FONDO DE EMPLEADOS DE COMPARTA SALUD ARS …

Bogotá D.C, enero 22 de 2021

Señores:

FONDO DE EMPLEADOS DE COMPARTA SALUD ARS COMPENSAR LTDA

“FONDESARROLLO”

NELSON ENRIQUE MORENO MALDONADO

Gerencia

Ciudad

Respetados señores:

Nos permitimos poner a su consideración nuestra propuesta de servicios profesionales como

revisores fiscales, por medio de prestación de servicios, de acuerdo con las normas legales

vigentes. Nuestro equipo está conformado por profesionales con la idoneidad y experiencia

para prestar un óptimo servicio a su organización; Adjunto se encuentra nuestra propuesta

y estimación de honorarios para prestar el servicio de revisoría fiscal a su prestigiosa

entidad, durante el periodo 2021 a 2022.

Por otro lado, queremos darle a conocer que nuestra firma forma parte del comité técnico

de aseguramiento del Consejo Técnico de la Contaduría Pública (CTCP) y del Comité de

NIIF del Instituto Nacional de Contadores Públicos de Colombia (INCP), por último,

contamos con certificaciones en NIAS, NIIF para las Pymes y NIIF plenas las cuales se

encuentran adjuntas en la propuesta técnica. Será muy grato y de gran significado contar

con clientes como ustedes, agradecemos la oportunidad que nos brindan para presentar

nuestra propuesta de servicios.

Cualquier inquietud que se pueda generar sobre la misma a nivel de Junta Directiva,

Gerencia General o cualquier aspecto con gusto la atenderemos.

Se suscribe;

ÓSCAR RODRIGO OPAYOME RAMÍREZ

Representante Legal

Visión Contable & Financiera Ltda. ®

T.R. 1632 J.C.C.

C.C. Dirección de Revisoría Fiscal

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CONTENIDO

1 HISTORIA DE NUESTRA EMPRESA ................................................................................................................................................ 3

2 RAZON DE LA CONSTITUCIÓN ...................................................................................................................................................... 3

3 FILOSOFIA Y OBJETIVOS ............................................................................................................................................................... 4

4 VALORES Y CULTURA EMPRESARIAL .......................................................................................................................................... 4

5 FORTALEZAS DE NUESTRA EMPRESA .......................................................................................................................................... 5

6 CARACTERISTICAS UNICAS ........................................................................................................................................................... 5

7 TECNOLOGIA Y RECURSOS DE TRABAJO .................................................................................................................................... 5

8 POLITICA DE CALIDAD .................................................................................................................................................................. 6

9 SERVICIO AL CLIENTE .................................................................................................................................................................... 6

10 PERFIL DEL EQUIPO DIRECTIVO DE LA EMPRESA ............................................................................................................. 6

11 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL ............................................................................................................................................ 8

12 IMPORTANCIA DE LA REVISORIA FISCAL .............................................................................................................................. 8

13 OBJETIVOS GENERALES ........................................................................................................................................................... 9

14 CARACTERISTICAS GENERALES ............................................................................................................................................ 10

15 PLANEACIÓN DEL TRABAJO .................................................................................................................................................. 10

16 PRESENTACIÓN TÉCNICA DE LA PROPUESTA .................................................................................................................... 11

17 MARCO JURIDICO Y CONCEPTUAL ..................................................................................................................................... 12

18 METODOLOGÍA DEL TRABAJO .............................................................................................................................................. 12

19 INFORMES PARA LOS ORGANISMOS DE DIRECCIÓN Y ADMINISTRACIÓN. ................................................................... 14

20 OBJETIVOS Y ALCANCE DEL TRABAJO ................................................................................................................................. 14

21 EVIDENCIA DEL TRABAJO ...................................................................................................................................................... 15

22 PROPUESTA ECONOMICA ...................................................................................................................................................... 16

23 PRESUPUESTO DE TIEMPO DISTRIBUCIÓN DE TIEMPO PROPUESTO: .......................................................................... 16

24 EL VALOR AGREGADO DE NUESTROS SERVICIOS ............................................................................................................. 17

25 CONTRATO Y GARANTIAS ....................................................................................................................................................... 18

26 OBLIGACIONES DEL CONTRATANTE .................................................................................................................................... 18

27 CLIENTES .................................................................................................................................................................................. 18

28 PORTAFOLIO DE SERVICIOS.................................................................................................................................................. 21

29 CONFIDENCIALIDAD DE LA PROPUESTA ............................................................................................................................ 22

30 PROPUESTA PLAN DE TRABAJO Y CRONOGRAMA ............................................................................................................. 23

31 ANEXO 1. Documentos Firma .................................................................................................................................................... 34

32 ANEXO 2. Curriculum Revisor Fiscal Principal ........................................................................................................................ 39

33 ANEXO 3. Curriculum Revisor Fiscal Suplente .......................................................................................................................... 59

34 ANEXO 4. Certificaciones .......................................................................................................................................................... 69

35 ANEXO 5. Certificación de Calidad ........................................................................................................................................... 83

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1 HISTORIA DE NUESTRA EMPRESA

Nuestra empresa se funda en el mes de noviembre del 2008 bajo el nombre de Visión

Contable & Financiera Ltda. El objetivo de nuestra empresa es asesorar y asegurar los

procedimientos de la Economía Nacional en especial los del Sector Solidario.

La palabra VISIÓN que da inicio a la razón social de esta firma, fue tomada por sus

fundadores, debido a la forma, en que estos, conciben los servicios prestados y está presente

en el espíritu de cada uno de ellos, logrando así, que los productos que ofrecen a sus clientes,

sean sinónimos de calidad y eficiencia que se traducen en una profunda confianza de que

cada una de las soluciones que les proporcionan poseen un origen de excelencia, generando

a futuro un impacto positivo como fruto de sus asesorías y acompañamientos realizados.

Los gestores de esta empresa son dos contadores públicos que en ejercicio de su profesión

decidieron profundizar en el área de auditoría haciendo especial énfasis en los aspectos

Contables y Financieros del sector solidario. Como consecuencia de esto nace su razón

social.

Visión Contable & Financiera Ltda., nace de la iniciativa de Doris Yamile Gil Rojas y Oscar

Rodrigo Opayome Ramírez quienes decididos en dar lo mejor de su conocimiento y

experiencia deciden crear una sociedad que les permitiera brindar servicios de consultoría

y aseguramiento a pequeñas, medianas y grandes empresas colombianas.

Esta firma de contadores se da a conocer en este mercado de una forma acertada, eficiente

y oportuna, contado con equipos multidisciplinares y de amplia experiencia, lo cual le ha

dado la oportunidad de ir creciendo poco a poco, siendo una alternativa atractiva para

muchas empresas en los diferentes sectores de la economía nacional.

2 RAZON DE LA CONSTITUCIÓN

El nacimiento de nuestra empresa se deriva de la persistencia de un grupo de profesionales

visionarios, unidos por un firme compromiso, el aportar nuestros conocimientos a empresas

en las diferentes divisiones de las que hoy conforman Visión Contable & Financiera Ltda.;

y que juntos dirigieron sus esfuerzos hacia la creación y formación de bases sólidas, que con

el tiempo sustentarían lo que hoy en día representa nuestro grupo; el cual ha probado su

capacidad para superar los retos sugeridos, y ha podido alcanzar las expectativas de nuestro

grupo de clientes.

Comprendemos la importancia de invertir para desarrollar nuevas metodologías de

Aseguramiento en sus diferentes áreas, con el fin de descubrir, conservar, engrandecer y

aprovechar al máximo, el potencial que la experiencia nos ha brindado. Es así como en el

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2008 nace Visión Contable & Financiera Ltda., Empresa dedicada a servir a nuestros

clientes dando el cien por ciento (100%) de nuestros conocimientos en diferentes sectores

económicos.

3 FILOSOFIA Y OBJETIVOS

Filosofía Institucional.

Nos enorgullecemos de comprender los problemas y oportunidades de la revisoría fiscal,

nuestra empresa está comprometida en lograr la excelencia y esto es notorio en todos

nuestros servicios, nuestros clientes son nuestra mejor posesión y estamos dedicados a servir

sus necesidades.

3.1 NUESTRA VISIÓN

En el 2024, Visión Contable & Financiera Ltda. Será reconocida por la excelente calidad,

ética y responsabilidad en la prestación de sus servicios y el ofrecimiento de productos en

la región central del país, utilizando metodologías y tecnologías innovadoras.

3.2 NUESTRA MISIÓN.

Visión Contable & Financiera Ltda. Está fundamentada en los principios de la ETICA,

RESPONSABILIDAD Y CALIDAD, a través de un excelente recurso humano y tecnológico,

está comprometida a satisfacer las necesidades de las organizaciones solidarias y

comerciales, por medio de la prestación de servicios y la entrega de productos de revisoría

fiscal y demás relacionados con las ciencias contables y afines, contribuyendo en la

consolidación del sector empresarial en el país.

4 VALORES Y CULTURA EMPRESARIAL

VALORES CORPORATIVOS

Los valores de Visión Contable & Financiera Ltda. Reflejan quiénes son y como son

identificados como Firma. Son las creencias fundamentales de la organización, y los

comportamientos y actitudes que deben guiar sus acciones en las relaciones con sus colegas,

colaboradores y clientes.

▪ Excelencia: Cumpliendo con lo prometido, agregando valor y superando las

expectativas de sus clientes. Estos comportamientos se adquieren poniendo en

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práctica una idea de formación intensiva, cliente por cliente, que garantiza la

Calidad de la Auditoría.

▪ Trabajo en Equipo: Del Trabajo en Equipo con el cliente y entre compañeros surgen

las mejores soluciones. Visión Contable & Financiera Ltda. Quiere colaborar con

el cliente, acompañándolo, y con su personal capacitado busca impulsar su

desarrollo. Para ello, es necesario establecer unas relaciones sólidas y respetuosas

para la generación de espacios que permitan compartir conocimientos, experiencia,

recursos y oportunidades.

▪ Compromiso con la calidad y los controles: Los socios de auditoría y cada uno de

los miembros de sus equipos de clientes se hacen responsables de la calidad de las

auditorías. Su compromiso personal con el cumplimiento de la ética profesional y los

criterios más exigentes y con los controles de calidad de Visión Contable &

Financiera Ltda. es la base de su compromiso con la excelencia profesional.

▪ Liderazgo frente a los clientes y las personas buscando demostrar integridad

personal, visión global y pasión por logro de los objetivos buscados.

5 FORTALEZAS DE NUESTRA EMPRESA

Nuestra empresa posee fortalezas en calidad de servicio, conocimientos en tecnologías

aplicadas a las empresas colombianas. La mayor de todas es contar con el personal

adecuado e identificado con las necesidades de nuestros clientes y arrojados para resolver

cada necesidad que se presente dentro de las premisas que afectan a nuestros asociados, que

son nuestros clientes.

