Granola Dietetica Corregido

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Primera Parte: Estudio de Mercado

1.1 Definición del producto

Producto: Granola Dietética

DESCRIPCION:

Como los estándares de vida en el mundo crecen constantemente, la gente alrededor del mundo está empezando a cuidar su salud ya que desean una buena forma de vida. La demanda de estos alimentos naturales está incrementándose en el mercado y no hay un límite futuro para estos tipos de cereales.

A finales del Siglo XIX, los nombres Granula, Granola y Ganolietta eran marcas registradas en los Estados Unidos de productos con maíz integral desmenuzado y cocido hasta que se tornaba crujiente; comparable a una invención suiza contemporánea, el Muesli. El nombre del alimento volvió a aparecer en los años '60, y los frutos y las nueces fuero añadidos para convertir este comestible en una comida sana popular en el movimiento hippie. La Granola hizo una importante aparición en el Woodstock Music and Art Festival de 1969. El nombre ya no es una marca registrada excepto en Australia donde sí que lo es, por la compañía Australian Health & Nutrition Association Ltd. de la Sanitarium Health Food Company.

Durante los años 90, muchos fabricantes de cereales introdujeron la granola baja en grasas como una alternativa a la granola tradicional, apuntándose a la moda contemporánea que rodea todo lo bajo en grasas. La granola baja en grasas tiende a ser más seca que la típica, y de hecho puede ser más saludable si la receta no ha sido modificada añadiendo azúcares y/u otros tipos de calorías. Resulta bastante común tomar la granola como algo más sano que los snacks tradicionales, como las galletas o donuts.

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1.2 Área Geográfica

La planta estará ubicada en el departamento de Cusco, Provincia de Cusco, Distrito de San Jerónimo, se ha tomado en cuenta esta ubicación debido a la disponibilidad de la materia prima (vía de paso – Pisac y Departamento de Puno) y a la cercanía hacia el mercado meta (Cusco Ciudad).

Fuente: Google Maps

1.3 Mercado meta

El público al cual se dirigirá el producto es el mercado Local.

SUSTENTO: El Instituto Nacional de Salud (INS) y otras instituciones promueven el consumo de son cereales como quinua, kiwicha o cañihua y trigo los cuales se caracterizan por su alto valor alimenticio.

“Estos cereales son una buena alternativa nutricional –sobre todo para niños y adultos mayores– y destacan por su excelente calidad de proteínas y minerales”, dice Faviola Jiménez, directora de la Red Peruana de Alimentación y Nutrición.

Rosa Salvatierra, nutricionista del INS, indica que estos granos contienen doble cantidad de algunas proteínas, comparados con cereales más tradicionales como el trigo, arroz, maíz o cebada: “Contienen grandes cantidades de lisina y metionina, que son aminoácidos esenciales en nuestro organismo. La lisina


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interviene en el desarrollo de las células cerebrales, y la metionina, en el metabolismo de la insulina”, señala Salvatierra.

El INS recomienda incluir estos cereales en la alimentación del adulto mayor, pues son una importante fuente energética y de fibra insoluble, la cual previene enfermedades degenerativas (diabetes, cáncer de colon, etc).

Fuente: “Diario El Comercio de Lima”

http://elcomercio.pe/gastronomia/662926/noticia-valor-cereales-andinos-alimento-que-beneficia-ninos-adultos-mayores

El público al cual está dirigido este producto:

Público Cusqueño

1.4 Análisis de la demanda

CUADRO Nº1

DEMANDA HISTORICA CONSUMO DE GRANOLA (Kg)

AÑO TOTAL2007 650002008 690002009 750002010 76500

FUENTE: Cámara de Comercio Cusco

Para poder hallar la proyección de la demanda, se ha utilizado el método de regresión (VER ANEXO 1). De acuerdo con el análisis hecho, se pudo ver que el método de regresión cuadrática es el que mayor coeficiente de correlación presenta. Teniendo como ecuación principal a la siguiente:

Y = b0 + b1x + b2x2

Y = 79533.12 + 2439.37x - 355.62x2

Y2012 = 79533.12 + 2539.37 (5) - 355.62 (5)2

Y2012 = 83339




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CUADRO Nº 2

1.5 Análisis de la oferta

DEFINICION DE LA COMPETENCIA

20%

10%

27%

13%

18%

12%

Perú Inka SRLCusco Mara EIRLValicha Cusco VidaMunayOtros

FUENTE: Evaluación de los supermercados en nuestra ciudad


DEMANDA PROYECTADA EN CINCO AÑOS

DEMANDA PROYECTADA DE GRANOLA (Kg)

AÑO TOTAL

2011 83339

2012 92636

2013 99309

2014 103849

2015 107387

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OFERTA PARTICIPACIONPerú Inka SRL 20%Cusco Mara EIRL 10%Valicha 27%Cusco Vida 13%Munay 18%Otros 12%

OFERTA HISTORICA

CUADRO Nº 3

OFERTA HISTORICA DE GRANOLA (Kg)

AÑO TOTAL2007 118592008 130282009 13891

2010 16651

FUENTE: Cámara de Comercio Cusco

Para poder hallar la proyección de la oferta, se ha utilizado el método de regresión (VER ANEXO 2). De acuerdo con el análisis hecho, se pudo ver que el método de regresión cuadrática es el que mayor coeficiente de correlación presenta. Teniendo como ecuación principal a la siguiente:

Y = b0 + b1x – b2x2

Y = 7778.5 + 1128.3x – 81.5x2

Ejemplo:

Y2011= 7778.5 + 1128.3 (5) – 81.5 (5)2

Y2011= 18806

CUADRO Nº 4


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OFERTA PROYECTADA DEGRANOLA (Kg)

AÑO OFERTA

2011 18806

2012 19148

2013 19926

2014 21305

2015 22233

1.6 Demanda cubierta por el proyecto

La proyección de ventas de nuestra empresa está dada por el cuadro siguiente.

