujanoDEPSITOS EN TRNSITO: DINERO DEPOSITADO QUE AN NO APARECE REGISTRADO EN EL ESTADO DE CUENTA SON DE CUATRO TIPOS3. ERRORES EN LOS REGISTROS CONTABLES DE LA ENTIDAD4. ERRORES EN LOS REGISTROS DEL BANCOCHEQUES Y/O DEPSITOS REGISTRADOS POR MONTOS MAYORES O MENORES DE SU MONTO REALCHEQUES Y/O DEPSITOS REGISTRADOS POR MONTOS MAYORES O MENORES DE SU MONTO REALProf. Alfredo LujanoCHEQUES Y/O DEPSITOS PERTENECIENTES A OTRAS CUENTAS BANCARIAS DE LA ENTIDADCHEQUES Y/O DEPSITOS PERTENECIENTES A OTRAS CUENTAS BANCARIAS DE LA ENTIDAD O PERTENECIENTES A CUENTAS BANCARIAS DE OTROS CLIENTESCOMO SE HACE UNA CONCILIACION?PROCEDEMOS DE LA SIGUIENTE MANERADETERMINAMOS LAS DIFERENCIAS EXISTENTES ENTRE LAS OPERACIONES REGISTRADAS EN LOS LIBROS CONTABLES DE LA ENTIDAD Y EL ESTADO DE CUENTA DEL BANCO:NOTAS DE CRDITO Y NOTAS DE DBITODEPSITOS EN TRNSITO Y CHEQUES EN TRANSITOPROCEDEMOS A ELABORAR LA CONCILIACION DE ACUERDO A UN MTODO ELEGIDOFINALMENTE SE ELABORAN LOS ASIENTOS DE AJUSTE EN LOS LIBROS CONTABLES DE LA ENTIDAD PARA CORREGIR EL SALDO DE LA CUENTA BANCOS1ro. ERRORES EN LOS REGISTROS CONTABLESERRORES EN LOS REGISTROS DEL BANCO2do. 3ro. Prof. Alfredo LujanoDETERMINACION DE LAS DIFERENCIASLAS CDULAS SE ELABORAN PARA DETERMINAR LAS DIFERENCIAS EXISTENTES ENTRE LAS OPERACIONES REGISTRADAS EN LOS LIBROS Y EN EL ESTADO DE CUENTA BANCARIOCDULA 1ABONOS REALIZADOS POR EL BANCO NO CARGADOS POR LA ENTIDAD(NOTAS DE CRDITO)NCONCEPTOMONTOTotal0,00ESTA CDULA INDICA LAS NOTAS DE CRDITO ABONADAS POR EL BANCO Y AN NO CARGADAS POR LA ENTIDAD Y POR LO TANTO DEBEN SER AJUSTADOS POR ESTA1ro. Prof. Alfredo LujanoESTA CDULA INDICA LAS NOTAS DE DBITO CARGADAS POR EL BANCO Y AN NO ABONADAS POR LA ENTIDAD Y POR LO TANTO DEBEN SER AJUSTADAS POR LA ENTIDADCDULA 2CARGOS REALIZADOS POR EL BANCO NO ABONADOS POR LA ENTIDAD(NOTAS DE DEBITO)NCONCEPTOMONTOTotal0,001ro. Prof. Alfredo LujanoESTA CDULA INDICA LAS DEPSITOS CARGADOS POR LA ENTIDAD Y QUE NO APARECEN REGISTRADOS EN EL ESTADO DE CUENTA DEL BANCOCDULA 3CARGOS REALIZADOS POR LA ENTIDAD NO ABONADOS POR EL BANCO(DEPSITOS EN TRNSITO)NMONTOTotal0,001ro. Prof. Alfredo LujanoESTA CDULA INDICA LAS CHEQUES ABONADOS POR LA ENTIDAD Y QUE NO APARECEN REGISTRADOS EN EL ESTADO DE CUENTA DEL BANCOCDULA 4ABONOS REALIZADOS POR LA ENTIDAD NO CARGADOS POR EL BANCO(CHEQUES EN TRNSITO)NMONTOTotal0,001ro. Prof. Alfredo LujanoESTA CDULA INDICA LOS ERRORES EN LOS REGISTROS CONTABLES Y QUE DEBEN SER CORREGIDOS POR LA ENTIDADCDULA 5ERRORES EN LOS REGISTROS DE LA ENTIDADDOCUMENTONMONTO REGISTRADOMONTO CORRECTOSUMAR(RESTAR) AL SALDO SEGN LIBROSTotal0,001ro. Prof. Alfredo LujanoESTA