GUÍA DE USO HERRAMIENTA DE PRIORIZACIÓN DE GASTO …

Dirección de Descentralización y Desarrollo Regional

Subdirección de Descentralización y Fortalecimiento Fiscal

2021

GUÍA DE USO HERRAMIENTA DE PRIORIZACIÓN DE GASTO-EPICO

TERRITORIAL

1

CONTENIDO

Presentación ....................................................................................................................................................... 2

Criterios de priorización ..................................................................................................................................... 3

Componente de Prioridad: Criterios Transversales ........................................................................................ 4

Apoyo al cumplimiento de políticas de largo plazo .................................................................................... 4

Orientación de la inversión ........................................................................................................................ 6

Apoyo al cumplimiento de políticas de mediano plazo: Alineación con el plan de desarrollo territorial .. 7

Concurrencia de fuentes ............................................................................................................................ 7

Componente de Prioridad: Criterio Sectorial ................................................................................................. 7

Componente de Desempeño ........................................................................................................................ 10

Eficacia Financiera .................................................................................................................................... 10

Eficacia Física ............................................................................................................................................ 11

Eficiencia ................................................................................................................................................... 11

Instrucciones para el diligenciamiento y utilidades de la herramienta ............................................................ 12

Módulo de inicio ....................................................................................................................................... 13

Unidad de inversión: ................................................................................................................................ 14

Prioridades: .............................................................................................................................................. 15

Desempeño Financiero ............................................................................................................................. 17

Desempeño Físico ..................................................................................................................................... 18

Eficiencia ................................................................................................................................................... 18

Módulo Criterios de Revisión ................................................................................................................... 20

Resultados y gráfico.................................................................................................................................. 21

Fichas Resumen Criterios Priorización.............................................................................................................. 24

Módulos de Prioridad ................................................................................................................................... 24

Módulos de Desempeño .............................................................................................................................. 26

2

PRESENTACIÓN

La Dirección de Descentralización y Desarrollo Regional y la Dirección de Inversiones y Finanzas

Públicas han trabajado en el diseño de metodologías para mejorar los ejercicios de priorización de

gasto público de las entidades territoriales. Para ello, han realizado un ejercicio de adaptación y

ajuste de la Evaluación del Presupuesto de Inversión Colombiano (EPICO) para el territorio, que

provea insumos técnicos para mejorar la asignación de los recursos de inversión y contribuyan a la

toma de decisiones con el fin de lograr un gasto público eficiente.

Al igual que en el ejercicio que se realiza para el Presupuesto General de la Nación (PGN), EPICO

Territorial cuenta con dos dimensiones de evaluación: prioridad y desempeño, a partir de los cuales,

los productos evaluados podrían obtener puntajes entre 0 y 100 puntos, y se ubicarían en cuatro

posibles cuadrantes:

• Óptimo: puntajes por encima de 50 puntos tanto en prioridad como en desempeño.

• Por reestructurar: puntajes en prioridad por debajo de 50 puntos, pero con 50 o más

puntos en el componente de desempeño.

• No alineado: puntajes de 50 o más en el componente de prioridad, pero con menos de 50

en el componente de desempeño.

• Subóptimo: puntajes en desempeño y prioridad por debajo de 50 puntos.

Ilustración 1. Componentes de EPICO

Fuente: DIFP-DNP

Esta primera versión de EPICO Territorial tiene el siguiente alcance:

• Unidad de análisis: la evaluación para la priorización de gasto se realiza a partir de la

calificación obtenida por los productos de la entidad territorial. Con el fin de no incorporar

a totalidad de los productos incorporados en un mismo proyecto de inversión, la entidad

territorial deberá seleccionar los productos con mayor peso dentro de los proyectos (entre

3

1 y 3) en términos de recursos, que además estén asociados directamente con las metas de

resultado. Las decisiones con relación a los productos complementarios se tomarán en

torno al puntaje obtenido por el/los producto(s) principal(es).

• Sectores evaluados: esta primera versión de la herramienta permitirá hacer evaluación de

productos en los sectores del SGP-PG. Es decir, que no se evalúan aquellos asociados a los

sectores de salud, educación, APSB, deporte y cultura, los cuales cuentan con unos recursos

que destinación específica provenientes del Sistema General de Participaciones.

Adicionalmente, a diferencia de EPICO Nación, no se presentan criterios específicos para

cada sector, sino que se plantea la evaluación sectorial a partir de un enfoque de brechas

sectoriales.

• Nivel de análisis: esta herramienta no implica reportes adicionales para las entidades

territoriales y su uso es discrecional, en ese sentido, es un instrumento interno para que

cada entidad haga una evaluación de sus productos para la toma de decisiones. Por esa

razón, no es posible hacer comparaciones con los resultados de otras entidades.

• Temporalidad del diligenciamiento: se propone que durante el primer semestre de cada

vigencia las entidades puedan hacer la evaluación del desempeño y prioridad de la ejecución

del gasto en el año anterior, de tal forma que los resultamos apoyen sus ejercicios de

planeación y programación de la siguiente vigencia.

Para facilitar el uso de la herramienta la Subdirección de Descentralización y Fortalecimiento Fiscal

(SDFF) realizó una revisión del Catálogo de producto de la MGA y realizó una selección de aquellos

que de acuerdo con las competencias de las entidades territoriales podrían ser financiados por ellas.

En este listado no incluyó los productos asociados a los sectores básicos (educación, salud y agua

potable y saneamiento básico). En ese sentido la aplicación de la MGA y homologación con el

catálogo facilita el uso de la herramienta, pero no impide que quienes no lo hayan hecho la utilicen.

La siguiente sección presenta una explicación de los criterios de priorización, así como una guía para

el diligenciamiento de la herramienta y análisis de los resultados de la evaluación.

CRITERIOS DE PRIORIZACIÓN

La herramienta cuenta con dos componentes: i) prioridad, que a su vez tienen en cuenta unos

criterios transversales que evalúan la alineación de producto con las políticas de crecimiento y

desarrollo del país, así como la alineación con los planes de desarrollo territoriales, orientación a la

inversión y articulación con diferentes fuentes de financiación. Asimismo, incorpora una sección que

pretende hacer un análisis d las brechas sectoriales de la entidad territorial, y de esta forma

favorecer la inversión en aquellos sectores en los cuales se evidencian peores resultados con

relación a los pares. ii) Desempeño, que considera los avances físicos y financieros de los productos

en términos de la eficacia, y como una innovación respecto a EPICO Nación, incorpora un análisis de

eficiencia a partir de un indicador de productividad de gasto. La

4

Ilustración 2 presenta un resumen de estos criterios, los cuales serán explicados detalladamente

más adelante.

Ilustración 2. Criterios de Evaluación EPICO Territorial

Fuente: DDDR-DNP

COMPONENTE DE PRIORIDAD: CRITERIOS TRANSVERSALES

Los criterios transversales equivalen al 60% de la evaluación de EPICO Territorial y contempla 4

aspectos a evaluar: apoyo al cumplimiento de políticas de largo plazo, orientación a la inversión,

alineación con el Plan de Desarrollo y concurrencia de fuentes.