CUADRO Nº 5

AÑODEMANDA

PROYECTADA (Kg)OFERTA

PROYECTADA (Kg)DEMANDA

INSATISFECHA (Kg)

DEMANDA CUBIERTA POR EL PROYECTO

(kg) - 30%

2011 83339 18806 64533 19359.9

2012 90636 19148 71488 21446.4

2013 96979 19926 77053 23115.9

2014 101849 21305 80544 24163.2

2015 113485 22233 91252 27375.6

El mercado total de granola va a ser ampliado y se ocupara parte del mercado que ya ocupan las otras empresas.


OFERTA PROYECTADA EN CINCO AÑOS

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1.7 Sistema de comercialización

Planta: Ubicada en el departamento de Cusco, Provincia de Cusco, Distrito de San Jerónimo.

Minorista: Tiendas comerciales (Bodegas, Minimarket, Supermarket), Tiendas turísticas, Agencias de viaje y Hoteles.

Consumidor Final: Publico turístico y público local.

1.8 Determinación del precio

Se determinará el precio en función a la competencia:

CUADRO Nº 6

MARCA PRECIOProductos Vida: S./3.00Perú Inka: S./4.50Cusco Mara: S./3.50Valicha: S./6.00Munay S./9.00

FUENTE: Cámara de Comercio del Cusco

PRECIO DE VENTA: Se ha determinado que el precio de venta del producto será de S/. 5.30 en función a los costos.

1.9 Publicidad

VOLANTES: Se distribuirán en zonas de alta concurrencia las cuales estén cerca a los puntos de venta.AFICHES: Se colocaran en los respectivos puntos de venta. (Ejemplo, en Gimnasios).PAGINA WEB: Servirá como medio de interacción con el cliente en el cual este tendrá más detalle acerca del producto, además se podrán tomar en cuenta sus puntos de vista y observaciones acerca de la marca.


CONSUMIDOR FINALMINORISTAPLANTA

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DEGUSTACION: La promoción mediante impulso ayudara a que se conozcan los atributos del producto (Ejemplo: Sabor, Precio, Promociones, Beneficios)

ANEXO 1:

AÑO OFERTA (Y) X X2 LOG X LOG Y

200765000

1 1 0 4.397940009

200869000

2 4 0.30103 4.462397998

200975000

3 9 0.47712125 4.544068044

201076500

4 16 0.60205999 4.58407668METODOS DE REGRESION PARA LA DEMANDA

Linealb1 b0

Coeficientes 4613.25 20311.25

Sb341.35785

8 934.846996

r2, Sxy0.9891680

7 763.299376

F, gl182.63927

3 2SSR, SSE 106410378 1165251.88

Cuadráticab2 b1 b0

coeficientes -355.62 2439.37

79533.12

Sb516.811

2112625.07

5382877.48

304

r2, Sxy0.99006

8611033.62

242 #N/A

F, gl49.8454

303 1 #N/ASSR, SSE

106507254

1068375.31 #N/A

Potencial


Exponencialb1 b0

coeficientes 0.06400801

4.33710067

Sb 0.005681080.0155582

9

r2, Sxy 0.984489190.0127032

9F, gl 126.942315 2

SSR, SSE 0.020485120.0003227

5

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b1 b0

Coeficientes0.3144330

6 4.38862467

Sb0.0379783

6 0.0156674

r2, Sxy0.9716498

2 0.01717421

F, gl68.546290

7 2

SSR, SSE0.0202179

6 0.00058991

ANEXO 2:

METODOS DE REGRESION PARA LA OFERTA

AÑOTOTAL

(Y) X X2 logY logX

200711859

1 1 4.35905723 0

200813028

2 4 4.44759211 0.30103

200913891

3 9 4.517077080.4771212

5

201016651

4 16 4.579486350.6020599

9


Linealb1 b0

coeficientes 4023.9 19547.5

Sb 574.1498671572.3741

7

r2, Sxy 0.960875111283.8381

3F, gl 49.1183559 2SSR, SSE 80958856.1 3296480.7

Cuadráticab2 b1 b0

coeficientes -81.5 1128.3 7778.5

Sb

312.714107

1588.39066 1741.11846

r2, Sxy

0.99535744

625.428213 #N/A

F, gl107.19920

2 1 #N/A

SSR, SSE83864176.

3 391160.45 #N/A

Potencialb1 b0

coeficientes 0.31004508

4.35887862

Sb 0.019828560.0081799

7

r2, Sxy 0.991886190.0089666

8F, gl 244.493459 2SSR, SSE 0.01965761 0.0001608

Exponencialb1 b0

coeficientes 0.06114606 4.3129954

Sb 0.010602870.0290371

6

r2, Sxy 0.943274530.0237087

4F, gl 33.2575312 2

SSR, SSE 0.01869420.0011242

1

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Segunda Parte: Estudio Técnico

2.1. LOCALIZACIÓN

Macro-Localización: Continente: América del Sur.País : Perú.Región : Cusco.Provincia : Cusco.Distrito : San Jerónimo

Micro-Localización: Jirón : Pasaje del Sol s/n

Para determinar la ubicación de la planta se utilizó el método de factores:

SUSTENTO:

1.- Disponibilidad de la materia prima: Este factor es muy importante debido a que la cercanía a los productores garantizará que la materia prima llegue en óptimas condiciones a la planta.

