FACULTAD DE CIENCIAS POLÍTICAS Y

ADMINISTRATIVAS.

ESCUELA DE ECONOMIA

.

Elaboración un Plan Operativo Anual para los Departamentos: Gestión

y Desarrollo, Financiero, Técnico de la Junta Parroquial de Multitud

AUTOR:

Ximena Orozco

Hernan Cajo.

Riobamba – Ecuador

INDICE GENERAL

PORTADA…………………………………………………………………………IAGRADECIMIENTO..………………………………………………………… IIDEDICATORIA.………………………………………………………………..IIIRESUMEN … .………………………………………………………….……VISUMARY……………..………………………………………………………….V

1

INTRODUCCION 1

2. MARCO REFERENCIAL.......................................................................3

1

2.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA...............................................4

2.1.2 UBICACIÓN GEOGRAFICA.......................................................4

2.2 FORMULACIÓN DEL PROBLEMA...................................................5

2.3 OBJETIVO GENERAL....................................................................5

2.4 OBJETIVOS ESPECIFICOS..............................................................5

3. JUSTIFICACION E IMPORTANCIA DEL PROBLEMA..............................6

4.MARCO TEORICO...............................................................................7

4.1 ANTECEDENTES...........................................................................8

4.2 DESCRIPCION DE LA JUNTA PARROQUIAL...................................9

4.3 FUNDAMENTO TEORICO...........................................................10

4.4 TERMINOS BASICOS..................................................................16

5.MARCO METODOLOGICO.................................................................21

5.1 METODO DE INVESTIGACION.....................................................22

5.2 TIPO DE INVESTIGACION............................................................22

5.3 POBLACION Y MUESTRA…………………………………………….....24

6. ANEXOS

7. CONCLUSIONES .............................................................................24

7.1 CONCLUSIONES DE LA ENCUESTA………………………………...32

7.2 CONCLUSIONES........................................................................24

7.3 RECOMENDACIONES................................................................24

8. RECURSOS Y PRESUPUESTO...........................................................24

8.1 RECURSOS HUMANOS................................................................24

8.2 RECURSOS TECNOLOGICOS.......................................................24

8.3 RECURSOS MATERIALES............................................................24

8.4 RECURSOS FINANCIEROS..........................................................24

9. CRONOGRAMA DE TRABAJO...........................................................24

BIBLIOGRAFIA............................................................................………35

INDICE DE CUADROS

Cuadro I.1 Mapa de Chimborazo..........................................................8

Cuadro II.1 Mapa de Multitud................................................................9

INDICE DE ANEXOS

2

ANEXO 1

Presidente De La Junta Parroquial…………………………………………25

ANEXO 2

MIEMBROS DE LA J.P.M.……………………………………………………….25

ANEXO 3

Casa parroquial……………………………………………………………………25

ANEXO 4

MULTITUD…………………………………………………………………………25

INDICE DE TABLAS

Tabla 1……………………………………………………………………………….26

Tabla 2……………………………………………………………………………….27

Tabla 3 ………………………………………………………………………………28

Tabla 4……………………………………………………………………………….29

Tabla 5……………………………………………………………………………….30

INTRODUCCION

Existe un nuevo concepto del rol que deben alcanzar los gobiernos

locales, por esto, que se plantea por primera vez, a la Junta Parroquial

de Multitud a participar en la identificación de los principales

problemas parroquiales en sus dimensiones y complejidades, para

luego participar en la elaboración de propuestas y toma de

decisiones sobre el futuro de la parroquia, decisiones que se plasman

en el Plan Operativo Anual, como un mandato social para la gestión

parroquial.

3

El POA tiene como finalidad, atender la necesidad institucional de

fortalecer la infraestructura administrativa y operativa en lo referente

a la gestión administrativa. Además, con la finalidad un mejor

funcionamiento a través de la implementación del POA.

Un plan operativo puede definirse como un instrumento formulado en

concordancia con los planes de mediano y largo plazo, según

corresponda, en el que se concreta la política de la entidad a través

de la definición de objetivos, metas, indicadores y acciones que se

deberán ejecutar durante el periodo para el cual se define dicho plan;

se precisan los recursos humanos, materiales y financieros necesarios

para obtener los resultados esperados y se identifican las unidades

ejecutoras responsables de los programas de ese plan.

