Fondo de Empleados de PepsiCo

INFORME ANUAL DE GESTIÓN DE LA JUNTA DIRECTIVA Y EL REPRESENTANTE LEGAL A LA ASAMBLEA ORDINARIA DE

ASOCIADOS

Estimados Asociados:

Una vez evaluados los resultados sociales y financieros, así como cada una de las acciones desarrolladas para alcanzarlos, presentamos a consideración de la honorable Asamblea el informe de gestión

correspondiente al periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2012, donde se consignan las actividades más relevantes ejecutadas en este tiempo con el propósito de brindar una información clara y concisa sobre la gestión de la Junta Directiva y la Gerencia del Fondo de Empleados de PepsiCo, y que se acompaña con los estados financieros debidamente certificados y dictaminados.

4

Informe de gestión 2013

Fondo de EmpleadosInforme de gestión 2013Informe de gestión 2013

Fondo de Empleados

En el ámbito internacional se presenció durante el pasado año e inicios de éste, el bajo ritmo económico que mantiene la Eurozona sobre

la cual se espera una recuperación progresiva en el segundo semestre de 2013, las decisiones acertadas que los gobiernos tomen en torno a esta problemática, permitirá alcanzar la meta propuesta del 3.3% como crecimiento del Producto Interno Bruto (PIB) global. Se espera que la economía estadounidense siga en franca recuperación sustentada en la reactivación del sector inmobiliario, la disminución del endeudamiento en los hogares e indicadores favorables de rentabilidad en los resultados de las empresas.

En el plano nacional, aunque el crecimiento económico del país al � nalizar el año 2012 se proyectaba en el 5%, en el tercer trimestre se registró en el 2.1% y no se establece una cifra cierta por este concepto al cierre de este informe. Sin embargo, se proyecta para el 2013 una meta de crecimiento cercana al 4.8% por el auge de algunos sectores como el agropecuario y minero-petrolero, seguido de la construcción y el � nanciero, proyectando así un indicador superior al de América Latina que corresponde al 3.1%.

La in� ación causada en el año 2012 fue del 2.44% aspecto desfavorable para los colombianos, ya que este indicador es la base para el cálculo de incrementos salariales y pensionales; sin embargo para la economía del país es positivo dado el menor costo que representa en algunos productos, entre otros los de la canasta familiar. Para el 2013 la meta de in� ación se mantiene inalterada con respecto a la � jada el año anterior, según información del emisor. Con respecto a la tasa de cambio el precio de cierre en el año inmediatamente anterior fue de $1.768,23, generando una mayor revaluación del peso colombiano si se le compara frente a los $1.942,70 que registraba la TRM al inicio del año, lo que ha originado que el Banco de la República

efectúe compra permanente de divisas procurando que no se desplome el precio de esta moneda y reducir su volatilidad. Se prevé que la tasa cambio para el 2013 tenga un comportamiento similar a los tres años anteriores (primer semestre a la baja y una tendencia moderada alcista en el segundo semestre). La tasa de desempleo al cierre del 2012 fue de 9.6%, similar a la del año 2011 que cerró en el 9.8%, convirtiéndose en una expectativa favorable para la economía colombiana. Dentro del marco de política � scal establecida por el Gobierno Nacional se promulgó la Ley 1607 de 2012 que pretende ampliar la base tributaria en cuanto al número de contribuyentes, legislación que tendrá impacto pleno en las declaraciones tributarias, especialmente de renta, que los contribuyentes presenten a partir del próximo año gravable. Con respecto a las normas internacionales de contabilidad, el sector solidario a través de su representante Analfe viene adelantando las gestiones respectivas con la Supersolidaria frente al impacto que esta normatividad puede acarrear a las entidades solidarias, sin que hasta la fecha de este informe se tenga claridad al respecto.

5


Fondo de Empleados

ENTIDADES DE VIGILANCIA Y CONTROL:

El Fondo de Empleados PepsiCo por ser catalogado como Entidad de segundo nivel de supervisión, debe reportar trimestralmente a la Superintendencia de Economía Solidaria información relevante como captación de ahorros, comportamiento de la cartera, aportes sociales, estados � nancieros, entre otros, información con la cual veri� can el � el cumplimiento de las disposiciones legales y sobre todo, se encargan de proteger los intereses de los asociados.

FONDO DE LIQUIDEZ:

Para respaldar la constitución de este Fondo, obligatorio de conformidad con lo señalado en el Decreto 790 de 2003 y el cual debe corresponder como mínimo al 2% de los depósitos de los asociados, se mantuvo la respectiva inversión en CDT’s y Encargo Fiduciario, cerrando el año con $97 millones.

El Comité de Administración del Riesgo de Liquidez sesionó trimestralmente, efectuando las recomendaciones del caso a la Junta Directiva y a la Administración del Fondo.

COMITÉ DE CONTROL SOCIAL:

Durante el año los miembros de este Comité sesionaron trimestralmente, dejando evidencia de los temas tratados en las respectivas actas. Con el � n de tratar asuntos de interés común y para bene� cio de los asociados, sus integrantes también se reunieron en varias oportunidades con los miembros de la Junta Directiva en la reunión mensual correspondiente.

CLASIFICACIÓN Y CALIFICACIÓN DE LA CARTERA:

Dando estricto cumplimiento a lo dispuesto en la Resolución 1507 de Noviembre de 2001 de la Superintendencia de Economía Solidaria, el Comité de Evaluación de Cartera se reunió cada semestre con el � n de evaluar el riesgo de la cartera de créditos, realizando las debidas sugerencias.