6 CARACTERISTICAS UNICAS

Somos una empresa de servicio, conocedores de las necesidades esenciales de nuestros

clientes ya que hemos laborado de manera activa en grandes organizaciones. Esto nos hace

poseedores de experiencia laboral adquirida a través del tiempo por la ejecución de grandes

proyectos de consultoría y aseguramiento en compañías multinacionales, sistemas de control

interno y asesorías legales y fiscales.

7 TECNOLOGIA Y RECURSOS DE TRABAJO

Contamos con oficinas equipadas y habilitadas para satisfacer los requerimientos diarios

de nuestros clientes. Además, poseemos plataformas tecnológicas de auditoría y consultoría

para demostrar la eficiencia de nuestros productos y servicios a nuestros clientes.

Contamos con profesionales idóneos y expertos en cada una de las áreas en las cuales se

desempeñan, permanentemente nuestro equipo profesional recibe capacitación, en la

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actualidad buscamos certificar a cada uno de nuestros colaboradores con el propósito de

ser la primera firma de contadores certificada por The Institute of Internal Auditors. Y

aprobada por el para ejercer auditorias fuera del territorio nacional.

8 POLITICA DE CALIDAD

Es un compromiso de nuestra empresa prestar servicios de óptima calidad, para lo cual nos

mantenemos a la vanguardia de los avances tecnológicos y contamos con un personal

comprometido con los objetivos de calidad. Además, disponemos de los recursos necesarios

para desarrollar las actividades y ejecutar eficientemente los proyectos y encaminar los

esfuerzos al fortalecimiento de la empresa en el medio, con el fin de satisfacer las

necesidades del cliente.

Objetivo de Calidad

Garantiza la satisfacción completa de nuestros clientes por medio de la ejecución efectiva

de los trabajos por personal altamente capacitado con un mínimo grado de riesgos,

comprometidos con sus labores y optimizando los recursos en armonía con el medio

ambiente.

9 SERVICIO AL CLIENTE

Nuestro servicio al cliente es la base de la existencia de Visión Contable & Financiera Ltda.

Sin servicio no hay ventas, por lo que para nosotros y todo nuestro personal, el servicio debe

y deberá ser siempre el motor que impulse nuestra empresa, siendo consistente, leal y de

calidad. Es importante para nosotros la retroalimentación de nuestros clientes, con el fin de

implantar mejoras customizadas del servicio que otorgamos cada día y hacer sentir a

nuestros clientes la satisfacción de habernos escogido.

10 PERFIL DEL EQUIPO DIRECTIVO DE LA EMPRESA

▪ Somos Líderes, Capaces de guiarnos y guiar a los demás.

▪ Somos Activos, pues tomamos la iniciativa para lograr generar soluciones.

▪ Nos sentimos Comprometidos, Con nosotros mismos, con el equipo de trabajo y con

nuestros clientes.

▪ Estamos Siempre Atentos, A las necesidades de nuestros empleados y clientes.

▪ Somos Dinámicos, siempre buscando nuevas soluciones.

▪ Somos Emprendedores, hacemos lo que decimos.

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▪ Somos Nobles, De espíritu, leales, honrados y sinceros.

▪ Somos Abiertos, A los cambios, a experimentar, y a hacer cosas diferentes. Apoyando

nuestros lemas anteriores, el perfil académico y experiencia de nuestro personal está

compuesto por:

• Doris Yamile Gil Rojas, Director de Revisoría Fiscal.

Contador Público Titulado. – Universidad Santo Tomas

Especialista en Derecho Tributario y Aduanero – Universidad Externado.

Docente Universitaria en Tributaria y Contabilidad – Universidad San Martin.

Experiencia como contador 18 Años. Actualmente se desempeña como Revisor Fiscal

Delegado.

▪ Juan Carlos Loaiza Romero, Director IFRS.

Contador Público – Universidad Libre

Abogado – Universidad la Gran Colombia

Especialista en Revisoría Fiscal y Contraloría – Universidad Central

Maestría en Derecho con énfasis en Tributación – Universidad Externado

Multiversidad Mundo Real Edgar Morín (Hermosillo, Sonora México) Aspirante al título de

Doctorado en Pensamiento Complejo / Explorando lo Inexplorado con énfasis en

investigación científica. En la modalidad de virtualidad (Defensa de tesis doctoral

presencial), inscrito desde noviembre de 2013. Aspirante a la Certificación Internacional de

IFRS PLENAS en el Instituto de Contadores Públicos de Inglaterra y Gales (ICAEW)

Examen programado para el abril de 2019.

▪ Fernando Castrillón Lozano, Gerente IFRS.

Contador Público – Universidad Libre

Magister en Administración MBA – Universidad de los Andes

Especialista en Finanzas Corporativas – CESA

Especialista en Administración de Empresas – Universidad del Rosario.

Estuvo vinculado con las Empresas Ecopetrol, Publicaciones Semana y Ericson de

Colombia en las áreas de contraloría.

Profesor asociado de la Universidad Nacional.

▪ Oscar Rodrigo Opayome Ramírez, CEO.

Contador Público Titulado – Universidad San Martin

Estudiante regular de cursos para Doctorado en Derecho en la Universidad de Buenos

Aires Argentina

Magister en Derecho con énfasis en Tributación – Universidad Externado

Magister en Fiscalidad Internacional – Universidad Internacional de la Rioja España

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Especialista en Derecho Tributario y Aduanero – Universidad Católica de Colombia

Certificado IFRS Plenas – AICPA New York

Certificado NIAS – ACCA Londres

Certificado NIIF para las Pymes – ACCA Londres

Estudios en Revisoría Fiscal y Auditoria Internacional. – Universidad de la Sabana

Docente Universitario en Tributaria en la Universidad Central, en Contabilidad y Análisis

Financiero – Escuela de Artes y Letras

Amplia experiencia en Revisoría Fiscal en entidades del Sector Real, Solidario, Constructor,

Floricultor y de Economía Mixta.

11 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

12 IMPORTANCIA DE LA REVISORIA FISCAL

La Constitución Política, artículo 334, asigna al Estado la dirección general de la economía,

y le otorga la facultad de intervenir por mandato de la ley en las distintas etapas del proceso

económico, desde la producción hasta el consumo de los bienes y servicios.

Muchas son las leyes, decretos y reglamentos que se han dictado al amparo de ciertas

normas constitucionales, regulando varios y numerosos aspectos de la economía en todos

sus sectores.

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La revisoría fiscal desempeña un papel de especial importancia en la vida del país, a tal

punto que una labor eficaz, independiente y objetiva, es incentivo para la inversión, el ahorro,

el crédito y en general facilita el dinamismo y el desarrollo económico. Como órgano de

fiscalización, la revisoría está estructurada con el ánimo de dar seguridad a los propietarios

de las entidades sobre el sometimiento de la administración a las normas legales y

estatutarias, así como acerca de la seguridad y conservación de los activos sociales, amén

de la conducta que ha de observar en procura de la fidelidad de los estados financieros.

Las funciones del revisor fiscal debidamente ejercidas, por lo demás, protegen a los terceros

que encuentran en el patrimonio del ente moral la prenda general de sus créditos, por

manera que debe dar confianza sobre el manejo de los recursos del ahorro privado, de la

inversión y en general del manejo justo y equitativo del aparato productivo del país.

La institución de la revisoría fiscal es uno de los instrumentos a través de los cuales se ejerce

la inspección y vigilancia de las entidades solidarias; ha recibido la delegación de funciones

propias del Estado, cuáles son las de velar por el cumplimiento de las leyes y acuerdos entre

los particulares (estatutos sociales y decisiones de los órganos de administración), y dar fe

pública, lo cual significa entre otros, que su atestación o firma hará presumir legalmente,

salvo prueba en contrario, que el acto respectivo se ajusta a los requisitos legales, lo mismo

que los estatutarios, en caso de personas jurídicas. Tratándose de balances, se presumirá

además que los saldos han sido tomados fielmente de los libros, que éstos se ajustan a las

normas legales y que las cifras registradas en ellos reflejan en forma fidedigna la

correspondiente situación financiera en la fecha del balance ( artículo 10o. de la Ley 43 de

1990).

13 OBJETIVOS GENERALES

Al analizar las normas legales relacionadas con la revisoría fiscal, principalmente el

artículo 7o. numeral 3o de la Ley 43 de 1990 y los artículos 207, 208 y 209 del Código de

Comercio, se concluye que los principales objetivos de la revisoría fiscal son:

Control y análisis permanente para que el patrimonio de la empresa sea adecuadamente

protegido, conservado y utilizado, y para que las operaciones se ejecuten con la máxima

eficiencia posible.

Vigilancia igualmente permanente para que los actos administrativos, al tiempo de su

celebración y ejecución, se ajusten al objeto social de la empresa y a las normas legales,

estatutarias y reglamentarias vigentes, de suerte que no se consumen irregularidades en

detrimento de los asociados, los terceros y la propia institución.

Inspección constante sobre el manejo de libros de contabilidad, los libros de actas, los

documentos contables y archivos en general, para asegurarse que los registros hechos en

los libros son correctos y cumplen todos los requisitos establecidos por la ley, de manera

que puede estar cierto de que se conservan adecuadamente los documentos de soporte de los

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hechos económicos, de los derechos y de las obligaciones de la empresa, como fundamento

que son de la información contable de la misma.

Emisión de certificaciones e informes sobre los estados financieros, si el balance presenta

en forma fidedigna la situación financiera y el estado de excedentes y pérdidas, así como el

resultado de las operaciones, de acuerdo con las normas de contabilidad generalmente

aceptadas.

Colaboración con las entidades gubernamentales de regulación y control.

14 CARACTERISTICAS GENERALES

Del estatuto legal del revisor fiscal también pueden considerarse como características

propias de sus funciones las siguientes:

PERMANENCIA: su labor debe cubrir las operaciones en su fase de preparación,

celebración y ejecución; su responsabilidad y acción deben ser permanentes, tal como se

deduce de lo dispuesto en los ordinales 1o. y 5o. del artículo 207 del Código de Comercio,

principalmente.

COBERTURA TOTAL: su acción debe ser total, de tal manera que ningún aspecto o área

de operación de la empresa esté vedado al revisor fiscal. Todas las operaciones o actos de

la entidad solidaria, como todos sus bienes, sin reserva alguna, son objeto de su fiscalización.