Al definir su Visión, la Junta Parroquial expresa y establece su interés

de ser reconocida nacional e internacionalmente como una institución

que tiene un modelo de organización y una propuesta de desarrollo

en beneficio de la parroquia, que lo convierten en un modelo

replicable o destacable como alternativa de una Junta Parroquial

enfocada en la gente y en su desarrollo social y económico, que se

sustenta en el adecuado uso de los recursos que posee el territorio

parroquial y en una gestión participativa y abierta.

Las respuestas brindadas por cada una de las personas que integran

la Junta Parroquial y que demuestran interés en cambios que

potencien su rol como motor del desarrollo local, constituyen el

cuerpo central de este Plan Operativo Anual Estratégico 2010.

4

2.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

La elaboración del Plan Operativo Anual para la Parroquia Multitud

nace de la necesidad de planificar las actividades para un

determinado plazo evaluando así el desempeño tanto administrativo

como también el buen uso del los recursos.

En función de las obras realizadas, este interesante proceso de

participación en el que convergen las autoridades parroquiales

permitirá analizar juntos la problemática parroquial, proponer las

grandes soluciones que espera la parroquia y diseñar el camino para

construir para el primer semestre del año 2010.

5

La riqueza de este proceso será sin duda, la participación de cada

uno de los miembros que conforman la Junta Parroquial, quienes

permitirán elaborar este plan operativo anual, como herramienta

principal para la gestión concertada del gobierno parroquial y la

sociedad organizada como corresponsables del desarrollo local.

Este plan marca el camino para la Parroquia, no solo el actual -como

impulsor de esta idea- sino en especial, para garantizar la

continuidad de una política local de desarrollo para las autoridades

futuras.

A través de esta propuesta, se invita a los miembros de la Junta

Parroquial a convertirse en protagonistas de los grandes cambios que

Multitud demanda, a construir un nuevo estilo de gobierno local, a

crear un estilo donde exista transparencia, se promueva la equidad

de género, interculturalidad, donde se generen las condiciones para

una mejor calidad de vida de todos sus pobladores.

2.1.2 UBICACIÓN GEOGRAFICA

Multitud es una pequeña parroquia rural perteneciente al cantón

Alausí, provincia de Chimborazo se ubica al occidente de la cabecera

cantonal, a 42 Km de distancia respectivamente.

2.2 FORMULACIÓN DEL PROBLEMA

¿Las estrategias administrativas y financieras que contendrá el Plan

Operativo permitirán alcanzar los objetivos y metas institucionales,

las mismas que nos llevaran a mejorar el funcionamiento y gestión

de la Junta Parroquial a favor de los habitantes de la Parroquia

Multitud?

6

2.3 OBJETIVO GENERAL

Elaborar un Plan Operativo Anual para los Departamentos: Gestión y

Desarrollo, Financiero, Técnico de la Junta Parroquial de Multitud

2.4 OBJETIVOS ESPECIFICOS

Analizar la situación actual de los factores internos y externos,

para determinar la matriz F.O.D.A.

Medir la gestión institucional y desempeño del personal sobre

las base de indicadores de eficacia, eficiencia y efectividad.

Determinar la disponibilidad de recursos e insumos de la Junta

Parroquial.

Elaborar políticas generales y específicas que mejoren el aporte

de la Junta Parroquial hacia sus pobladores

3. JUSTIFICACION E IMPORTANCIA DEL PROBLEMA

Debido al desconocimiento total de los funcionarios del gobierno

parroquial sobre la aplicación de esta herramienta de gestión como

agenda de trabajo y además en la actualidad existe una nueva

concepción del rol que deben asumir los gobiernos locales, es por

esto, que se propone a la Junta Parroquial a participar en la

identificación de los principales problemas parroquiales en sus

dimensiones y complejidades, para luego participar en la elaboración

7

de propuestas y toma de decisiones sobre el futuro de su parroquia,

decisiones que se plasman en el Plan Operativo, como un mandato

social para la gestión parroquial.

El mismo que señala el horizonte de la parroquia, a la vez que se

convierte en eje promotor de un estilo de gobierno, donde se

articulan el compromiso de autoridades de cumplir con una gestión

eficiente y con transparencia, junto a la voluntad del pueblo de

asumir corresponsabilidad en la ejecución de las propuestas y

proyectos que la parroquia necesita.