6



Fondo de Empleados

3.1. FORTALECIMIENTO DEL PORTAFOLIO DE SERVICIOS:

El 27 de abril de 2012 fue expedida por el gobierno nacional la Ley 1527 conocida como la Ley de Libranza, la cual regula el

marco jurídico de esta modalidad de descuento por nómina y amplía su campo de acción permitiendo que entidades � nancieras y comerciales tengan la posibilidad de utilizarla y generar en los empleadores o pagadores la obligación legal de realizar los descuentos y pagos a que haya lugar; originando así que la competencia entre las entidades � nancieras y los Fondos de Empleados y Cooperativas se de en condiciones desiguales, especialmente por la fortaleza � nanciera de las mismas y por el ingreso de un número importante de entidades a competir en el mercado de trabajadores y pensionados, que ha sido tradicionalmente atendidas por estas entidades.

Posibles retiros signi� cativos de asociados al encontrar una mejor alternativa para mejorar su � ujo de caja, la pérdida de competitividad frente al sector � nanciero y del posicionamiento logrado por el Fondo de Empleados entre sus asociados, son algunas de las consecuencias que la Junta Directiva y la Gerencia estudiaron y analizaron diligente y oportunamente de tal forma, que para lograr minimizar estos efectos se propuso a Pepsico Alimentos Colombia, Pepsico Alimentos Zona Franca y Pepsico Bebidas, compañías que generan el vínculo de asociación y que de acuerdo a esta Ley están obligadas a efectuar

Dando cumplimiento al Plan de Direccionamiento Estratégico 2010-2013 presentado por la Gerencia y aprobado por la Junta Directiva en su momento, es satisfactorio comunicar a los asociados que la ejecución de los objetivos planteados en este documento han permitido un avance administrativo, � nanciero y social que se re� eja en los resultados del año 2012 y sobre los cuales se destacan los siguientes:

1.Robustecer el Portafolio de bene� cios y servicios mediante el convenio de libranza

con Davivienda

3.Mejorar el indicador de cubrimiento del nuestra

entidad.

2.Incentivar la cultura del ahorro como pilar fundamental para la realización de sueños y motor de bienestar personal y familiar, mediante programas como el taller “Mis Finanzas personales y

Familiares” cuyo objetivo principal es optimizar el manejo del dinero (ganar,

gastar, ahorrar, Invertir, prestar, proteger) y la adecuada utilización del nuevo

convenio.

el descuento, establecer una alianza estratégica bajo un modelo de responsabilidad social (Deudor responsable - ahorrador constante) y construcción de patrimonio para los empleados-asociados, que genere valor entre: las compañías, el Fondo de Empleados y Davivienda (Entidad Financiera que ofrece las mejores condiciones para créditos por medio de libranza). Dicha propuesta fue acogida por las directivas de estas entidades permitiendo al Fondo de Empleados

7


Fondo de Empleados

3.2. MODIFICACIONES AL REGLAMENTO DE CRÉDITO:

Durante el año 2012, la Junta Directiva evaluó y aprobó las modificaciones presentadas por la gerencia a este reglamento con el propósito de utilizar adecuadamente los recursos, beneficiar a los asociados y optimizar los servicios ofrecidos por el Fondo. Entre las más significativas podemos mencionar los cambios realizados a la línea de crédito denominada Adelanto de Prima que permitió a los asociados adelantar el 100% del valor de la prima semestral incluyendo la prima extralegal que hasta la fecha no se tenía en cuenta, así mismo la disminución del tiempo para poder novar un crédito pasando de 6 a 3 meses; la posibilidad de efectuar abonos correspondientes al 100% de la prima semestral para cancelar hasta el 50% del valor del crédito solicitado; se restringió el valor garantizado por nuestro fondo mutual de garantías crediticias del 100% al 50% para créditos sin codeudor y se amplió el plazo para la cancelación de créditos de 48 a 60 meses y el cupo de crédito de 4 a 5 veces el valor ahorrado para asociados con una antigüedad en el Fondo de empleados superior a 3 años.

3.3 LANZAMIENTO DE NUEVAS LÍNEAS DE AHORRO:

Adicional a la modalidad de Ahorro Navideño en el mes de diciembre se aprobó por parte de la Junta Directiva una nueva propuesta de ahorro contractual denominada “Ahorro Vacacional” cuyo objetivo principal es proporcionar al asociado la disposición de recursos en el periodo legal de vacaciones. Esta nueva modalidad cuenta también con el reconocimiento de intereses sobre el valor ahorrado del 50% del D.T.F. mensual.

3.4. ENCUESTA “Juntos Camino a la Excelencia”:

Con el objetivo de medir la percepción de la calidad de nuestro servicio entre los asociados; de evaluar el nivel de conocimiento y utilización que tienen los asociados en cuanto a nuestros canales de comunicación; de planear, diseñar e implementar programas acordes a las solicitudes de los asociados; entre el mes de octubre y noviembre se realizó a nivel nacional una encuesta de manera virtual y personal (747 participantes), cuyo resultado permitió a la administración medir aspectos claves y establecer áreas de oportunidad y mejora en aspectos como son la comunicación entre el Fondo de Empleados y los asociados, la calidad de la atención prestada por los colaboradores del Fondo en cuanto a cortesía, capacidad de respuesta, eficiencia y profesionalismo y así mismo conocer las expectativas de los asociados para el año 2013. A continuación se detallan los resultados más relevantes de este ejercicio:

Medio de Comunicación mas utilizado para contactarnos.

Personal 36% Telefono

31%

Lider 14%

e-mail 19,00%

8


Fondo de EmpleadosFondo de Empleados

Conocimiento de los servicios ofrecidos por el Fondo de Empleados.

Si, 89%

No 11%



Fondo de Empleados

Calificación del medio de comunicación

Excelente, 44%

Bueno, 56%

Herramienta de comunicación más utilizada.