APOYO AL CUMPLIMIENTO DE POLÍTICAS DE LARGO PLAZO

Este criterio tiene una asignación de 20 puntos y busca privilegiar aquellos productos que se

encuentran relacionados con políticas de largo plazo priorizadas a nivel nacional y que se consideran

relevantes por sus implicaciones en términos del desarrollo territorial, las cuales se encuentran

clasificadas en dos temas: i) Enfoque Diferencial, al que se le reconoce el 50% del puntaje dentro de

este criterio (10 puntos) y ii) Crecimiento Económico, que permite obtener la totalidad de los puntos

del criterio (20 puntos). Los sub-temas que se incluyen en cada uno se presentan en el siguiente

cuadro:

Prioridad

Transversal (60%)

Políticas de LP

Orientación a inversión

Inclusión en PDT

Concurrencia de Fuentes

Sectorial (40%)

Necesidad o brecha

Desempeño

Desempeño Financiero

(30%)

Avance en ejecución financiera

Desempeño Físico (40%)

Avance en metas

Eficiencia (30%)

Indicador de Productividad

5

Tabla 1. Criterios Cumplimiento Políticas de Largo Plazo

Enfoque Diferencial e Inclusión Social (10 puntos) Crecimiento Económico (20 puntos)

Este componente incluye temas relacionados con el

enfoque diferencial, el cual “reconoce que hay

poblaciones con características particulares en

razón de su edad, género, orientación sexual y

situación de discapacidad. Por tal razón, las medidas

de ayuda humanitaria, atención, asistencia y

reparación integral que se establecen en la presente

ley, contarán con dicho enfoque” (Ley 1448 de 2011,

art. 13). Adicionalmente tiene en cuenta productos

inmersos en el sector de inclusión social. En

particular tiene en cuenta las siguientes temáticas:

• Discapacidad e inclusión social

• Enfoque de Género

• Grupos étnicos

• Atención a víctimas y desplazados

Se incluyen aquellos productos que puedan generar

valor agregado y crecimiento económico en el largo

plazo.

• Tecnologías de información y

comunicaciones.

• Actividades de ciencia, tecnología e

innovación.

• Energía: incorpora aquellos productos

relacionados con energía eléctrica,

hidrocarburos, gas y minas.

• Generación de Ingresos: dentro de esta

temática se contemplan aquellos

productos relacionados con acciones

orientadas a que la población pueda

generar mayores ingresos, entre ellos se

destaca la formación para el trabajo, el

emprendimiento y la empleabilidad.

• Desarrollo Productivo: se incluyen los

productos asociados a la consolidación

productiva de los sectores,

comercialización y asociatividad. También

incorpora el desarrollo de infraestructura

productiva o infraestructura que permita el

desarrollo productivo tal como

infraestructura vial, logística y de

transporte.

• Seguridad alimentaria

• Cambio climático: se incorpora dentro de la

temática de crecimiento económico por

considerarse un aspecto transversal al

desarrollo. Esto incluye acciones que

contribuyan a la reducción de emisiones,

gestión del riesgo y adaptación al cambio

climático.

• Catastro

• Vivienda y equipamientos

Fuente: DDDR-DNP

6

La herramienta ya cuenta con una clasificación de los productos de acuerdo con las temáticas

mencionadas anteriormente. De tal forma, que la entidad territorial solo debe identificar el código

del producto que desea evaluar para que se cargue su información y la asignación del puntaje de

este criterio. Los productos que no se relacionen con ninguna de estas temáticas tendrán una

calificación de cero puntos. En el caso en que un producto se relacione con la temática de

crecimiento económico y con el enfoque diferencias e inclusión social, obtendrá la calificación más

alta posible para este criterio (20 puntos).

ORIENTACIÓN DE LA INVERSIÓN

Este criterio tiene una asignación de 12 puntos y busca premiar aquellos productos que aporten a

la generación de valor agregado a través de la formación bruta de capital fijo. Para ello se contempla

una clasificación que tiene en cuenta la relación del producto con ese rubro y otros gastos de

inversión. En particular el concepto de inversión en FBK fijo incluye construcción, ampliación,

adecuación y dotación de infraestructura, mantenimiento y compra de equipos. Se asigna la

totalidad del puntaje si el producto se relaciona con este rubro y la mitad si corresponde a otros

gastos de inversión. En caso de considerarse como un gasto recurrente no obtendría puntaje. A

continuación, se muestran los temas que se tienen en cuenta dentro de este criterio:

Tabla 2. Criterios de Orientación a la inversión

Gasto Recurrente (o puntos) Otros Gastos de Inversión (6

puntos)

Formación Bruta de Capital Fijo

(12 puntos)

Se consideran dentro de esta

clasificación aquellos productos

que estén destinados a garantizar

al funcionamiento de las

entidades, por ejemplo: planta de

personal, adecuaciones físicas

regulares, modernización

tecnológica para la

administración pública entre

otros.

Nota: Dentro de la clasificación

realizada de los productos de la

MGA, no se asoció ningún

producto dentro de esta

clasificación. Cada entidad

deberá determinar si el producto

evaluado corresponde a un gasto

Contempla todos los gastos de

inversión social que no estén

relacionados con FBK fijo. Incluye

productos destinados a satisfacer

necesidades de la población y

cuyo fin sea promover el

bienestar general y

mejoramiento de la calidad de

vida de la población y el

desarrollo territorial.

Productos asociados a las mejoras

a la tierra, la construcción de

carreteras, vías férreas, y demás

infraestructura; así como las

escuelas, viviendas residenciales,

acueductos, hospitales e

infraestructura comercial y

productiva. Con lo anterior se

privilegia aquellos productos que

ofrezcan soluciones a alguna

necesidad física del territorio y

que genere valor agregado en el

corto plazo y desarrollo

económico en el largo plazo.

Nota: También se incorporan

dentro de la clasificación los

estudios de pre-inversión en

7

recurrente teniendo en cuenta el

concepto descrito anteriormente.

infraestructura, ya que son

necesario para su financiamiento.

Fuente: DDDR-DNP

APOYO AL CUMPLIMIENTO DE POLÍTICAS DE MEDIANO PLAZO: ALINEACIÓN CON EL

PLAN DE DESARROLLO TERRITORIAL

El objetivo de esta dimensión es que, en el ejercicio de presupuestación, la entidad territorial sea

consistente con las estrategias y objetivos definidos en los instrumentos de planeación, de tal forma

que se pueda dar cumplimiento a las metas definidas para el mediano plazo.

En el criterio alineación con el Plan de Desarrollo Territorial, se asigna un puntaje de 18 puntos para

esta dimensión puntos si el producto analizado permite el logro de alguno de los objetivos

priorizados alguna de las líneas estratégicas del Plan de Desarrollo de la entidad, en el sentido de

permitir el cumplimiento de las metas definidas para el cuatrienio. De lo contrario no se asigna

puntaje.

CONCURRENCIA DE FUENTES

Este criterio pretende dar mayor puntaje a aquellos bienes y servicios que sean financiados con

diferentes fuentes de financiación adicionales. En ese sentido, se otorgará un puntaje de 10 puntos

a aquellos productos que

COMPONENTE DE PRIORIDAD: CRITERIO SECTORIAL

La herramienta pretende que el criterio de priorización sectorial privilegie aquellos sectores en los

cuales las entidades presentan rezagos o tienen mayores necesidades. Para ello, cada entidad debe

basarse en el diagnóstico de los resultados sectoriales y posteriormente considerar un análisis de

brechas, en el cual se identifican carencias sectoriales con respecto a entidades de características

similares. Esta comparación se basa en los grupos de capacidades iniciales que se usan para la

Medición del Desempeño Municipal1.