Para construir las bases de esta propuesta necesitaremos la

participación de los miembros de la Junta Parroquial.

Este trabajo de investigación posibilitará a los directivos de la

institución tomar decisiones anticipadas donde estas sean oportunas

y soluciones evitando desperdicios y desgastes de recursos, tiempo y

dinero.

Con esta herramienta pretendemos presentar al personal de la Junta

Parroquial, la importancia de contar con un plan operativo, el cual

permitirá evaluar la gestión, el mismo que contribuirá tanto al buen

desenvolvimiento de la entidad y al desarrollo de los pobladores,

reflejándose en las obras que se realizaran; como también la calidad

vida de sus pobladores y el desarrollo socioeconómico generando

riquezas y empleos para la Parroquia.

8

4.1 ANTECEDENTES

La Parroquia Multitud está conformada por 1250 habitantes de los el

90% son mestizos y se hallan ubicados en sus distintos recintos.

Su fundación fue el 5 de junio de 1949, esta formado por once

recintos como son: Citado, San Pablo, San Antonio, La Libertad,

Frondoso, Esperanza, Las Rocas, Guamampata, Chaguarpata,Laucay,

Zurupata.

9

CUADRO # 1

MAPA DE LA PROVINCIA DE CHIMBORAZO

Cuadro # 1 WWW.SICA.COM

CUADRO # 2

MAPA DE LA PARROQUIA MULTITUD

10

4.2 DESCRIPCION DE LA JUNTA PARROQUIAL

Las Juntas Parroquiales eran organismos que no tenían presupuesto

para su manejo solo desempeñaban el papel de jueces de campo, en

el Gobierno de Lucio Gutiérrez se decretó que las autoridades

parroquiales deben ser electas por votación popular y se les asigno

un presupuesto para que realicen obras en todos sus recintos es asi

que se inició con un presupuesto de $ 15000 anuales pero a medida

que ha ido pasando los años a llegado ha desempeñar el papel de un

pequeño Municipio y es por ello que ahora su presupuesto

participativo con el actual gobierno es de $ 135.000 anuales los

cuales son empleados en obras publicas, salud, educación y cultura.

Cuadro # 2 WWW.SICA.CO

4.3 FUNDAMENTO TEORICO

Sánchez; Teresa Olga, en su obra Planeación Estratégica Aplicada a

la Educación, manifiesta que la Planificación Operativa

11

generalmente se realiza cada año. En contraste con la Planificación

estratégica, que se enfoca en la eficacia, la planificación operativa

tiende a orientarse más a la eficiencia. Es eficiente si logra sus

objetivos con uso óptimo de recursos. Un trabajo eficaz, pero no

eficiente, logra el propósito deseado, pero con un número mayor de

personal y con mayores gastos de lo necesario. No obstante a lo

anterior, Aranda, afirma que el Plan Operativo Anual constituye un

desglose del plan general.

Se lo formula y aprueba en el último trimestre del año anterior. Si el

plan general es quincenal, deberá formularse y ejecutarse 5 planes

operativos. En este plan se ve reflejada la flexibilidad de la

planificación, cuando se observa la supresión o inclusión de

proyectos.

Un plan operativo tiene la particularidad de contener para cada

proyecto y subproyecto, las mestas y/o actividades.

Las metas constituyen la expresión numérica de los objetivos,

requieren de unidad de medida y cantidad. Son la determinación

exacta del resultado que se espera alcanzar en un período

determinado. Son la cuantificación de los objetivos.1

Para el AME/INFODEM, las metas “Son los objetivos específicos, con

un indicador que define la tarea anual, cuantificando por fases de

cumplimiento de los objetivos”. 2

Plan Operativo Anual: Instrumento formulado en concordancia con

los planes de mediano y largo plazo, según corresponda, en el que se

concreta la política de la entidad a través de la definición de

objetivos, metas, indicadores y acciones que se deberán ejecutar

durante el período para el cual se define dicho plan; se precisan los

1 ARANDA, A., Alcides, Planificación Estratégica Universitaria (1998)

2 AME-INFODEM, “Planificación Local Participativa, Proceso Metodológico”. Quito- Ecuador. (1996)

12

recursos humanos, materiales y financieros necesarios para obtener

los resultados esperados y se identifican las unidades ejecutoras

responsables de los programas de ese plan.