Cartelera 41%

Voz a Voz 16% Lider

Solidario 15%

Pagina web 28%

Es amable y Respetuoso 84%

Brinda Asesoria clara y

oportuna

Da tramite

oportuno a las

oportuna Calificación otorgada a los

colaboradores del fondo de Empleados

9


Fondo de Empleados

Necesidad mas apremiante para los asociados.

Vivienda 63%

Educación 16% Vehículo 13%

Otro 4%


Calidad del servicio en general. Excelente,

47%

Buena 53%

Otras 4%

Actividades culturales 19%

Olimpiadas Deportivas 23%

Bienestar 54%

Participación en actividades culturales

10



Fondo de Empleados

3.5. REMODELACIÓN OFICINAS ADMINISTRATIVAS:

Acogiéndonos a las políticas de PepsiCo en cuanto a negocios innovadores, maximización de espacios y modelo de trabajo colaborativo, la Junta Directiva aprobó la remodelación de las oficinas del Fondo de Empleados, considerando que los escritorios, archivadores y demás muebles se encontraban en mal estado, afectando la imagen corporativa del fondo. El costo de esta inversión fue de $ 28 millones de los cuales el Fondo de Empleados de Pepsico asumió la suma de $ 14 millones, y el otro 50% el Fondo de Empleados de la Comercializadora Nacional por cuanto comparten las instalaciones físicas

3.6. ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOS:

La Asamblea General Ordinaria de Delegados correspondiente al año 2012 fue realizada el 29 de febrero del mismo año. La Junta Directiva y el gerente presentaron el informe de gestión correspondiente al año 2011, junto con los estados financieros respectivos, así como el Informe del Comité de Control Social y el Dictamen del Revisor Fiscal. Dando cumplimiento a lo dispuesto en la Asamblea General Ordinaria de Asociados con respecto a la distribución de excedentes por valor de $ 141 millones, se efectuaron los siguientes usos: Reserva para protección de aportes $ 28 millones (20%), Fondo de Desarrollo y Emprendimientos Empresarial $ 14 millones(10%), Fondo para otros Fines Específicos $ 99 millones(70%). Como parte de los recursos del Fondo de Fines Específicos y por disposición de la Asamblea se aprobó la adquisición de una póliza de vida para todos los asociados del Fondo de Empleados por valor de $ 15 millones y el saldo de $ 84 millones destinarlo a la realización de actividades sociales en beneficio de los asociados y sus familias

11


Fondo de Empleados

4.1. BASE SOCIAL:

El poder constituir una Base Social que cubra el 100% de los colaboradores de Pepsico Alimentos Colombia. Pepsico Alimentos Zona Franca, Pepsico Bebidas y demás empresas vinculadas, es uno de los objetivos por los cuales trabajamos constantemente. Durante el año 2012 logramos un crecimiento del 3.78 % con respecto al año anterior pasando de 1.270 a 1.318 asociados. Durante el año logramos vincular a 278 nuevos asociados, cifra considerable que refleja nuestra intención de dar cumplimiento a este objetivo. Así mismo se efectuó seguimiento a los motivos de retiro (230) cuyo resultado refleja que el 64% de los mismos son producto de la pérdida del vínculo de asociación por desvinculación de la empresa y el 36% restante por compra de vivienda (14%) y mejoramiento de su flujo de caja (22%) generalmente, estos motivos han sido analizados por la administración y son objeto de estudio con el fin de diseñar estrategias que permitan la disminución de retiros voluntarios en el año 2013.

4.2. AHORRO NAVIDEÑO:

Bajo la modalidad de ahorro contractual, 473 asociados ahorraron entre los meses de enero y noviembre con el propósito de disponer de recursos propios para la temporada navideña. El Fondo de Empleados desembolsó la suma de $ 332 millones para cubrir esta obligación y abono por concepto de intereses a estos ahorros las suma de $ 9 millones, para un desembolso total de $ 341 millones.

4.3. SERVICIO DE CREDITO:

Durante el año 2012 se atendieron 3.682 solicitudes de crédito por valor de $ 4.940 millones, los cuales fueron desembolsados oportunamente y con recursos propios del Fondo de Empleados. A través del convenio de libranza se atendieron 10 solicitudes por valor de $ 104 millones, desembolso externo que permitió que los asociados mejoraran su flujo de caja y pudieran así mismo mejorar su situación financiera externa y adquirir y/o mejorar su vivienda.

12



Fondo de Empleados

4.4. Utilización Fondos Sociales

4.4.1. Fondo para Fines Específicos:

Solidaridad:

Parte de los recursos de este Fondo en el año 2012 fueron destinados a cubrir auxilios y situaciones calamitosas de los asociados tales como fallecimiento de padres, hijos y cónyuge, calamidad por inundaciones y situaciones médicas delicadas. En el año se otorgaron 34 auxilios por estos conceptos por valor de $ 14. millones

Día del Asociado:

La asamblea general de delegados aprobó institucionalizar un día como “Día del Asociado” y para ello se destinaron recursos por valor de $ 42.4 millones. En Bogotá para la celebración de este día se invitó a los asociados a compartir un refrigerio y se hizo entrega de 4.600 boletas para cine a 1.150 asociados y en la ciudad de Medellín se entregaron 185 pases para el Club el Tesoro.

Bono de Fidelidad:

Compensando el esfuerzo de muchos asociados que año tras año y pese a muchas dificultades personales y económicas han permanecido afiliados a nuestro Fondo, la Asamblea General de Delegados asignó la suma $ 30 millones para la adquisición de bonos electrónicos Sodexo para distribuir entre los asociados afiliados a 31 de diciembre de 2010.