En la herramienta se propone aplicar la misma metodología de priorización de los proyectos de

regalías desarrollada en el marco del artículo 36 de la Ley 2056 de 2020, en el cual se establece que

“las entidades territoriales receptoras de la Asignación para la Inversión Local deberán priorizar la

inversión de los recursos de esta asignación en sectores que contribuyan y produzcan mayores

1 Ver la metodología para la categorización de municipios por grupos de capacidades iniciales: https://www.dnp.gov.co/programas/desarrollo-territorial/Estudios-Territoriales/Indicadores-y-Mediciones/Paginas/desempeno-integral.aspx.

https://www.dnp.gov.co/programas/desarrollo-territorial/Estudios-Territoriales/Indicadores-y-Mediciones/Paginas/desempeno-integral.aspx

https://www.dnp.gov.co/programas/desarrollo-territorial/Estudios-Territoriales/Indicadores-y-Mediciones/Paginas/desempeno-integral.aspx

8

cambios positivos al cierre de brechas territoriales de desarrollo económico, social, ambiental,

agropecuario y para la infraestructura vial”2.

La priorización de sectores permite identificar y ordenar la intensidad del rezago de los municipios

en los sectores que contribuyen al desarrollo económico, social y ambiental y los sectores de

infraestructura vial y agropecuario. En este sentido se realiza una comparación entre las brechas

sectoriales, la cual permite ordenar las necesidades de las entidades territoriales. Su medición se

hace teniendo en cuenta un conjunto de indicadores de la entidad territorial respecto a un

referente, relacionados con el desarrollo económico, social y ambiental y de los sectores de

infraestructura y agropecuario.

Para cada uno de estos ámbitos se realizó una selección de indicadores que permiten hacer un

diagnóstico sectorial de cada entidad que permite hacer una comparación con respecto a sus pares,

es decir, respecto a los demás municipios de su grupo de capacidades iniciales. Los detalles para la

selección de indicadores se presentan en el Anexo 1.

La selección sectorial se realiza en el marco del “Manual de Clasificación Programático del Gasto

Público” 3 y teniendo en cuenta los Programas Orientados a Resultados -POR- con ámbito de

aplicación a nivel territorial, en los ámbitos/sectores de:

• Desarrollo Social: se encuentran los sectores relacionados con Educación; Salud; Trabajo;

Vivienda, Ciudad y Territorio; Energía con el programa 2102 (Consolidación productiva del

sector de energía eléctrica); y Cultura y Deporte;

• Desarrollo Ambiental;

• Infraestructura vial;

• Agricultura;

• Desarrollo económico: el cual incluye los sectores de Agricultura; Comercio, Industria y

Turismo; Ciencia, Tecnología e innovación; Minas y energía, Trabajo, Transporte, Tecnología

de la información y comunicaciones y el programa de generación de la información

geográfica del territorio nacional.

Finalmente, se realiza el cálculo de la brecha sectorial, excepto para la dimensión de desarrollo

económico, para la cual si se calcula una brecha global. Esta se calcula como un promedio

2 Ley 2056 de 2020, art. 36-Parágrafo. 3 Disponible en: https://colaboracion.dnp.gov.co/CDT/Inversiones%20y%20finanzas%20pblicas/MGA_WEB/Manual%20de%20clasificaci%C3%B3n.pdf.

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9

ponderado de la distancia entre los indicadores 𝑧 que caracterizan al sector b para el

municipio i respecto al referente 𝑧̅4.

Para conocer el detalle de estos cálculos, de los indicadores y sectores que se incorporan, se debe

revisar la Metodología de Cierre de Brechas diseñada por el DNP a la luz del artículo 36 de la Ley

2056 de 2020.

El resultado del diagnóstico para la herramienta será proveído por el DNP para cada entidad

territorial, teniendo en cuenta el resumen metodológico descrito anteriormente en formato Power

BI. El resumen se podrá ver de la siguiente forma:

Ilustración 3. Presentación de resultados de análisis de brechas sectoriales

Fuente: DDDR-DNP

La entidad territorial a partir de este diagnóstico podrá identificar en cuáles sectores tiene brechas

respecto a sus pares. La herramienta propone que se otorgue puntaje a aquellos productos

alineados con sectores en los que se observan más brechas, en este sentido obtendrán los 40 puntos

asignados a este criterio, si el producto está clasificado dentro de los 5 primeros sectores en el

ranking que se muestra en la Ilustración 1. Por ejemplo, para el caso de este municipio, el puntaje

4 Corresponde al mejor resultado del indicador en relación con el grupo de capacidades del MDM al que pertenece la entidad territorial.

10

lo obtendrían productos asociados a sectores de desarrollo económico, agricultura, educación,

gobierno territorial e inclusión social.

COMPONENTE DE DESEMPEÑO

En el componente de desempeño se busca evaluar la ejecución presupuestal de los productos que

adquiere la entidad territorial, así como el avance en términos de metas. Para ello, contempla 3

módulos que se describen a continuación:

EFICACIA FINANCIERA

La eficacia financiera pretende evaluar los avances en términos de la ejecución presupuestal

asociada a la entrega del producto evaluado. Para ello, las entidades deben comparar los avances

en términos de las apropiaciones y obligaciones presupuestales. Se hace la comparación con el

momento presupuestal Obligaciones porque esta fase de la ejecución presupuestal está asociada a

la entrega efectiva del bien, servicio o producto. En este sentido, permite comparar el monto

aprobado de gasto para el producto específico, con los recursos efectivamente ejecutados una vez

han sido entregados. La calificación del criterio se hace siguiendo la siguiente fórmula:

𝐸𝑓𝑖𝑐𝑎𝑐𝑖𝑎 𝑓𝑖𝑛𝑎𝑛𝑐𝑖𝑒𝑟𝑎 =

𝑜𝑏𝑙𝑖𝑔𝑎𝑐𝑖ó𝑛𝑖𝑡

𝑎𝑝𝑟𝑜𝑝𝑖𝑎𝑐𝑖ó𝑛𝑖𝑡+

𝑜𝑏𝑙𝑖𝑔𝑎𝑐𝑖ó𝑛𝑖𝑇

𝑎𝑝𝑟𝑜𝑝𝑖𝑎𝑐𝑖ó𝑛𝑖𝑇

2∗ 100

Donde:

𝑖: 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑒𝑠𝑝𝑜𝑛𝑑𝑒 𝑎𝑙 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑜 𝑒𝑣𝑎𝑙𝑢𝑎𝑑𝑜

𝑡: 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑒𝑠𝑝𝑜𝑛𝑑𝑒 𝑎 𝑙𝑎 ú𝑙𝑡𝑖𝑚𝑎 𝑣𝑖𝑔𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎

𝑇: 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑒𝑠𝑝𝑜𝑛𝑑𝑒 𝑎𝑙 𝑝𝑒𝑟𝑖𝑜𝑑𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑠𝑜𝑏𝑟𝑒 𝑒𝑙 𝑐𝑢𝑎𝑙 𝑠𝑒 𝑒𝑣𝑎𝑙ú𝑎 𝑙𝑎 𝑚𝑒𝑡𝑎5

Al igual que con el criterio de eficacia física, valores cercanos a 100 denotan mejor gestión y por lo

tanto un mejor desempeño físico. Asimismo, la información debe ser consistente con el reporte al

seguimiento del Plan Indicativo6. Este criterio tiene un puntaje de 30 puntos, que se obtiene al

multiplicar el resultado obtenido bajo la fórmula anterior por 0,3.

5 Se sugiere incluir el avance total del producto durante las vigencias transcurridas en el cuatrienio del mandatario local. 6 En esta primera versión de la herramienta esta información no se encuentra precargada en la herramienta, sin embargo, una vez se cuente con el reporte de información, EPICO Territorial tendrá incorporada esta información, de tal forma que su uso no implique cargas adicionales a las entidades territoriales.