INDEPENDENCIA DE ACCIÓN Y CRITERIOS: el revisor fiscal debe cumplir con las

responsabilidades que le asigna la ley y su criterio debe ser personal, basado en las normas

legales, en su conciencia social y en su capacidad profesional. En todo caso, su gestión debe

ser libre de todo conflicto de interés que le reste independencia y ajena a cualquier tipo de

subordinación respecto de los administradores que son, precisamente, los sujetos pasivos de

su control (artículo 210, Código de Comercio).

FUNCIÓN PREVENTIVA: la vigilancia que ejerce el revisor fiscal debe ser de carácter

preventivo, sus informes oportunos, para que no se incurra en actos irregulares o no se

persevere en conductas ajenas a la licitud o a las órdenes de los órganos superiores, según

lo dispone el artículo 207, ordinales 2o. y 5o. del citado código.

15 PLANEACIÓN DEL TRABAJO

De acuerdo con lo señalado en el numeral 2 del artículo 208 del Código de Comercio, el

revisor fiscal en su dictamen debe expresar si en el curso de la revisión se han seguido los

procedimientos aconsejados por la técnica de interventoría de cuentas.

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En este orden de ideas, y teniendo en cuenta lo estipulado en el artículo 7 de la Ley 43 de

1990, en el cual se indican las normas de auditoría generalmente aceptadas que deben seguir

los contadores públicos en el desarrollo de sus funciones en materia de auditoría de cuentas

o desarrollo de la revisoría fiscal, se considera que el trabajo ejecutado por el revisor fiscal

ha cumplido con los presupuestos exigidos en la norma citada del estatuto mercantil, cuando

el mismo haya sido técnicamente planeado y soportado en un plan global de auditoría

debidamente documentado, lo cual se evidenciará a partir de los documentos de planeación,

los que deberán contener por lo menos las siguientes consideraciones con sus soportes

correspondientes:

Los términos del acuerdo de la revisoría fiscal y responsabilidades correspondientes.

Principios y criterios contables, normas de auditoría, leyes y reglamentaciones aplicables.

La identificación de las transacciones o áreas importantes que requieran una atención

especial.

El establecimiento de niveles o cifras de acuerdo con la importancia relativa.

La identificación del riesgo de auditoría o probabilidad de error de cada componente

importante de la información financiera.

El grado de confianza que espera atribuir la revisoría fiscal al sistema contable y al control

interno.

La naturaleza y amplitud de las pruebas de auditoría a aplica

El trabajo de los auditores internos y su grado de confianza.

La participación de expertos.

16 PRESENTACIÓN TÉCNICA DE LA PROPUESTA

Visión Contable & Financiera Ltda., a lo largo de la práctica profesional de la Auditoria y

Revisoría Fiscal ha diseñado un Modelo para diagnosticar los riesgos en el Sistema de

Auditoría Interna, el cual logra una interrelación entre la Auditoría Interna y la

Administración de Riesgos de la misma.

Esto es el producto del estudio de los resultados a las Supervisiones efectuadas por los

gestores de la sociedad en cumplimiento del ejercicio de sus funciones como especialistas.

Consideramos que son nuestros clientes los que califican nuestro servicio ya que no existe

mejor evaluador que aquellas entidades atendidas por cada uno de nuestros profesionales,

hoy en día contamos con la fidelidad de cada uno de nuestros clientes ya que desde la

constitución de nuestra sociedad se ha mantenido la relación con nuestra empresa y en el

transcurso del tiempo hemos crecido gracias a ellos.

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17 MARCO JURIDICO Y CONCEPTUAL

El trabajo que ha desarrollado Visión Contable & Financiera Ltda., es producto de la

experiencia que aporta cada uno de nuestros colaborados ya que los profesionales que

ejercen el trabajo de la Revisoría Fiscal cuentan con experiencia comprobada en el sector

solidario ya que para asegurar el alcance de los objetivos propuestos es necesario contar

con un equipo comprometido y adecuado para desarrollar las labores inherentes a las del

Auditor.

NORMAS LEGALES GENERALES

Establecido mediante el Código de Comercio, Estatuto Orgánico de la Profesión del

Contador Público (Ley 43 de 1990) al igual que los pronunciamientos del Consejo Técnico

de la Contaduría en especial a lo referido dentro del pronunciamiento 7.

NORMAS LEGALES ESPECIALES

Dentro del Sector Real, la obligación de la revisoría fiscal se establece mediante la Ley 79

de 1988, Ley 454 de 1998 y reglamentada de acuerdo a la naturaleza de cada organización,

en especial a lo establecido en el Decreto 1481 de 1989, además de lo regulado en la circular

Básica Jurídica No. 007. Al igual que la Circular Básica Contable 004 del 28 de Agosto de

2008.

18 METODOLOGÍA DEL TRABAJO

Una adecuada metodología para el desarrollo del trabajo de Revisoría Fiscal es vital para

asegurar un elevado nivel de calidad en él, nos basamos en la comprensión del ente auditado

en cuanto a su naturaleza, organización, objetivos, problemas e incluso los factores de índole

externo que le puedan afectar.

Nuestra metodología asegura que la auditoria esté acorde con las necesidades del usuario,

los aspectos más relevantes de este enfoque son:

- PLANEACIÓN

Nuestras actividades de planeación consisten entre otras en la comprensión del negocio del

usuario, su proceso contable y la realización de procedimientos analíticos, la mayoría de

estas actividades implican reunir información que nos permitan evaluar el riesgo a nivel de

cuenta, transacciones y riesgos específicos identificados o no identificados y desarrollar un

plan de auditoría adecuado.

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- DESARROLLO

Nuestro plan de auditoría está basado en el análisis de la información requerida de las

actividades del cliente. Se efectúan pruebas que consisten en procedimientos analíticos

sustantivos o pruebas de detalle y en algunos casos una combinación de ambos para llegar

a la conclusión de que nuestro alcance de auditoría fue suficiente, igualmente realizamos

revisión de los estados financieros, para determinar si los procesos en conjunto son

consistentes con la información que obtuvimos en la auditoría y si están presentados

razonablemente y de acuerdo a las normas vigentes.

- SUPERVISIÓN

Por disposiciones legales que rigen el ejercicio de la Contaduría Pública y la Auditoría en

general, Visión Contable & Financiera Ltda. Ejerce una estricta y permanente supervisión

del trabajo por los diferentes niveles de responsabilidad que en el compromiso se lleguen a

involucrar, todo orientado a proveer a nuestros clientes la mejor calidad posible de nuestros

servicios.

Las metodologías existentes desarrolladas y utilizadas en la auditoría del control de Visión

Contable & Financiera Ltda., se puede agrupar en dos grandes familias:

Cuantitativas:

Basadas en un modelo matemático numérico que ayuda a la realización del trabajo, están

diseñadas para producir una lista de riesgos que pueden compararse entre sí con facilidad

por tener asignados unos valores numéricos. Están diseñadas para producir una lista de

riesgos que pueden compararse entre sí con facilidad por tener asignados unos valores

numéricos. Estos valores son datos de probabilidad de ocurrencia de un evento que se debe

extraer de un riesgo de incidencias donde el número de incidencias tiende al infinito.

Cualitativas:

Basadas en el criterio y raciocinio humano capaz de definir un proceso de trabajo, para

seleccionar en base a la experiencia acumulada. Puede excluir riesgos significantes

desconocidos (depende de la capacidad del profesional para usar el Check-list/guía).

Basadas en métodos estadísticos y lógica borrosa, que requiere menos recursos humanos /

tiempo que las metodologías cuantitativas.

Ventajas:

Enfoque lo amplio que se desee.

Plan de trabajo flexible y reactivo.

Se concentra en la identificación de eventos.

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19 INFORMES PARA LOS ORGANISMOS DE DIRECCIÓN Y ADMINISTRACIÓN.

En su debida oportunidad se presentará a los órganos de administración y vigilancia,

información sobre la contabilidad, los actos de los administradores, la gestión y el control

interno, los bienes y valores sociales, la documentación legal y estatutaria, y los demás

aspectos que se considere necesario resaltar.

- PARA EL ESTADO

Se apoyarán los informes exigidos por la SUPERINTENDENCIA DE LA ECONOMÍA

SOLIDARIA, la administración de impuestos nacionales, distritales o municipales, así como

los demás documentos que por mandato legal o reglamentario se deban presentar a otras

instituciones. Se elaborará, para la presentación periódica (anual), la información para la

SUPERINTENDENCIA DE LA ECONOMÍA SOLIDARIA.

- PARA LA ASAMBLEA GENERAL

Se presentará el dictamen sobre la razonabilidad de los Estados Financieros al cierre del

período contable, los aspectos administrativos, de control interno y de asuntos legales.

Dicho informe contendrá la información fidedigna de la entidad al cierre del ejercicio

económico, efectuando el comparativo respecto al anterior ejercicio.

20 OBJETIVOS Y ALCANCE DEL TRABAJO

Nuestro objetivo es el de desarrollar la función de Revisoría Fiscal durante el ejercicio

económico de 2021, con sujeción a las normas que regulan nuestra actividad nos

corresponde examinar la información financiera a fin de expresar una opinión profesional

independiente sobre los estados financieros; y revisar y evaluar sistemáticamente los

componentes y elementos que integran el control interno.

- ALCANCE DEL TRABAJO

Nuestro trabajo se efectuará de acuerdo a las normas de auditoría generalmente aceptadas

y a las emitidas por los órganos que regulan nuestra profesión, en Colombia, aplicando una

auditoría integral con los siguientes objetivos.

- AUDITORÍA FINANCIERA

Para determinar, si a juicio del auditor, los estados financieros se presentan de acuerdo con

las normas de contabilidad de general aceptación en Colombia y las normas emitidas por la

SUPERINTENDENCIA DE LA ECONOMÍA SOLIDARIA.

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- AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

A fin de determinar si el usuario ha cumplido con las disposiciones legales que le sean

aplicables en el desarrollo de sus operaciones, dentro de esta auditoría se realizara una

auditoría integral al SIAR (Sistema Integral de Administración de Riesgos).

- AUDITORÍA DE GESTIÓN

Para evaluar el grado de eficiencia y eficacia en el logro de los objetivos previstos por el

usuario y el grado de eficiencia y eficacia con que se han manejado los recursos disponibles.

- AUDITORÍA DE CONTROL INTERNO

En concordancia con lo señalado en los numerales 5o. y 6o. del artículo 207, y 3o. del

artículo 209 del Código de Comercio, el revisor fiscal en la ejecución de su trabajo debe

hacer un estudio apropiado y una evaluación del sistema de control interno.

En consecuencia, la evaluación que se adelante deberá quedar debidamente documentada,

abarcando tanto los aspectos contables como los administrativos, y necesariamente deberá

incluir la evaluación del procesamiento electrónico de datos (PED), de manera que permita

determinar la confiabilidad del control interno de la entidad como base para la

determinación de la extensión y oportunidad de las pruebas y procedimientos de auditoría.