2. Disponibilidad de Mano de obra: Se requiere un lugar aledaño a un centro poblado, para disponer de personal durante las jornadas de trabajo.

3. Sistema de transporte: Debido a que este producto va destinado hacia el mercado cusqueño, es importante que la planta esté muy cerca de una vía principal.

4. Proximidad a los mercados: El mercado meta debe estar cerca para que el sistema de distribución sea eficiente y genere menos costos.



5. Servicios públicos: En este factor se ha tomado en cuenta el acceso a sistemas de agua y desagüe, además de los costos en cada uno de los lugares.

CUADRO N°7

FACTOR PESO

CALIFICACION CALIFICACION PONDERADA

San Sebastián

San Jerónimo

SayllaSan

SebastiánSan

JerónimoSaylla

1. Disponibilidad de materia prima

0.30 5 6 8 1.50 1.80 2.40

2. Disponibilidad de mano de obra

0.25 8 7 4 2.00 1.75 1.00

3. Sistema de transporte

0.15 8 10 3 1.20 1.50 0.45

4. Cercanía al mercado

0.20 8 10 3 1.60 2.00 0.60

5. Servicios públicos

0.10 10 10 5 1.00 1.00 0.50

7.30 8.05 4.95

Según el método de localización la planta se ubicará en la provincia de Cusco, distrito de San Jerónimo debido a que este es un lugar estratégico para el transporte del producto terminado hacia los puntos de venta, así como la cercanía a las provincias productoras de la materia prima (San Salvador y Puno)



2.2. PROGRAMA DE PRODUCCION: Se ha utilizado el sistema JIT para realizar el programa de producción, la producción está en función a las ventas proyectadas y no existe un costo mínimo de inventario.

CUADRO N°8

PERIODO AÑO 1 2 3 4 5

VENTAS 19360 21447 23116 24164 27376PRODUCCION 19360 21447 23116 24164 27376

En Kilogramos


Unidades (porción de

300 gr.)

64534 71490 77054 80547 91254

S./(5.30 x und)

342030.2 378897 408386.2 426899.1 483646.2

2.3. REQUERIMIENTOS:

Requerimiento físico:

1. Terreno: el proyecto cuenta con un terreno de 200 m2 el mismo que está ubicado en la ciudad de Cusco provincia de San Jerónimo con un costo de S/. 14,000.00 Nuevos Soles

2. Infraestructura: Consta de 2 zonas bien definidas que son Administrativa, Producción y almacén los mismos que estarán implementados con lo que requiere cada zona y la actividad de cada proceso, el costo total de la infraestructura asciende a S/. 97,600.00 Nuevos Soles contando con el



costo de materiales, transporte de los mismos, mano de obra obrera y mano de obra calificada y especializada.

COSTO DE TERRENO E INFRAESTRUCTURA

CUADRO N°9

RUBRO CANT UNIDAD P.U.SUB TOTAL

CONSTRUCCION SUB TOTAL TOTAL S/.TERRENO 200 m2 70 S/. 14,000.00

CONSTRUCCION S/. 83,600.00ZONA

ADMINISTRATIVA S/. 26,600.00MATERIAL NOBLE 70 m2 380 S/. 26,600.00

ZONA DE PRODUCCION S/. 57,000.00

MATERIAL NOBLE 150 m2 380 S 57,000.00TOTAL S/. 97,600.00

Fuente: Elaboración propia

Requerimientos de maquinarias y equipos.

CUADRO N°10

PRODUCTO MARCA CANTIDAD

PRECIO CARACTERISTICAS

FOTOGRAFIA

Mesas de trabajo Acero Inoxidable

Harman'sPerú

4 S./ 2000

Mesa de trabajo con nivel inferior,

material de acero inoxidable.

MEDIDAS 2.10 X 0.60 X 0.90



Cocina Semi-Industrial con Horno Tecnogas

Peru 2S./4000

Tipo Isla, con plancha y horno, 6

quemadores, fabricado en acero

inoxidable.

Tostadora deGranos

Chi Tien

1

S/. 3500

Empaquetadora FlowPack

QuickPack

Peru1

S./20580

Automática sin retracción. Con films retráctil. Producción de

hasta 65 ciclos/min.

Coche transportador Hechizo 4

S./1000Material: Acero inoxidable, con

plancha de aluminio.

CamionetaToyotaHiace

1 S./60400Capacidad de

carga:1120 kg

TOTAL MAQUINARIA (S./) S./ 94,480.00


http://www.tecnogasperu.com/productos.htm


Requerimientos de materiales.

CUADRO N°11

Materia Prima/Mercadería

Cantidad por Unidad Cantidad por año

Ajonjolí 50 gr. 3227 Kg.Trigo 80 gr. 6163 kg.Kiwicha 65 gr. 4195 Kg.Quinua 65 gr. 4195 Kg.Miel 40 gr. 2581 Kg.