Proyecto Asociados Emprendedores:

En procura de dar un adecuado manejo al Fondo de Desarrollo Empresarial Solidario creado por la Ley 1391 de 2010, con el ánimo de incentivar el emprendimiento y la generación de empleo mediante la creación de empresa desde el Fondo de Empleados o desde los asociados y sus familias; y dando cumplimiento a los mandatos de la asamblea general de delegados durante el año 2012 se realizaron los siguientes programas de emprendimiento:

Curso

Participantes

Valor curso + Materiales

Floristería 14 $ 9.707.042

Sistemas 13 $ 12.100.750

Alimentos 3 $ 2.039.300

Total 30 $ 23.847.092

!

El costo de esta capacitación fue asumido en $ 16 millones con los

recursos apropiados de los excedentes del

año 2011 y el saldo con recursos del

presente ejercicio.

13


Fondo de Empleados

4.5. Actividades de Fin de Año:

Entre el 3 y 6 de Diciembre de 2012 se realizó la segunda Temporada Navideña del Fondo de Empleados con gran acogida entre los asociados. Nuevamente se efectuaron convenios a nivel nacional con proveedores reconocidos de electrodomésticos, calzado, muebles, turismo y vestuario, que ofrecieron descuentos especiales por el mes de diciembre a nuestros asociados, colocando recursos entre ellos por valor de $ xx Millones. Así mismo se hizo entrega del Bono Navideño aprobado por la Junta Directiva por valor de $ 186 millones, cuyo monto está sujeto a los resultados financieros y a la antigüedad de nuestros asociados.

14



Fondo de Empleados

$ 3.541

$ 2.487

$ 1.054

$ 4.063

$ 2.946

$ 1.117

ACTIVO PASIVO PATRIMONIO

Estados Financieros Comparativos Expresados en Millones de $ Col

2011| 2012

Al corte de diciembre 31 de 2012, el valor total de sus activos ascendía a $ 4.063 Millones de los cuales el 83% están destinados al servicio de crédito, tanto a corto, como a largo plazo. Su composición y estructura financiera son acordes a la actividad

presentando un endeudamiento razonable y un fuerte componente patrimonial respaldado en su gran proporción por los ahorros permanentes y los aportes sociales y, menor proporción pero significativamente importante, por las reservas y el excedente del ejercicio.

El crecimiento de la organización con respecto al año 2011 fue del 12.3%, relativamente superior al índice de inflación (2.44%) y representado en gran medida por el aumento de las fuentes de recursos determinadas por los ahorros permanente los aportes sociales y el excedente. Dichas fuentes se utilizaron apropiadamente dando mayor relevancia al desarrollo del servicio de crédito, el cual aumento su valor de oferta en $ 433 millones.

15% 18%

6%

15


Fondo de Empleados

El excedente del ejercicio 2012 presenta una disminución de $ 45 millones (32%) con respecto al año inmediatamente anterior debido principalmente al reconocimiento de intereses sobre el ahorro a la tasa del DTF que presentó un aumento porcentual favorable en el transcurso del año y calculado sobre los ahorros permanentes y contractuales los cuales presentan un aumento significativo este año, pasando de $ 98 millones a $ 144 millones al cierre de 2012. Siendo el 83% de la entidad activo productivo, este logró una buena rentabilidad a lo largo del ejercicio contable del año 2012.Los ingresos operacionales fueron de $ 581 millones de pesos logrando un crecimiento del 10,40% ($55 millones) con respecto al año 2011, los costos de servicio representados en el valor de los intereses sobre el ahorro permanente y voluntario presentó un incremento del 47% ($46 millones). Los egresos operacionales ascendieron a $ 347 millones de pesos permitiendo la generación de excedentes por valor de $ 96 millones.

La rentabilidad del excedente con respecto a los ingresos por servicio de crédito a los asociados fue del 16% porcentaje de rendimiento relativamente eficiente si se compara con el 27% del año 2011. A su vez, la rentabilidad del excedente con respecto al activo total fue del 2. 33%situación que, siendo razonable, se debe a dos situaciones especiales. La primera, determinada por la transferencia solidaria (Beneficios sociales) realizada a los asociados a lo largo del año, situación que disminuye el excedente contable, pero genera rentabilidad social. La segunda, referida expresamente al carácter financiero de la organización, consistente en la ventaja obtenida por los usuarios con respecto a la baja tasa de interés administrada en el servicio de crédito.

En conclusión, consideramos que la administración financiera de nuestra entidad solidaria ha sido eficiente en cuanto a la productividad de los activos, la colocación de cartera, el manejo de la liquidez, la consolidación de la solvencia, la generación de excedente y la rentabilidad socio económica.

16



Fondo de Empleados

CUENTAS POR COBRAR $178,00

5%

DIFERIDOS $14,00

0%

OTROS ACTIVOS $7,00

0%

DISPONIBLE $282,00

7%

INVERSIONES $206,00

5%

CARTERA DE CREDITO $3.363,00

83%

Expresados en Millones de $ Col

El pasivo del Fondo de Empleados presenta un aumento del 18% equivalente a $459 millones con respecto al año inmediatamente anterior originado principalmente por el aumento de los ahorros permanentes que corresponden mensualmente al 80% del compromiso de ahorro de los asociados. Los Fondos Sociales y las Provisiones presentan un comportamiento adecuado y los recursos de estos rubros han sido utilizados de acuerdo a los mandatos de la Asamblea y la Junta Directiva.

17


Fondo de Empleados


El pasivo del Fondo de Empleados presenta un aumento del 18% equivalente a $459 millones con respecto al año inmediatamente anterior originado principalmente por el aumento de los ahorros permanentes que corresponden mensualmente al 80% del compromiso de ahorro de los asociados. Los Fondos Sociales y las Provisiones presentan un comportamiento adecuado y los recursos de estos rubros han sido utilizados de acuerdo a los mandatos de la Asamblea y la Junta Directiva.

