Conjunto Residencial TIERRA GRATA EL ESMERALDAL P.H. NIT....

Conjunto Residencial

TIERRA GRATA EL ESMERALDAL P.H.

NIT. 901.003.050-0

asamblea2019.tierragrataesmeraldal.com

NOTAS O REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS

A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 Valores expresados en pesos colombianos

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CONJUNTO RESIDENCIAL

ADMINISTRADO POR:

TMG SERVICVIOS S.A.S. [email protected] www.tmgservicios.com

NOTA 1. ENTIDAD REPORTANTE

Información general

C.R. TIERRA GRATA EL ESMERALDAL P.H., es un conjunto residencial, creada con escritura pública No. 6662

de la Notaria 10 de Medellín, de fecha 14 de diciembre de 2.015; como una entidad sin ánimo de lucro,

sin aportes de capital y exenta de impuesto a las ganancias. Su propósito es la administración,

mantenimiento, seguridad y vigilancia de los bienes comunes de los copropietarios.

La copropiedad se rige por lo establecido en la Ley 675 de 2001 y por otras normas legales que

reglamentan la propiedad horizontal en Colombia.

A partir del año 2015 la contabilidad colombiana ya no se rige por el decreto 2649 de 1993, empieza a regir

la ley 1314 de 2009 reglamentada por el decreto 2706 de 2012 modificado por el decreto 3019 de 2013,

denominado marco técnico normativo de información financiera para microempresas, (grupo 3) y se tienen

en cuenta con lineamientos de la orientación del manejo contable de propiedades horizontales, del Consejo

Técnico de la Contaduría No 15 de octubre 20 de 2015.

- BASES DE ELABORACIÓN Y POLÍTICAS CONTABLES

Los estados financieros se han elaborado de acuerdo con las normas de información financiera para

Microempresas, contenidos en el Decreto 2706 de 2012, y otras normas que lo modifican, adicionan,

complementan o sustituyen.

- REVELACION PLENA:

Con los estados financieros de propósito general, las notas o revelaciones a los estados financieros y la

información suplementaria anexa, se cumple el principio de revelación plena, cuyo propósito es que la

copropiedad conozca en forma completa, aunque resumida, todos los elementos necesarios para

comprender y evaluar correctamente la situación financiera de la copropiedad.

- PRUDENCIA:

En los estados financieros (Estado de la situación Financiera, Estados de Resultados y Presupuesto ejecutado)

puestos a consideración de la Honorable Asamblea, se han incluido todas las estimaciones necesarias para

mantener los activos, los pasivos, los ingresos y los gastos en exacta presentación con la realidad económica

de la copropiedad.

- FECHA DE CORTE Y MONEDA

Estas notas a los estados financieros corresponden al periodo comprendido entre enero 1 a 31 de diciembre

de 2018. La unidad de medida utilizada es el peso colombiano.

NOTA 2. PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

a. Sistema contable

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En la Contabilidad y en la preparación de los estados financieros, la copropiedad aplico los principios

contenidos en las Normas de Información Financiera IFRS- NIIF para microempresas que según decreto 2706

de 2012 son aplicables a las entidades del grupo 3. (contabilidad simplificada para microempresas

colombianas)

Igualmente, las políticas contables se enmarcan en los principios, normas técnicas, procedimientos y

orientaciones profesionales del consejo técnico de la contaduría.

b. Efectivo y su Equivalente

El efectivo y su equivalente están compuestos por las siguientes categorías caja general, caja menor, bancos,

cuentas de ahorro y efectivo restringido. Se reconocen al valor razonable.

c. Deudores

Los deudores se reconocen cuando se convierta en una parte obligante, es decir, adquiere derechos, lo cual

sucede en el momento en que se presta el servicio. Cuando las cuentas por cobrar no son canceladas en el

plazo establecido por la Asamblea de Propietarios, se causarán intereses de mora a las tasas autorizadas, sin

que excedan los límites establecidos en las normas legales.

d. Activos Intangibles

Representan principalmente los seguros, los cuales se reconocerán como gasto a través de su amortización

en la medida en que la copropiedad recibe el servicio y se considera un derecho exigible hacia la

aseguradora.

e. Cuentas por Pagar

Los acreedores y otras cuentas por pagar representan obligaciones de la copropiedad que por lo general

son exigibles en el corto plazo. (menos de un año).

