EDIFICIO MULTIFAMILIAR ESPACIO 140 P.H. REVELACIONES A …

EDIFICIO MULTIFAMILIAR ESPACIO 140 PROP.H NIT.901.106.701-1

Revelaciones a los Estados Financieros diciembre 31 de 2020

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EDIFICIO MULTIFAMILIAR ESPACIO 140 P.H.

REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS CON CORTE AL 31 DE DICIEMBRE 2020

NOTA (1)

CONSTITUCIÓN LEGAL Y FUNCIONAMIENTO La propiedad horizontal una vez constituida legalmente, forma una persona jurídica distinta de los propietarios de los bienes del dominio particular exclusivo individualmente considerado. Es una persona jurídica, sin ánimo de lucro con el objetivo de hacer cumplir la ley 675 del 2001 de propiedad horizontal, administrar correcta y eficazmente los bienes de uso o servicio común y en general ejercer la dirección administración y manejo de los intereses comunes de los propietarios de inmuebles en relación con el mismo. El EDIFICIO protocolizó el reglamento de administración de la propiedad horizontal mediante escritura pública No 1447 de fecha 04 de noviembre del 2015, Protocolizada por la notaria 10 del círculo de Bogotá y su denominación es “EDIFICIO MULTIFAMILIAR ESPACIO 140 P.H”. El “EDIFICIO MULTIFAMILIAR ESPACIO 140 P.H” actualizó el Registro Único Tributario (RUT) ante la Administración de Impuestos Nacionales DIAN ratificando el número 901,106,701-1 como identificación tributaria, clasificando al edificio como Actividades de Otras Organizaciones correspondiéndole el código 9499, adquiriendo la responsabilidad de retener en la Fuente a Título de Renta y de presentar información Exógena. Así mismo tiene la obligación de presentar información exógena Distrital.

NOTA (2)

RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES

SISTEMA Y BASE DE PROCESAMIENTO CONTABLE.

El EDIFICIO MULTIFAMILIAR ESPACIO 140 P.H., identificado con el NIT. 901.106.701-1, se encuentra dentro del grupo de las micros copropiedades, (grupo No. 3) ya que cumple las características que la obligan a la aplicación de las NIF para Microempresas reglamentadas por el decreto número 2706 de 2012 y el Decreto 3019 de 2013 compilado por el decreto 2420 del 2015.

Los Registros contables se efectúan mediante el sistema de procesamiento electrónico de datos a través la aplicación denominada SISCO. BASES DE PREPARACIÒN Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con las Normas de Información Financiera para Pymes (NIF). EDIFICIO MULTIFAMILIAR ESPACIO 140 P.H, para sus

registros contables y para la preparación del Estado de Situación Financiera y de Resultados se ha aplicado las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Colombia Ley 1314 de 2009, reglamentada con el Decreto 2706 de 2012, y el Decreto 3019 de 2013 compilado



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por el decreto 2420 del 2015 para las microempresas del Grupo 3, Ley 675 de 2001 y las normas que lo modifiquen, aclaren o complementen. BASES DE MEDICIÒN En los estados financieros la medición de sus activos, pasivos, ingresos o gastos para

determinar su valor se realizará sobre las bases:

Costo histórico. MONEDA FUNCIONAL Y MONEDA DE PRESENTACIÒN Las partidas incluidas en los estados financieros son presentadas utilizado la moneda funcional, es decir, la moneda del ambiente económico en que opera la copropiedad. Los estados financieros se presentan en pesos colombianos, los cuales corresponden a la moneda funcional y a su vez, la moneda de presentación. ESTIMACIONES Y JUICIOS CONTABLES SIGNIFICATIVOS La preparación de los estados financieros requiere que la administración realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas contables y los montos de activos, pasivos, ingresos y gastos informados.

Las estimaciones y criterios usados son continuamente evaluados y se basan en la experiencia histórica y otros factores, incluyendo la expectativa de ocurrencia de eventos futuros que se consideran razonables de acuerdo con las circunstancias. Las estimaciones y supuestos que podrían causar ajustes materiales a los saldos de los activos y pasivos.