11

EFICACIA FÍSICA

Este criterio busca determinar el avance físico de las metas establecidas para los productos. Para

hacer el análisis se tiene en cuenta la relación en el avance de la vigencia y la meta establecida, así

como el avance histórico. En este sentido la calificación del criterio se otorgará de la siguiente forma:

𝐸𝑓𝑖𝑐𝑎𝑐𝑖𝑎 𝑓í𝑠𝑖𝑐𝑎 =

𝑎𝑣𝑎𝑛𝑐𝑒𝑖𝑡

𝑚𝑒𝑡𝑎𝑖𝑡+

𝑎𝑣𝑎𝑛𝑐𝑒𝑖𝑇

𝑚𝑒𝑡𝑎𝑖𝑇

2∗ 100

Donde:

𝑖: 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑒𝑠𝑝𝑜𝑛𝑑𝑒 𝑎𝑙 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑜 𝑒𝑣𝑎𝑙𝑢𝑎𝑑𝑜

𝑡: 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑒𝑠𝑝𝑜𝑛𝑑𝑒 𝑎 𝑙𝑎 ú𝑙𝑡𝑖𝑚𝑎 𝑣𝑖𝑔𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎

𝑇: 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑒𝑠𝑝𝑜𝑛𝑑𝑒 𝑎𝑙 𝑝𝑒𝑟𝑖𝑜𝑑𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑠𝑜𝑏𝑟𝑒 𝑒𝑙 𝑐𝑢𝑎𝑙 𝑠𝑒 𝑒𝑣𝑎𝑙ú𝑎 𝑙𝑎 𝑚𝑒𝑡𝑎7

De acuerdo con lo anterior, valores cercanos a 100 denotan mejor gestión y por lo tanto un mejor

desempeño físico. El objetivo es que la información sea consistente con el reporte al seguimiento

del Plan Indicativo8. Este criterio tiene un puntaje de 40 puntos, que se obtiene al multiplicar el

resultado obtenido bajo la fórmula anterior por 0,4.

EFICIENCIA

Este criterio pretende hacer un análisis insumo-producto que además de cuenta del costo de

oportunidad de gastar en uno u otro producto. Para ello se realiza un indicador cruzado que permite

comparar todos los productos evaluados en términos de los avances físicos y los recursos

ejecutados, y ponderarlos por la preferencia política.

Para ello, se construye una matriz de precios relativos de todos los productos evaluados, la cual

permite relacionar los costos de todos los bienes 𝑃𝑥𝑖/ 𝑃𝑥𝑗. En el caso de la herramienta se utilizan

los recursos obligados como la proxy del precio, lo cual permite obtener los datos de la matriz tal y

como se muestra a continuación:

7 Se sugiere incluir el avance total del producto durante las vigencias transcurridas en el cuatrienio del mandatario local. 8 En esta primera versión de la herramienta esta información no se encuentra precargada en la herramienta, sin embargo, una vez se cuente con el reporte de información, EPICO Territorial tendrá incorporada esta información, de tal forma que su uso no implique cargas adicionales a las entidades territoriales.

12

𝑷𝒙𝒊

𝑷𝒙𝒋

=

[ 1

𝑃𝑥2𝑃𝑥1

⁄ …𝑃𝑥𝑁

𝑃𝑥1⁄

𝑃𝑥1𝑃𝑥2

⁄ 1 …𝑃𝑥1

𝑃𝑥2⁄

⋮ ⋮ 1 ⋮𝑃𝑥1

𝑃𝑥𝑁⁄

𝑃𝑥2𝑃𝑥𝑁

⁄ … 1 ]

A partir de lo anterior, se obtiene la relación de los productos con los recursos financiados, de tal

forma que se tenga una relación del estilo “por cada producto 𝒙𝒊 se dejan de obtener x unidades del

producto 𝒙𝒋”. Finalmente, se hace una ponderación por preferencia política, utilizando la siguiente

fórmula:

𝑃𝑢𝑛𝑡𝑎𝑗𝑒𝐵𝑖𝑒𝑛𝑖=

∑𝑃𝑟𝑒𝑓𝑒𝑟𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎𝑖

𝐶𝑈𝑖,𝑗𝑁

𝑁

Donde

𝑃𝑟𝑒𝑓𝑒𝑟𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎𝑖 : 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑒𝑠𝑝𝑜𝑛𝑑𝑒 𝑎 𝑙𝑎 𝑣𝑎𝑙𝑜𝑟𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑟𝑒𝑙𝑎𝑡𝑖𝑣𝑎 𝑑𝑒𝑙 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑜

𝐶𝑈𝑖,𝑗: 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑒𝑠𝑝𝑜𝑛𝑑𝑒 𝑎𝑙 𝑝𝑟𝑒𝑐𝑖𝑜 𝑟𝑒𝑙𝑎𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑑𝑒𝑙 𝑏𝑖𝑒𝑛

𝑁: 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑒𝑠𝑝𝑜𝑛𝑑𝑒 𝑎𝑙 𝑛ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑜𝑠 𝑒𝑣𝑎𝑙𝑎𝑢𝑑𝑜𝑠

Una vez se cuenta con el indicador de eficiencia para cada producto, el puntaje se obtiene a partir

del cálculo del percentil en el cual se ubica, de acuerdo con los siguientes criterios:

𝑃𝑢𝑛𝑡𝑎𝑗𝑒 𝑐𝑟𝑖𝑡𝑒𝑟𝑖𝑜 = {

30 𝑝𝑢𝑛𝑡𝑜𝑠 𝑠𝑖 𝑖𝑛𝑑𝑖𝑐𝑎𝑑𝑜𝑟 > 𝑝𝑒𝑟𝑐𝑒𝑛𝑡𝑖𝑙 75 20 𝑝𝑢𝑛𝑡𝑜𝑠 𝑠𝑖 𝑝𝑒𝑟𝑐𝑒𝑛𝑡𝑖𝑙 50 < 𝑖𝑛𝑑𝑖𝑐𝑎𝑑𝑜𝑟 ≤ 𝑝𝑒𝑟𝑐𝑒𝑛𝑡𝑖𝑙 75 10 𝑝𝑢𝑛𝑡𝑜𝑠 𝑠𝑖 𝑝𝑒𝑟𝑐𝑒𝑛𝑡𝑖𝑙 25 < 𝑖𝑛𝑑𝑖𝑐𝑎𝑑𝑜𝑟 ≤ 𝑝𝑒𝑟𝑐𝑒𝑛𝑡𝑖𝑙 50 0 𝑝𝑢𝑛𝑡𝑜𝑠 𝑠𝑖 𝑖𝑛𝑑𝑖𝑐𝑎𝑑𝑜𝑟 𝑑𝑒 𝑒𝑓𝑖𝑐𝑖𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎 ≤ 𝑝𝑒𝑟𝑐𝑒𝑛𝑡𝑖𝑙 25

INSTRUCCIONES PARA EL DILIGENCIAMIENTO Y UTILIDADES DE LA HERRAMIENTA

La herramienta cuenta con 7 módulos en los cuales se presenta el listado de los productos a evaluar,

los componentes y criterios de priorización, así como un breve resumen de los resultados del

análisis.

Para facilitar el uso de la herramienta se debe tener en cuenta lo siguiente:

1. En la parte superior, la herramienta indica el nombre de cada módulo, se puede acceder a

cada uno haciendo clic. En la sección de inicio se dan unas instrucciones generales para el

uso de la herramienta.

2. Los criterios incluidos en la herramienta son sugeridos, la entidad territorial puede hacer

ajustes según lo considere pertinente para hacer una mejor evaluación del gasto público.

13

3. La herramienta permite hacer una evaluación de hasta 1000 productos.

4. Para aquellas entidades que cuenten con la homologación de su plan indicativo con el

catálogo de productos de la MGA, solo se deberán diligenciar los campos sombreados en

color gris. Si no es así, la entidad puede usar la herramienta, pero implicará un trabajo

adicional en la evaluación de algunos criterios, ya que deberá hacer la identificación de

todos los criterios de prioridad de acuerdo con las explicaciones contenidas en la sección

anterior.