Total 300 gr. 19360 kg FUENTE: Elaboración Propia

CUADRO N°12

Materia Prima/Mercadería

Precio por Kg Cantidad por año (S/.)

Ajonjolí 8.00 25816Trigo 5.00 30815Kiwicha 9.00 37755Quinua 9.00 37755Miel 8.00 20648

Total 152789 FUENTE: Elaboración Propia

Requerimiento Materiales Indirectos

CUADRO N°13



Materia Prima/Mercadería Cantidad por año (S./)Empaques 1291Etiquetas 3227Combustible 3000Total S./ 7518

Requerimiento de Muebles y enseres: Los muebles y enseres están acordes a las necesidades por las actividades y labores que ha de realizar el personal administrativo dentro de la planta, ascendiendo a un monto de s/.4,662.5 nuevos soles.

EQUIPO DE OFICINA

CUADRO N°14

RUBRO CANT P.U.TOTAL

S/.ESCRITORIO 2 UNIDAD 180,00 360,00

SILLA 6 UNIDAD 60,00 360,00COMPUTADORAS 1 UNIDAD 1350,00 1350,00

MATERIAL DE ESCRITORIO 1 VARIOS 350,00 350,00IMPRESORA 1 UNIDAD 192,50 192,50

TOTAL S/. 2612.5Fuente: Elaboración propia

Requerimiento de personal

Para realizar las diferentes actividades propias de la organización se requiere de personal profesional así como técnico, teniendo como gastos en mano de obra indirecta la suma de S/.70,000.00 nuevos soles y en mano de obra directa la suma de S/.770,000.00 nuevos soles, tal como se puede apreciar en los cuadros que a continuación se detallan en los siguientes cuadros

MANO DE OBRA INDIRECTA



CUADRO N°15

PERSONAL N REMUNERACIONNº DE

REMUNERACIONESTOTAL

ANUAL S/.

ING INDUSTRIAL 1 1400,00 12 16800,00CONDUCTOR 1 600,00 12 7200,00CONTADOR 1 400,00 12 4800,00

TOTAL S/. 28800,00Fuente: Elaboración propia

MANO DE OBRA DIRECTA

CUADRO N°16

PERSONAL N REMUNERACIONNº DE

REMUNERACIONESTOTAL

ANUAL S/.OPERARIO 4 550,00 12 26400

TOTAL S/. 26400Fuente: Elaboración propia

Requerimiento de servicios.Para los gastos de servicios se consideran básicamente luz, agua y teléfono, tomando en cuenta los costos de consumo en la zona, monto que asciende para todos los años a S/. 7,530.00nuevos soles, de los cuales el 60% está destinado a la planta y el 40% al área administrativa.

GASTO ANUAL EN SERVICIOS

CUADRO N°17

RUBROTOTAL

S/.LUZ 4000

AGUA 2500TELEFONO 900

GAS 3500TOTAL S/. 10900



Fuente: Elaboración propia



2.4. INGENIERÍA DEL PROYECTO

+

INSUMOS

En el proceso se utilizaran granos andinos como la quinua, Kiwicha, trigo y miel.

SUMINISTROS

Se hará uso de balones de gas para el funcionamiento de la maquina tostadora. También se usarán empaques que cumplan las reglas y etiquetas con los respectivos datos del producto.

=

PROCESO

El proceso productivo se muestra en el grafico A.

EQUIPO PRODUCTIVO

La maquinaria y equipo que se utilizara es:

Tostadora, horno semi-industrial, empacador al vacio, empaquetadora.

Herramientas como mesas de trabajo,coche transportador.

ORGANIZACIÓN

Participarán 5 personas en el proceso productivo. Además habrá 1 supervisor de calidad. Esto también se observa en el grafico A.

PRODUCTOS

Se obtendrá la GRANOLA DIETETICA.

SUBPRODUCTOS

No existen subproductos.

RESIDUOS O DESHECHOS

Cascaras e impurezas que puedan contener los granos.


ESTADO INICIAL PRODUCTO FINALPROCESO TRANSFORMADOR


GRAFICO A

DESCRIPCION DEL PROCESO PRODUCTIVO

ACTIVIDAD DESCRIPCION TIEMPO

Almacenamiento Materia prima

Se clasifican los granos de acuerdo a su tipo y se almacenan

2 min

Selección

Se seleccionan los granos que estén aptas para el proceso de tostado.

2 min

TostadoSe tuestan los granos de Kiwicha, quinua y ajonjolí

8 min

MezcladoTeniendo los granos seleccionados se juntan

5 min.

HorneadoUna vez hecha la mezcla de los granos y la miel, se coloca en el horno

30 min

EnfriadoAl salir del horno nuestra mezcla deberá tener un periodo de enfriamiento

10 min.

Envasado y etiquetadoSe almacena en un lugar apropiado y acondicionado

2 min

AlmacenadoHacia los destinos finales

1 min

Transporte a almacénLa granola ya envasada serán llevadas hacia el almacén

1 min



DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO


Elaboración GRANOLA DIETETICA

Evento Numero TiempoOperación 3 37 minOperación/ Inspección

2 10 min.

Demora 1 10 min.Almacenamiento 2 3 min.Transporte 1 1 minTOTAL

9 61 min.