RESUMEN DE LAS PRINCIPALES PRÁCTICAS CONTABLES

INSTRUMENTOS FINANCIEROS Un instrumento financiero es cualquier contrato que da lugar a un activo financiero en una entidad y a un pasivo financiero o a un instrumento de patrimonio en otra entidad. Es importante aclarar que un activo financiero es aquel activo que genera un flujo de caja en el inmediato futuro atendiendo los períodos comerciales aplicables en el edificio. EDIFICIO MULTIFAMILIAR ESPACIO 140 P.H., considera dentro de su política contable los

siguientes activos como instrumentos financieros:

1. EFECTIVOS Y EQUIVALENTES 1. INVERSIONES DE LIQUIDEZ 2. CUENTAS POR COBRAR MEDICIÓN INICIAL Los instrumentos financieros de EL EDIFICIO MULTIFAMILIAR ESPACIO 140 P.H., son

reconocidos inicialmente al Costo de la transacción



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MEDICIÓN POSTERIOR Al final de cada período sobre el que se informan los instrumentos financieros de deuda como una cuenta, pagaré o préstamo por cobrar o pagar, se medirán al costo amortizado utilizando el método de interés efectivo, sin deducir los costos de transacción en que pudiera incurrir la venta u otro tipo de disposición. Al final de cada período sobre el que se informa, EL EDIFICIO evaluará si existen evidencias efectivas de deterioro. Cuando exista EL DETERIORO deberá reconocerse como tal en los resultados del edificio. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO El Efectivo y Equivalente al Efectivo está representado por el dinero en efectivo mantenido en caja, cuentas bancarias de ahorro o corrientes disponibles a la vista para hacer efectivas las transacciones de ingresos y egresos a que haya lugar. EFECTIVO RESTRINGIDO El artículo 35 de la ley 675 de 2001, establece que el edificio, deberá constituir, sostenerse e incrementar el fondo de imprevistos el cual deberá llevar en cuenta independiente, para tal efecto los recursos que EL EDIFICIO MULTIFAMILIAR ESPACIO 140 P.H. posea por este

concepto serán tratados como efectivo restringido. Cuando EL EDIFICIO MULTIFAMILIAR ESPACIO 140 P.H. genere cuotas extraordinarias con destinación específica estos dineros serán consignados en cuentas independientes y se determinaran como efectivos restringidos EL EDIFICIO MULTIFAMILIAR ESPACIO 140 P.H. Constituirá una cuenta de ahorros, fiducia o título valor a favor de la misma, y los recursos incorporados en ella no podrán ser utilizados sin autorización previa del máximo órgano del edificio consistente en la Asamblea General de Propietarios. Estos recursos deberán estar a disposición inmediata para ser utilizados cuando sea debidamente autorizado. CUENTAS POR COBRAR

Tiene por objeto determinar las cifras resultantes de la causación de las expensas ordinarias y extraordinarias del EDIFICIO MULTIFAMILIAR ESPACIO 140 P.H. efectuadas a los copropietarios y otros con corte a cada periodo contable que no hayan sido canceladas por los mismos Tiene su impacto en el flujo de caja en el inmediato futuro y el tratamiento a realizar con las

cuentas que se pueden determinar cómo largo plazo o no corrientes y la incidencia del

Deterioro de las mismas sobre los activos del edificio.

Representan la causación de las expensas comunes (ordinarias y extraordinarias)

aprobadas por la Asamblea de copropietarios y que constituyen una obligación INELUDIBLE

por parte de los propietarios y/o tenedor del inmueble, según lo contenido en la Ley 675 de

2001 y lo contemplado en el Reglamento Interno del edificio



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A efectos de administrar adecuadamente el recaudo de las expensas comunes y de facilitar la aplicación del proceso de cobranza persuasiva y coactiva se fijan los siguientes periodos comerciales de acuerdo a la medición de riesgo crediticio. El riesgo crediticio se medirá con la aplicación de la clasificación de los periodos comerciales así: S.A.R.C. - SISTEMA ADMINISTRATIVO DEL RIESGO CREDITICIO Asumir la deuda de un tercero la cual se asume a través de la provisión regulada por medio de un método de reconocido valor, que consiste en calificar el crédito, consulta los flujos de caja del deudor donde existe un riesgo según el periodo de tiempo