5. Se recomienda no alterar el archivo o hacerlo en la menor medida para que funcione de

forma correcta. En la explicación de cada módulo se indica qué aspectos pueden ser

modificados por la entidad.

6. El DNP realizó un listado de productos de la MGA que pueden ser los más recurrentes en

cuanto a la financiación por parte de las entidades territoriales, sobre los cuales hizo la

evaluación de los criterios de Apoyo al cumplimiento de políticas de largo plazo y

Orientación de la inversión. Si en algún caso se considera que el producto evaluado no

corresponde con la evaluación previa del DNP, puede hacer los ajustes que considere

necesarios.

7. En esta primera versión de EPICO, las entidades territoriales deben diligenciar la

información relacionada con el componente de Desempeño. Una vez se tenga la

información relacionada con el seguimiento al Plan Indicativo se incluirá esta información

para facilitar la evaluación.

8. Para facilitar el uso de la herramienta se recomienda no tener otros archivos de Excel

abierto al mismo tiempo.

MÓDULO DE INICIO

Cada entidad territorial verá un módulo de inicio con instrucciones y recomendaciones generales

para el diligenciamiento. En este módulo se podrá seleccionar el municipio o departamento sobre

el que se realizará la evaluación y la vigencia para la cual desea hacer el ejercicio. Esta selección se

presenta con listas desplegables que contienen los nombres de municipios y departamentos de país,

y en esta primera versión se puede seleccionar alguna de la vigencia del cuatrienio actual (2020-

2023). Debido a la disponibilidad de información, las revisiones se realizan con un periodo de rezago,

es decir, en 2021 se haría el ejercicio para 2020, y sus resultados tendrían implicaciones sobre la

programación de la vigencia siguiente, en este caso, sería para el 2022.

Para utilizar las funcionalidades y criterios definidos en la herramienta, los usuarios pueden

desplazarse entre los módulos haciendo clic en las pestañas superiores de color azul que indican el

nombre del módulo, o en los hipervínculos que se encuentran en la parte inferior debajo del título

“Secciones”. El inicio se puede ver tal y como se muestra en la

Ilustración 4.

14

Ilustración 4. Módulo de Inicio EPICO Territorial

Fuente: Elaboración propia

UNIDAD DE INVERSIÓN:

Esta es una sección informativa y permite identificar a las entidades los productos que desean

evaluar. En ella también se presentan unas consideraciones generales para usar el módulo. Para

facilitar la identificación de las unidades de inversión a evaluar, tener la homologación de sus

productos con el catálogo de la MGA será de mucha ayuda, porque solo deberán diligenciar el código

de producto de acuerdo con el catálogo y se tendrán de forma automática el sector, el programa y

el nombre del producto. Adicionalmente, se debe incluir el eje estratégico al que pertenece el

producto dentro del Plan de Desarrollo junto son su código, la dependencia que lo ejecuta, si se

encuentra en POAI y en BPIM y el código BPIM.

Ilustración 5. Módulo Unidad de Inversión EPICO Territorial

Módulos de la

herramienta

Instrucciones

generales de uso

Celdas de selección de

entidad y vigencia

Secciones de la

herramienta

Diligenciar el

código de

producto

Secciones que se diligencian automáticamente

si la entidad territorial tiene homologación con

MGA e incluye el código de producto.

Secciones que debe diligenciar la entidad

territorial.

15


PRIORIDADES:

En este módulo se incluye la evaluación del componente de prioridad incluidos los criterios

transversales y sectoriales. En este componente las celdas solo se diligencian con valores de 1 y 0,

indicando así si cumplen (1) o no (0) con el criterio evaluado.

Desde el DNP ya se hizo una asociación de un listado de productos de la MGA del orden territorial

con los criterios de Apoyo al cumplimiento de políticas de largo plazo y Orientación de la inversión,

por lo cual los puntajes estarían precargados en caso de que los productos evaluados estén en este

listado. Si la entidad lo considera, puede hacer ajustes a los puntajes asignados si tiene evidencia de

que no se están cumpliendo los criterios establecidos. Para el caso puntual del criterio de

Orientación de la inversión, se debe sopesar si alguno de los productos que se están evaluando

corresponden a gasto recurrente que esté siendo financiado por inversión. En este caso si es

necesario hacer el diligenciamiento manual.

Adicionalmente, se deberán asignar los puntajes para los criterios de Apoyo al cumplimiento de

políticas de mediano plazo, Concurrencia de Fuentes y Sectorial. Para este último, se pueden basar

en la información de diagnóstico suministrada por el DNP. Para ello deben contar con Power BI

instalado (Ver Archivo Diagnóstico Brechas).

Ilustración 6. Módulo de Prioridad EPICO Territorial

Evaluación

previa

Esta información proviene de

la sección anterior “Unidad

de Inversión”

Evaluación

previa

Debe evaluar si el

producto se puede

clasificar con gasto

recurrente.

Criterios que deben ser

evaluados directamente por las

entidades territoriales

Puntaje

obtenido

por el

producto.

Debe ser

máximo 100

16


Las entidades pueden realizar ajustes a los puntajes a los criterios si lo consideran pertinente. Pero

deben hacer modificaciones en la herramienta, por lo cual se recomienda hacer los menores ajustes

posibles. Algunos de los cambios que se pueden hacer son los siguientes:

1. Puntajes: se pueden modificar los puntajes cambiando las celdas correspondientes a los

puntos asociados a cada criterio. Debe tener en cuenta que los puntajes máximos que

asigne en cada criterio deben sumar máximo 100. Por ejemplo, si quisiera modificar el

puntaje de Apoyo al cumplimiento de políticas de mediano plazo, también deberá distribuir

los puntajes con los demás criterios. Asimismo, debe ajustar el puntaje teniendo en cuenta

los pesos dentro de los criterios. Por ejemplo, en el criterio de Apoyo al cumplimiento de

políticas de largo plazo, el Enfoque Diferencial tiene la mitad de los puntos del criterio (50%),

en este sentido si se distribuyen los puntajes debe afectar primero los subcriterios con

mayor puntaje, es decir, el de Crecimiento Económico, así como los subcriterios de menores

puntajes, es decir, el de Enfoque Diferencial. Lo mismo sucede con el criterio de Orientación

a la Inversión. La suma de los puntajes máximos de cada criterio debe sumar 100.

2. Criterios: si la entidad territorial lo considera pertinente puede reemplazar alguno de los

criterios de acuerdo con la identificación de sus propias necesidades. Se recomienda

mantener los criterios relacionados con el Apoyo a cumplimiento de políticas de largo plazo

y Orientación de Inversión, y adaptar el criterio de Apoyo al cumplimiento de Políticas de

mediano plazo o el de Concurrencia de Fuentes o el criterio Sectorial si resulta necesario.

Particularmente, el criterio en el que se evalúa la inclusión del producto en el Plan de

Desarrollo y en particular en el Plan Indicativo, podría resultar no relevante para todas las

entidades territoriales, por lo cual podrían reemplazarlo por algún criterio que esté alineado

con las necesidades u objetivos puntuales de las entidades territoriales. Por ejemplo: la

alineación con algunos Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS)9 de particular interés.

En el caso de los criterios sectoriales, el enfoque de la herramienta es privilegiar gasto en

aquellos sectores en los cuales la entidad tenga brechas en términos de resultados. Sin

embargo, una posible variación es que la entidad identifique objetivos puntuales dentro de

cada sector y elabore criterios puntuales para cada uno de ellos, tal y como ocurre en la

Evaluación del Presupuesto de Inversión Colombiano (EPICO)10.