CDULA INDICA LOS ERRORES EN LOS REGISTROS DEL BANCO Y QUE DEBEN SER CORREGIDOS POR LCDULA 6ERRORES EN LOS REGISTROS DEL BANCODOCUMENTONMONTO REGISTRADOMONTO CORRECTOSUMAR(RESTAR) AL SALDO SEGN BANCOTotal0,001ro. Prof. Alfredo LujanoELABORAMOS LA CONCILIACIONEXISTEN TRES MTODOS CONOCIDOS2do. Prof. Alfredo Lujano1 METODO DE LAS CUATRO COLUMNAS O PRECONCILIACION ESTE METODO SE BASA EN CUATRO COLUMNAS, DOS PARA LOS AJUSTES QUE DEBEN REALIZARSE AL SALDO EN LOS LIBROS CONTABLES Y DOS PARA LOS AJUSTES QUE DEBEN REALIZARSE AL SALDO DEL ESTADO DE CUENTA BANCARIOEMPRESA MODELOCONCILIACIN BANCARIABANCO XXXX, CTA. CTE. N 0000AL XX-XX-XXXXMTODO DE LAS CUATRO COLUMNAS LIBROSBANCOCDULADEBEHABERDEBEHABERSALDO AL FINAL DE MES0,000,00MS ABONOS REALIZADOS POR EL BANCO NO CARGADOS POR LA ENTIDAD 10,00MENOS CARGOS REALIZADOS POR EL BANCO NO ABONADOS POR LA ENTIDAD20,00MS CARGOS REALIZADOS POR LA ENTIDAD NO ABONADOS POR EL BANCO30,00MENOS ABONOS REALIZADOS POR LA ENTIDAD NO CARGADOS POR EL BANCO40,00MS(MENOS) ERRORES EN LOS REGISTROS DE LA ENTIDAD50,00MS(MENOS) ERRORES EN LOS REGISTROS DEL BANCO60,00TOTAL AJUSTES0,000,000,000,00SALDOS AJUSTADOS0,000,00MONTOS IGUALESProf. Alfredo Lujano2 MTODO DE LOS SALDOS CORRECTOSSE PARTE SIMULTNEAMENTE DEL SALDO SEGN LIBROS Y SEGN EL ESTADO DE CUENTA PARA LLEGAR A SALDOS COINCIDENTES. ESTO SE HACE INDEPENDIENTEMENTE QUE AMBOS SALDOS SEAN IGUALES.SU VENTAJA ES QUE PERMITE SEPARAR LAS DIFERENCIAS QUE DEBEN SER AJUSTADAS EN LOS LIBROS DE LAS QUE DEBE AJUSTAR EL BANCO2do. Prof. Alfredo LujanoEMPRESA MODELOCONCILIACIN BANCARIABANCO XXXX, CTA. CTE. N 0000AL XX-XX-XXXXMTODO DE LOS SALDOS CORRECTOSCEDULABs.SALDO SEGN LIBROS AL FINAL DEL MES0,00MS: ABONOS REALIZADOS POR EL BANCO NO CARGADOS POR LA ENTIDAD10,00MENOS CARGOS REALIZADOS POR EL BANCO NO ABONADOS POR LA ENTIDAD20,00MS (MENOS)ERRORES EN LOS REGISTROS DE LA ENTIDAD50,00SUBTOTAL0,00SALDO CORRECTO SEGN LIBROS0,00SALDO SEGN BANCOS AL FINAL DEL MES0,00MS CARGOS REALIZADOS POR LA ENTIDAD NO ABONADOS POR EL BANCO30,00MENOS ABONOS REALIZADOS POR LA ENTIDAD NO CARGADOS POR EL BANCO40,00MS (MENOS)ERRORES EN LOS REGISTROS DEL BANCO60,00SUBTOTAL0,00SALDO CORRECTO SEGN BANCO0,00MONTOS IGUALESESTAS DIFERENCIAS DEBEN SER AJUSTADAS EN LOS LIBROS CONTABLESProf. Alfredo Lujano3 METODO DE LOS SALDOS ENCONTRADOS PARTIR DEL SALDO DE LOS LIBROS DE LA ENTIDAD HASTA OBTENER UN SALDO QUE COINCIDA CON EL MOSTRADO EN EL ESTADO DE CUENTA BANCARIO, OPARTIR DEL SALDO DEL ESTADO DE CUENTA BANCARIO HASTA OBTENER UN SALDO QUE COINCIDA CON EL MOSTRADO EN LOS LIBROS DE LA ENTIDADCONSISTE EN:2do. Prof. Alfredo LujanoEMPRESA MODELOCONCILIACIN