CATEGORIA A. RIESGO NORMAL Medido entre 0-30 DÍAS DE VENCIDO CATEGORIA B. RIESGO ACEPTABLE Medido entre 31- 60 DÍAS DE VENCIDO CATEGORIA C. RIESGO APRECIABLE Medido entre 61–90 DÍAS DE VENCIDO CATEGORIA D. RIESGO SIGNIFICATIVO Medido entre 91-180 DÍAS DE VENCIDO CATEGARIA E. RIESGO DE DIFICIL COBRO Medido más DE 181 DIAS DE VENCIDO CUENTAS POR COBRAR DEUDORES VARIOS De existir cuentas por cobrar a otros, estas no deberán superar el periodo fiscal ya que los

recursos del edificio cumplen una destinación directa y específica consistente en cubrir las

necesidades de la misma.

Los anticipos no deben exceder el 30% del valor total del contrato a excepción de los

contratos que en su clausulado se fijen montos diferentes para lo cual deberán tener póliza

de manejo de anticipo.

MEDICIÓN DE LAS CUENTAS POR COBRAR EL EDIFICIO MULTIFAMILIAR ESPACIO 140 P.H., reconocerá inicialmente su activo

financiero de cuentas por cobrar al precio de la transacción en la facturación en atención al

valor aprobado en Asamblea como expensa común, se deberán incluir todos los costos

necesarios de transacción.

MEDICIÓN POSTERIOR

Teniendo como base que los principios a aplicar son los contemplados en la NIF para

microempresa, al final de cada periodo sobre el que se informa las cuentas por cobrar se

medirán al COSTO AMORTIZADO utilizando el método de interés Efectivo sin deducir los

costos de transacción en los que pudiera incurrir.

El procedimiento de medición anterior será aplicable a aquellos deudores que excedan los

periodos comerciales descritos y cuando paralelamente al declarar la deuda vencida se esté

llevando un proceso de cobro coactivo.

La medición será expresamente financiera con el propósito de determinar el impacto de la

perdida por DETERIORO que afectará el patrimonio común del edificio.



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DETERIORO DE LA CARTERA

Al final de cada periodo que se informe, el edificio evaluara si existe evidencia objetiva del

DETERIORO del Valor de los Activos denominados Cuentas por cobrar medidos a través del

método del COSTO AMORTIZADO. Cuando exista evidencia objetiva del DETERIORO del

valor, el edificio reconocerá inmediatamente una pérdida por deterioro en el Estado de

Resultado, al cierre contable de cada periodo.

El DETRIORO se medirá de acuerdo con la calificación y reclasificación así:

Cuando la obligación sea calificada en categoría E Riesgo de Incobrabilidad, el edificio

reconocerá el deterioro del valor de las cuotas que se determinen en riesgo de pérdida.

Superior a 60 meses. Sin que se haya dado inicio al correspondiente cobro jurídico radicado

en juzgado.

Paralelamente a esta obligación financiera el edificio deberá mantener actualizados los

niveles de avance y recuperación de cada una de las obligaciones reconocidas como

deterioradas.

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Propiedad Planta y Equipo representan los activos fijos que utiliza el edificio para el desarrollo de sus actividades como administrador, según los estándares internacionales, la propiedad planta y equipo son activos tangibles que: Se mantienen para su uso en la prestación de servicios para la administración de la copropiedad, se espera usar por más de un periodo, que sea probable que el edificio obtenga beneficios económicos futuros asociados, que su costo se pueda medir con fiabilidad. El edificio aplicara los procedimientos de reconocimiento y medición para reconocer o no una partida de propiedad planta y equipo, identificando el costo de adquisición de cada elemento inventariado. EL EDIFICIO MULTIFAMILIAR ESPACIO 140 P.H., determinará la vida útil probable en la