Objetivos del Plan Operativo Anual

Los objetivos del POA son:

Uniformar la conceptualización y presentación de los programas

de trabajo, permitiendo realizar estudios comparativos entre las

actividades que realizan las diferentes unidades administrativas.

Evaluar los beneficios y los costos de cada programa, permitiendo

con ello fijar prioridades de acción.

Estudiar el grado de compatibilidad y consistencia interna de

cada programa, a través de la relación de las metas cualitativas y

cuantitativas con el resultado final de las tareas realizadas.

Para el Registro Oficial, El PLAN OPERATIVO ANUAL INSTITUCIONAL

(POAI) “Es una selección de proyectos dirigidos a concretar los

objetivos estratégicos de la acción de gobierno y concretar los

proyectos que obedecen al funcionamiento institucional.

Las entidades deberán elaborar los planes operativos anuales para el

ejercicio económico que se proyecta, los mismos que se constituyen

en el elemento básico de la demanda de recursos fiscales y de otras

fuentes de financiamiento.

El plan Operativo debe representar las proyecciones de las

propuestas de producción y resultado de los entes, con

correspondencia a una planificación estratégica de mediano plazo.

El plan Operativo para su formulación considerará los siguientes

elementos:

Políticas, generales y especiales.

Lineamientos y estrategias;

13

Objetivo y Metas

Usuarios o clientes;

Productos y servicios a entregarse;

Disponibilidades, recurso e insumos.

Periodicidad de las actividades y acciones;

Determinación de las responsabilidades departamentales y

personales.

Métodos de evaluación y medición de la gestión institucional y

desempeño personal sobre la base de indicadores de eficacia,

eficiencia y efectividad, y,

Las actividades y proyectos necesarios para el cumplimiento de los

objetivos y metas del plan”. 3

EL PLAN OPERATIVO ANUAL Y SU VINCULACIÓN CON LA

PLANIFICACIÓN Y EL PRESUPUESTO.

El Plan Operativo Anual es un instrumento que vincula la planificación

con el presupuesto, es la base para elaborar la proforma

presupuestaria.

El Plan Operativo supone concretar lo planificado en función de las

capacidades y la disponibilidad real de recursos.

¿QUIÉNES ELABORAN EL POA?

Debe realizarse dentro de un proceso de interacción institucional

interno, entre sus diferentes instancias orgánicas (direcciones,

gerencias, departamentos, divisiones, jefaturas, procesos,

subprocesos entre otros). Su coordinación debe estar a cargo de la

Dirección de Planificación a quién asuma este rol.

3 SUPLEMENTO, “Registro Oficial N° 249”. Quito – Ecuador (2001).

14

CRITERIOS PARA LA FORMULACIÓN DEL PLAN OPERATIVO

ANUAL

Se debe formular de conformidad con los lineamientos que a

continuación se determinan:

Cada institución elaborará el POA de acuerdo a la metodología

presentada por SENPLADES y a los techos presupuestarios

institucionales incorporados en las Directrices Presupuestarias.

La SENPLADES validará los POA institucionales como paso previo a

la inclusión en la Proforma Presupuestaria. El Plan Operativo Anual

(POA) debe sustentarse en los grandes objetivos, metas, e

indicadores gubernamentales, establecidos en el Plan Plurianual

del Gobierno

El Plan Operativo Anual (POA) se ajustará a las disposiciones

legales y se compatibilizará con el presupuesto asignado a la

institución. Se registrará en la página Web de SENPLADES

establecida para el efecto, solamente después de que se haya

registrado el Plan Plurianual Institucional.4

APROBACIÓN DEL PLAN OPERATIVO ANUAL. Una vez validado el

plan Operativo, SENPLADES remitirá a la institución respectiva para

su aprobación correspondiente. El plan operativo aprobado por la

autoridad formará parte de la Proforma Presupuestaria.

INDICADORES DE GESTION

4 SUPLEMENTO, “Registro Oficial N° 249”. Quito – Ecuador (2001).

INDICADORES DE GESTION

INGRESOS TOTALES

INDICE DE RECAUDACION DE INGRESOS CORRIENTES

Valor Corrientes Recaudados * 100 = %

15

Ingresos Ctes. Presupuestados

De la relación de los ingresos corrientes con el valor presupuestado

de acuerdo al valor recaudado, se deja de recaudar un % debido a

que la nómina del Organismo disminuye por no contar con los

magistrados.