AHORROS PERMANENTES $2.821,00

96%

CUENTAS POR PAGAR $23,00

1% IMPUESTOS POR PAGAR $1,00

0%

FONDO SOCIALES $90,00

3%

OTROS PASIVOS $8,00

0%

PROVISIONES $3,00

0%

18



Fondo de Empleados


El rubro más representativo del patrimonio corresponde a los aportes sociales con un 58% seguido por las reservas sociales en un 32% y los excedentes del año 2012 en un 9%, los cuales se presentan a disposición de la asamblea de acuerdo al proyecto de distribución aprobado previamente por el Consejo de Administración.

APORTES SOCIALES; $649,00 ; 58%

RESERVA PROTECCIONES DE

APORTES, $362,00 , 32% FONDOS DE

DESTINACION ESPECIFICA, $11,00 , 1%

EXCEDENTES, $95,00 , 9%

19


Fondo de Empleados


$ 527

$ 98

$ 288

$ 586

$ 144

$ 347

INGRESOS COSTOS GASTOS

2011| 2012

Los ingresos durante el año 2012 presentan un crecimiento del 11.2% ($ 59 millones) con respecto al año anterior, los costos por servicios se incrementan en el periodo en $46 millones (47%) debido principalmente al mayor valor abonado por concepto de intereses a las cuentas individuales de ahorro permanente de los asociados, y con respecto a los gastos administrativos se presenta un aumento del 20.46% ($ 59 millones) incremento consecuente con la actividad normal de las operaciones y funcionamiento de la entidad durante el año 2012.

20



Fondo de Empleados


El excedente generado en el año 2012 presenta una disminución de $ 46 millones (33%) con respecto al año anterior, disminución poco significativa considerando la rentabilidad social que se generó en el transcurso del año. Este resultado igualmente de acuerdo a lo estipulado por la asamblea permitirá seguir fortaleciendo el patrimonio, revalorizar aportes y continuar con los beneficios económicos, con mayor diversificación en actividades y proyectos sociales y económicos

$ 141

$ 95

2011 2012

33%

21


Fondo de Empleados

NOTA No. 1 Entidad y Objeto Social

El Fondo de Empleados de PepsiCo es una entidad del sector solidario cuyo domicilio principal está en la ciudad de Bogotá, D.C., sin ánimo de lucro, con responsabilidad limitada; patrimonio y número de asociados variable, plazo de duración indefinido, que está vigilada por la Superintendencia de la Economía Solidaria bajo segundo nivel de supervisión, regida por las disposiciones legales en especial por la legislación sobre fondos de empleados y el estatuto vigente.

El objeto social de acuerdo a sus estatutos es fomentar la solidaridad, el compañerismo y el ahorro, así como suministrar créditos que busquen el mejoramiento de la calidad de vida y las condiciones económicas, sociales, y culturales de todos sus asociados y sus familias.

NOTA No. 2 Resumen de las principales políticas y prácticas contables

Las prácticas y políticas contables utilizadas por el Fondo de Empleados de PepsiCo para el registro de sus operaciones y preparación de estados financieros se rigen por las disposiciones prescritas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, las cuales contemplan las normas de contabilidad para este tipo de entidades. Cuando no exista norma expresa de esta entidad de vigilancia y control, se aplican las disposiciones contenidas en el Decreto Reglamentario 2649 de 1993, el cual constituye una regulación integral de los principios o normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia.

2.1 Normatividad

El Fondo de Empleados de PepsiCo se rige por los principios universales del cooperativismo, el derecho colombiano, la legislación contable, financiera y jurídica del sector de la economía solidaria, sus estatutos y reglamentos internos.

2.2 Plan Único de Cuentas

El Plan Único de Cuentas aplicado durante los periodos comparados se ajusta a los parámetros establecidos en la Resolución No. 1515 del 2001 expedida por la Superintendencia de la economía solidaria para

22



Fondo de Empleados

las entidades del sector solidario bajo su supervisión y control. Los libros oficiales obligatorios de contabilidad debidamente registrados, han sido llevados aplicando los códigos numéricos y las denominaciones del catálogo de cuentas establecido en la mencionada norma. 2.3 Periodo Contable

El período contable para la presentación de Estados Financieros es anual, con corte a 31 de diciembre. El Fondo por ser una entidad bajo el segundo nivel de supervisión por parte de la Superintendencia de la economía solidaria reporta trimestralmente los informes contables y financieros requeridos por esta entidad de acuerdo a lo establecido en la Circular Básica Contable y Financiera N° 004 de Agosto de 2008.

2.4 Inversiones

Las inversiones se valorizan al precio justo de mercado certificado por cada entidad o establecimiento financiero correspondiente y sus rendimientos se contabilizan como un mayor valor de la inversión con abono a cuenta de resultados.

2.5 Evaluación del Riesgo de Liquidez

El Decreto No. 790 del 31 de Marzo de 2003, estableció los principios aplicables al riesgo de liquidez, definiéndolo como la contingencia de que la entidad incurra en pérdidas excesivas por la enajenación de activos y/o a descuentos inusuales y significativos, con el fin de disponer rápidamente de los recursos necesarios para cumplir con sus obligaciones contractuales.El mismo Decreto determinó que los Fondos de Empleados, deben efectuar una gestión integral de la estructura de sus activos, pasivos y posiciones fuera del balance, estimando y controlando el grado de exposición al riesgo de liquidez, con el objeto de protegerse de eventuales cambios que ocasionen pérdidas en los Estados Financieros.

2.6 Fondo de Liquidez

Mediante los Decretos No. 790 del 31 de Marzo de 2003 y No. 2280 del 11 de Agosto de 2003, el Gobierno Nacional, estableció que los Fondos de Empleados deben mantener un porcentaje equivalente al 10% sobre el saldo de todos los depósitos y exigibilidades, como Fondo de Liquidez. En el evento en que los estatutos de la entidad establezcan, que estos depósitos puedan retirarse únicamente al momento de la desvinculación definitiva del asociado, el porcentaje a mantener será del dos por ciento (2%) del total de dicha cuenta, caso que aplica para el Fondo de Empleados de PepsiCo.