que cada uno de los activos descrito generaran ingresos necesarios por lo que se estima que: MUEBLES Y ENSERES OF. ADMINISTRACIÓN Y AREAS COMUNES 1 años EQUIPO DE COMPUTO DE OF. ADMON Y AREAS SOCIALES 1 años La medición de la vida útil será necesaria para determinar el VALOR DE USO de los activos fijos, medir los flujos de ingresos que genera el activo fijo durante su vida útil, pero medido a VALOR PRESENTE en la fecha de presentación de los estados financieros. Tomando como base su valor de adquisición menos la respectiva depreciación. En caso de que al final de la vida útil proyectada de un activo fijo este siga prestando

servicio, No se debe recalcular los años de vida útil, ni establecer la nueva alícuota ni tomar

la decisión de volver a incluirlo en la relación de activos e iniciar el nuevo cálculo de la

Depreciación. Solo de deberá tener registrado en las cuentas de control respectivas.



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EL EDIFICIO MULTIFAMILIAR ESPACIO 140 P.H., reconocerá un elemento de propiedad

planta y equipo por su PRECIO DE ADQUISICION que consta del valor debidamente facturado más todo los costos directos e indirectos hasta colocar el activo en condiciones de utilización. Serán incluidos todos los costos directamente atribuibles a la ubicación de puesta en marcha y funcionamiento del activo

EL EDIFICIO MULTIFAMILIAR ESPACIO 140 P.H., medirá todos los elementos de

propiedad planta y equipo después de su reconocimiento inicial al costo menos la depreciación acumulada menos cualquier pérdida por deterioro del valor de los activos. Cada dos años el Edificio revisará el VALOR RAZONABLE de acuerdo con el concepto del perito avaluar. O determinara si continúa evaluando los activos por VALOR DE COSTO lo cual debe dejar en constancia por escrito

PROPIEDADES DE INVERSION Para EL EDIFICIO MULTIFAMILIAR ESPACIO 140 P.H., no cuenta con propiedades de inversión, todo su Mobiliario sobre el que se realiza contratos de arrendamiento no es susceptible de ser enajenado. Por lo que no cumple con las condiciones para ser un activo de Inversión. PASIVOS Es una obligación presente de EL EDIFICIO MULTIFAMILIAR ESPACIO 140 P.H., surgida a raíz de sucesos pasados, al vencimiento de la cual, y para cancelarla, el edificio espera desprenderse de recursos que incorporan beneficios económicos. CUENTAS POR PAGAR Una cuenta por pagar es cualquier importe adeudado como resultados de una compra de bienes o la contratación de servicios generales o profesionales en términos de causación y de crédito. Aunque el edificio haga una compra sin emitir por escrito la intención de pago, registrará con el soporte adecuado (FACTURA O DOCUMENTO EQUIVALENTE) el monto adeudado como una obligación corriente dentro de sus registros contables pasivos. (Causación) Todas las cuentas por pagar comerciales se reconocerán por el monto nominal de la

transacción en la fecha de su aceptación, menos los pagos efectuados, lo que es igual al

costo amortizado

PASIVOS PROVISIONES Y CONTINGENCIAS Se aplicará sobre las provisiones que corresponden a pasivos cuya cuantía o vencimiento es incierto. EL EDIFICIO MULTIFAMILIAR ESPACIO 140 P.H. solo reconocerá una provisión cuando: Tenga una obligación en la fecha que se informa como resultado de un suceso pasado, sea probable que el EDIFICIO MULTIFAMILIAR ESPACIO 140 P.H., tenga que desprenderse de recursos para liquidar la obligación, el importe de la obligación pueda ser estimado de forma fiable.

PATRIMONIO Es la participación residual en los activos de EL EDIFICIO MULTIFAMILIAR ESPACIO 140 P.H., una vez deducidos todos los pasivos, más los incrementos por los excedentes de