BANCARIABANCO XXXX, CTA. CTE. N 0000AL XX-XX-XXXXMTODO DE LOS SALDOS ENCONTRADOSCEDULABs.SALDO SEGN LIBROS AL FINAL DEL MES0,00MS ABONOS REALIZADOS POR LA EMPRESA NO CARGADOS POR EL BANCO40,00MS ABONOS REALIZADOS POR EL BANCO NO CARGADOS POR LA ENTIDAD 10,00MS (MENOS) ERRORES EN LOS REGISTROS DE LA ENTIDAD50,00SUBTOTAL0,00MENOS CARGOS REALIZADOS POR LA ENTIDAD NO ABONADOS POR EL BANCO30,00MENOS CARGOS REALIZADOS POR EL BANCO NO ABONADOS POR LA ENTIDAD20,00MS (MENOS) ERRORES EN LOS REGISTROS DEL BANCO60,00SUBTOTAL0,00SALDO SEGN LIBROS CORREGIDO0,00SALDO SEGN BANCOS0,00EMPRESA MODELOCONCILIACIN BANCARIABANCO XXXX, CTA. CTE. N 0000AL XX-XX-XXXXMTODO DE LOS SALDOS ENCONTRADOSCEDULABs.SALDO SEGN BANCO AL FINAL DEL MES0,00MS CARGOS REALIZADOS POR LA ENTIDAD NO ABONADOS POR EL BANCO30,00MS CARGOS REALIZADOS POR EL BANCO NO ABONADOS POR LA ENTIDAD20,00MS (MENOS)ERRORES EN LOS REGISTROS DEL BANCO60,00SUBTOTAL0,00MENOS ABONOS REALIZADOS POR LA ENTIDAD NO CARGADOS POR EL BANCO40,00MENOS ABONOS REALIZADOS POR EL BANCO NO CARGADOS POR LA ENTIDAD 10,00MS (MENOS) ERRORES EN LOS REGISTROS DE LA ENTIDAD50,00SUBTOTAL0,00SALDO SEGN BANCOS CORREGIDO0,00SALDO SEGN LIBROS0,00AQU EL SALDO CORREGIDO DE LA ENTIDAD DEBE COINCIDIR CON EL SALDO DEL ESTADO DE CUENTA BANCARIOAQU EL SALDO CORREGIDO DEL BANCO DEBE COINCIDIR CON EL SALDO DE LOS LIBROS DE LA ENTIDADProf. Alfredo LujanoASIENTOS DE AJUSTELOS ASIENTOS DE AJUSTE SE REALIZAN PARA CORREGIR EL SALDO DE LA CUENTA DE BANCOS EN LOS LIBROS CONTABLES DE LA ENTIDADLA INFORMACIN DE DICHOS ASIENTOS DE AJUSTE SE TOMA DE LAS CDULAS QUE DETERMINAN LAS OPERACIONES REGISTRADAS POR EL BANCO Y NO POR LA ENTIDAD Y LA CDULA QUE DETERMINA LOS ERRORES EN LOS REGISTROS CONTABLES DE LA ENTIDAD3ro. DE ACUERDO A LO MOSTRADO EN ESTE TRABAJO LAS CDULAS SON LA NMERO 1, LA NMERO 2 Y LA NMERO 5Prof. Alfredo Lujano3ro. CDULA 1ABONOS REALIZADOS POR EL BANCO NO CARGADOS POR LA ENTIDADCDULA 2CARGOS REALIZADOS POR EL BANCO NO ABONADOS POR LA ENTIDADCDULA 5ERRORES EN LOS REGISTROS DE LA ENTIDADProf. Alfredo LujanoASIENTOS CONTABLES EN EL LIBRO DIARIOFECHADESCRIPCIONDEBEHABERXX/XX/XXXX1BANCO0,00 NOTA DE CRDITO*0,00P/R NOTA DE CRDITO SEGN CEDULA 01XX/XX/XXXX2NOTA DE DBITO**0,00 BANCO0,00P/R NOTA DE DBITO SEGN CEDULA 02XX/XX/XXXX3BANCO0,00 AAAAAAAAAAAA***0,00P/R CORRECCIN DE ERROR EN REGISTRO SEGN CDULA 05XX/XX/XXXX4AAAAAAAAAAAA***0,00 BANCO0,00P/R CORRECCIN DE ERROR EN REGISTRO SEGN CDULA 05OBSERVE QUE LOS ASIENTOS CONTABLES SLO SE REALIZAN CON LOS AJUSTES SUMADOS Y RESTADOS AL SALDO SEGN LIBROS OBTENIDOS DE LAS CEDULAS 1, 2 Y 5Notas:* SE DEBE ESCRIBIR LA CUENTA DEL