INDICE DE SOLVENCIA FINANCIERA:

Ingresos Corrientes Recaudados * 100 = %

Gastos Corrientes Codificados

Tenemos un % para cubrir los gastos corrientes, determinándose que

los gastos corrientes se financian en su mayor parte, con recursos

fiscales.

DEPENDENCIA FINANCIERA

Ingresos Transf.. Ctes. Recibidas * 100 = %

Total Ingresos Recaudados

El Organismo se financio con fondos provenientes de aporte fiscal por

Transferencias Corrientes del Sector Público, es decir la dependencia

del Tribunal Constitucional asciende al total de ingresos.5

AUTONOMIA FINANCIERA

Ingresos Propios Recaudados * 100 = %

Total Ingresos Recaudados

5 SUPLEMENTO, “Registro Oficial N° 249”. Quito – Ecuador (2001).

El Organismo tiene la capacidad institucional de generar por medio de

su gestión, fondos propios, del total de los ingresos.

AUTOSUFICIENCIA

16

Ingresos Propios Recaudados * 100 = %

Gastos Totales Codificados

La entidad tiene la capacidad de generar recursos propios en el %

para cubrir el total de los gastos ejecutados en el ejercicio.

INDICADORES PRESUPUESTARIOS DE GASTOS

Total Gastos Ejecutados * 100 = %

Gastos Totales Codificados

Las actividades en el Organismo durante el año se cubren con el %

del total del Presupuesto aprobado para dicho año.

La Constitución Política de la República dispone que el Sistema

Nacional de Planificación (SNP) fije los objetivos nacionales

permanentes en materia económica y social, determine en forma

descentralizada las metas de desarrollo a corto, mediano y largo

plazo, y oriente la inversión con carácter obligatorio para el sector

público y referencial para el sector privado.

De igual forma, establece que el Sistema Nacional de Planificación

esté a cargo de un organismo técnico dependiente de la Presidencia

de la República. Para cumplir con el mandato institucional, se expidió

el Decreto Ejecutivo Nro. 1372 del 20 de Febrero el 2004, que crea la

Secretaría Nacional de Planificación y Desarrollo (SENPLADES),cuya

competencia, entre otras, es apoyar la elaboración de los diversos

procesos de planificación por parte de las entidades nacionales.6

6 SUPLEMENTO, “Registro Oficial N° 249”. Quito – Ecuador (2001).

La Ley de Responsabilidad, Estabilización y Transparencia Fiscal, se

establece la obligación para cada institución del sector público de

elaborar Planes Operativos Anuales que servirán de base para la

Programación Presupuestaria. El Reglamento Sustitutivo al

17

Reglamento a la Ley de Responsabilidad, Estabilización y

Transparencia Fiscal, dispone en el párrafo segundo del:

Art. 2.- “El término de la aprobación de los Planes Operativos

Institucionales Anuales para el período subsiguiente, será el 31 de

mayo de cada año”. El Reglamento Sustitutivo al Reglamento a la Ley

de Responsabilidad, Estabilización y Transparencia Fiscal, señala en el

Art.3.- “Los planes de las entidades y organismos del sector público

no financiero evidenciarán las relaciones costo beneficio de los gastos

mediante indicadores que relacionen valorización de productos,

resultados, metas o beneficios esperados de la ejecución de los

programas y proyectos, con el monto de recursos que se emplearán

para lograrlos o con sus costos. Estas relaciones deberán estar de

acuerdo con la metodología que establezca SENPLADES, lo cual se

verificará en los respectivos procesos de evaluación”. Finalmente, el

Art. 4 del mismo cuerpo legal, expresa que para determinar la

consistencia de los planes institucionales con los planes de gobierno,

SENPLADES aprobará los instructivos metodológicos que se requieran

y que serán de aplicación obligatoria. 7

4.4 TERMINOS BASICOS

Análisis externo.- Permite identificar aquellos factores, que se

originan externamente a la empresa, y se constituyen en

amenazas/ u oportunidades para ella.

7 SUPLEMENTO, “Registro Oficial N° 249”. Quito – Ecuador (2001).

Análisis interno.- Permite identificar aquellos factores, que se

originan a lo interior de la empresa, y se constituyen en

debilidades o fortalezas para ella.