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ejercicios anteriores y presentes correspondientes a ingresos presupuestados y gastos dejados de ejecutar en el periodo fiscal correspondiente. RESERVAS Y FONDO DE IMPREVISTOS De acuerdo con el artículo 35 la ley 675 del 2001 considera que el edificio deberá constituir por mandato de esta ley y de la Asamblea general de copropietarios, un fondo para atender obligaciones o expensas imprevistas el cual se formara e implementara con un porcentaje de recargo no menor del 1% sobre el presupuesto anual de gastos comunes y con los demás ingresos que la Asamblea General considere pertinentes; la Asamblea podrá suspender su cobro cuando el monto disponible alcance el 50% del presupuesto ordinario de gastos del respectivo año EL EDIFICIO MULTIFAMILIAR ESPACIO 140 P.H., reconocerá la provisión como patrimonio

en la cuenta de reservas y el importe de la provisión como un gasto. Su medición inicial se

estimará como el importe requerido para cancelar la obligación, en la fecha sobre la que se

informa

EL EDIFICIO MULTIFAMILIAR ESPACIO 140 P.H., revisará y ajustará las provisiones en cada fecha sobre la que se informa para reflejar la mejor estimación actual del importe que sea requerido para cancelar la obligación en esa fecha INGRESOS Los ingresos por actividades ordinarias nacen de la ejecución del concepto de

administración de recursos o de expensas comunes, que deberá efectuar el edificio que se

aplicaran como ingresos de prestación de servicios. Se aplicará al contabilizar ingresos de

las actividades ordinarias provenientes de transacciones y sucesos, en la prestación de los

siguientes servicios: Cuotas ordinarias de administración de inmuebles, otras cuotas

aprobadas, acuerdos de arrendamiento, disposición de activos fijos.

El edificio medirá los ingresos de la contraprestación recibida o por recibir, teniendo en

cuenta la aplicación del acuerdo principal autorizado en la asamblea de copropietarios.

El valor así definido permite ser medido confiablemente y serán asociados y reconocidos a

los diferentes conceptos contables autorizados por la asamblea.

GASTOS La definición de gastos incluye tanto el déficit, como los gastos que surgen en las

actividades ordinarias del edificio.

Los gastos que surgen de la actividad ordinaria incluyen todas las erogaciones definidas,

medidas, tasadas, establecidas y autorizadas por la Asamblea general de copropietarios,

dentro del concepto presupuesto anual de gastos; todas, toman la forma de una salida o

disminución del valor de los activos o equivalente al Efectivo, la definición de gasto que

puede surgir en el curso normal de la administración necesaria del Edificio, deberán

ejecutarse con los ingresos presupuestados controlados y ejecutados periódicamente.



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El reconocimiento de los gastos procede directamente del reconocimiento y la medición de

activos y pasivos.

El edificio reconocerá sus gastos en el estado de resultados cuando haya surgido un

decremento en los beneficios económicos, relacionados con su actividad propia en la gestión

de activos y pasivos.

NOTA (3) EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

Comprenden las cuentas que registran los recursos de liquidez inmediata, total o parcial con que cuenta el “EDIFICIO MULTIFAMILIAR ESPACIO 140 P.H”, el manejo de los recursos se realiza a través de consignaciones y retiros. Los saldos que se reflejan al corte de este informe son:

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL

EFECTIVO 2020 2019 Variación %

Caja Menor 750.000,00 750.000,00 0.00 0,00%

Cuenta Ahorros (1) 25.643.863,85 7.951.700,94 17.692.162,91 222,50%

Cuentas Ahorros (2) 19.880.719,98 16.251.546,82 3.629.173,16 22,33%

TOTAL 46.274.583,83 24.953.247,76 21.321.336.,07 85,45%

(1) BANCO AVVILLAS CTA AHORROS No 4242. Esta cuenta maneja los recursos económicos de las operaciones propias del edificio, como es el recaudo por conceptos de cuotas de administración y algunos traslados de fondos a la cuenta de ahorros 5633 para capitalizar el fondo de imprevistos. No presenta restricción en su manejo

(2) BANCO AVVILLAS CTA AHORROS No 5633 Efectivo Restringido Registra las apropiaciones realizadas por concepto de Fondo de imprevistos y reservas.