CAPACIDAD INSTALADA:

BALANCE DE LINEA



CUADRO N°18

BALANCE DE LINEA:

ELEMENTO TIEMPO DE CICLO

PRECEDENCIA

A 2 min. -

B 2 min. A

C 8 min. B

D 5 min. C

E 30 min. D, B, C

F 2 min. E

G 1 min. F

DIAGRAMA DE FLUJO:

2 min 2 min 8 min 5 min 30 min 3 min

Para balancear la línea de producción se ha determinado aumentar la capacidad de la actividad más lenta (Horneado), para volver eficiente el ciclo productivo se ha aumentado 2 unidades más en la estación E (Horno), lo cual permite trabajar con mayor eficiencia.

DISTRIBUCIÓN DE PLANTA:


A B C D E F G


La distribución será por producto, con la razón de aprovechar al máximo la efectividad del trabajo, realizando un trabajo secuencial en módulos de operación de productos con el objetivo de reducir al mínimo los tiempos ociosos.

METODO DE DIAGRAMA DE RECORRIDO:

CUADRO N°19

DIAGRAMA DE RECORRIDO

G Recepció

n P.T.

F Empaque

-tado

E Hornead

o

D Mezclado

C Tostado

B Selección de M.P

A Recepción de M.P

0000010A Recepción de M.P

00501010B Selección de M.P

00510100C Tostado

00101000D Mezclado

01010550E Horneado

101010000F Empaquetad

o

1000000G Recepción

P.T.

A= Recepción Materia Prima

B= Selección de M.P

C= Tostado

D= Mezclado

E= Horneado



F= Enfriamiento y Empaquetado

G= Recepción de Productos Terminado

METODO SLP

DIAGRAMA DE HILOS

Distribución de Planta:


A B C

D

EFG


2.5. ORGANIZACIÓN:

2.6. ASPECTO LEGAL


Gerente General

Gerencia Comercial y Marketing

Gerencia de Producción

Gerencia de Logística

Gerencia Financiera

ContabilidadAsesoría Externa

Junta de Accionistas

Recepción

Materias PrimasSelección M.P Tostado

Mezclado

HorneadoEnfriamiento y Empaquetado

Recepción Producto Terminado


CUADRO N°20

ACTIVO INTANGIBLETramite de RUC 150.00SUNARP 100.00Tramite Notarial y Constitución de la Empresa 650.00Gastos de Organización 900.00Gastos puesta en marcha 800.00Estudios Técnicos 1000.00TOTAL 3600.00

FUENTE: ELABORACION PROPIA

2.7. IMPACTO AMBIENTAL

Uno de los puntos más importantes a tomar en cuenta a la hora de elaborar este proyecto fue el de la evaluación del Impacto ambiental. Al identificar los impactos potenciales asociados con cada lugar, y al comparar los sitios sobre esta base, salen a la luz, muy oportunamente, las cuestiones ambientales, y esto permite que los planificadores y diseñadores del proyecto puedan aprovechar al máximo todas las formas posibles de evitar los impactos. En el caso de los impactos que no pueden ser evitados y que sean aceptados como parte de los costos del desarrollo, se presenta la oportunidad de seleccionar un sitio alternativo y, como resultado, la eficiencia de las medidas tomadas para atenuar los impactos puede ser más alta y los costos de las mismas, más bajos, de lo que habría sido, de otra manera. Además, la evaluación ambiental oportuna ayuda a evitar las interrupciones, demoras y costos adicionales que ocurren cuando es necesario cambiar de sitio debido a cuestiones ambientales, o la falta de aceptación del público, que salen a la luz durante el diseño final.

AREA DE INFLUENCIA AMBIENTAL:



El Área de Influencia de un Proyecto es aquella porción de territorio, compuesta por elementos bióticos, abióticos y por población humana en diferentes formas de organización y asentamiento, que podrían ser afectados positiva o negativamente por la ejecución y puesta en funcionamiento del proyecto.

Las Áreas de Influencia son:

Áreas de Influencia Directa (AID): Manzana 1 de la población de San Jerónimo (3600 m2) : Fuente: Google Maps

Áreas de Influencia Indirecta (AII): Zona Urbana y zona agrícola de la población de San Jerónimo (15300m2) : Fuente Google Maps

Impactos Ambientales Potenciales de la Actividad

Los principales impactos identificados incluyen:

Incremento de contaminación por uso de medios de transporte (Carros) en la zona

Alto uso de energía eléctrica. Alteraciones en el uso del sistema de desagües.

Plan de Manejo Ambiental

El plan de manejo ambiental incluye:

Plan de Control y Mitigación de Impactos. Programa de Monitoreo. Plan de contingencia.

a) Plan de Control y MitigaciónPara el control y mitigación de los efectos que generen las actividades de transporte de materiales y logística, el objetivo principal de este plan es la prevención y reducción de los efectos negativos ambientales que posiblemente afecten las Áreas de Influencia Directa e Indirecta.

Medidas: Uso de Vehículos automotrices en buen estado: Los vehículos

utilizados deberán tener un adecuado mantenimiento y ser de sistema de gas para reducir el impacto contaminante en la zona.

Proceso Productivo Limpio: La fabricación de los productos estarán libres de contaminantes químicos que afecten el sistema de desagüe de la zona.



Control en el uso de químicos para las actividades de limpieza y desinfección de la materia prima y la planta: Se utilizaran químicos con el mínimo de contenido que pueda contaminar las aguas servidas (desagüe).

b) Programa de Monitoreo Ambiental:

Durante los trabajos de exploración se ha programado realizar monitoreo de los agentes residuales y las condiciones atmosféricas.