- AUDITORÍA TRIBUTARIA.

Para evaluar al 100% las declaraciones tributarias y determinar su cumplimiento según las

normas que apliquen en cada materia, los impuestos a auditar serán todos aquellos a los

que se encuentre obligada la entidad auditada a nivel Nacional, Distrital.

21 EVIDENCIA DEL TRABAJO

El revisor fiscal deberá obtener evidencia técnica, válida y suficiente, de la ejecución de su

trabajo, y de las labores que adelante por medio del análisis, inspección, observación,

interrogación, confirmación y otros procedimientos de auditoría, con el propósito de que

puedan establecerse objetivamente la razonabilidad de los procedimientos y técnicas que

fundamenten el dictamen sobre los estados financieros, actividad a la que se alude en el

numeral 8 del presente capítulo, así como las certificaciones sobre la información que deba

remitir a esta superintendencia.

Esta evidencia deberá documentarse en papeles de trabajo que comprenderán la totalidad

de los documentos preparados o recibidos por el revisor fiscal, de manera que en conjunto

constituyen un compendio de la información utilizada y de las pruebas efectuadas en la

ejecución de su trabajo, junto con las decisiones que ha adoptado para llegar a formarse

una opinión sobre los estados financieros, o sobre la información relacionada con las

certificaciones por él emitidas.

de 85

Estos documentos deberán incluir por lo menos, la planeación de la labor, los programas de

auditoría aplicados, las planillas o cédulas de trabajo, las conclusiones y recomendaciones,

y las cartas a la gerencia o a los demás órganos de la administración de las entidades

solidarias.

22 PROPUESTA ECONOMICA

El monto de nuestros honorarios lo hemos estimado en consideración a la responsabilidad

inherente al ejercicio de las labores, así como al tiempo que nuestro personal debe invertir

para llevar a cabo los trabajos conducentes a emitir los resultados propuestos.

El valor mensual asciende a la suma de un millón seiscientos mil pesos ($1.600.000) moneda

legal colombiana más IVA, previa presentación de factura de venta.

Adicionalmente, en el evento de requerirse posibles desplazamientos de nuestros

profesionales a sitios diferentes a su domicilio principal, la totalidad de los costos necesarios

para este efecto, deberán ser asumidos directamente por la entidad.

23 PRESUPUESTO DE TIEMPO DISTRIBUCIÓN DE TIEMPO PROPUESTO:

El tiempo se distribuirá en el trabajo de campo el cual se llevará a cabo en las oficinas de

FONDESARROLLO y la realización de los informes se prepararán en las oficinas de Visión

Contable & Financiera Ltda.

Revisor Fiscal, así:

Ejecutor

Profesión

Experiencia

Lugar de Trabajo

Labor

Horas /mes

Auditor de Sistemas Ing. Sistemas 15 años FONDESARROLLO Aud. De Sistemas 8 Horas

Revisor Fiscal Contador 8 años FONDESARROLLO Aud. De Impuestos 8 Horas

Revisor Fiscal Contador 8 años FONDESARROLLO Aud. De Riesgos 8 Horas

Revisor Fiscal Contador 8 años FONDESARROLLO Aud. De Gestión 8 Horas

Revisor Fiscal Contador 8 años FONDESARROLLO Aud. Cumplimiento 8 Horas

Revisor Fiscal Contador 8 años Oficina VCF Ltda. Elaboración Informe 8 Horas

Dir. Rev. Fiscal Contador 18 años Oficina VCF Ltda. Supervisión Labores 8 Horas

Dir. Jurídico Abogado 10 años Oficina VCF Ltda. Emisión conceptos 8 Horas

Total, Horas Hombre Equipo Revisoría Fiscal: 64/mes 768/horas año

de 85

El equipo profesional se apoyará en toda la estructura técnica que tiene conformada la

Firma, incluidos los profesionales del área legal y de sistemas que se requieren para

garantizar un trabajo integral.

El contador designado para ejercer la Revisoría Fiscal en la Entidad es uno de los Socios

de Visión Contable & Financiera Ltda.; En los casos en los cuales los auditores pierdan el

vínculo laboral con nuestra empresa Visión Contable & Financiera Ltda. Designará un

nuevo Contador Público debidamente inscrito ante la Junta Central de Contadores, para

continuar ejerciendo esta labor de asistente, dando aviso por escrito a la Entidad

oportunamente, al igual que el Auditor de Sistemas.

24 EL VALOR AGREGADO DE NUESTROS SERVICIOS

- CIRCULARES INFORMATIVAS

Periódicamente se emite nuestra circular informativa, con el propósito de mantener

actualizados a nuestros clientes sobre los cambios que se susciten en los temas fiscales,

legales, comerciales o nuevas técnicas en asuntos financieros, administrativos,

organizacionales de sistemas entre otros, estos boletines incluyen el análisis del impacto de

los cambios en las disposiciones que correspondan y algunos consejos para mejorar la parte

operativa y administrativa de las empresas.

Próximamente nuestra empresa publicará un periódico virtual dirigido al Sector Solidario

el cual se enviará a nuestros clientes sin costos adicionales.

- SOPORTE FISCAL Y DE SISTEMAS

Dentro de nuestro trabajo de auditoría externa incorporamos el concurso del personal

especializado de nuestros departamentos de impuestos y el de sistemas. Desde el punto de

vista fiscal y tributario nuestro trabajo involucrará procedimientos necesarios para

evidenciar el cumplimiento de las normas fiscales que afectan las operaciones de la entidad,

alertando a la vez sobre las consecuencias que pueden acarrearle las desviaciones sobre las

mismas.

En el área de auditoría de sistemas se hará el trabajo de soporte al auditor externo, para

evaluar el software y hardware, conque trabaja la entidad auditada.

- SERVICIO PERSONALIZADO

Para el desarrollo de la labor, la firma ha planeado, una relación directa de su revisor fiscal

y sus directivas con la entidad auditada, con el fin de prestar el servicio personalizado, que

contribuya a obtener una calidad total del servicio y brindarles el apoyo suficiente y

oportuno.

de 85

- ASESORIA EN IMPLEMENTACIÓN DE CONTROL INTERNO

Elaboradas las evaluaciones del control interno, se plantean mecanismos para la

adecuación e implementación de manuales de procedimientos y funciones, así como los

reglamentos que por disposiciones externas e internas deban implementarse, como el

reglamento de cartera asociados, fondos sociales etc.

25 CONTRATO Y GARANTIAS

Una vez electa la sociedad de contadores Visión Contable & Financiera Ltda., en la

respectiva asamblea general de accionistas, se procederá a presentar a los profesionales

delegados y suscribiremos entre las partes un contrato de prestación de servicios de

revisoría fiscal, por el termino establecido dentro del Estatuto de la Entidad.

Visión Contable & Financiera Ltda., se compromete con el contratante a adquirir una

póliza de cumplimiento expedida a través de una aseguradora reconocida, equivalente al

veinte por ciento (20%) del valor del contrato este valor será asumido por Visión Contable

& Financiera Ltda.

26 OBLIGACIONES DEL CONTRATANTE

Con el fin de facilitar la correcta ejecución del trabajo la Entidad se comprometerá con

Visión Contable & Financiera Ltda., a:

a) Suministrar oportunamente, en cualquier época de vigencia del contrato los

documentos necesarios requeridos por Visión Contable & Financiera Ltda.

b) Suministrar oportunamente todos los informes y documentos requeridos por el personal

de la delegatura.

c) Que los empleados de manejo atiendan personalmente las diligencias que el contador

delegado tenga que adelantar en relación con el desempeño de sus tareas.

d) Atender e implementar las técnicas aconsejadas por el Revisor Fiscal Delegado para

mejorar los aspectos, Administrativos, Operativos y de manejo de dineros.

e) Cancelar los valores pactados en las fechas estipuladas.

f) Facilitar los elementos y sitio adecuado de trabajo para el desempeño de la labor.

27 CLIENTES

Las siguientes son algunas de las entidades que han confiado en nuestros servicios

de 85

Asociación Nacional de Fondos de Empleados ANALFE

F.E. de la Superintendencia de la Economía Solidaria - Fonsolidario

F.E. de la UEA de las Organizaciones Solidarias - Fesolidario

F.E. de Av Villas “FEVI”

F.E. de BBVA Colombia “FOE”

F.E. de Porvenir “Fesap”

F.E. de Peldar “Fonpeldar”

F.E. de Aviatur “Fonaviatur”

F.E. de la Universidad de los Andes – Fondo Uniandes

F.E. Productos Naturales de la Sabana S.A. “Alquería”

F.E. de la Escuela Colombiana de Ingenieria “Fondeci”

F.E. del Ministerio Publico “Femp”

F.E. de Yanbal

F.E. de S C Johnson & Son Colombia S.A.S

F.E. Praxair Colombia

F.E. Jardines de los Andes – Fondeandes

F.E. de la Ladrillera Santafé y Empresas Anexas – Felsan

F.E. Fondo Nacional del Ahorro “FEFNA”

F.E. Corporación Club El Nogal

F.E. de Quala S.A.

F.E. Naciones Unidas de Colombia

F.E. Grupo Express S.A. “Transmilenio”

F.E. Biotoscana Farma Biofon

F.E. Imocom S.A.

de 85

F.E. Fonbienestar - ICBF

F.E. Meals S.A.S. “Cremhelado”

F.E.Parques y Funerarias y Recordar.

F.E. Policía Nacional.

Cooperativa de Ahorro y Crédito Financiafondos

Cooperativa de la Cruz Roja

Cooperativa de Servidores Públicos “Coominobras”

Cooperativa de Motoristas de Mosquera y Funza “COOMOFU”

Cooperativa Multiactiva Redil

Empresa Agroindustrial Cooperativa – Empresagro

Cooperativa José de Jesús Restrepo “Casa Luker”

Cooperativa de Auto Stok “Coopstok”

Cooperativa de Productores de Carbón “Coacprocol”

Colegio Colombiano de Psicólogos – Colpsic

28 PORTAFOLIO DE SERVICIOS

Nuestra Firma cuenta con un amplio portafolio de servicios especializados en aspectos

fiscales, legales y contables para ello ofrecemos un servicio de calidad en busca de apoyar

a nuestros clientes a largo plazo, nuestros servicios son:

▪ Revisoría Fiscal

▪ Auditoría Interna

▪ Auditoría Externa de Estados Financieros

▪ Revisión Limitada de Estados Financieros

▪ Auditoría Externa de Gestión y Resultados

▪ Capacitación en Normas Internacionales de Información Financiera NIIF (IFRS).,

Charlas de Sensibilización, Seminarios.