NOTA (4)

CUENTAS POR COBRAR

Comprende el valor de las deudas a cargo de terceros y a favor del “EDIFICIO MULTIFAMILIAR ESPACIO 140 P.H”. Este rubro se encuentra conformado por:

CUENTAS POR COBRAR 2020 2019 Variación % Copropietarios (1) 54.388.399,40 53.274.485,00 1.113.914,40 2,09%

Anticipos y avances a contratistas (2) 1.221.388,00 .00 1.221.388,00 100.00%

Deudores varios (3) 979.000,00 461.400,00 517.600,00 112,18%

TOTAL 56.588.787,40 53.735.885,00 2.852.902,40 5.31%

(1) Copropietarios



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Comprende los valores adeudados por terceros al edificio, por concepto de cuotas de administración, cuota extraordinaria y honorarios abogado, la deuda de los siguientes apto pertenece a la constructora. La cartera se encuentra anexa a esta información. APTO 1-215 APTO 1-411 APTO 1-811 APTO 1-716 APTO 2-307 APTO 2-411 APTO 2-412 APTO 2-708 Los intereses causados de estas obligaciones se encuentran registrados en las cuentas de orden, en cumplimiento a nuestras políticas contables; dichos intereses se registran en estas cuentas para reflejar una realidad en la información financiera en cuanto a excedentes se refiere, en esta misma cuenta esta reflejado el valor de las cuotas extraordinaria correspondientes a los aptos a nombre de la Constructora HCC en su momento

(2) Anticipos y avances a contratistas El saldo de $1.221.388 está discriminado así:

Nombre Valor

Ciriaco Manuel Herrera 15.000,00

Miguel Echeverry Vanegas 291.888,00

Hidrocom 862.500,00

Certinext S.A.S. 52.000,00

(3) Deudores Varios

En este ítem se encuentra registrado los valores por cobrar a terceros los cuales son:

Nombre Valor

Lina Paola Gonzalez 229.000,00

Sandra C. Rodriguez P 750.000,00

NOTA (5)

CUENTAS POR PAGAR

Registra aquellos pasivos que el “EDIFICIO MULTIFAMILIAR ESPACIO 140 P.H” adeuda a terceros originados por la prestación de servicios, honorarios, servicios públicos, entre otros.

CUENTAS POR PAGAR 2020 2019 Variación %

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR (1) 53.092.383,00 32.515.579.00 20.576.804 63.28

RETENCION EN LA FUENTE 410.315,00 0.00 410.315 100.00

ACREDORES VARIOS 119.520,00 109.200.00 10.320 9.45

TOTAL 53.622.218,00 32.624.779.00 20.997439 64.36

SERVICIOS (1)



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BENEFICIARIO DETALLE VALOR

HOSTO COLOMBIA SERVICIO VIGILANCIA DICIEMBRE 25.385.488

ASERASEO SAS SERVICIO DE ASEO DICIEMBRE 7.826.307

TOTAL 33.271.795

VARIOS (1)


Lina María Ramos Rojas Revisoría Fiscal Dic 2020 730.000

Camilo E. Cárdenas Lombana Contabilidad Dic 2020 877.803

Miguel H Echeverry Vanegas Administración Dic 2020 2.900.000

Estilo Ingeniería SA Mantenimiento ascensores 2.806.615

Luz Adriana Martínez Alquiler equipo Asamblea 1.812.480

Hidrocom Mantenimiento Motobombas 9.956.730

Open Voice S.A.S. Citofonia 736.960

TOTAL 19.820.588

ACREDORES VARIOS (2)


SANDRA RODRIGUEZ CAJA MENOR 119.520

TOTAL 119.520

Alguno de estos proveedores se les canceló en el periodo del mes de Enero de 2021.

NOTA (6) OTROS PASIVOS

Aquí se encuentran registrados los valores por concepto de Cuota Extraordinaria decretada en el año 2017 y los Honorarios abogado a cargo de los inmuebles que están en jurídico.

OTROS PASIVOS 2020 2019 Variación % CUOTA EXTRAORDINARIA (1) 1.943.147.00 1.943.147.00 0.00 0.00

HONORARIOS ABOGADO 589.930.00 589.930.00 0.00 0.00

FONDO DE MANTEN Y MEJORAS 9.000.000.00 6.000.000.00 3.000.000,00 50.00

TOTAL 11.533.077.00 8.533.077.00 3.000.000,00 35.16

(1) CUOTA EXTRAORDINARIA.