El monitoreo de las condiciones atmosféricas se realizará anualmente y se realizaran las mediciones de CO2 en el aire y emisiones gaseosas. Igualmente, el programa de monitoreo de agentes residuales se realizará anualmente para evaluar los impactos ambientales derivados al proceso productivo.

c) Plan de Contingencia:

Conscientes de que existe la posibilidad latente de ocurrencia de desastres ambientales que afecten al medio ambiente y/o la salud de los que lo rodean ya sean por causas naturales o producto de las actividades humanas, situaciones no previsibles que están en directa correlación con el potencial de riesgo y vulnerabilidad del área y del proceso productivo; tiene un plan base frente a contingencias:

♦ Por derrame de químicos, combustibles y/o lubricantes.♦ En caso de incendios.♦ En caso de sismos.♦ En caso de Huaycos.

Tercera Parte: Estudio Económico

3.1. INVERSIONES



CUADRO DE ESTRUCTURA DE LAS INVERSIONES

CUADRO N°21

RUBRO INVERSION TOTAL

ACTIVO FIJO

Infraestructura 97600

Maquinarias y Equipos

Mesas de trabajo Acero Inoxidable 2000

Cocina Semi-Industrial con Horno 4000

Tostadora de Granos 3500

Empaquetadora 20580

Coche transportador 1000Camión 60400Total Maquinaria y Equipos 91480

Muebles y Enseres

ESCRITORIO 360

SILLA 360

COMPUTADORAS 1350

IMPRESORA 192.5

MATERIAL DE ESCRITORIO 350Total Muebles y enseres 2612.5

ACTIVO INTANGIBLE

Tramite de RUC 150

SUNARP 100 Tramite Notarial y Constitución de Empresa

650

Gastos de Organización 900

Gastos puesta en marcha 800

Estudios Técnicos 1000Total Activo Intangible 3600



CAPITAL DE TRABAJO

Materia Prima/Mercadería (1 mes) 12732

Costos de Producción

Mano de Obra (1 mes) 4600 Servicios (1 mes) 625Total Capital de Trabajo 17957

TOTAL 213249.5

CUADRO DE ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO

CUADRO N°22



RUBRO INVERSION TOTAL

APORTE PROPIO PRESTAMO



ACTIVO FIJO

Infraestructura

Terreno 14000 14000

Construcción 83600 25080 58520

Maquinaria y Equipos

Mesas de trabajo Acero Inoxidable 2000 600 1400

Cocina Semi-Industrial con Horno 4000 1200 2800

Empaquetadora 20580 6174 14406

Coche transportador 1000 300 700

Tostadora 3500 1050 2450

Camioneta 60400 18120 42280

Muebles y Enseres

Materiales Administrativos 2612.5 783.75 1828.25

Activo Intangible

Tramite Legales 3600 1080 2520

Capital de TrabajoMateria Prima/Mercadería 12732 3819.6 8912.4

Costos de Producción

Mano de Obra 4600 1380 3220

Costos Indirectos

Servicios 625 187.5 437.5

TOTAL 213249.5 73774.35 139474.15

30.00% 70.00%

INVERSION FINANCIADA

CUADRO N°23

BANCO TASA EFECTIVA DE INTERES ANUAL



BANCO DE CREDITO 24.00%INTERBANK 20.77%SCOTIABANK 26.09%CREDINKA 22.42%CAJA MUNICIPAL CUSCO 16.77%CAJA MUNICIPAL AREQUIPA 17.46%MIBANCO 27.00%

FUENTE: Recaudación propia

Se escoge como mejor opción a la caja municipal CUSCO, debido a su tasa de interés más bajo.

Condiciones del préstamo:

TEA: 16.77 %

Pagos: Cuotas Anuales

Periodo: 5 años

CUADRO N°24

A=Pi(1+i)n

(1+i )n−1

A=139474.15 x 0.1677(1+0.1677)5

(1+0.1677 )5−1

A = 43364.32963



PERIODO PRESTAMO AMORTIZACION INTERES CUOTAS

1 139474.15 19974.5147 23389.815 43364.32963

2 119499.6353 23324.2408 20040.0888 43364.32963

3 96175.39454 27235.716 16128.6137 43364.32963

4 68939.67857 31803.1455 11561.1841 43364.32963

5 37136.53304 37136.533 6227.79659 43364.32963

3.2. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS: Este presupuesto se realizó a soles constantes es decir sin tomar en cuenta la tasa de inflación año a año

INGRESO POR VENTAS:

CUADRO N°25


Unidades (porción de

300 gr.)

64534 71490 77054 80547 91254

S./(5.30 x und)

342030.2 378897 408386.2 426899.1 483646.2

PRESUPUESTO DE EGRESOS:

CUADRO N°26

Presupuesto de Costos de Producción



RUBRO 1 2 3 4 5

Mano de Obra Directa26400 26400 26400 26400 26400

Mano de Obra Indirecta16800 16800 16800 16800 16800

Materiales Directos189093 206582 225754 235978 267360

Materiales Indirectos1291 1430 1541 1611 1825

Depreciación Maquinaria y Equipo

18896 18896 18896 18896 18896

Servicios Públicos Planta7500 7900 8300 8700 9100

Imprevistos (3%)7799.4 8340.24 8930.73 9251.55 10211.43

Total Costo de Producción267779.4 286348.24 306621.73 317636.55 350592.43

Presupuesto de Gastos de Operación

RUBRO 1 2 3 4 5

Sueldos12000 12000 12000 12000 12000

Útiles de Escritorio2612.5 2612.5 2612.5 2612.5 2612.5

Servicios Públicos Adm. Ventas2000 2000 2000 2000 2000

TOTAL COSTOS OPERATIVOS16612.5 16612.5 16612.5 16612.5 16612.5

Presupuesto de Gastos Financieros

RUBRO/PERIODO 1 2 3 4 5

Interés

23389.815 20040.088816128.613

711561.1841 6227.79659

Amortización de la Deuda19974.5147 23324.2408 27235.716 31803.1455 37136.533

3.3. DETERMINACION DEL VALOR RESIDUAL:

CUADRO N°27

Inversión Vida ÚtilDep. Anual

Dep. Acumulada.