CONCEPTO DE LA NOTA DE CRDITO** SE DEBE ESCRIBIR LA CUENTA DEL CONCEPTO DE LA NOTA DE DBITO*** SE ESCRIBE LA CUENTA QUE DEBE SER CORREGIDASE PUEDE HACER UN ASIENTO POR CADA NOTA DE CRDITO, NOTA DE DBITOO ERROR CORREGIDO, O MEDIANTE ASIENTOS COMPUESTOS.Prof. Alfredo LujanoASIENTOS CONTABLES EN EL LIBRO MAYORCUENTA: BANCOSFECHADESCRIPCINREFDEBEHABERSALDOXX/XX/XXXXSALDO0,00NOTA DE CRDITO10,000,00NOTA DE DBITO20,000,00CORRECCIN EN REGISTRO30,000,00CORRECCIN EN REGISTRO40,000,00EL SALDO DEBE SER IGUAL AL DE LA CONCILIACIN ELABORADAProf. Alfredo LujanoVEAMOS UN EJEMPLOLIBRERA EL CUADERNOLIBRO MAYORBANCO LA REPBLICA CUENTA CORRIENTE N 0001FECHAEXPLICACINDEBEHABERSALDO2012MARZO18DEPSITO 008903.500,003.500,0021DEPSITO 123492.790,006.290,0023CHEQUE 0001450.005.840,0024CHEQUE 0002340.005.500,0025DEPSITO 234601.200,006.700,0027DEPSITO 387652.300,009.000,0028CHEQUE 00031,387.007.613,0030CHEQUE 0004347.007.266,0031DEPSITO 187631.800,009.066,0031CHEQUE 2678655.008.411,0031DEPSITO 2333950,008.461,0031CHEQUE 0005189.008.272,0031DEPSITO 12908660,008.932,00TOTALES DEL MES12.300,003,368.008.932,00BANCO LA REPBLICACLIENTE: LIBRERA EL CUADERNOCUENTA CORRIENTE N 0001FECHAEXPLICACINDEBEHABERSALDO2012SALDO INICIAL0,00MARZO18DEPSITO 008903.600,003.600,0021DEPSITO 123492.790,006.390,0023CHEQUE 0001460,005.930,0024CHEQUE 0002340,005.590,0025DEPSITO 234601.250,006.840,0027DEPSITO 387652.300,009.140,0028CHEQUE 00031.380,007.760,0029CHEQUE 4010500,007.260,0031ND 9999910,007.250,0031CHEQUE 0005199,007.051,0031DEPSITO 187631.600,008.651,0031NC 000005,008.656,00SALDO FINAL8.656,00BRProf. Alfredo Lujano27LIBRERA EL CUADERNOCONCILIACIN BANCARIABANCO REPBLICA, CTA. CTE. N 0001AL 31-03-2012MTODO DE LAS CUATRO COLUMNAS O PRECONCILIACINLIBROSBANCOCDULASDEBEHABERDEBEHABERSALDO AL FINAL DE MES8.932,008.656,00MS ABONOS REALIZADOS POR EL BANCO NO CARGADOS POR LA ENTIDAD 15,00MENOS CARGOS REALIZADOS POR EL BANCO NO ABONADOS POR LA ENTIDAD210,00MS CARGOS REALIZADOS POR LA ENTIDAD NO ABONADOS POR EL BANCO3660,00MENOS ABONOS REALIZADOS POR LA ENTIDAD NO CARGADOS POR EL BANCO4347,00MS(MENOS) ERRORES EN LOS REGISTROS DE LA ENTIDAD5695,00MS(MENOS) ERRORES EN LOS REGISTROS DEL BANCO6653,00TOTAL AJUSTES700,0010,00347,001.313,00SALDOS AJUSTADOS9.622,009.622,00MONTOS IGUALESProf. Alfredo LujanoLIBRERA EL CUADERNOCONCILIACIN BANCARIABANCO REPBLICA, CTA. CTE. N 0001AL 31-03-2012MTODO DE LOS SALDOS ENCONTRADOSCDULASSALDO SEGN LIBROS8.932,00MS ABONOS REALIZADOS POR LA ENTIDAD NO CARGADOS POR EL BANCO4347,00MS ABONOS REALIZADOS POR EL BANCO NO CARGADOS POR LA ENTIDAD 15,00MS(MENOS) ERRORES EN LOS REGISTROS DE LA