9 Puede ampliar la información sobre los ODS en el siguiente enlace: https://www.un.org/sustainabledevelopment/es/objetivos-de-desarrollo-sostenible/. 10 Ver los resultados de esta evaluación en el siguiente enlace: https://www.dnp.gov.co/programas/inversiones-y-finanzas-publicas/Paginas/Epico.aspx.

https://www.un.org/sustainabledevelopment/es/objetivos-de-desarrollo-sostenible/

https://www.dnp.gov.co/programas/inversiones-y-finanzas-publicas/Paginas/Epico.aspx

17

Asimismo, se podrían generar nuevos criterios según las consideraciones de cada entidad

territorial. Esto implicaría hacer una redistribución de los puntajes, así como un ajuste en la

formulación de la agregación para que se ajusten correctamente los resultados.

Ilustración 7. Ajustes en el Módulo de Prioridad


DESEMPEÑO FINANCIERO

En este módulo la entidad territorial deberá incluir las apropiaciones y obligaciones de la última

vigencia y del acumulado, asociadas a los productos evaluados. En caso de que se esté evaluando el

primer año del cuatrienio, el valor de la vigencia y el acumulado serán los mismos11. Para facilitar el

diligenciamiento se pueden basar en la información que se suministra para el reporte al Plan

Indicativo.

Ilustración 8. Módulo de Desempeño Financiero EPICO Territorial

11 En caso de tratarse del primer año del cuatrienio introducir los mimos valores en los datos de la vigencia y el acumulado.

Para ajustar puntajes modifique los números de estas celdas.

Verifique que la suma

sea 100.

Para ajustar criterios

modifique estas celdas.

Espacio para introducir

nuevos criterios. No olvide

ajustar las fórmulas.

Incluya las apropiaciones

anuales identificando las

montos flexibles e

inflexibles y las obligaciones. Indique

fuente.

Indique

apropiaciones

y obligaciones

acumuladas.

del cuatrienio.

Información que proviene del

módulo de "Unidad de Inversión”

Resultado

18


DESEMPEÑO FÍSICO

En este módulo la entidad territorial deberá incluir los avances en las metas físicas de la última

vigencia y del acumulado, asociadas a los productos evaluados. En caso de que se esté evaluando el

primer año del cuatrienio, el valor de la vigencia y el acumulado serán los mismos12.Para facilitar el

diligenciamiento se pueden basar en la información que se suministra para el reporte al Plan

Indicativo.

Ilustración 9. Módulo de Desempeño Físico EPICO Territorial


EFICIENCIA

Este módulo tiene en cuenta la información que ya fue diligenciada para los criterios de eficacia

física y financiera, por lo tanto, la entidad territorial solo deberá incluir una valoración por

preferencia política. Este valor de preferencia corresponde a un número entero entre 1 y N donde

N corresponde al producto, programa o sector más preferido. Es decir que cada entidad deberá

organizar la totalidad de los productos evaluados del menos al más deseado y asignarles valores

12 En caso de tratarse del primer año del cuatrienio introducir los mimos valores en los datos de la vigencia y el acumulado.

Información que proviene del

módulo de "Unidad de Inversión”

Indicador de Producto que

está incluido en el catálogo de

la MGA.

Indique el avance en las

metas físicas del producto

de la vigencia y las

acumuladas del cuatrienio.

Resultado

19

entre 1 y el número total de productos evaluados. En caso de ser muchos productos evaluados, esta

organización se puede hacer por programa, es decir asignar el valor de preferencia al producto de

acuerdo con la preferencia de su programa. Si continúan siendo muchos programas, entonces se

puede utilizar un nivel de preferencia por sector.

Por ejemplo, al elegir esta última opción, debe hacerlo teniendo en cuenta el siguiente listado de

sectores13:

Tabla 3. Listado de sectores

Nombre sector

AGRICULTURA Y DESARROLLO RURAL

AMBIENTE Y DESARROLLO SOSTENIBLE

CIENCIA, TECNOLOGÍA E INNOVACIÓN

COMERCIO, INDUSTRIA Y TURISMO

CULTURA

DEPORTE Y RECREACIÓN

EDUCACIÓN

GOBIERNO TERRITORIAL

INCLUSIÓN SOCIAL Y RECONCILIACIÓN

INFORMACIÓN ESTADÍSTICA

JUSTICIA Y DEL DERECHO

MINAS Y ENERGÍA

ORGANISMOS DE CONTROL

SALUD Y PROTECCIÓN SOCIAL

TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN Y LAS COMUNICACIONES

TRABAJO

TRANSPORTE

VIVIENDA, CIUDAD Y TERRITORIO

Fuente: Catálogo de la MGA

Una vez se diligencie la preferencia por el indicador se calculará automáticamente un indicador de

eficiencia, que corresponde a una magnitud, en la que se puede interpretar que, a mayor valor,

mayor eficiente ha sido el gasto en ese producto. También se verá la calificación, que asigna un valor

entre 0 y 30 de acuerdo con el percentil en el que se encuentre el indicador de eficiencia en la

distribución. Para que se realice el cálculo del indicador la entidad deberá hacer clic en el botón

calcular que se encuentra en la parte superior derecha, al lado de las consideraciones generales del

13 La primea versión de la herramienta, no tiene en cuenta los sectores de salud, educación y APSB debido a que tienen financiación por parte del SGP. Puede hacer el ranking excluyendo los sectores de Educación y Salud.

20

módulo. Si no se presiona el botón indicado, no se podrán visualizar los resultados de la evaluación.

La Ilustración 1 muestra cómo se visualiza este módulo en la herramienta.

Ilustración 10. Módulo de Eficiencia EPICO Territorial


MÓDULO CRITERIOS DE REVISIÓN

Este módulo corresponde a un resumen de las ponderaciones de los criterios de evaluación de la

inversión. Si la entidad realizó ajustes en el módulo de prioridad que afecten los pesos debe indicarlo

en las casillas correspondientes. Además, la entidad podrá afectar los pesos de los tres criterios del

componente de desempeño; en la herramienta el desempeño financiero y la eficiencia pesan un

30% y el desempeño físico pesa 40%, sin embargo, si la entidad lo considera pertinente puede hacer

un ajuste en estos valores. Finalmente, se podrá seleccionar el nivel de flexibilidad del presupuesto

sobre el cual se quiere hacer la evaluación (totales, inflexibles o de libre destinación). Se recomienda

que se haga sobre las apropiaciones totales.

Ilustración 11. Módulo Criterios de Revisión EPICO Territorial

Haga clic para

calcular el

resultado del

indicador.

Solamente debe

diligenciar la

preferencia

política.

Información proveniente de los otros módulos de

desempeño. Indicador de

Eficiencia

Puntaje

obtenido

21


RESULTADOS Y GRÁFICO

Los últimos dos módulos de la herramienta presentan los resultados de la evaluación y el gráfico de

resumen que indica los cuadrantes en los cuales se ubican los proyectos financiados durante la

vigencia anterior. Esto provee insumos para la toma de decisiones por parte de la entidad territorial,

el objetivo es que el evaluador pueda exponer estos resultados con el personal de la entidad

competente para que se mejoren los procesos de toma de decisiones en materia de gasto de

inversión. En el módulo de resultados hay campos para incluir posibles decisiones en materia de

gasto sobre los productos evaluados (ver Ilustración 12).

