PRESUPUESTO

1.PREINICIACIÓN: 

Después de un minucioso estudio de mercado, el cual arrojo que hay una buena factibilidad para incursionar en el mercado con un novedoso producto como lo es CUKIS “GALLETAS CON ESTILO”, que nace como idea de negocio de tres boyacenses para el municipio y que busca llegar a conquistar y ganar un amplio mercado.

POLITICAS Y DIRECTIVAS  El producto es la base importante de

nuestra empresa. Satisfacer las necesidades de nuestro

cliente con el máximo esfuerzo y calidad. En la elaboración de presupuesto se tomara

como base plazos de un año con las metas más óptimas.

.

POLITICAS Y DIRECTIVAS En el presupuesto se tomaran todos los

datos necesarios para el cálculo de este para que sea confiable y eficiente.

Se tomaran incentivos al logro de los objetivos y metas del presupuesto.

conocer las expectativas de nuestros clientes, internos, externos y grupos de interés, para entregar el producto para la total satisfacción.

Producir y comercializar una nueva y deliciosa galleta enriquecida con vitamina B, calcio y fosforo, que permanezca en la preferencia del consumidor por su sabor único, frescura, y calidad tradicional.  

Ser una empresa innovadora  de galletas que satisfaga a sus clientes a nivel regional para el 2016.

OBJETIVOS GENERALES

Evaluar la factibilidad técnico económica del desarrollo y lanzamiento al mercado de una nueva y deliciosa galleta.

Identificar mercados objetivos para las galletas.

Incrementar los márgenes de utilidad, la movilización de los recursos y el rendimiento de la inversión, mediante un control de costos adecuado.

OBJETIVOS GENERALES

Desarrollar nuevos productos.

Alcanzar un crecimiento del 7% en el volumen de ventas para el próximo año.

Lograr márgenes de utilidad entre el 15% y el 20%, con el soporte de un riguroso control de los costos de ventas.

ANALISIS FODA

1.Fortalezas Capacidad para el diseño del producto que

satisfaga las necesidades del consumidor. La situación geográfica favorable del centro

de operaciones para acceder al mercado. Suministro adecuado de materias primas,

algunos insumos, productos complementarios, etc.

Facilidad para realizar todas las operaciones requeridas en el proceso.

ANALISIS FODA2.Oportunidades:

Políticas de la Superintendencia de Industria y Comercio frente a patentes.

Disponibilidad en la plaza de insumos. Disponibilidad de normas y estándares de

calidad oficiales.

ANALISIS FODA3.Debilidades: Incertidumbre acerca del volumen exacto

del mercado. Incertidumbre en cuanto a las cantidades a

producir. Incertidumbre de las cantidades de materia

prima e insumos que se deban comprar.

ANALISIS FODA4.Amenazas: Diferentes alternativas que pueda presentar

la competencia. Capacidad instalada de la competencia.

ESTRATEGIAS

Incrementar la publicidad y dar degustación en plazas estratégicas.

Programa de producción congruente con las expectativas de ventas.

POLITICAS PRESUPUESTALES proyectamos vender 200.000 unidades

anuales, que se incrementarán 10% cada año.

el precio de venta de cada producto es de $500.

el 60% de las ventas es al contado y el saldo al crédito a 10 días.

las compras son equivalentes a las ventas. el 50% de las compras es al contado y el

50% a crédito a 30 días.

POLITICAS PRESUPUESTALES se estiman los siguientes gastos administrativos anual :

remuneraciones del personal del área administrativa: $18.000.000alquiler del local: $3.600.000servicios básicos: $1.800.000útiles de oficina: $1.000.000

  Gastos de administración y ventas: el pago se hará durante

el mes que se cause. se estiman los siguientes gastos de ventas anual:

promoción y publicidad: $1.500.000

  Las formas de ventas serán tat Se dispondrán los recursos que sean necesarios para cumplir con la publicidad

para el producto.

METAS  VENTAS: para el primer año 200.000

unidades de CUKIS “GALLETAS CON ESTILO”, lo que generaran ingresos de $ 100.000.000 y se esperan incrementar en un 15% para el segundo año y en un 20% para el tercer año.

PARTICIPACION: 0.39% el primer año, 0.45% para el segundo y 0.54% para el tercero.

 SEGMENTO ESPECÍFICO: La población objetivo se encuentra en los estratos socioeconómicos 2, 3y 4.( tiendas de barrio, colegios, y cafeterías).

2.ELABORACIÓNEstrategia de operación: CUKIS “galletas con estilo” busca poder brindar un producto de buena calidad, bajo costo; es decir de fácil accesibilidad para las personas, para lo cual trataremos de dar a conocer nuestro producto, haciendo un estudio de mercado para poder obtener conocimiento de lo que más les gusta a los clientes.