Estos pasivos se contabilizan generalmente por su costo (precio de transacción) o por el valor acumulado de

los saldos por pagar.

f. Impuestos

En cumplimiento del Artículo 33 de la Ley 675 de 2001, la propiedad horizontal tendrá la calidad de NO

contribuyente de impuestos nacionales, así como del impuesto de industria y comercio. La copropiedad es

agente retenedor y por lo tanto está obligado a retener, declarar y efectuar el pago mensual de retención

en la fuente y a presentar anualmente la información exógena a la DIAN.

g. Fondo de Imprevistos

El Fondo de imprevistos es un activo con destinación específica que debe mantenerse en cuentas de ahorro,

fondos fiduciarios u otras cuentas, y que se forma como mínimo con el 1% del presupuesto anual de ingresos

y gastos de la copropiedad; de acuerdo a como reza en el artículo 35 de la Ley 675 de 2001 Establece: " La

persona jurídica constituirá un fondo para atender obligaciones o expensas imprevistas, el cual se formará e

incrementará con un porcentaje de recargo no inferior al uno por ciento (1 %) sobre el presupuesto anual de

gastos comunes y con los demás ingresos que la asamblea general considere pertinentes.




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La asamblea podrá suspender su cobro cuando el monto disponible alcance el cincuenta por ciento (50%)

del presupuesto ordinario de gastos del respectivo año.

El administrador podrá disponer de tales recursos, previa aprobación de la asamblea general, en su caso, y

de conformidad con lo establecido en el reglamento de propiedad horizontal.

h. Reconocimiento de ingresos, costos y gastos

Los ingresos de actividades ordinarias proceden en su mayoría de las cuotas causadas a cargo de los

propietarios y que cubren las expensas necesarias de la copropiedad. Los otros ingresos proceden de

rendimientos financieros en cuentas corrientes y de ahorro, de sanciones e intereses de mora causados a

cargo de los copropietarios, y de otras rentas por explotación de bienes comunes.

Los ingresos provenientes de las cuotas de administración se reconocen mensualmente de acuerdo con lo

facturado a cada propietario. Así mismo se registran como ingresos no operacionales o extraordinarios

aquellos a los que se tenga derecho y se registran en el momento que se perciban. Los costos y gastos se

registran con base en el sistema de causación.

La Contabilidad se lleva por el sistema de causación, reconociendo los ingresos, costos y gastos incurridos

en cada vigencia, aunque no se haya hecho efectivo su recaudo o pago.

i. Otras Características relevantes

Expensas comunes necesarias

Las expensas comunes necesarias son las erogaciones indispensables para el mantenimiento, reparación,

reconstrucción y vigilancia de los bienes comunes, así como para el pago de los servicios públicos

esenciales relacionados con los bienes comunes de la copropiedad.

Estas deben ser sufragadas por los copropietarios en proporción a su coeficiente de copropiedad. El

incumplimiento del pago de las expensas causará intereses de mora de una y media veces el interés

bancario corriente certificado por la Superintendencia Financiera de Colombia, a menos que la Asamblea

de Propietarios determine una tasa inferior (Art. 30, de la Ley 675 de 2001).

Los propietarios de los bienes privados de la copropiedad están obligados al pago de las expensas

necesarias, y habrá solidaridad para el pago de estas entre el propietario y el tenedor del bien a cualquier

título, entre un propietario anterior y un nuevo propietario al momento de la transferencia del derecho de

dominio y entre todos los propietarios cuando el dominio de un bien privado pertenece a más de una

persona.