18

Clasificador por objeto de gasto. Es un ordenamiento contable

de los diferentes conceptos de recurso, a los que se les asigna un

número y una descripción, esta compuesto de tres elementos que

son las cuentas totalizadoras.

Clasificador por objeto del ingreso. Es la ordenación del origen

de los recursos de que dispone para el cumplimiento de sus

funciones. La estructura se compone de grupos, subgrupos y

conceptos específicos, que se numeran y describen.

Entorno.- Son todos los factores físicos, psicológicos, sociales,

situaciones, acontecimientos o relaciones que rodean o afectan a

una empresa y a sus trabajadores.

Estrategia.- Arte de dirigir coordinar las operaciones, es una

proceso regulable; conjunto de reglas que aseguran una decisión

optima en cada momento.

Factores estratégicos.- Son aquellos factores claves que, en

considerable grado tienen probabilidad de ocurrencia e impacto en

el futuro desempeño de la empresa.

Flujo de caja.- Entradas y salidas de dinero generadas por un

proyecto, inversión o cualquier actividad económica. También es la

diferencia entre los cobros y los pagos realizados por una empresa

en un periodo determinado.

Implicados.- Son personas, grupos de personas u organizaciones,

que de una u otra manera están relacionados, en un sentido o en

otro, con el cumplimiento de de a Misión de la organización

(propietarios, empleados, directivos, clientes, entre otros).

Indicador: Variable (cuantitativa o cualitativa) o relación entre

variables que permite medir el grado de cumplimiento de la meta

a evaluar y del respectivo objetivo.

19

Indicadores generales: Grupo de indicadores que forman parte

del POA y que se constituyen en un instrumento para la toma de

decisiones y la rendición de cuentas por parte de la

Administración.

Macroentorno.- Son aquellas fuerzas que no se pueden controlar,

que esta fuera de nuestro alcance, sobre lo que no podemos

manejar e influir.

Microentorno.- En este análisis se identifica y evalúan las

fortalezas y debilidades de una empresa en sus áreas funcionales,

entre ellas: administración, marketing, finanzas, contabilidad,

producción, investigación y desarrollo y sistemas de investigación

computarizada, entre otras.

Objetivo. Es la expresión cualitativa y genérica de los fines que se

tratan de alcanzar, que se derivan y concuerdan con la misión que

se ha fijado.

Plan.- Es un conjunto coherente de objetivos de orden cualitativo

y de metas especificas a los cuales se les han fijado prioridades y

plazos para su logro, previéndoseles los recursos físicos, los

recursos financieros y las medidas que requieren su ejecución.

Planeación. Es el proceso de decidir de antemano que se hará y

de que manera. Es la actividad integradora que busca aprovechar

al máximo la efectividad total de una organización de acuerdo con

sus objetivos.

Plan Institucional de Desarrollo. Es el documento en donde la

comunidad universitaria ha expresado su misión, objetivos,

estrategias, políticas, metas y acciones a través de los cuales

promoverá el desarrollo.

Plan Operativo Anual Ajustado.- A partir de la publicación

oficial del Presupuesto General de Estado, aprobado para el

20

correspondiente año y conforme la información presupuestaria

contenida por el SIGEF, cada una de las instituciones del sector

publico no financiero elaborara el plan operativo anual ajustado en

base al monto de recursos asignados a cada institución y lo

remitirá a SENPLADES.

Políticas.- son guías amplias que marcan la pauta y sirven para

orientar al personal de la empresa que implementara las

estrategias, eslabonando la formulación de estas con

instrumentación.

Políticas institucionales: Lineamientos dictados por el jerarca

superior, que orientan la acción institucional, acorde con el marco

jurídico aplicable.

Producto final: Bienes y servicios generados por los programas

presupuestarios, que están en estrecha relación con la misión

institucional y la del programa presupuestario.

Programa.- Es un conjunto de proyectos organizados y

estructurados dentro de una misma lógica secuencial, afinidad y

complementariedad, agrupados para alcanzar un objetivo común.

Programa presupuestario: Categoría programática de mayor

nivel en el proceso de presupuesto, conformada por un conjunto

de subprogramas, actividades o proyectos que conducen a uno o

más productos finales para el cumplimiento de objetivos y metas,

también se debe considerar como tal al programa de apoyo.

Programación Presupuestaria.- Es la fase del proceso

presupuestario en la que, sobre la base de las políticas

gubernamentales, sectoriales e institucionales, se definen las

propuestas de gestión de corto plazo, expresándolas en

actividades y proyectos que busquen cumplir con los objetivos de

la planificación y programación económica.