▪ Asesoría en aplicación de Normas Internacionales de Información Financiera NIIF

(IFRS).

▪ Acompañamiento en la transición de estados financieros bajo principios de

contabilidad generalmente aceptados en Colombia a NIIF (IFRS).

▪ Auditoría de Sistemas

▪ Auditoría Forense

▪ Levantamiento de manuales de proceso

▪ Auditoría Tributaria

▪ Planeación Tributaria Estratégica

▪ Asesoría en Procesos Tributarios

▪ Asesoría Comercial

▪ Asesoría Aduanera y Comercio Exterior

▪ Consultoría en Precios de Transferencia

de 85

29 CONFIDENCIALIDAD DE LA PROPUESTA

Este documento de servicios profesionales es confidencial. Está disponible para

FONDESARROLLO en el entendimiento de que la información aquí escrita no será

divulgada a personas diferentes a FONDESARROLLO para su evaluación, ni será utilizada

para propósitos diferentes a los que motivaron su solicitud y preparación sin el

consentimiento explícito de nuestra parte.

de 85

30 PROPUESTA PLAN DE TRABAJO Y CRONOGRAMA

PRESENTACIÓN

La auditoría es una herramienta gerencial que permite monitorear el cumplimiento de los

objetivos institucionales, además de ser usada para brindar una seguridad razonable a la

institución en términos de las metas trazadas en los planes institucionales.

En este orden de ideas y teniendo en cuenta que es necesario generar un ambiente de

confianza entre los directivos de FONDESARROLLO. La Sociedad de Contadores Visión

Contable & Financiera Ltda., presenta el plan de trabajo para la vigencia de los años 2021

– 2022.

Como documento base para la elaboración de este plan de trabajo se realizará al interior

del departamento de Auditoria de Visión Contable & Financiera Ltda. Un estudio de las

debilidades, oportunidades, Fortalezas y Amenazas – Sistema DOFA –, con el fin de contar

con un diagnostico concreto y objetivo sobre la situación actual de FONDESARROLLO, y

las estrategias a seguir, además se contará con los siguientes elementos que

complementaran la formulación del plan de trabajo.

I. las sugerencias a nivel directivo de las necesidades de evaluación a los procesos

misionales o de apoyo.

II. Las propuestas presentadas por mi parte como miembro del departamento de

auditoría.

Bajo este contexto, el departamento de Revisoría Fiscal presenta a consideración del

Presidente y los miembros de la Junta Directiva, Comité de Control Social y Gerente, el plan

de trabajo denominado para la vigencia de los años 2021 - 2022.

Para efectos de la presentación final de resultados se relacionará la metodología aplicada

de la siguiente forma:

I. de acuerdo con lo dispuesto por la Junta Directiva el departamento de auditoría de

Visión Contable & Financiera Ltda., determino como programas a desarrollar, los

roles: “Valoración del riesgo, controles como mecanismos o prácticas para prevenir

o identificar actividades no autorizadas.

II. Los subprogramas precisan el alcance de los programas definidos.

III. Las actividades son los medios por los cuales se desarrollan los subprogramas, estas

deben garantizar su cumplimiento a través de un indicador, las actividades de

control se clasificarán en:

de 85

a. Controles preventivos

b. Controles detectivos

c. Controles Correctivos

d. Controles Manuales o de usuario

e. Controles de Computo o de tecnología de información

f. Controles Administrativos

IV. Presentación de los programas y subprogramas que integran el plan de Trabajo de

Revisoría Fiscal.

Programa “Valoración del Riesgo”. Subprograma “verificar la implementación en la

Entidad de Mecanismos para la Administración del Riesgo”, encaminado a la identificación,

análisis, evaluación, tratamiento, monitoreo y comunicación de los riesgos asociados a las

actividades, los procesos de la Entidad en general y su impacto en la consecución de los

objetivos institucionales; para ello se verifican los mecanismos para identificar, valorar y

minimizar los riesgos que permitan fortalecer el Sistema de Control Interno.

METODOLOGÍA DE TRABAJO

Programa “Acompañar y asesorar”. Subprograma “Acompañamiento y Asesoría a las

dependencias en los Procesos Misionales y de apoyo a la entidad”, enfocado como la

asesoría de carácter técnico que la revisoría fiscal aporta a la Entidad en la presentación

de las alternativas de soluciones a una problemática o hecho, con el objeto de que estas

conlleven a la oportuna y confiable toma de decisiones por parte de las directivas, y al

fortalecimiento del sistema de Control Interno Institucional; para ello es importante conocer

a la entidad, diagnosticar el problema, determinar soluciones, exponer las recomendaciones

y alcanzar el consenso en el desarrollo de tareas transversales que afecten a diferentes áreas.

Programa “Fomento de la cultura del autocontrol”. Subprograma “Motivación en la

Cultura de Autocontrol”, enmarcado en los valores, principios y objetivos institucionales

tiene como fin fortalecer el compromiso de los funcionarios con la entidad a través del

conocimiento del Sistema de Control Interno, las campañas de autocontrol y la participación

en los modelos de control interno.

Programa “Evaluación y Seguimiento”. Subprogramas “Practica de auditorías”

comprende la ejecución o desarrollo de las evaluaciones objetivas a nivel de gestión,

financiero, de legalidad, operativo e informático que efectúa la revisoría Fiscal a las

actividades, procesos y en general a los propósitos y fines de la entidad, con las cuales se

busca entregar a las directivas las recomendaciones que permitan generar acciones que se

traduzcan en mejorar la efectividad de la entidad.

Programa “Relación con Entes Externos”. Subprograma “elaboración de informes”, su fin

es el suministro oportuno de la información que requieren los Entes de control, que de

manera transparente muestran la gestión institucional en la rendición de informes, de la

revisoría fiscal, entre otros, y que a su vez permiten a la Entidad realimentarse con las

de 85

recomendaciones o planteamientos que estos Entes exponen a nivel contable o financiero y

de gestión.

PROPUESTA PLAN DE TRABAJO

En cumplimiento de las normas vigentes sobre el trabajo del Revisor Fiscal, nuestra labor

estará encaminada a cubrir durante el año las seis (6) áreas básicas, las cuales resumimos

para su conocimiento de la siguiente manera:

• Auditoria de Cumplimiento

• Auditoría Financiera

• Auditoría de Gestión

• Auditoria del Control Interno

• Auditoria de Sistemas

METODOLOGÍA DE TRABAJO: Nuestro trabajo será realizado de acuerdo al

cronograma de actividades adjunto, el cual será sujeto de modificaciones una vez que el

Revisor Fiscal delegado evalué la actual situación de la entidad. Los procesos básicos que

integran nuestra metodología son:

• Planificación inicial, que incluye el conocimiento de la entidad, detectando los posibles

niveles de riesgos a fin de orientar el trabajo a aquellas áreas de la Institución donde

exista mayor posibilidad de error.

• Análisis del riesgo, etapa de identificación de los riesgos y de las áreas de mayor

impacto dentro de FONDESARROLLO.

• Ejecución de las pruebas de auditoría. Una vez identificado el riesgo que existe en cada

área evaluada, se determina el alcance y el momento de las pruebas de auditoría a

realizar.

• Elaboración de informes , una vez realizado el anterior trabajo, el Revisor Fiscal,

entregará a la Junta Directiva, Comité de Control Social, y Gerencia, informe escrito

en el que se resumen las conclusiones del trabajo efectuado, este informe se realizará

para cada una de las áreas, así como las recomendaciones del control interno que sean

necesarias.

Seguimiento a las recomendaciones del control interno, en informes entregados a los mismos

órganos de administración y control.

Bajo este contexto y teniendo en cuenta la metodología de trabajo expuesta en el capítulo

anterior, el departamento de Revisoría Fiscal de Visión Contable & Financiera Ltda., Pone

a consideración del Presidente y miembros de la Junta Directiva, Comité de Control Social

de 85

y Gerencia, el siguiente plan de trabajo para la vigencia 2021 - 2022, el cual se detalla a

continuación.

Programa 1 Valoración del Riesgo

Objetivo Revisar los aspectos internos y externos que representan amenazas al

cumplimiento de los objetivos organizacionales, diseñando acciones

correctivas representadas en actividades de control

Subprograma Verificar que en la entidad se complementen mecanismos reales para

la administración del riesgo

Objetivo Propender porque en la entidad se minimicen los riesgos.

Actividades Objetivo Área Indicador

Diseño e implementación de

la metodología de

seguimiento de riesgos

Brindar una herramienta

que le permita a la entidad

realizar seguimiento a los

mapas de riesgo.

Gerencia.

Metodología

Programa 2 Acompañamiento y Asesoría

Objetivo Brindar orientación técnica con el fin de generar valor organizacional

en la oportuna toma de decisiones.

Subprograma Acompañamiento y asesoría a las dependencias en los procesos

misionales y de apoyo de la Entidad.

Objetivo Identificar las necesidades y plantear soluciones que conlleven al

mejoramiento del sistema de control interno.


Participar en el

plan de desarrollo

institucional

Agilizar el proceso

de ejecución

propuesto en el

plan de desarrollo

Gerencia Herramienta

implementada

Evaluación de

procesos

específicos

Luego de la

evaluación

proponer

Gerencia Informe

de 85

solicitados por la

Junta Directiva.

recomendaciones

que permitan el

fortalecimiento del

sistema de control

interno

Programa 3 Fomento de la Cultura de Autocontrol

Objetivo Contribuir al mejoramiento continuo en el cumplimiento de la misión

institucional

Subprograma Motivación en la cultura de Autocontrol

Objetivo Involucrar a todos los funcionarios de FONDESARROLLO. Como eje

fundamental del sistema de Control Interno.


Campaña de

Autocontrol

Contribuir a la

construcción de

condiciones que

fortalezcan el

desarrollo individual

e institucional

Gerencia Numero de

documentos

publicados e

interiorizados

Capacitar al nivel

directivo en el

sistema de control

interno

Potencializar la

actitud y

compromiso de la

alta dirección con el

sistema de Control

Interno

Gerencia Capacitación

Realizada

Pactar compromisos

con la alta dirección

encaminados a

fortalecer en la

entidad el Sistema de

Control Interno

Favorecer las

condiciones del

desarrollo y

aplicación del

Sistema de Control

Interno

Gerencia Numero de

Compromisos

pactados.

Programa 4 Evaluación y Seguimiento

de 85

Objetivo Emitir juicios de valor sobre las actividades y desempeño del

área o proceso evaluado.

Subprograma 4.1 Prácticas de Auditorias

Objetivo Verificar que las áreas den cumplimiento a la normatividad y a

los procedimientos establecidos.