23


Fondo de Empleados

2.7 Cartera de Crédito

La cartera de crédito durante los periodos comparados se registró de acuerdo con los parámetros establecidos por la Superintendencia de la economía solidaria y en especial por la resolución 1507 de 2001. Se clasifica y califica por categorías A, B, C, D y E, dependiendo la edad de vencimiento y se realiza la provisión individual según porcentaje asignado para cada una, el cual varía según modalidad de crédito (comercial, consumo, vivienda y microcrédito). El Fondo de Empleados de PepsiCo tiene la totalidad de su cartera clasificada como cartera de consumo y calificada en el 99% en categoría A.

2.8 Diferidos

Los gastos pagados por anticipado corresponden a erogaciones efectuadas por el Fondo de Empleados que afectan periodos futuros. Los Cargos Diferidos representan los desembolsos en que se incurre para obtener beneficios económicos u operativos en períodos futuros. 2.9 Exigibilidades y Depósitos

De conformidad con el Estatuto vigente, el 80% del valor de la cuota de ahorro de los asociados se contabiliza en este rubro como ahorro permanente, el cual está afectado desde su origen a favor del Fondo de Empleados como garantía de las obligaciones de crédito contraídas por los asociados. Son inembargables y no podrán ser gravados ni transferidos a otros asociados o a terceros. Mensualmente se reconocen intereses sobre los mismos aplicando la tasa fijada por la Junta Directiva de acuerdo con el comportamiento financiero operacional.

2.10 Aportes Sociales

Los Aportes Sociales se encuentran conformados por el 20% de la cuota periódica de ahorro de los Asociados y por las capitalizaciones de la distribución de excedentes producto del Fondo para Revalorización de Aportes, aprobados por la asamblea general.

2.11 Reconocimiento de ingresos y gastos

Los ingresos y gastos se causan oportunamente y son llevados al resultado del ejercicio económico por el sistema de causación, dando cumplimiento a las normatividad vigente.

2.12. Cuentas de Orden.

En estas cuentas se registran los derechos y responsabilidades contingentes, que se derivan del giro normal de las operaciones del Fondo, igualmente que el capital mínimo irreducible.

24



Fondo de Empleados

NOTA No. 3 DISPONIBLE

Este rubro representa el saldo en caja y los depósitos en cuentas corrientes y de ahorros que la entidad maneja en entidades financieras así:

Estos recursos están conciliados frente a las existencias físicas y extractos bancarios a 31 de diciembre de 2012, los cuales están libres de gravámenes o embargos que impidan su libre disponibilidad y no se registran partidas conciliatorias significativas ni superiores a treinta (30) días.

NOTA No. 4 INVERSIONES

Las inversiones que al cierre del ejercicio posee el Fondo corresponden en un 97% a la inversión de los excedentes de tesorería que a la fecha no se han colocado entre los asociados bajo alguna modalidad de crédito. El fondo de liquidez se maneja de acuerdo a lo establecido en el Decreto 790 de 2003.

La composición de este rubro se detalla a continuación:

NOTA No. 5. CARTERA CREDITOS ASOCIADOS

La clasificación, calificación y evaluación de la cartera, se realizó de acuerdo con los parámetros establecidos en el capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera No. 04 Agosto de 2008. A diciembre 31 de su composición a corto y largo plazo es la siguiente:

DETALLE 2012 2011

Bancolombia Cta. corriente 171 -21108972 7.237.262 1.052.646 Bancolombia Cta. corriente 171 -21112110 3.829.474 444.385 Bancolombia Cta. ahorros 171 -21108101 271.335.951 5.175.816

Total Disponible 282.402.687 6.672.848

DETALLE 2012 2011

Fondo de Liquidez 96,876,198 56,424,751 Fiducolombia - Encargo Fiduciario 109,378,755 352,277,036

Analfe – Financia fondos 6,069,875 6,848,749 Total Inversiones 212,324,828 415,550,536

DETALLE 2012 2011

Cartera Corriente 359.175.857 272.440.536 Cartera Largo Plazo 3.003.754.191 2.685.111.377

Total Cartera 3.362.930.048 2.957.551.913

25


Fondo de Empleados

La cartera de consumo con libranza en un 99.7% ($ 3.378 millones) está calificada como categoría A y sobre estos saldos de calcula la provisión general de cartera correspondiente al 0.5% del total de la misma. De igual forma al cierre del ejercicio se presenta una cartera en mora del 0.3% ($13 millones) que corresponde a saldos de ex asociados que se encuentran es proceso de cobro y sobre los cuales se efectúa la calificación y provisión correspondiente.

Un detalle de la composición de la cartera por tipo de crédito a 31 de diciembre es el siguiente:

NOTA No. 6. CUENTAS POR COBRAR

Este rubro detalla los saldos a favor del Fondo de Empleados por concepto de servicios adquiridos por los asociados no descontados aún al cierre del ejercicio; los saldos pendientes de pago de las empresas que generan el vínculo de asociación así como los anticipos de servicios efectuados a terceros. Un detalle de su composición es la siguiente:

DETALLE 2012 2011

Crédito Ordinario 3.259.925.618 2.876.126.066

Caja Rápida 62.372.439 34.843.974 Mercancía 44.720.978 60.612.921

Crédito Educativo 24.406.062 9.768.816 Subtotal Cartera 3.391.425.097 2.981.351.777

Provisión -28.495.049 -23.799.864 Cartera Neta 3.362.930.048 2.957.551.913

DETALLE 2012 2011

Servicios exequiales 229,870 224,295 Anticipo Contrato Proveedores 10,610,000 5,220,000