Las expensas obligatorias son expensas comunes diferentes de las necesarias, deben ser aprobadas por

la mayoría calificada, exigida para el efecto en la Ley 675. (Art. 3° de la Ley 675 de 2001).

Consignaciones por Identificar

Cuando las cuotas de administración son consignadas directamente por los propietarios en las cuentas

de ahorro o cuentas corrientes de la copropiedad, pero la administración no recibe los soportes para su

respectivo descargue, se pueden generar diferencias entre los saldos de libros oficiales y los extractos

bancarios. En este caso, mientras se realizan los procedimientos de conciliación y se ajustan las

diferencias, estas deberán ser reconocidos en los libros y estados financieros, en una cuenta del Efectivo

y sus equivalentes de Efectivo, separada de “consignaciones pendientes por identificar” de tal forma

que se contabilicen las diferencias entre los libros y los valores disponibles en las cuentas bancarias.




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Expensas comunes extraordinarias

Las expensas comunes extraordinarias surgen cuando se presentan imprevistos, o cuando los recursos

reservados en el Fondo de imprevistos no son suficientes para atender las expensas comunes necesarias

en que incurre la copropiedad; su monto y destinación solo podrá establecerse y aprobarse por la

Asamblea de Propietarios.

El incumplimiento del pago de las expensas causará intereses de mora de una y media veces el interés

bancario corriente certificado por la Superintendencia Financiera de Colombia, a menos que la

Asamblea de Propietarios determine una tasa inferior (Núm. 4°, Art. 38, y Art. 30, de la Ley 675 de 2001).

Intereses moratorios

Los intereses moratorios corresponden a la indemnización de los perjuicios que ha causado un deudor

cuando ha incurrido en mora en el pago de lo debido. De acuerdo con el Art. 30 de la Ley 675 de 2001,

si existe retardo en el pago de las expensas, se causarán intereses de mora a la tasa máxima legal

permitida, que equivale a una y media veces el interés bancario corriente certificado por la

Superintendencia Financiera de Colombia, esto sin perjuicio de que la Asamblea de

En ningún caso puede aplicarse una tasa que exceda el límite de usura establecido por la

Superintendencia.

Multas

De acuerdo con el Art. 59 de la Ley 675 de 2001, el incumplimiento de las obligaciones no pecuniarias

que tengan su consagración en la ley o en el reglamento de propiedad horizontal, por parte de los

propietarios, tenedores o terceros por los que estos deban responder en los términos de la ley, dará lugar,

previo requerimiento escrito, con indicación del plazo para que se ajuste a las normas que rigen la

propiedad horizontal, si a ello hubiere lugar, a la imposición de las siguientes sanciones: Art. 59. (…).2.

Imposición de multas sucesivas, mientras persista el incumplimiento, que no podrán ser superiores, cada

una, a dos (2) veces el valor de las expensas necesarias mensuales, a cargo del infractor, a la fecha de

su imposición que, en todo caso, sumadas no podrán exceder de diez (10) veces las expensas necesarias

mensuales a cargo del infractor. (…).

Explotación de bienes comunes

De acuerdo con el parágrafo 2°del Art.19 de la Ley 675 de 2001, los reglamentos de propiedad horizontal

de los edificios o conjuntos podrán autorizar la explotación económica de bienes comunes, siempre y

cuando esta autorización no se extienda a la realización de negocios jurídicos que den lugar a la

transferencia del derecho de dominio de los mismos.

Deterioro de las cuentas por cobrar (activos financieros)

Al cierre de cada período, la copropiedad evalúa las contingencias de pérdida (deterioro) de sus cuentas

por cobrar, las cuales se derivan del no pago de las cuotas ordinarias o extraordinarias, de las multas y

sanciones, de los intereses de mora y de otras deudas de los copropietarios, residentes, arrendatarios o

terceros con la copropiedad.

El deterioro de cartera se efectuará de acuerdo al criterio del profesional a cargo del proceso del cobro de

la cartera.