Actividades

Objetivo

Área

Indicador

Control Operativo

Entrevista al

personal de la

entidad.

Evidenciar el grado

de conocimiento de

las líneas de

crédito.

Créditos y cartera –

Gerencia

Documento

Informe Final

Auditoria integrada

con enfoque

operativo,

financiero e

informático

Emisión de

Créditos

Evidenciar el grado

de cumplimiento de

los reglamentos de

cartera de créditos.


Gerencia

Documento

Informe Final

Auditoria integrada

con enfoque

operativo,

financiero e

informático en la

generación de

novedades de

nómina.

Obtener una

seguridad razonable

en los reportes

generados como

descuentos de

nómina.


Gerencia

Documento

Informe Final

Entrevista al

personal sobre las

funciones

ejecutadas

relacionadas con

sus cargos

Determinar el grado

de cumplimiento por

parte del personal

de la entidad

basado en los

manuales de

funciones y

responsabilidades


Gerencia

Contabilidad

Documento

Informe Final

de 85



Control Informático

Seguimiento y

resultado sobre el

cumplimiento de

Normas sobre

derechos de autor

Verificación,

recomendaciones, y

evaluación al

cumplimiento a las

normas de Derechos

de Autor (software).

Sistemas Documento

Informe Final

Verificación a las

políticas de

seguridad

Establecer el grado

de seguridad

sistemática de la

entidad.

Sistemas Documento

Informe Final

Pruebas

transaccionales en

el aplicativo

Obtener una

seguridad razonable

en las transacciones

realizadas en cada

uno de los módulos

del aplicativo.

Sistemas Documento

Informe Final

Control de legalidad

Auditoria a los

contratos de orden

civil

Verificación,

recomendaciones, y

evaluación al

cumplimiento a las

normas de Derechos

de Autor (software).

Gerencia Documento

Informe Final

Informe mensual de

hallazgos

detectados por la

Revisoría Fiscal

Presentar a la Junta

Directiva la

consolidación de

hallazgos detectados

por la revisoría

fiscal en sus

auditorías.

Auditoria –

Revisoría fiscal

Documento

Informe Final


Control de Gestión


de 85

Informe (trimestral

y semestral) del

plan de desarrollo


Directiva el

resultado de la

evaluación del plan

de desarrollo

Gerencia Documento

Informe Final

Informe Ejecutivo

anual de evaluación

del sistema de

control interno.


Directiva el

resultado de la

evaluación del

sistema de control

interno

Créditos y cartera

Gerencia

Contabilidad

Documento

Informe Final



Auditoria Cartera

de Crédito

Obtener evidencia

de los elementos de

control vigentes en

la cartera de

créditos

Créditos y cartera Documento

Informe Final

Control Financiero


Auditorias sorpresivas a

Cajas Menores

Evidenciar el

cumplimiento de la

normatividad interna y el

adecuado manejo de los

fondos fijos de caja

menor.

Gerencia.

Documento

Informe Final

Auditoria sorpresiva a

Caja General

Evidenciar el

cumplimiento de la

normatividad interna y el

adecuado manejo de los

fondos fijos de caja

general.

Créditos y cartera

Gerencia

Documento

Informe Final

Auditoria Trimestral de

efectivo en Bancos

Obtener una seguridad

razonable del efectivo en

bancos

Contabilidad Documento

Informe Final

de 85

Auditoria de

Propiedad planta y

equipo.

Obtener evidencia

competente


Informe Final

Auditoria de Activos

Diferidos

Determinar la

totalidad y la

existencia de los

activos examinando

su registro

adecuado

Contabilidad

Documento

Informe Final

Auditoria de Otros

Activos

Determinar la

razonabilidad de las

cuentas que

comprenden el

rubro al cierre del

periodo


Informe Final

Auditoria de pasivos

estimados y

provisiones

Comprobar la

razonabilidad de los

cálculos por

estimación


Informe Final

Auditoria de aportes

Sociales

Comprobar que las

operaciones se

desarrollan de

acuerdo con las

políticas y

procedimientos

establecidos por la

Entidad.

Gerencia Documento

Informe Final



Auditoria de

Retención en la

Fuente

Comprobar que la

Entidad efectuó las

retenciones

correspondientes a

los pagos

efectuados


Informe Final

Auditoria de

Impuesto a las

ventas

Comprobar el

adecuado registro

de los ingresos y


Informe Final

de 85

compras gravadas,

exentos o excluidos

Revisión

información medios

magnéticos DIAN

Mediante pruebas

selectivas de

auditoria establecer

el cumplimiento de

la normatividad

vigente en materia

de reporte de

información


Informe Final

Auditoria libros de

Comercio

Proveer evidencias

suficientes para

soportar la opinión

del revisor fiscal,

incluida en el

parágrafo legal de

su dictamen.


Informe Final

RESUMEN DE AUDITORIAS A ADELANTAR POR DEPARTAMENTOS

Departamento – Gerencia

Temas Transversales

Área Actividades

Créditos y cartera - Seguimiento y evaluación (Mensualmente).

- Evaluación trimestral del Sistema de Control

Interno

- Seguimiento y evaluación Trimestral al plan de

desarrollo

Oficina de Sistemas de Información

Sistemas - Auditoria de la Página Web Institucional.

- Seguimiento semestral de verificación a las políticas de

Seguridad.

- Seguimiento y resultado sobre el cumplimiento de normas

sobre Derechos de Autor.

Departamento de Contabilidad

Departamento de

Contabilidad

Análisis DOFA del Departamento de Contabilidad de la

Entidad - FONDESARROLLO.

Informe Mensual de Hallazgos detectados por el

departamento de revisoría fiscal de Visión Contable &

Financiera Ltda.

CONCLUSIONES

de 85

1° Con el ánimo de fortalecer el Sistema de Control Interno el plan de trabajo propuesto

plantea entre otros aspectos, capacitaciones, desarrollo de herramientas informáticas y

compromisos de la alta dirección.

2° La propuesta del referido plan propone cinco (5) programas que recogen la participación

del departamento de Revisoría Fiscal de Visión Contable & Financiera Ltda., a través de

la ejecución de auditorías que involucran áreas misionales y de apoyo.

3° Para la propuesta del Plan de Trabajo de la Revisoría Fiscal, se considerará además de

lo expuesto en el punto anterior, el análisis DOFA a realizar por el departamento de

Revisoría Fiscal, en el cual se determinarán los tópicos relevantes que impacten el sistema

de control interno hacia la entidad.

de 85

31 ANEXO 1. Documentos Firma

de 85

32 ANEXO 2. Curriculum Revisor Fiscal

Principal

de 85

ÓSCAR RODRIGO OPAYOME RAMÍREZ

Móvil: (+57) 312 521 7138

[email protected]

Contador Público Titulado

M.P. 138.309 - T

PERFIL PROFESIONAL

Contador Público egresado de la Universidad San Martin, socio fundador de las firmas de

contadores públicos Visión Contable & Financiera Ltda y Simons Tax & Legal S.A.S, con

conocimientos en contabilidad pública, impuestos, auditoria, Revisoría Fiscal. Experiencia como

delegado de Revisoría Fiscal en entidades del Sector Real, Floricultor, Constructor, Solidario y de

Economía Mixta, docente y conferencista en las áreas de contabilidad, costos, análisis financiero,

economía solidaria y presupuestos.

En la actualidad miembro del Comité de Aseguramiento del Consejo Técnico de la Contaduría

Pública (CTCP), miembro de la Comisión Sobre Normas Internacionales de Información Financiera

del Instituto Nacional de Contadores Públicos de Colombia (INCP)

ESTUDIOS REALIZADOS

Pregrado

Contaduría Pública

Fundación Universitaria San Martín

Posgrado

Derecho Tributario y Aduanero

Universidad Católica de Colombia

Maestrías

Magister en Derecho con Énfasis en Tributación

Universidad Externado de Colombia

Magister Universitario en Fiscalidad Internacional

Universidad Internacional de la Rioja de España

Doctorado

Estudiante regular del programa cursos para el Doctorado en Derecho de la Universidad de

Buenos Aieres Argentina.

FORMACIÓN PROFESIONAL COMPLEMENTARIA

- Certificado en NIIF Plenas – AICPA American Institute of Certified Public Accountants -

mailto:[email protected]

de 85

New York

- Certificado en NIIF para las Pymes – ACCA Association of Chartered Certified Accountants

– Londres

- Certificado en NIAS (Auditoria Internacional) – ACCA Association of Chartered Certified

Accountants - Londres

Algunos Diplomados

- Auditoría Interna y Revisoría Fiscal Bajo Estándares Internacionales

Universidad de la Sabana

- SARLAFT

Universidad Javeriana

- Auditor Interno de Calidad - Certificado

- Gestión Estratégica

- Normas Internacionales de Contabilidad

MIEMBRO

- Del Comité Técnico de Aseguramiento del Consejo Técnico de la Contaduría Pública (CTCP)

- De la Comisión sobre Normas Internacionales de Información Financiera del Instituto

Nacional de Contadores Públicos (INCP)

- Del Comité para la reforma de la profesión contable del Consejo Técnico de la Contaduría

Pública (CTCP)

EXPERIENCIA LABORAL

Gerente General Desde 1 de Noviembre de 2008 a la Fecha

Empresa Visión Contable & Financiera Ltda.

Ciudad Bogotá D.C.

Dirección Calle 90 No. 12 28

Teléfono 638 68 95

Visión Contable & Financiera Ltda, es una sociedad de contadores públicos registrada ante la Junta

Central de Contadores cuya tarjeta de registro es la numero 1632, actualmente la empresa presta sus

servicios en varios sectores de la economía nacional, dentro del portafolio de servicios se encuentra;

Revisoría Fiscal Auditoría Interna; Auditoría Externa de Estados Financieros; Revisión Limitada de

Estados Financieros; Auditoría Externa de Gestión y Resultados; Capacitación en Normas

Internacionales de Información Financiera NIIF (IFRS)., Charlas de Sensibilización, Seminarios;

Asesoría en aplicación de Normas Internacionales de Información Financiera NIIF (IFRS);

Acompañamiento en la transición de estados financieros bajo principios de contabilidad generalmente

aceptados en Colombia a NIIF (IFRS); Auditoría de Sistemas; Auditoría Forense; Levantamiento de

manuales de proceso; Auditoría Tributaria; Planeación Tributaria Estratégica; Asesoría en Procesos

Tributarios; Asesoría Comercial; Asesoría Aduanera y Comercio Exterior; Consultoría en Precios de

Transferencia.

de 85

EXPERIENCIA DOCENTE – ACADÉMICA – Desde el 1 de febrero de 2015 a 30 de noviembre de

2015.