Otras Cuentas Por Cobrar 2,671,808 200,964 Otros Convenios 0 16,775

Causación intereses 497,320 0 Deudores Patronales :

Pepsico Alimentos Colombia 123,140,975 110,209,328 Holguín y Cia. 9,687,184 12,906,297

Pepsico Zona Franca Ltda 28,043,850 21,970,373 Listos 2,768,441 0

Total Cuentas por Cobrar 177,649,448 150,748,032

26



Fondo de Empleados

NOTA No. 7. DIFERIDOS

Se registra en este rubro los gastos pagados por anticipado por concepto de pólizas de manejo y los cargos diferidos correspondientes al saldo de la adquisición del software que se amortiza mensualmente de acuerdo a la normatividad. Su composición al cierre del ejercicio es la siguiente:

NOTA No. 8. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

En esta cuenta se contabilizan los activos fijos que posee el Fondo de Empleados de PepsiCo, los cuales han sido registrados al costo de adquisición, su depreciación se calcula sobre la vida útil estimada, utilizando el método de línea recta aplicado en forma mensual.

NOTA No. 9. EXIGIBILIDADES Y DEPOSITOS

Corresponde al 80% de la cuota del ahorro permanente efectuado por los asociados y sobre los cuales, de acuerdo al Estatuto vigente, se liquidan intereses mensuales los cuales se capitalizan semestralmente.

Al 31 de Diciembre de 2012 los depósitos de ahorros permanentes son:

DETALLE 2,012 2,011

Gastos pagados por Anticipado Pólizas de Seguros 1,556,335 1,462,529

Cargos Diferidos Programas para computador (software) 12,855,990 7,621,250

Total Diferidos 14,412,325 9,083,779

NOTA No. 9. EXIGIBILIDADES Y DEPOSITOSNOTA No. 9. EXIGIBILIDADES Y DEPOSITOSNOTA No. 9. EXIGIBILIDADES Y DEPOSITOS

DETALLE 2,012 2,011

Propiedad Planta y Equipo Muebles y Enseres 13,661,322 0

Equipo de Computo y Comunicación 1,670,000 1,670,000 (-) Depreciación -2,340,302 -417,500

Total Propiedad Planta y Equipo 12,991,020 1,252,500

DETALLE 2012 2011

Exigibilidades y Depósitos Ahorros Permanentes 2,819,638,386 2,391,181,040

Total Exigibilidades y Depósitos 2,819,638,386 2,391,181,040

27


Fondo de Empleados

NOTA No. 10. CUENTAS POR PAGAR

Corresponde a los saldos que al cierre del ejercicio adeuda a sus proveedores de bienes y servicios así como a las entidades de fiscalización nacional.

Su composición a diciembre 31 es la siguiente:

NOTA No. 11 FONDOS SOCIALES

El detalle de la utilización de los recursos apropiados por la asamblea para este fondo es el siguiente:

DETALLE 2012 2011

Impuestos Gravámenes y Tasas Impuesto de Industria y Comercio 1.051.000 912.000

Total Impuestos Gravámenes y Tasas 1.051.000 912.000 Costos y Gastos por pagar (Honorarios) 1.079.471 1.039.857

Retención en la fuente , ICA , GMF (4*1000) 836.000 442.087 Cuentas por pagar Ex-asociados (*) 1.804.809 1.275.589

Proveedores Nacionales 16.591.794 6.323.154 Otras Cuentas por Pagar 3.076.665 201.230 Total Cuentas por pagar 24.439.739 10.193.917

(*) El saldo del rubro cuentas por pagar a ex - asociados corresponde a

valores pendientes de reintegro a la fecha y su antigüedad no supera los 30 días.

DETALLE SALDO APROPIACION UTILIZACION SALDO

31/12/2011 ASAMBLEA 2012 31/12/2012 FONDO PARA FINES

ESPECIFICOS:

Seguro de Vida 7.277.799 15.000.000 -7.277.799 15.000.000 Otras Disposiciones:

Actividad Día del Asociado

0 40.462.540 -40.462.540 0

Fondo de Solidaridad 0 10.000.000 -10.000.000 0 Bono Navideño 12.834.851 17.165.149 -30.000.000 0

Proyecto de Emprendimiento

0 16.000.000 -16.000.000 0

TOTALES 20.112.650 98.627.689 -103.740.339 15.000.000

28



Fondo de Empleados

NOTA No. 12 OTROS PASIVOS

Al 31 de Diciembre de 2012 la cuenta de prestaciones sociales por la causación de cesantías, intereses sobre cesantías y vacaciones pendientes por disfrutar.

NOTA No. 13. PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES

A diciembre 31 presenta el siguiente saldo:

NOTA No. 14. PATRIMONIO

El patrimonio deL Fondo de Empleados de PepsiCo es variable ilimitado y está conformado por:

a. Los aportes sociales individuales ordinarios. b. Las reservas y fondos permanentes

Un detalle de la composición de este rubro es el siguiente:

DETALLE 2012 2011

Prestaciones Sociales Consolidadas

Cesantías 4,570,246 4,471,520

Intereses de Cesantías 501,080 536,582

Vacaciones Consolidadas 2,711,638 3,102,536

Total Prestaciones Sociales 7,782,964 8,110,638

DETALLE 2012 2011

Bonificación 2,800,000 2,160,550 intereses causados bono por devolver 685,305 0 Total pasivos estimados y provisiones 3,485,305 2,160,550

DETALLE 2012 2011

Aportes Sociales 648,832,949 567,821,542 Reservas 361,763,656 333,584,316

Fondo de Destinación Especifica ( Revalorización de Aportes)

11,590,358 11,590,358

Excedentes del ejercicio 95,644,603 140,896,699 Total Patrimonio 1,117,831,566 1,053,892,915