La ubicación de nuestra empresa: definimos un establecimiento de fácil acceso y mayor comodidad para la distribución de nuestro producto.

 2.1 Preparación de programas operativos: en la realización de nuestro producto tenemos que tener los siguientes parámetros:

 

2.ELABORACIÓN 

AÑO UNIDADES VALOR UNIDAD

TOTAL

1 200.000 $500 $100.000.000

•Presupuesto de ventas: determinar los sectores de distribución del producto; como lo son las tiendas de los diferentes colegios y barrios de Chiquinquirá Se presenta la siguiente información de las ventas presupuestadas en unidades para el año 2015 de CUKIS “galletas con estilo”.

Nota: las ventas empiezan en 200.000 unidades en el año y luego van aumentando en un 10%.

2.ELABORACIÓN

MATERIA PRIMA VALOR 

Harina, Esencia de vainilla, Polvo para hornear, HuevosAzúcar

 30.000.000

•Presupuesto de materia prima : Para la elaboración de CUKIS “galletas con estilo” se requieren los siguientes estándares de materia prima

2.ELABORACIÓN

•Presupuesto personal: El personal se encarga de la realización del producto y su venta para esto contamos con uno para cada actividad

Información de mano de obraCargo Número

de empleado

s

Sueldo mensual 

Año 2015

Empleado de producción

2 500.000  $ 18.000.000

Empleado de ventas

1 500.000

2.ELABORACIÓN

  2015

Remuneraciones $ 18.000.000

Alquiler del local $ 3.600.000

Servicios básicos $ 1.800.000

Útiles de oficina  $ 1.000.000

TOTAL $ 24.400.000

•Presupuestos de gastos administrativos

2.ELABORACIÓN

  2015

Ventas $ 100.000.000

Costo de ventas $ 30.000.000

UTILIDAD BRUTA $ 70.000.000

Gastos administrativos $ 24.400.000

Gastos de ventas $ 1.500.000

UTILIDAD ANTES DE IMP. $ 44.100.000

Impuestos (33%) $ 14.553.000

UTILIDAD NETA $ 29.547.000

• Presupuesto operativo (estado de resultados proyectado)

2.ELABORACIÓN

  2015

Promoción y pulicidad 1.500.000

TOTAL 1.500.000

•Presupuestos de gastos de ventas

2.ELABORACIÓN

  2015

Ventas $100.000.000

Costo de ventas $30.000.000

UTILIDAD BRUTA $ 70.000.000

Gastos administrativos $ 24.400.000

Gastos de ventas $ 1.500.000

UTILIDAD ANTES DE IMP. $ 44.100.000

Impuestos (33%) $ 14.553.000

UTILIDAD NETA $ 29.547.000

•Presupuesto operativo (estado de resultados proyectado)

Lo que pretende CUKIS “galletas con estilo” es vender un producto rico en vitaminas, buena calidad, para satisfacer a nuestros clientes y poder ser uno de los mayores distribuidores de galletas en nuestro municipio, en el año 2015 se pretende vender por lo menos 200.000.000 unidades del producto

para cual se generaran $100.000.000 de ingresos, para poder cumplir los

objetivos que nos planteamos en nuestro presupuesto para garantizar que se esté llevando de una forma adecuada la organización de los procesos para alcanzar las metas, y así poder diagnosticar en que se está fallando y proceder a implementar diferentes estrategias para solucionar los obstáculos que se nos presenten.

 

3.EJECUCIÓN

Con nuestro producto CUKIS “galletas con estilo” pretendemos obtener una cantidad de ventas estimadas para el año 2015 de 200.000 unidades en donde logremos cumplir con las estrategias que nos planteamos a lo largo de la proyección del producto, para esto debemos tener en cuenta algunos factores como lo son: el cumplimiento de la producción en el tiempo que se había establecido, el precio de los productos lo cual afectaría la producción. Además debemos contar con una buena gestión y administración para así obtener un mejor rendimiento en la elaboración, distribución y comercialización del producto.Algunas de las técnicas a utilizar son:

Realizar un análisis de la situación tanto financiera como el entorno, para determinar las estrategias que se van a utilizar para expandir nuestro producto en diferentes zonas aledañas a nuestro municipio. 

4.CONTROL

Dado que las decisiones sobre presupuestos son tan importantes es necesario tener la mayor confianza posible respecto a que las decisiones que se desea tomar para que sean lo más acertadas.Al culminar nuestro periodo, usamos este presupuesto como guía para nuestra planificación y coordinación, y, posteriormente, evaluar si los resultados obtenidos por la empresa corresponden a los presupuestados para que, en caso de que ello no suceda, tomar las medidas correctivas que sean necesarias. 

5.EVALUACIÓN