Profesor en áreas de Contabilidad, Análisis Financiero, Presupuestos y Tributaria en la Universidad

Escuela de Artes y Letras en la Ciudad de Bogotá D.C.

Profesor posgrado del área de tributaria en la Universidad Pedagógica y Tecnológica de Cundinamarca

UPTC. Desde el 1 de junio de 2018 a la fecha.

EXPERIENCIA ASESOR – CONSULTOR

Asesor NICSP actualmente

Empresa Municipio de Puerto Nariño

Director del Proyecto de Diseño de Costos ABC - del 1 de febrero a 18 de noviembre de 2014

Empresa Empresa de Servicios Públicos de Tocancipa S.A.

ESP

Ciudad Tocancipa (Cundinamarca)

Dirección Calle 7 No. 7 16 Tocancipa

Asesor IFRS - Desde el 5 de febrero de 2015 a junio 4 de 2016

Empresa Danone Alquería S.A.S.

Ciudad Cajicá (Cundinamarca)

Dirección Km 5 Vía Cajicá

Gerente Ariel Fernando Simone

Asesor Tributario - Desde el 15 de mayo de 2016 a junio de 2018


Ciudad Cajica (Cundinamarca)

Dirección Km 5 Vía Cajicá


Asesor IFRS - Desde el 15 de enero de 2015 a enero 14 de 2016

Empresa Prodimedica Natural Bioenergetica Siu Tutuava IPS

S.A.

Ciudad Bogotá D.C.

Dirección Carrera 7b No. 124 05

Gerente Francisco Alberto Mora Ramírez

Asesor Tributario - Desde el 20 de marzo de 2014 a junio 4 de 2015

de 85

Empresa Cooperativa Multiactiva de Trabajadores del

Cerrejón “Cootracerrejon”

Ciudad Barranquilla

Dirección Carrera 53 No. 68 b 57 Local 2-230

Teléfono 360 02 98

Celular 318 291 5851

Gerente María Inés De Moya Fruto

Asesor Externo - Desde el 7 de junio de 2013 a junio 6 de 2015

Empresa F.E. Suboficiales Policía Nacional

Ciudad Bogotá D.C.


Teléfono 743 7244

Gerente Armando Perea García


Empresa C.I. Tone Flowers S.A.

Ciudad Facatativá (Cundinamarca)

Dirección PD la cabaña KM 3 Via Ecopetrol

Gerente Ulises José Gutiérrez Lacouture

Asesor IFRS - Desde el 14 de junio de 2015 a junio 13 de 2016

Empresa Fondo de Empleados ICBF Fonmbienestar

Ciudad Bogotá D.C.

Dirección Calle 106 53 29

Teléfonos 601 87 00

Gerente Angel Fabiel Mora Ruiz

Asesor IFRS - Desde el 5 de marzo de 2015 a marzo 4 de 2016

Empresa F. E. Empleados Oficiales del Meta “Feceda”

Ciudad Granada (Meta)

Dirección Carrera 13 No. 15 25


Gerente Celestino Romero Aguirre

Asesor IFRS - Desde el 12 de julio de 2015 a julio 13 de 2016

Empresa F. E. Empleados Naciones Unidas de Colombia

“Fenucol”

Ciudad Bogotá D.C.


Teléfonos 3004801

Gerente Heidy Yolima Garzón González

de 85

Asesor IFRS - Desde el 1 de febrero de 2015 a enero 31 de 2016

Empresa F.E. Meals de Colombia “Fonmeals”

Ciudad Bogotá D.C.

Dirección AV Carrera 70 No. 98 09

Teléfonos 643 91 20 Ext 19230

Gerente Eliseo Cuellar Díaz

Asesor IFRS – Desde el 1 de marzo de 2015 a marzo de 2016

Empresa F.E. Coporación Club El Nogal “Fonnogal”

Ciudad Bogotá D.C.

Dirección Calle 69 No. 14 a 48

Teléfonos 3267700

Gerente Esperanza Molina De Montaña

Asesor IFRS - Desde el 1 de marzo de 2015 a marzo de 2016

Empresa Cooperativa Club El Nogal “Coopnogal”

Ciudad Bogotá D.C.


Teléfonos 3267700

Gerente Esperanza Molina De Montaña

Asesor IFRS - Desde el 14 de julio de 2015 a marzo de 2016

Empresa F.E. de Biotoscana Farma S.A.

Ciudad Bogotá D.C.


Teléfonos 6510900

Gerente Betty Fernandez Ruiz


Empresa F.E. de Tecnicontrol “Tecnifondo”

Ciudad Chia

Dirección Aut Norte Km 19 Centro Emp TYFA

Teléfonos 3103209243

Gerente Martha Yaneth Bernal Garay

Asesor IFRS- Desde el 8 de marzo de 2014 a marzo de 2016

Empresa F.E. Honor y Laurel “Fedehola”

Ciudad Bogotá D.C.


Teléfonos 3258880

Gerente Luz Myriam de Caballero

de 85

Asesor IFRS - Desde el 1 de junio de 2014 a junio 1 de 2016

Empresa F.E. Parques y Funerarias y Recordar

Ciudad Bogotá D.C.

Dirección Tv. 16 A No. 46 92

Teléfonos 285 6000

Celular 314 470 5675

Gerente Severo Ramírez Ramírez

EXPERIENCIA REVISOR FISCAL – CONTADOR

Revisor Fiscal - Desde el 1 de abril de 2019 a la fecha

Empresa ANALFE – Asociación Nacional de Fondos de

Empleados

Ciudad Bogotá D.C.

Dirección Calle 24 D No. 44 a 77

Teléfono 3440132

Gerente Miller García Perdomo

Revisor Fiscal - Desde el 21 de marzo de 2015 a la fecha

Empresa F.E. Superintendencia de la Economía Solidaria

Ciudad Bogotá D.C.

Dirección Carrera 7 No. 31 10 Piso 15

Teléfono 4895009 Ext 10254

Gerente Rubén Darío Prieto Guzmán

Revisor Fiscal - Desde el 1 de junio de 2020 a la fecha

Empresa F.E. de la UAE de las Organizaciones Solidarias

Ciudad Bogotá D.C.

Dirección Carrera 7 No. 31 10 Piso 15

Teléfono 3208546641

Gerente Carlos Julio Vargas Gómez


Empresa FINANCIAFONDOS O.C.

Ciudad Bogotá D.C.

Dirección Carrera 15 No. 98 42 Ofc 503

Teléfono 2342000

Gerente Sandra Helena Fandiño

Revisor Fiscal - Desde el 1 de mayo de 2020 a la fecha

Empresa Fondo de Empleados del BBVA

Ciudad Bogotá D.C.

Dirección Calle 39 No. 13 13 Piso 3

de 85

Teléfono 3275300

Gerente Hernán Guilombo Cañon


Empresa Fondo de Empleados de AV Villas

Ciudad Bogotá D.C.


Teléfono 4070700

Gerente María Clemencia Torres Atuesta

Revisor Fiscal - Desde el 1 de abril 2019 a la fecha

Empresa Fondo de Empleados del SENA

Ciudad Bogotá D.C.

Dirección Carrera 16 No. 39 A 53

Teléfono 2128100

Gerente Isidro Rafael Martínez Herrera

Revisor Fiscal - Desde el 1 de mayo de 2013 a la fecha

Empresa Fondo de Empleados de Porvenir

Ciudad Bogotá D.C.

Dirección Carrera 13 26 A 65

Teléfono 3393000 Ext 75483

Gerente Martha Helena Callejas Castañeda


Empresa Fondo de Empleados de Peldar

Ciudad Zipaquirá

Dirección Calle 6 No. 10 A 47

Teléfono 8515242

Gerente Edgar Iván Carreño Puentes


Empresa Cooperativa de Motoristas de Mosquera y Funza

“Coomofu”

Ciudad Funza (Cundinamarca)


Teléfono 8215870

Gerente Nohora Consuelo Bautista Jiménez

Revisor Fiscal - Desde el 12 de marzo de 2009 a marzo de 2018

Empresa Fondo de Empleados de Quala

Ciudad Bogotá D.C.

Dirección Carrera 68 D No. 39 F 51 Sur

de 85

Teléfono 7700100 Ext. 21310

Gerente John Jairo Tamayo Casallas


Empresa Fondo de Empleados de Alquería

Ciudad Bogotá D.C.

Dirección KM 5 Vía Tabio Cajicá – Hacienda Fagua

Teléfono 4887000

Gerente Héctor Javier Galindo Cubillos


Empresa Cooperativa Multiactiva Redil

Ciudad Bogotá D.C.

Dirección Calle 104 No. 14 A 45 Ofc 201

Teléfono 7433365

Gerente Camilo Alfredo Ossa


Empresa Cooperativa de Servidores Públicos “Coominobras”

Ciudad Bogotá D.C.


Teléfono 3158555

Gerente José Elías Bonilla

Revisor Fiscal - Desde el 24 de Marzo de 2015 a marzo de 2017

Empresa Fondo de Empleados del Fondo Nacional del

Ahorro

Ciudad Bogotá D.C.


Teléfono 6085326

Gerente Daniel Aurelio Pinto


Empresa F. E. Empleados Naciones Unidas de Colombia

“Fenucol”

Ciudad Bogotá D.C.


Teléfono 3004801

Gerente Heidy Yolima Garzón González

Revisor Fiscal - Desde el 4 de abril de 2015 a marzo de 2017

Empresa Fundación Otero Lievano

de 85

Ciudad Bogotá D.C.

Dirección Carrera 90 No. 147 C 32

Teléfono 6815189

Gerente Salome Mejia

Revisor Fiscal - Desde el 24 de junio de 2014 a marzo 13 de 2016

Empresa Fondo de Empleados del Grupo Express

Ciudad Bogotá D.C.

Dirección Av Calle 80 96 91

Teléfono 2914400 Ext. 124

Gerente Zoraida Milena Rendón Carrillo


Empresa Empresa Agroindustrial Cooperativa

Ciudad Bogotá D.C.

Dirección Calle 145 A No. 21 94

Teléfonos 522 6402 - 522 6381

Gerente Carlos Alberto Munera Correa

Revisor Fiscal - Desde el 10 de mayo de 2013 a marzo 31 de 2015

Empresa Empresa de Servicios Públicos Domiciliarios de

Sesquile Cundinamarca S.A. ESP.

Ciudad Sesquile (Cundinamarca)


Teléfono 856 8256

Gerente María De Los Ángeles Gómez Vargas

Revisor Fiscal - Desde el 10 de marzo de 2013 a junio de 2018

Empresa Inversiones Almer S.A.S.

Ciudad Bogotá D.C.