29


Fondo de Empleados

NOTA No. 15. INGRESOS

Su saldo a Diciembre 31 de 2012, corresponde a la ejecución en el desarrollo normal de las operaciones de la entidad y se discriminan de la siguiente forma:

NOTA No. 16. COSTOS Y GASTOS

Conformado por las cuentas que representan los Costos de Servicios, Gastos de Personal, Gastos Generales, Gastos Financieros y Depreciaciones, incurridos en desarrollo del objeto social durante el ejercicio 2012

DETALLE 2012 2011

Ingresos Operacionales Intereses por servicios de crédito 543,347,907 502,550,254

Rendimientos Financieros 36,186,879 22,863,457 Otros Ingresos recuperaciones Provisiones 1,482,187 871,982

Total Ingresos Operacionales 581,016,972 526,285,693 Ingresos No Operacionales

Recuperaciones (EPS) y otros 4,864,679 938,080 Total Ingresos NO Operacionales 4,864,679 938,080

Total Ingresos 585,881,651 527,223,773

COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES 2012 2011

COSTO POR PRESTACION DE SERVICIOS

INT. De Ahorro Permanente 134,427,675 91,664,484 INT. De Ahorro Voluntario 9,217,860 6,188,344

Total Costos Operacionales 143,645,535 97,852,828 Total Gastos de Personal 67,784,443 52,530,760

Total Gastos Generales 250,327,323 207,928,435 Provisiones 6,489,721 9,988,569

Amortización Y Agotamiento 7,621,260 6,300,000 Depreciaciones 1,922,802 417,500

Gastos Financieros 12,445,964 11,308,983 Total Gastos de Operación 346,591,513 288,474,246

30



Fondo de Empleados

NOTA No. 17 Cuentas De Orden

Las cuentas de orden son cuentas de registro utilizadas para cuantificar y revelar hechos o circunstancias de los cuales se puede generar derechos (deudoras) obligaciones (acreedoras) para el Fondo. Son registros de carácter informativo de mucha importancia para conocer todas las contingencias en forma objetiva y concreta y sirven de control interno para el buen manejo de la información o futuras situaciones. Un detalle comparativo de su composición al cierre del ejercicio es el siguiente:

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

Juana M Perilla Méndez Nancy Ramirez Tafur Gerente Contador

Myriam Espinosa BeltránRevisor Fiscal TP 64867

Delegado de Serfiscal Ltd

DETALLE 2012 2011

Cuentas Deudoras de Control 0 Activos Fijos totalmente depreciados 1.848.475 1.848.475

Aportes suscriptos por cobrar 688.000 0

Total Deudoras de Control 2.536.475 1.848.475

DETALLE 2012 2011

Cuentas Acreedoras de control Garantías de Créditos de Consumo 3.394.509.913 2.984.536.593

Capital mínimo reducible 50.000.000 50.000.000 Total Acreedoras de Control 3.444.509.913 3.034.536.593

TOTAL CUENTAS DE ORDEN 3.447.046.388 3.036.385.068

31


Fondo de Empleados

Plan de Direccionamiento Estratégico

El año 2013 se enfocará entre otros al desarrollo de los siguientes objetivos estratégicos:

Generar Crecimiento

Mediante el mejoramiento del indicador de cubrimiento entre colaboradores de las empresas que generan el vínculo de asociación y fortaleciendo nuestro portafolio de servicios mediante la innovación y ofrecimiento de nuevos convenios a nivel nacional.

Crear Eficiencia

Mediante la optimización de nuestros procesos que nos permitan mejorar los tiempos de respuesta al asociado.

Impulsar el éxito futuro

Mejorando nuestras herramientas de comunicación con los asociados de tal manera que se logre una comunicación interna y externa clara y oportuna.

Fomentar el Cambio Cultural

Mediante la cuantificación y comunicación de una forma dinámica todos los beneficios que ofrece el fondo y que no son percibidos por los asociados.

Desarrollando a otros

Continuar con el programa “Asociados Emprendedores” mediante el ofrecimiento de proyectos de formación en oficios dirigidos a los asociados y sus beneficiarios que contribuyan al mejoramiento de su calidad de vida mediante la generación de nuevos ingresos económicos familiares y realizando actividades de bienestar dirigidas al asociado y su grupo familiar.

32



Fondo de Empleados

Se deja constancia que la información exigida por el Artículo 446 del Código de Comercio con todos sus detalles, ha estado a disposición de

los asociados para su lectura y es parte integrante del presente informe.

Así mismo, conforme a las disposiciones legales, este informe, los estados financieros y demás documentos exigidos por la Ley, fueron puestos a disposición de los Asociados a partir del 1 de febrero de 2013, previa revisión, análisis y aprobación de la Junta Directiva.

De igual forma, para cumplir con las disposiciones de la Ley 603 de 2000 sobre derechos de autor, se deja constancia de que el Fondo de Empleados de PepsiCo, utiliza los equipos y la red informática de PepsiCo, entidad que cuenta con las respectivas licencias, así mismo con la adquisición del software Visual Mind de la compañía Hale Systems Ltda. se han adquirido las licencias correspondientes para el uso legal de este aplicativo.

De acuerdo con lo establecido en la Ley 222/95, copia de este informe de gestión fue entregado oportunamente a la Revisoría Fiscal para que en su dictamen comunique sobre su concordancia con los Estados Financieros y demás aspectos administrativos.

A todos los asociados, una vez más, muchas gracias por su confianza y apoyo.

Juana M Perilla Méndez Nancy Ramirez Tafur Gerente Contador

Myriam Espinosa BeltránRevisor Fiscal TP 64867

Delegado de Serfiscal Ltd

33


Fondo de Empleados

Fondo de Empleados de PepsiCo

Fondo de Empleados de PepsiCo

Documents

Transcript of Fondo de Empleados de PepsiCo