Ilustración 12. Módulo de Resultados EPICO Territorial


El último módulo presenta gráficamente los cuadrantes en los cuales se encuentran los productos

evaluados. El eje x corresponde al componente de Desempeño, y el eje y al de Prioridad. Cada círculo

Puede ajustar los pesos de los

criterios. Deben ser

consistentes con los valores del

módulo de prioridad.

Puede ajustar los pesos de los

criterios de desempeño

Definir el nivel de flexibilidad

presupuestal de la evaluación.

Estas celdas indican la dependencia a cargo, las apropiaciones totales

definitivas distinguiendo cuáles son de libre destinación. Resume los puntajes

obtenidos en los componentes de prioridad y desempeño, el nivel de

flexibilidad del gasto, la fuente de financiación y el cuadrante en el que se

encuentra el producto evaluado.

Espacio para

incorporar las

posibles acciones

a realizar en

materia de gasto.

22

corresponde al producto y su tamaño es proporcional a la cantidad de recursos invertidos en los

productos. El gráfico presenta 4 cuadrantes cómo se encuentra el gasto realizado en el producto, el

cual puede ser óptimo (cuadrante 4); subóptimo (cuadrante 1); no alineado (cuadrante 3) y por

reestructurar (cuadrante 2), dependiendo de los puntajes obtenidos en cada componente14 (ver

Ilustración 13).

¿CÓMO INTERPRETAR LOS RESULTADOS DE MI ENTIDAD?

1. Cuadrante cuatro: si la mayoría de los productos evaluados y recursos se encuentran en el

cuadrante óptimo, es decir que obtienen puntajes mayores a 50 puntos en desempeño y

prioridad es un buen indicio para la entidad en materia de la orientación de su gasto de

inversión. Ese es el mejor escenario en el que la entidad debe preocuparse por hacer más

eficiente su gasto a través de estrategias que le permitan el desempeño de su inversión. Sin

embargo, es importante que se revisen los productos y los montos que se encuentran en

los demás cuadrantes.

2. Cuadrante tres: en el cuadrante no alineado hay productos con muy buen desempeño, pero

con bajo nivel de prioridad, estos pueden ser aquellos que corresponden a gastos

recurrentes que se están financiado con presupuesto de inversión, de ser esta la razón de

los resultados, es bueno que la entidad empiece a implementar acciones de financiamiento

de esos gastos a partir de los recursos destinados para tal fin, para lo cual debe contar con

suficientes Ingresos Corrientes de Libre Destinación, que le permitan cubrir los gastos de

funcionamiento en la medida que sigue cumpliendo con los límites de la Ley 617 de 2000.

Si no son productos relacionados con funcionamiento, es importante que se revisen las

causas por las cuales se presentó el bajo desempeño para tomar medidas correctivas en la

siguiente vigencia.

3. Cuadrante dos: aquí se encuentran los productos por reestructurar, es decir que, aunque

tienen alta prioridad, no presentan muy buen desempeño. Los proyectos de inversión

asociados a estos productos ameritan una revisión prioritaria para que en el corto plazo se

generen estrategias para superar las causas que generaron el bajo nivel de desempeño por

el bajo cumplimiento de las metas asociadas a sus intervenciones. Es importante que las

entidades revisen estos resultados, ya que las medidas que se puedan tomar también

tendrán efectos en el cumplimiento de las metas del Plan de Desarrollo.

14 Ver explicación de la página 2.

23

4. Cuadrante uno: muestra productos con bajos niveles de prioridad y de desempeño

(puntajes menores a 50 puntos), es decir que corresponden a un gasto subóptimo. La

entidad debe replantear la necesidad de seguir invirtiendo en estos productos o revisar la

formulación de los proyectos de inversión asociados, de tal forma que se reasignen mayores

recursos a productos con mayores niveles de prioridad y de desempeño.

Ilustración 13. Módulo de Gráfico EPICO Territorial

Fuente: Elaboración Propia

APOYO PARA EL USO DE LA HERRAMIENTA

Con el fin de dar apoyo a las entidades territoriales que lo requieran en el diligenciamiento el equipo

de la Subdirección de Descentralización y Fortalecimiento Fiscal estará atento a aclarar inquietudes

frente a esta herramienta. Para ello puede contactarse a los correos [email protected] o

[email protected].

mailto:[email protected]

mailto:[email protected]

24

FICHAS RESUMEN CRITERIOS PRIORIZACIÓN

MÓDULOS DE PRIORIDAD

Apoyo al cumplimiento de Políticas de Largo Plazo

Componente de Priorización

Prioridad-Transversal

Puntaje Máximo 20 puntos

Pregunta a la que responde

¿La implementación producto contribuye al cumplimiento de políticas de especial interés en el largo plazo?

Metodología de Evaluación

Esta pregunta se valida en el primer módulo de evaluación, revisando la alineación entre el producto con las políticas que contribuyen al crecimiento económico y al enfoque diferencial.

Definición de los Criterios

El puntaje máximo corresponde a 20 puntos y se asigna de la siguiente manera:

𝑃𝑢𝑛𝑡𝑎𝑗𝑒 = {

20 𝑝𝑢𝑛𝑡𝑜𝑠 𝑠𝑖 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑖𝑏𝑢𝑦𝑒 𝑎 𝑐𝑟𝑒𝑐𝑖𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜 𝑒𝑐𝑜𝑛ó𝑚𝑖𝑐𝑜

10 𝑝𝑢𝑛𝑡𝑜𝑠 𝑠𝑖 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑖𝑏𝑢𝑦𝑒 𝑎 𝑒𝑛𝑓𝑜𝑞𝑢𝑒 𝑑𝑖𝑓𝑒𝑟𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎𝑙 0 𝑝𝑢𝑛𝑡𝑜𝑠 𝑠𝑖 𝑛𝑜 𝑠𝑒 𝑟𝑒𝑙𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛𝑎 𝑐𝑜𝑛 𝑙𝑜𝑠 𝑎𝑛𝑡𝑒𝑟𝑖𝑜𝑟𝑒

Orientación de la Inversión





¿La implementación producto contribuye a incrementar la inversión en FBK fijo?


Esta pregunta se valida en el primer módulo de evaluación, revisando si el producto corresponde a un gasto en FBK fijo.




12 𝑝𝑢𝑛𝑡𝑜𝑠 𝑠𝑖 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑒𝑠𝑝𝑜𝑛𝑑𝑒 𝑎 𝑔𝑎𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑒𝑛 𝐹𝐵𝐾 𝑓𝑖𝑗𝑜

6 𝑝𝑢𝑛𝑡𝑜𝑠 𝑠𝑖 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑒𝑠𝑝𝑜𝑛𝑑𝑒 𝑎 𝑜𝑡𝑟𝑜𝑠 𝑔𝑎𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑖𝑛𝑣𝑒𝑟𝑠𝑖ó𝑛 0 𝑝𝑢𝑛𝑡𝑜𝑠 𝑠𝑖 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑒𝑠𝑝𝑜𝑛𝑑𝑒 𝑎 𝑔𝑎𝑠𝑡𝑜 𝑟𝑒𝑐𝑢𝑟𝑟𝑒𝑛𝑡𝑒

25

Orientación de la Inversión





¿La implementación producto contribuye a incrementar la inversión en FBK fijo?


Esta pregunta se valida en el primer módulo de evaluación, revisando si el producto corresponde a un gasto en FBK fijo.