Valor Residual



Terreno 14000 14000Construcción 83600 30 2786.7 13933.3 69667Maquinaria y Equipos 94480 10 9448 47240 47240TOTAL 192080 12234.7 60639.3 130907

DEPRECIACION Y AMORTIZACION DE INTANGIBLE:

CUADRO N°28

Año 1 2 3 4 5

TOTAL 12954.7 12954.7 12954.7 12954.7 12954.7

BALANCE DE APERTURA

FABRICA DE GRANOLA DIETETICA 28/04/2011

ACTIVO PASIVOPréstamo 139474.15

Caja 17957Maquinarias y Equipos 91480Muebles y Enseres 2612.5Infraestructura 97600

Activo Intangible 3600

PATRIMONIO

Capital 73774.35

TOTAL ACTIVO 213249.5 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 213249.5

ESTADOS FINANCIEROS.

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS.



ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS.

FABRICA DE GRANOLADIETETICA

Al 23/11/2010 INGRESO POR VENTAS S/ 316216.6

(-)COSTO DE PRODUCCION S/ .230386.3(-)GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 16612.5(-)GASTOSFINANCIEROS S/. 43364.3

UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO S/. 25853.5

IMPUESTO (30%) S/. 7756.05

UTILIDAD NETA S/. 18,097.45

Cuarta Parte: Evaluación



4.1EVALUACION ECONOMICA

CUADRO Nº 29

FLUJO DE FONDO ECONOMICO

0 1 2 3 4 5INGRESO DE OPREACION 342030.2 378897 408386.2 426899.1 483646.2(COSTOS DE OPERACIÓN) 267779.4 286348.24 306621.73 317636.55 350592.43

(DEPRE. Y AMORT. INTANG.) 12954.7 12954.7 12954.7 12954.7 12954.7GANANCIAS GRAVABLES 61296.1 79594.06 88809.77 96307.85 120099.07IMPUESTO A LA RENTA(30%) 18388.83 23878.218 26642.931 28892.355 36029.721GANACIAS NETAS 42907.27 55715.842 62166.839 67415.495 84069.349DEPRE. Y AMORT. INTANG. 12954.7 12954.7 12954.7 12954.7 12954.7VALOR DE SALVAMENTO 130907(INVERSION) -213249.5FLUJO DE FONDOS NETO -213249.5 55861.97 68670.542 75121.539 80370.195

227931.049

COSTO DE OPORTUNIDAD DE CAPITAL:

Haciendo un análisis en las diferentes entidades financieras decidimos escoger a credinka puesto que nos da un c.o.k. menor como se puede observar en el cuadro N°. 31



CUADRO N°30

BANCO TASA EFECTIVA DE INTERES ANUAL

CAJA PIURA 6.25%CREDINKA 9.75%CAJA MUNICIPAL CUSCO 9.50%CAJA MUNICIPAL AREQUIPA 8.00%

FUENTE: Recaudación propia

Costo de Capital (Nominal):

Costo deCapital Nominal= Aporte Propio

InversionTotal¿

∗COK+Prestamo

Inversion Total∗i%¿

Costo deCapital Nominal= 73774.35

213249.5¿

∗0.0975+139474.15213249.5

∗0.1677%¿

Costo deCapital Nominal=0.1434=14 .34%

Costo de Capital (Real):

1+r=1+r '1+γ

1+r=1+0.14341+0.03

Costo deCapital Real=0.11=11%

EVALUACION ECONOMICACUADRO N°31



FLUJO ECONOMICO

PERIODOFLUJO DE FONDOS

ECONOMICO

0-213249.5

155861.97

268670.54

375121.54

480370.19

5227931.05

CUADRO N°32

VANE 135,947.69

B/CE 4.36

TIRE 29%

VANE > 0 , 135,497.69 > 0 (El proyecto es rentable)B/CE > 1 , 4.36 > 1 (El proyecto es rentable)TIRE > CKr , 29% > 11% (El proyecto es rentable)

4.2 EVALUACION FINANCIERA

CUADRO DE ESTRUCRURA DE PRESTAMO:



A=Pi(1+i)n

(1+i )n−1

A=139474.15 x 0.1677(1+0.1677)5

(1+0.1677 )5−1

A = 43364.32963

CUADRO Nº 33

PERIODO PRESTAMO AMORTIZACION INTERES CUOTAS

1 139474.15 19974.5147 23389.815 43364.32963

2 119499.6353 23324.2408 20040.0888 43364.32963

3 96175.39454 27235.716 16128.6137 43364.32963

4 68939.67857 31803.1455 11561.1841 43364.32963

5 37136.53304 37136.533 6227.79659 43364.32963

Cuadro de Interés y Amortización Deflactados

CUADRO Nº 34

Periodos Amortización Interés1 19328.92849 22631.654572 21840.9036 18765.611773 24679.33342 14614.759354 27876.93106 10133.913715 31510.77396 5284.356798