21

Riesgo.- Cuando las variables no toman un único valor sino varios,

pero la probabilidad de ocurrencia de esos valores es exactamente

conocida, nos encontramos en un contexto de riesgo.

SENPLADES.- Secretaria Nacional de Planificación y Desarrollo.

FODA.- Fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas

Visión: Declaración que enuncia lo que la organización desea ser

en el futuro 8

8www.mef.gov.ec

22

5.1 METODO DE INVESTIGACION

Para el desarrollo del siguiente estudio se utilizo los siguientes

métodos:

Método Científico

Método Analítico

En el desarrollo de la investigación utilizamos el método científico

porque investigamos en textos ya que es la táctica que se debe

seguir para determinar las propiedades del tema de estudio,

El método analítico empleamos en el desarrollo del presupuesto y los

diferentes índices de gestión los mismos que requieren un análisis

riguroso de cada uno de los elementos que lo componen.

5.2 TIPO DE INVESTIGACION Histórico

23

Cualitativa

Cuantitativa

En la investigación utilizamos datos históricos para su elaboración;

por lo que se determina el tipo de investigación histórico ya que esta

información será analizada y procesada.

Por medio de la observación directa se podemos medir

cualitativamente la gestión llevada a cabo por la Junta Parroquial;

además esta herramienta de apoyo se utilizara durante la

investigación.

Por medio de los indicadores de gestión a utilizar en la evaluación del

plan se determinara cuantitativamente y analizara: la eficiencia,

eficacia y efectividad de las actividades realizadas en el

Departamento Financiero de la Junta Parroquial.

5.3 POBLACION Y MUESTRA

La muestra es una parte de la población como por ejemplo de una

ciudad de un país a la muestra se la denomina por “N” y el objetivo

fundamental del muestreo estadístico es obtener muestras

representativas de la población. La característica principal de la

muestra es su representatividad.

Para determinar el cálculo de la muestra se tomo la población de la

parroquia MULTITUD Es decir en el área rural de Alausí.

Para lo cual no se tomo toda esta población pues nuestro trabajo

como objetivo para la realización de la investigación se tomo en

cuenta solo a los miembros y trabajadores de la junta parroquial.

24

25

6.1 ANEXOS

ANEXO 1 ANEXO 2

PRESIDENTE DE LA MIEMBROS DE LAJUNTA PARROQUIAL JUNTA PARROQUIAL

ANEXO 3 ANEXO 4

CASA PARROQUIAL DE MULTITUD MULTITUD

26

6.2. TABULACION ANALISIS E INTERPRETACION DE RESULTADOS

TABLA N 1

VARIABLE F Fr F%

SI 60 0.6 60

NO 40 0.4 40

TOTAL 10 1 100Autores: Hernán Cajo

Ximena Orozco

Fuente: Miembros de la Junta Parroquial

GRAFICO # 1

27

60

40

Conoce usted que es el POA

SI

NO

INTERPRETACION

Del total de encuestados el 60% si sabe lo que es el Plan Operativo

Anual (POA) el 40% no sabe de que trata este plan.

TABLA N 2

VARIABLE F Fr F%

SI 9 0.9 90

NO 1 0.1 10

TOTAL 10 1 100Autores: Hernán Cajo

Ximena Orozco

Fuente: Miembros de la Junta Parroquial

GRAFICO # 2

28

90

10

El POA se debe aplicar en toda Junta Parroquial

SI

NO

INTERPRETACION

El 90% de los encuestados manifiestan que si debe aplicarse este

proyecto para que de esta forma se ahorra los recursos económicos.

El 10% manifiesta que no porque se desconoce del tema.

TABLA N 3

VARIABLE F Fr F%

SI 2 0.2 20

NO 8 0.8 80

TOTAL 10 1 100Autores: Hernán Cajo

Ximena Orozco

Fuente: Miembros de la Junta Parroquial

29

GRAFICO # 3

80

20Todos los Miembros de la Junta Parro-quial y trabajadores han sido llamados para elaborar el Presupuesto participa-

tivo

1

2

INTERPRETACION

El 80% de los encuestados manifiesta que no se les toma en cuenta

para elaborar el presupuesto participativo.