Dirección Carrera 11 No. 148 – 59 Oficina 201

Teléfono 8844081 Ext 107.

Contacto Jose Yodbeldavi Mendoza


Empresa San Gregorio Flowers S.A.S.

Ciudad Bogotá D.C.





Empresa Santa Marta Flowers S.A.S.

de 85

Ciudad Bogotá D.C.




Revisor Fiscal - Desde el 15 de febrero de 2016 a junio de 2018

Empresa San Marino Flowers S.A.S.

Ciudad Bogotá D.C.





Empresa Quintanares Flowers S.A.S.

Ciudad Bogotá D.C.





Empresa Pétalos San Antonio S.A.S.

Ciudad Bogotá D.C.


Teléfonos 8844081 Ext 107.



Empresa Flores de las Indias S.A.S. En Ejecución del

Acuerdo de Reestructuración.

Ciudad Bogotá D.C.




Revisor Fiscal - Desde el 14 de junio de 2015 a marzo de 2018

Empresa Corporación Mundial de la Mujer Colombia

Ciudad Bogotá D.C.


Teléfono 4009595

Gerente María Isabel Pérez Piñeros

Revisor Fiscal - Desde el 7 de julio de 2013 a la fecha

de 85

Empresa Constructora Morcón S.A.S.

Ciudad Bogotá D.C.


Gerente Luis Felipe Araque Robles


Empresa Constructora Distripaq Ingeniería S.A.S.

Ciudad Chía (Cundinamarca)


Teléfono 636 18 38

Gerente Edna Lucero Rodriguez Rodriguez


Empresa Ideando Construcciones S.A.S.

Ciudad Chía (Cundinamarca)



Gerente Edna Lucero Rodriguez Rodriguez


Empresa F.E. CI Francisco A Rocha y Cia Ltda

Ciudad Bogotá D.C.

Dirección Carrera 69 B No. 19 A 18

Teléfono 570 0800

Gerente Leidy Diana Fandiño Rodriguez


Empresa Fondo de Empleados de Imocom

Ciudad Bogotá D.C.


Teléfono 413 7755 Ext 2336.

Gerente Héctor Andrés Cuesta Benjumea

Revisor Fiscal - Desde el 14 de marzo de 2014 a marzo 23 de 2016

Empresa Fondo de Empleados Promover

Ciudad Bogotá D.C.


Teléfono 321 70 88

Gerente Diana Carolina Delgado Villa


de 85

Empresa Cooperativa Multiactiva de los trabajadores de José

Jesús Restrepo

Ciudad Bogotá D.C.

Dirección Carrera 67 No. 9 A 96

Teléfono 261 11 38

Gerente Angel Fabiel Mora Ruiz

Contador - Desde el 12 de junio de 2015 a la fecha


Ciudad Cajica (Cundinamarca)

Dirección Km 5 Vía Cajica


Contador - Desde el 22 de junio de 2012 a junio 21 de 2014

Empresa Cooperativa Multiactiva Nacional Grupo Asociativo

“Coonaltragas”

Ciudad Bogotá D.C.

Dirección Carrera 58 No. 5 C 25

Teléfonos 2907048

Gerente Ana Herminda Ladino

Contador - Desde el 14 de abril de 2012 a junio 13 de 2014

Empresa F.E. Colegio San Bartolome la Merced

Ciudad Bogotá D.C.

Dirección Av Circunvalar Car 5 34 00

Teléfono 3436300

Gerente Rosa Adriana Díaz Riaño

Contador - Desde el 3 de agosto de 2011 a la fecha

Empresa F.E. Parques y Funerarias y Recordar

Ciudad Bogotá D.C.

Dirección Tv. 16 A No. 46 92

Teléfonos 285 6000

Gerente Severo Ramírez Ramírez

de 85

33 ANEXO 3. Curriculum Revisor Fiscal

Suplente

de 85

DILIA TATIANA AREVALO DOBLADO

Bogotá, Colombia

Móvil: (57) 312 323 16 09

[email protected]

Contador Público Titulado

PERFIL PROFESIONAL

Facilidad en el manejo de cuentas, liquidación de impuestos nacionales y distritales;

contabilidad en general, emisión de reportes contables para Casa Matriz, excelentes

relaciones interpersonales, capacidad para asumir responsabilidades; alto componente de

liderazgo y trabajo en equipo. Manejo en sistemas contables, office en general.

ESTUDIOS REALIZADOS

Posgrado

Especialización en Contabilidad Financiera Internacional, Diciembre de 2011.

Pontificia Universidad Javeriana, Bogotá.

Pregrado

Contador Público, Marzo de 2009.

Universidad Fundación Universitaria Los Libertadores

Secundaria

Bachiller Comercial, Diciembre 2001

Colegio La Presentación Ferias

FORMACION PROFESIONAL COMPLEMENTARIA

Certificado en Auditoria Internacional, Junio 2018

Association of Chartered Certified Accountants

Certificado en el módulo general del curso lo que debe saber sobre lavado de activos y

financiación del terrorismo en modalidad e-learning, Enero 2018.

Unidad de Información y Análisis Financiero

Certificado en el módulo de riesgo de corrupción y lavado de activos en modalidad e-

learning, Enero 2018

Unidad de Información y Análisis Financiero

Diplomado en Administración del riesgo de lavado de activos y financiación del

Terrorismo – SARLAFT, Diciembre 2017

de 85

Pontificia Universidad Javeriana, Bogotá.

Elementary 4, Octubre 2012

British Council

Diplomado en Normas Internacionales de Informacion Financiera, Mayo 2010

Universidad Externado de Colombia

Técnico Profesional en Contabilidad y Finanzas 2004

SENA

Procesadora de datos contables 2001

SENA

EXPERIENCIA LABORAL

Directora revisoría fiscal

Empresa Visión Contable y Financiera Ltda.

Ciudad Bogotá D.C.


Teléfono 638 68 95

Tiempo de experiencia (Diciembre 2015 – Actualmente)

Análisis y desarrollo de los programas de auditoria generados por la firma de auditoría, con

el fin de evaluar las distintas áreas de las compañías. Las pruebas realizadas se generan de

manera integral y hacen referencia a las diferentes áreas de las entidades como son:

Auditorias financieras, tributarias, laborales, de gestión, de cumplimiento, revisión de

Estados Financieros, asesoría en aplicación de Normas Internacionales de Información

Financiera NIIF (IFRS); acompañamiento en la transición de estados financieros bajo

principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia a NIIF (IFRS).

Revisor fiscal

Empresa Fondo de Profesores y Empleados de la Universidad

de los Andes “Fondo Uniandes”

Ciudad Bogotá D.C.

Dirección Carrera 3 No. 17 – 73 Piso 01

Teléfono 243 1287

Tiempo de experiencia (Junio 2020 – Actualmente)

Empresa Fondo de empleados Fonaviatur

Ciudad Bogotá D.C.

Dirección Avenida 19 No. 4-62

Teléfono 234 73 33

Tiempo de experiencia (Abril 2018 – Actualmente)

de 85

Empresa Grupo Imperial SAS

Ciudad Bogotá D.C.

Dirección Calle 100 No. 14 – 63

Teléfono 610 87 23


Empresa Fondo de empleados del Sena y Servidores Públicos

Ciudad Bogotá D.C.

Dirección Carrera 16 No. 39a - 53

Teléfono 212 81 00


Empresa Cooperativa Coomofu

Ciudad Funza


Contador

Empresa NorthPoint Systems Colombia NPS SAS

Ciudad Bogotá D.C.

Dirección Carrera 18 No. 113-78

Teléfono 7432159

Tiempo de experiencia (Noviembre 2012 – Actualmente)

Responsable del registro de información contable, responsable de la transición de las

Normas Internacionales de Información Financiera, encargada de los procesos contables de

cierre de mes, responsable de realizar pagos a proveedores, responsable de revisar

facturación mensual, encargada de análisis, revisión, y elaboración de archivos,

preparación de impuestos nacionales y distritales, responsable en la elaboración de reportes

corporativos, presupuestales y de costos, conciliaciones locales versus corporativas,

preparación de informacion para auditorías externas y entidades de Control, análisis de la

razonabilidad de la cifras en los Estados Financieros, responsable de las importaciones y

exportaciones, encargada de la verificación y control del inventario y activos fijos de la

compañía, apoyo al departamento de operaciones, implementación del software contable

Quickbooks.

Especialista Jefe Contador de Reportes

Empresa Lukoil Overseas Colombia Ltda.

Ciudad Bogotá D.C.

Dirección Carrera 7 No. 71 – 21 Torre B Oficina 801

Teléfono 3198000

Celular 3017907706

Tiempo de experiencia (Mayo 2009 – Octubre 2012)

de 85

Experiencia en revisión de facturas, reportes de gastos y otros registros contables,

realización de procesos de cierre de mes, análisis, preparación y organización de

documentación e informacion para auditorias locales y de casa matriz, análisis de la

razonabilidad de las cifras para la preparación de reportes, generación y revisión de

auxiliares que soportan el reporte de ejecución presupuestal mensual, elaboración de

reportes contables y anexos para enviar a Casa Matriz bajo normas US GAAP,

conciliaciones locales versus corporativas, preparación de informes solicitados por

entidades de control en Colombia, implementación del software Sap Bussiness One.

Especialista Contador de Cuentas por Pagar

Empresa Lukoil Overseas Colombia Ltda.

Ciudad Bogotá D.C.

Dirección Carrera 7 No. 71 – 21 Torre B Oficina 801

Teléfono 3198000

Celular 3017907706

Tiempo de experiencia (Septiembre 2008 – Mayo 2009)

Experiencia en preparación de pagos de acuerdo a las aprobaciones realizadas por la

Gerencia Financiera, elaboración de reportes de tesorería para envió a Casa Matriz,

solicitar fondos para garantizar el cumplimiento en el pago de las obligaciones con terceros

de acuerdo a los presupuestos establecidos, elaboración de los registros contables

mensuales que soporten la operación de tesorería, verificación y control de los Activos fijos

y los inventarios de la compañía.

Asistente de Contabilidad

Empresa Price Waterhouse Coopers Asesores Gerenciales

Ciudad Bogotá D.C.

Dirección Calle 11a No. 97 -0

Teléfono 6340555

Tiempo de experiencia (Diciembre 2004 -Septiembre 2008)

Experiencia en contabilizaciones, conciliación y análisis de cuentas, conciliaciones

bancarias, liquidación de impuestos, reportes entregables, Estados Financieros, manejo de

programas Sinergy, Web Gerencial, Easy Soft.

de 85

34 ANEXO 4. Certificaciones

de 85

35 ANEXO 5. Certificación de Calidad

FONDO DE EMPLEADOS DE COMPARTA SALUD ARS …

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