Se ha considerado una inflación de 3.34 % (BCRP)

CUADRO Nº 35



FLUJO DE FONDO (CON FINANCIAMIENTO)

0 1 2 3 4 5INGRESO DE OPREACION 342030.2 378897 408386.2 426899.1 483646.2(COSTOS DE OPERACIÓN) 267779.4 286348.24 306621.73 317636.55 350592.43(INTERES SOBRE OPERAC.) 22631.65 18765.61 14614.76 10133.91 5284.36(DEPRE. Y AMORT. INTANG.) 12954.7 12954.7 12954.7 12954.7 12954.7GANANCIAS GRAVABLES 38664.45 60828.45 74195.01 86173.94 114814.71IMPUESTO A LA RENTA(30%) 11599.335 18248.535 22258.503 25852.182 34444.413GANACIAS NETAS 27065.115 42579.915 51936.507 60321.758 80370.297DEPRE. Y AMORT. INTANG. 12954.7 12954.7 12954.7 12954.7 12954.7VALOR DE SALVAMENTO 130907(INVERSION) 213249.5

CREDITOS RECIBIDOS 139474.15

(AMORTIZ. DEUDA) 19328.93 21840.9 24679.3 27876.9 31510.8

FLUJO DE F. NETO -73775.35 20690.885 33693.715 40211.907 45399.558224231.99

7EVALUACION FINANCIERA

CUADRO N°36

FLUJO FINANCIERO

PERIODOFLUJO DE FONDOS

FINANCIERO

0-73775.35

120690.88

233693.72

340211.91

445399.56

5224231.99

CUADRO N°37



VANF 164,591.13

B/CF 5.23TIRF 53%

VANF > VANE , 238,366.48 > 135,467.69 (El financiamiento es bueno)B/CF > B/CE , 5.23 > 4.36 (El financiamiento es bueno)TIRF > TIRE , 53% > 29% (El financiamiento es bueno)

Haciendo la comparación respectiva entre evolución económica y financiera, llegamos a la conclusión de que el proyecto puro es rentable, pero el proyecto financiado es aún más rentable.

Por lo tanto, se recomienda realizar el proyecto con financiamiento.

4.3. ANALISIS DE SENSIBILIDAD

Este análisis toma en referencia hasta cuanto se podría bajar los precios, siendo el proyecto aún rentable para los inversionistas

CUADRO Nº 38

ANALISIS DE SENSIBILIDADBAJADA DE PRECIOS S/. 0.00 0.20 0.40PRECIOS 5.30 5.10 4.90

VANE135,947.69

96,787.39 -121,844.40

B/CE4.36496488

3.87546116 0.1.14256379

TIRE29%

24% 1%

VANF 164,591.13 125,430.83 -93,200.95B/CF 5.230977313 4.700172671 0.263307441TIRF 53% 43% 2%

El proyecto solo puede aguantar hasta una baja de PRECIO de S/. 0.20, porque a partir este no sería rentable el proyecto como se puede observar en el cuadro 40.

CONCLUSIONES



1. Ante las nuevas potenciales oportunidades de mercado internacional, así como de canales internos importantes como los supermercados, y por las características del producto las estrategias a utilizar es la venta cara a cara y con un soporte de anuncios o publicidad.

2. La disponibilidad de Materia Prima, Ubicación de Mercado de consumo, Mano de Obra, Disponibilidad de Servicios Públicos, son factores básicos que requiere el presente proyecto, por estas consideraciones y por el puntaje obtenido en la localización obtenido en la Localización de la planta, el sector de San Jerónimo en la ciudad del Cusco es ventajoso para la instalación de la planta.

3. El proyecto por los resultados alcanzados, es viable y posible de ejecutar. En la Evaluación del proyecto sin Financiamiento se obtuvo que el VANE = 135497.69 nuevos soles > 0, el coeficiente B/CE = 4.36> 1, y la TIRE= 29%

> CK, en la Evaluación del Proyecto con Financiamiento se tiene que el VANF= 164591.13 > VANE, la relación B/CF = 5.23> B/CE y la TIRF = 53% > TIRE.

4. Los mercados demandantes de este tipo de productos está en constante crecimiento, tanto por la nueva cultura de consumo que fomenta el consumo de productos naturales, lo cual es un punto a favor para este proyecto.

5. El impacto ambiental es más que nunca de vital importancia en la implementación proyectos industriales, los procesos limpios y bajo uso de agentes químicos favorece la implementación de este proyecto lo cual también puede ser utilizado en futuras campañas publicitarias del producto.

BIBLIOGRAFIA



1. Taiwan Trade:http://turnkey.taiwantrade.com.tw/

2. Kotabe Hel, HelsenSéptima edición Editorial LIMUSA, 2001Marketing Global.

3. MACHUCA Domínguez, José Antonio Editorial Mc. Graw Hill 1995Direccion de operaciones. Aspectos estratégicos en la producción y los servicios.

4. MUTHER, Richard Editorial Hispano Europea Barcelona (España)Distribución en Planta.

6. OITQuinta edición Editorial LIMUSA, 2004Introducción al estudio del trabajoDiagrama de operaciones de proceso


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