12 𝑝𝑢𝑛𝑡𝑜𝑠 𝑠𝑖 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑒𝑠𝑝𝑜𝑛𝑑𝑒 𝑎 𝑔𝑎𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑒𝑛 𝐹𝐵𝐾 𝑓𝑖𝑗𝑜

6 𝑝𝑢𝑛𝑡𝑜𝑠 𝑠𝑖 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑒𝑠𝑝𝑜𝑛𝑑𝑒 𝑎 𝑜𝑡𝑟𝑜𝑠 𝑔𝑎𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑖𝑛𝑣𝑒𝑟𝑠𝑖ó𝑛 0 𝑝𝑢𝑛𝑡𝑜𝑠 𝑠𝑖 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑒𝑠𝑝𝑜𝑛𝑑𝑒 𝑎 𝑔𝑎𝑠𝑡𝑜 𝑟𝑒𝑐𝑢𝑟𝑟𝑒𝑛𝑡𝑒

Apoyo al cumplimiento de Políticas de Mediano plazo





¿La implementación producto contribuye al logro de metas del Plan de Desarrollo?


Esta pregunta se valida en el primer módulo de evaluación, revisando si el producto contribuye al cumplimiento de metas en el Plan Indicativo.




18 𝑝𝑢𝑛𝑡𝑜𝑠 𝑠𝑖 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑖𝑏𝑢𝑦𝑒 𝑎 𝑚𝑒𝑡𝑎𝑠 𝑒𝑛 𝑒𝑙 𝑃𝐼

0 𝑝𝑢𝑛𝑡𝑜𝑠 𝑠𝑖 𝑛𝑜 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑖𝑏𝑢𝑦𝑒 𝑎 𝑚𝑒𝑡𝑎𝑠 𝑒𝑛 𝑒𝑙 𝑃𝐼

26

Concurrencia de Fuentes





¿La implementación producto cuenta con cofinanciación?


Esta pregunta se valida en el primer módulo de evaluación, revisando si el producto cuenta con cofinanciación por parte de la nación u otra entidad territorial




10 𝑝𝑢𝑛𝑡𝑜𝑠 𝑠𝑖 𝑐𝑢𝑒𝑛𝑡𝑎 𝑐𝑜𝑛 𝑐𝑜𝑓𝑖𝑛𝑎𝑛𝑐𝑖𝑎𝑐𝑖ó𝑛

0 𝑝𝑢𝑛𝑡𝑜𝑠 𝑠𝑖 𝑛𝑜 𝑐𝑢𝑒𝑛𝑡𝑎 𝑐𝑜𝑛 𝑐𝑜𝑓𝑖𝑛𝑎𝑛𝑐𝑖𝑎𝑐𝑖ó𝑛

Sectorial


Prioridad-Sectorial



¿La implementación producto contribuye al cierre de brechas sectoriales?


Esta pregunta se valida en el primer módulo de evaluación, revisando si el producto está alineado con los sectores en los cuales la entidad territorial tiene brechas con respecto a sus pares


El puntaje máximo corresponde a 40 puntos y se asigna de la siguiente manera: 𝑃𝑢𝑛𝑡𝑎𝑗𝑒

= {

40 𝑝𝑢𝑛𝑡𝑜𝑠 𝑠𝑖 𝑎𝑙𝑖𝑛𝑒𝑎𝑑𝑜 𝑐𝑜𝑛 𝑎𝑙𝑔𝑢𝑛𝑜 𝑑𝑒 𝑙𝑜𝑠 5 𝑠𝑒𝑐𝑡𝑜𝑟𝑒𝑠 𝑐𝑜𝑛 𝑚á𝑠 𝑏𝑟𝑒𝑐ℎ𝑎𝑠

0 𝑝𝑢𝑛𝑡𝑜𝑠 𝑠𝑖 𝑛𝑜 𝑒𝑠𝑡á 𝑎𝑙𝑖𝑛𝑒𝑎𝑑𝑜 𝑐𝑜𝑛 𝑎𝑙𝑔𝑢𝑛𝑜 𝑑𝑒 𝑙𝑜𝑠 5 𝑠𝑒𝑐𝑡𝑜𝑟𝑒𝑠 𝑐𝑜𝑛 𝑚á𝑠 𝑏𝑟𝑒𝑐ℎ𝑎𝑠

MÓDULOS DE DESEMPEÑO

27

Eficacia Financiera


Desempeño-Financiero



¿La ejecución presupuestal asociada al producto es eficaz?


Esta pregunta se valida en el segundo módulo de evaluación, comparando los recursos comprometidos y obligados durante la vigencia, asociados al producto evaluado.



𝑃𝑢𝑛𝑡𝑎𝑗𝑒 = [

𝑜𝑏𝑙𝑖𝑔𝑎𝑐𝑖ó𝑛𝑖𝑡

𝑎𝑝𝑟𝑜𝑝𝑖𝑎𝑐𝑖ó𝑛𝑖𝑡+

𝑜𝑏𝑙𝑖𝑔𝑎𝑐𝑖ó𝑛𝑖𝑇

𝑎𝑝𝑟𝑜𝑝𝑖𝑎𝑐𝑖ó𝑛𝑖𝑇

2∗ 100] ∗ 0,3

Eficacia Física


Desempeño-Físico



¿La implementación del producto contribuye al cumplimiento de metas?


Esta pregunta se valida en el tercer módulo de evaluación, comparando los avances físicos del producto con las metas.



𝑃𝑢𝑛𝑡𝑎𝑗𝑒 = [

𝑎𝑣𝑎𝑛𝑐𝑒𝑖𝑡𝑚𝑒𝑡𝑎𝑖𝑡

+𝑎𝑣𝑎𝑛𝑐𝑒𝑖𝑇𝑚𝑒𝑡𝑎𝑖𝑇

2∗ 100] ∗ 0,4

28

Eficiencia


Desempeño-Eficiencia



¿La implementación del producto guarda relación con las preferencias políticas-ciudadanas y es congruente con el costo en términos de sacrificio de otras iniciativas?


Esta pregunta se valida con la información que se registra en el módulo de Desempeño financiero y el módulo de Desempeño físico. La información adicional corresponde a una valoración de la preferencia por el bien. En el caso de existir muchos productos, podría asociarse este número a un nivel de agregación mayor como el programa presupuestal al que pertenece el bien o producto o incluso el sector.



𝑃𝑢𝑛𝑡𝑎𝑗𝑒 𝑐𝑟𝑖𝑡𝑒𝑟𝑖𝑜

= {

30 𝑝𝑢𝑛𝑡𝑜𝑠 𝑠𝑖 𝑖𝑛𝑑𝑖𝑐𝑎𝑑𝑜𝑟 > 𝑝𝑒𝑟𝑐𝑒𝑛𝑡𝑖𝑙 75 20 𝑝𝑢𝑛𝑡𝑜𝑠 𝑠𝑖 𝑝𝑒𝑟𝑐𝑒𝑛𝑡𝑖𝑙 50 < 𝑖𝑛𝑑𝑖𝑐𝑎𝑑𝑜𝑟 ≤ 𝑝𝑒𝑟𝑐𝑒𝑛𝑡𝑖𝑙 75 10 𝑝𝑢𝑛𝑡𝑜𝑠 𝑠𝑖 𝑝𝑒𝑟𝑐𝑒𝑛𝑡𝑖𝑙 25 < 𝑖𝑛𝑑𝑖𝑐𝑎𝑑𝑜𝑟 ≤ 𝑝𝑒𝑟𝑐𝑒𝑛𝑡𝑖𝑙 50 0 𝑝𝑢𝑛𝑡𝑜𝑠 𝑠𝑖 𝑖𝑛𝑑𝑖𝑐𝑎𝑑𝑜𝑟 𝑑𝑒 𝑒𝑓𝑖𝑐𝑖𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎 ≤ 𝑝𝑒𝑟𝑐𝑒𝑛𝑡𝑖𝑙 25

GUÍA DE USO HERRAMIENTA DE PRIORIZACIÓN DE GASTO …

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