La apropiación como reservas de los excedentes del ejercicio y ejercicios anteriores

Los excedentes (resultados acumulados o ganancias retenidas) pueden ser apropiados como reservas y

seguir siendo parte del patrimonio, ya sea por disposición expresa contenida en el reglamento o por

aprobación de la Asamblea de Propietarios.




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La Copropiedad puede aprobar la constitución de reservas con los excedentes que se generan por los

recaudos del fondo de imprevistos y por excedentes de otras fuentes, que pueden apropiarse para el

mantenimiento, reparación, construcción o fabricación de bienes comunes, esenciales o no esenciales.

Gastos por mantenimiento de bienes

Los desembolsos por mantenimiento de los bienes comunes esenciales, no esenciales, y no esenciales

desafectados, que son necesarios para su adecuado funcionamiento de edificios, piscinas, ascensores,

equipos, jardines, parqueaderos, entre otros, está descrita dentro de las obligaciones del Administrador,

en el Núm. 7° del Art. 51 de la Ley 675 de 2001, así: “Cuidar y vigilar los bienes comunes, y ejecutar los

actos de administración, conservación y disposición de los mismos de conformidad con las facultades y

restricciones fijadas en el reglamento de propiedad horizontal”

Gastos por seguros

Los gastos por seguros se relacionan con las primas pagadas para cubrir riesgos como incendio, terremoto,

robo, etc., que podrían afectar los bienes de la copropiedad. Las pólizas de seguros se tomarán de

manera obligatoria para cubrir riesgos de incendio y terremoto sobre los bienes comunes de la

copropiedad que sean susceptibles de ser asegurados. (Parágrafo 1° del Art. 15 de la Ley 675 de 2001).

Gastos por servicios de vigilancia

Los servicios de vigilancia usualmente son prestados por entidades externas a la copropiedad y tienen

como propósito el cuidado de los bienes de la copropiedad. La obligación de vigilar los bienes comunes

está descrita en las obligaciones del Administrador en el Núm. 7° del Art. 51 de la Ley 675 de 2001.

Gastos por servicios de aseo

Los servicios de aseo están relacionados con las labores de limpieza en las zonas comunes de la

copropiedad. El servicio de aseo puede contratarse con personas naturales o jurídicas externas o puede

ser desempeñado por un empleado de la copropiedad. En la cuenta que resume los servicios de aseo,

también se incluyen los materiales necesarios para la prestación del servicio.

Gastos por servicios públicos

Los gastos por servicios públicos generalmente están representados por los desembolsos realizados para

el pago de los servicios públicos de acueducto, alcantarillado, aseo, energía eléctrica y gas, utilizados en

bienes comunes esenciales, no esenciales y no esenciales desafectados. Cuando sea material, al cierre

de cada período, la copropiedad deberá efectuar las estimaciones necesarias para determinar los gastos

acumulados no pagados por concepto de servicios públicos.

Gastos de Papelería

En este rubro se incluyen conceptos tales como: papelería, elementos de oficina, útiles de escritorio,

facturas, comprobantes de ingreso y egreso, recibos de caja, etc.

Gastos por Honorarios

Los gastos por honorarios corresponden a los servicios profesionales prestados por personas naturales o

jurídicas por conceptos tales como contabilidad, revisoría fiscal, administración, asesorías legales, entre

otros.

Los honorarios pagados por servicios legales se contabilizarán de acuerdo con las disposiciones

contractuales, cuando estos sean exigibles.

Gastos financieros

En la cuenta de gastos financieros se incluyen el valor de las chequeras, las cuotas de manejo de las




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cuentas de ahorro, el costo de los certificados expedidos por la entidad bancaria, costos de expedición

de cheques de gerencia, entre otros. Usualmente estos costos se detallan en los extractos bancarios y

algunas veces tienen como soporte las notas bancarias.