TABLA N 4

VARIABLE F Fr F%

SI 4 0.4 40

NO 6 0.6 60

TOTAL 10 1 100Autores: Hernán Cajo

Ximena Orozco

Fuente: Miembros de la Junta Parroquial

GRAFICO # 4

30

40

60

En esta Junta Parroquial se usa correc-tamente los recursos económicos

12

INTERPRETACION

Del total de los encuestados el 60% manifiestan que no porque ellos

no tienen experiencia en estos cargos.

El 40% dicen que si se utiliza de una buena forma.

TABLA N 5

VARIABLE F Fr F%

SI 80 0.8 80

NO 20 0.2 20

TOTAL 10 1 100

Autores: Hernán Cajo

Ximena Orozco

Fuente: Miembros de la Junta Parroquial

GRAFICO # 5

31

80

20

Cree usted que con una buena plani-ficacion en el uso del dinero puede

obtener má s obras

12

INTERPRETACIO

De la encuesta realizada el 80% menciona que sería una excelente

idea y que de esta forma se puede realizar más obras en la Parroquia.

El 20% menciona que esto no ayudará a realizar más obras.

7. CONCLUSIONES

7.1 CONCLUSIONES LAS ENCUESTAS

La mayoría de los Miembros de la Junta Parroquial si saben que se

trata el Plan Operativo Anual pero no saben cómo se lo debe aplicar.

También podemos decir como conclusión que debido a su falta de

experiencia en estos cargos han cometido muchos errores en el

correcto uso de los recursos económicos, los mismos que se podrían

utilizarse en la realización de obras en la Parroquia y sus recintos.

32

7.2 CONCLUSIONES

La Junta Parroquial no cuenta con un Plan Operativo Anual.

En el desarrollo de la investigación detectamos que la proforma presupuestaria es elaborada por el Presidente de la Junta Parroquial y el secretario sin tomar en cuenta a los demás miembros.

La institución no cuenta con una planificación estratégica.

No existe un correcto empleo de los recursos económicos

7.3 RECOMENDACIONES

Implementar el Plan Operativo Anual desarrollado.

Realizar una sesión de trabajo con todos los miembros y

empleados de la Junta

También se hace hincapié en la elaboración del presupuesto

participativo, ya que una parte de los recursos va a los recintos

para así cubrir sus necesidades.

Se debe elaborar la planificación estratégica ya a nivel

institucional.

8. RECURSOS Y PRESUPUESTO

8.1 RECURSOS HUMANOS

Integrantes

Cajo Hernán

Orozco Ximena

Presidente de la Junta Parroquial

33

Morocho Ceferino

Encuestados

Miembros y Trabajadores de la Junta Parroquial

8.2 RECURSOS TECNOLOGICOS

Computadora

Impresora

Tecnológicos

Cámara

8.3 RECURSOS MATERIALES

Textos

Hojas de papel A4

Anillado

Copias

Carpeta

8.4 RECURSOS FINANCIEROS

Taxi $ 4.00

Bus Interprovincial $ 7.00

Impresiones $ 3.00

Bus $ 1.00

Anillado $ 1.00

Internet $ 3.00

34

Carpeta $ 0.40

Copias $ 1.00

TOTAL $ 20.40

6.5 FINANCIAMIENTO

El financiamiento que utilizamos en este anteproyecto es de recursos

propios.

35

9. CRONOGRAMA DE TRABAJO

ACTIVIDADES / DIAS DICIEMBRE 2009 ENERO 2010

L S L M M S M J V

7 12 5 13 23 26 28 29

Propuesta del Anteproyecto X X

Visita a la Junta Parroquial

Información X

Desarrollo del Anteproyecto X

Presentación del borrador X

Encuestas X

Fotos X

Arreglo del anteproyecto X

Impresión y anillado X

Entrega del anteproyecto X

36

BIBLIOGRAFIA

CORPORACION DE ESTUDIOS Y PUBLICACIONES. Constitución Política del Estado, Quito, CEP, 2009.

ANDERSEN Arthur. (1998) “Diccionario ESPASA Economía

y Negocios” Financiera y Presupuestaria”. Primera Edición.

Quito Ecuador.

SÁNCHEZ Teresa. (2000) “Planeación Estratégica Aplicada

a la Educación”.

Diccionario Encarta

www.wikipedia.com

www.senplades.goc.ec

www.mef.gov

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