En la Asamblea Extraordinaria del 14 de noviembre de 2017 se decretó una cuota extraordinaria por valor de $44.506.000 los cuales fueron afectados en:



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Recepción de áreas comunes (IACON) $ 42.280.700 Planos -licencia $ 282.153 Total Valor Ejecutado $ 42.562.853 Saldo por Ejecutar de Cuota Extra $ 1.943.147

NOTA (7)

PATRIMONIO

Patrimonio es la participación residual en los activos del edificio, una vez deducidos todos sus pasivos. Los propietarios a través de las cuotas de administración, ordinarias cubren todas las erogaciones necesarias del edificio, previa planeación presupuestal del flujo de ingresos y egresos

PATRIMONIO 2020 2019 Variación %

RESERVA FONDO DE IMPREVISTOS (1)) 19.752.333,00 13.307.013.00 6.445.320 48.44

RESULTADOS DEL EJERCICIO (2) -4.059.228,00 -41.075.397.00 37.016.169 -90.12

RESULTADO EJERCICIOS ANTERIORES (3) 9.973.920,00 51.049.316.00 -41.075.397 -80.46

TOTAL 25.667.025,00 23.280.933.00 2.386.092 10.25

(1) Fondo de Imprevisto. Registra el valor de las apropiaciones mensuales efectuadas por el “EDIFICIO MULTIFAMILIAR

ESPACIO 140 P.H” con cargo al Estado de Resultados, con el fin de dar cumplimiento al Artículo 35 de la Ley 675 de 2001. El valor apropiado en el periodo 2020 es de $6.445.320 Valor mensual $537.110 el cual está representado en la cuenta de Ahorros Banco AVVILLAS 5633. RESERVA 2020 2019 Variación % Fondo de Imprevistos (1) 19.752.333,00 13.307.013.00 6.445.320,00 48.44

TOTAL 19.752.333,00 13.307.013,00 6.445.320,00 48.44

Concepto Valor

saldo periodo 2019 13.307.013,00 Apropiado Enero-Diciembre 2020 6.445.320,00

Total 19.752.333,00

(2) Resultado del Ejercicio. A corte del 31 de diciembre 2020, el Edificio presenta un Déficit del ejercicio de $-4.059.228.

(3) Resultado Ejercicios Anteriores.

En el periodo 2019, el Edificio presentó un Déficit del ejercicio por valor de $-41.075.397; en el año 2020 este fue trasladado a Excedentes acumulados que tenía un saldo de $51.049.316 quedando un saldo de $9.973.520 ESTADO DE RESULTADOS

NOTA (08)



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INGRESOS

En este rubro se registran los valores recibidos y/o causados por el “EDIFICIO MULTIFAMILIAR ESPACIO 140 P.H” como resultado de las actividades desarrolladas en cumplimiento a lo autorizado por la Asamblea General. Están incluidas las cuotas por concepto de administración, intereses de mora, entre otros.

INGRESOS 2020 2019 Variación % CUOTAS DE ADMINISTRACION DESCUENTO PRONTO PAGO

705.591.600

-66.780.148

665.661.600

-82.993.857

39.930.000

16.213.709

6.00

-19.54

INTERESES POR MORA 4.036.365 4.404.465 -368.100 -8.36

INASISTENCIA POR ASAMBLEA 5.852.000 10.146.000 -4.294.000 -42.32

RETROACTIVO 10.125.600 496.872 9.628.728 1.937,87

SANCION MANUAL DE CONVIVENCIA 1.675.560 0 1.675.560 100.00

INTERESES BANCARIO 267.128 157.002 110.126 70.14

APROVECHAMIENTO 509.699 4.805.659 -4.295.960 -89.39

REINTEGRO ENERGIA 6.820.000 400.000 6.420.000 1.605.00

REINTEGRO SALON SOCIAL 820.060 2.330.640 -1.510.580 -64.81

REINTEGRO TARJETA ENTRADA 631.000 1.438.630 -807.630 -56.14

BBQ 750.200 2.192.395 -1.442.195 -65.78

TEATRINO 30.000 40.000 -10.000 -25.00

CARTELERA 306.700 30.000 276.700 922.33

INGRESOS EJERCICIO ANTERIORES 647.500 3.271.400 -2.623.900 -80.21

AJUSTE AL PESO 10.379 5.302 5.077 95.76

PARQUEADERO 382.015 0 382.015 100.00

TOTAL 671.675.658 612.386.108

59.289.550

9.68

NOTA (9)

EGRESOS Son las erogaciones causadas por servicios, mantenimiento y conservación del edificio, durante el ejercicio transcurrido.