ENTIDAD5695,001.047,00MENOS CARGOS REALIZADOS POR LA ENTIDAD NO ABONADOS POR EL BANCO3(660,00)MENOS CARGOS REALIZADOS POR EL BANCO NO ABONADOS POR LA ENTIDAD2(10,00)MS(MENOS) ERRORES EN LOS REGISTROS DEL BANCO6(653,00)(1.323,00)SALDO SEGN LIBROS CORREGIDO8.656,00SALDO SEGN BANCOS8.656,00AQU EL SALDO CORREGIDO DE LA ENTIDAD DEBE COINCIDIR CON EL SALDO DEL ESTADO DE CUENTA BANCARIOProf. Alfredo LujanoAQU EL SALDO CORREGIDO DEL BANCO DEBE COINCIDIR CON EL SALDO DE LOS LIBROS DE LA ENTIDADLIBRERA EL CUADERNOCONCILIACIN BANCARIABANCO REPBLICA, CTA. CTE. N 0001AL 31-03-2012MTODO DE LOS SALDOS ENCONTRADOSCEDULASSALDO SEGN BANCO8.656,00MS CARGOS REALIZADOS POR LA ENTIDAD NO ABONADOS POR EL BANCO3660,00MS CARGOS REALIZADOS POR EL BANCO NO ABONADOS POR LA ENTIDAD210,00MS (MENOS)ERRORES EN LOS REGISTROS DEL BANCO6653,001.323,00MENOS ABONOS REALIZADOS POR LA ENTIDAD NO CARGADOS POR EL BANCO4(347,00)MENOS ABONOS REALIZADOS POR EL BANCO NO CARGADOS POR LA ENTIDAD 1(5,00)MS (MENOS) ERRORES EN LOS REGISTROS DE LA ENTIDAD5(695,00)(1.047,00)SALDO SEGN BANCOS CORREGIDO8.932,00SALDO SEGN LIBROS8.932,00Prof. Alfredo Lujano3ro. ASIENTOS DE AJUSTEASIENTOS CONTABLES EN EL LIBRO DIARIOFECHADESCRIPCIONDEBEHABER31/03/2012A-1BANCO LA REPUBLICA5,00 INTERESES GANADOS5,00P/R NC 00000 POR INTERESES GANADOS SEGN CEDULA 0131/03/2012A-2COMISIONES BANCARIAS10,00 BANCO LA REPUBLICA10,00P/R ND. 99999 POR COMISIONES BANCARIAS SEGN CEDULA 0231/03/2012A-3BANCO LA REPUBLICA655,00 BANCO CIUDAD655,00P/R CORRECCION DE REGISTRO DEL CHEQUE 2678 QUE FUE ABONADOEN ESTA CUENTA SIENDO LO CORRECTO EN EL BANCO CIUDAD (CEDULA 5)31/03/2012A-4BANCO LA REPUBLICA100,00 VENTAS100,00P/R CORRECCION DEL DEPOSITO 00890 REGISTRADO POR Bs. 3500SIENDO LO CORRECTO Bs. 3600 (CEDULA 5)31/03/2012A-5BANCO CIUDAD50,00 BANCO LA REPUBLICA50,00P/R CORRECCION EN REGISTRO DEL DEPOSITO 23339 PERTENECIENTEA LA CUENTA DEL BANCO CIUDAD (CEDULA 5)31/03/2012A-6COMPRAS10,00 BANCO LA REPUBLICA10,00P/R CORRECCION EN REGISTRO DE CHEQUE 00001 POR Bs. 450SIENDO LO CORRECTO Bs. 460 (CEDULA 5)Prof. Alfredo LujanoASIENTOS CONTABLES EN EL LIBRO MAYORCUENTA: BANCO REPBLICAFECHA DESCRIPCINREFDEBEHABERSALDO31/03/2012 SALDO8.932,0031/03/2012 NOTA DE CRDITO SEGN CDULA 01A-15,008.937,0031/03/2012 NOTA DE DBITO SEGN CDULA 02A-210,008.927,0031/03/2012 CORRECCIN DE CHEQUE 2678 SEGN CDULA 05A-3655,009.582,0031/03/2012 CORRECCIN DE DEPOSITO 00890 SEGN CDULA 05A-4100,009.682,0031/03/2012 CORRECCIN DE DEPOSITO 23339 SEGN CDULA 05A-550,009.632,0031/03/2012 CORRECCIN DE CHEQUE 00001 SEGN CDULA 05A-610,009.622,00Prof. Alfredo LujanoEL SALDO ES IGUAL AL DE LA CONCILIACIN ELABORADA