2020 2019 Variación %

EGRESOS 675.734.886 653.477.245 22.257.641 3.41

HONORARIOS 20.777.815 21.931.458 -1.153.643 -5.26

REVISORIA FISCAL 8.637.000 8.151.000 486.000 5.96

ASESORIA CONTABLE 10.243.815 9.795.000 448.815 4.58

ASESORIA JURIDICA 1.897.000 3.985.458 -2.088.458 -52.40

SEGUROS 44.946.362 54.859.664 -9.913.302 -18.07

SEGUROS COPROPIEDAD 44.946.362 54.859.664 -9.913.302 -18.07

25.343.833 5.60



13

SERVICIOS (1)

477.798.270

452.454.437

ASEO 94.083.931 79.169.053 14.914.878 18.84

VIGILANCIA 304.674.557 294.136.479 10.538.078 3.58

ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 2.462.835 2.363.371 99.464 4.21

ENERGIA ELECTRICA

TELEFONO E INTERNET

ADMINISTRACION CORREO

41.700.900 1.624.797

33.246.000 5.250

39.682.540 1.945.244

35.112.000 45.750

2.018.360 -320.447

-1.866.000 -40.500

5.09 -16.47

-5.31 -88.52

GASTOS LEGALES

270.715 37.494 233.221 622.02

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES (2) 91.397.539 64.459.687 26.937.852 41.79

REPARACIONES LOCATIVAS 13.926.950 13.898.700 28.250 0.20

DEPRECIACIONES 0 0 0 0

EQUIPO DE COMPUTO 1.338.935 1.134.183 204.752 18.05

INSTALACIONES ELECTRICAS 2.754.034 7.685.400 -4.931.366 -64.17

JARDINERIA 130.000 909.840 -779.840 -85.71

DIVERSOS

GASTOS DAVIDEÑOS 2.174.780 1.049.000 1.125.780 107.32

DOTACION DECORACION 0 7.047.600 -7.047.600 -100.00

ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA 3.792.970 9.211.858 -5.418.888 -58.83

COMBUSTIBLE 160.136 130.016 30.120 23.17

PAPELERIA 521.075 1.593.949 -1.072.874 -67.31

TAXIS Y BUSES 143.800 242.000 -98.200 -40.58

GASTOS ASAMBLEA 3.692.990 3.549.190 143.800 4.05

PROVISIONES

9.445.320

11.657.013

FONDO DE IMPREVISTOS 6.445.320 5.657.013 788.307 13.94

FONDO MANT Y MEJORAS 3.000.000 6.000.000 -3.000.000 -50.00

OTROS GASTOS 1.230.465 1.578.960 -348.495 -22.07

GASTOS BANCARIOS 1.230.465 1.578.960 -348.495 -22.07 PARA EL AÑO 2020 SE PRESENTARON INCREMENTOS REPRESENTATIVOS CON RELACION AL AÑO 2019 EN LOS SIGUIENTES RUBROS:

SERVICIOS (1) El servicio de aseo se incrementó en $14.914.878 que representa un 18,84%, pasando en el 2019 de $79.169.053 (2019) a 94.083.931 (2020) MANTENIMIENTO Y REPARACIONES (2)

La variación más significativa se encuentra en el rubro de mantenimiento de bombas que tuvo un incremento de $27.602.640 que representa un 441,94%, pasando de $6.245.750 (2019) a $33.848.390 (2020), cuando el presupuesto era de $10.710.000.



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MIGUEL H. ECHEVERRY VANEGAS. CAMILO E. CÁRDENAS LOMBANA. REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PUBLICO

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