NOTA 3. Efectivo y Equivalentes de Efectivo

3.1. Efectivo y Equivalente de Efectivo 2018 2017

Consignaciones en transito 2,465,426 2,539,180

Efectivo (Caja Menor) 86,071 251,043

Fondos en cuentas de ahorros (BBVA) 10,147,746 5,478,591

Fondos en cuentas de ahorros (Bancolombia) - 1,551,462

Consignaciones por identificar - - 893,900

Total 12,699,243 8,926,376

- Las consignaciones en tránsito corresponden a consignaciones realizadas por medio del portal de

patos PSE dentro de las fechas establecidas y reconocidas en facturación, pero que a 31 de

diciembre no alcanzaron a quedar reflejadas en el extracto bancario, solo se reconocen aquellas

que reporta el banco y son:

Fecha pago Total Apto

2018/12/28 23:09:54 $ 294,900 1607

2018/12/29 21:09:32 $ 281,900 1103

2018/12/30 12:09:04 $ 245,800 1004

2018/12/30 20:52:31 $ 284,500 1301

2018/12/31 07:29:21 $ 250,716 1304

2018/12/31 10:28:49 $ 294,300 1206

2018/12/31 13:45:32 $ 278,810 601

2018/12/31 14:27:26 $ 534,500 1906

Total Consignaciones en Transito $ 2,465,426 8 Aptos

- La caja menor no posee un fondo fijo puesto que su existencia y financiamiento se da con los

ingresos del reciclaje durante el año.

- A 31 de diciembre de 2018 se finaliza con una sola cuenta del banco BBVA, con el objetivo de

facilitar la identificación de pagos razón por la cual las mismas a la fecha cierran en 0, finalmente

este banco da una negociación favorable para la disminución de costos bancarios y beneficio en

los reportes entregados para la facturación.

3.2. Efectivo Restringido 9,624,711 3,788,318

Fiducuenta BBVA- Fondo de Ley 9,624,711 3,788,318

En 2018, la administración dio apertura a un fondo de fiducia en BBVA, cerrando la cuenta de

Bancolombia y trasladando el dinero a una Fiducuenta para separar los dineros de la reserva de ley, para

el año 2018, la copropiedad cuenta con el dinero del fondo completamente separado del dinero del

giro ordinario de la copropiedad.




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NOTA 4. Deudores Copropietarios y Otras Cuentas por cobrar

Cuentas Por Cobrar 2018 2017

Ingresos por cobrar - Propietarios 23,917,407 28,736,869

Cuota extra - 3,318,300

Intereses Mora Propietarios 1,419,582 270,475

Otros Deudores 2,271,429 -

Total 27,608,418 32,325,644

Las cuentas por cobrar corresponden a las cuotas de administración e intereses de mora facturados y no

recaudados a 31 de diciembre de 2018 las componen los siguientes apartamentos:

Otras cuentas por cobrar

900,227,153 Positivo Group SAS - Cta. de cobro publicidad ascensores $ 216,000

900,556,545

Constructora Promotora Tierra Grata - recuperación de

gastos $ 2,055,429

Total, otras cuentas por cobrar $ 2,271,429

NOTA 5. Intangibles

La copropiedad renovó la póliza multi-riesgo con Chubb Seguros Colombia S.A.; Poliza # 38925 con una

vigencia de 14/10/2018 a 13/10/2019, la cual tuvo un costo total de $ 52.274.320 y posee las siguientes

Apto Ingresos

por cobrar

Intereses

de mora Apto

Ingresos

por cobrar

Intereses

de mora Apto

Ingresos

por cobrar

Intereses

de mora

1203 4,384,552 492,584 603 281,900 - 2005 16,394 -

1703 4,212,132 542,109 1903 281,800 - 609 10,577 -

2006 2,929,889 157,172 912 276,200 - 2008 7,390 -

1808 2,234,379 137,400 1101 276,200 - 1810 7,310 -

1507 1,542,732 44,016 511 265,316 - 803 6,159 -

1510 1,071,600 21,432 909 261,800 - 512 6,000 -

506 843,078 17,550 904 255,632 - 703 5,920 -

1003 615,315 - 811 251,430 - 1102 5,524 -

1603 592,677 - 905 250,716 98 1412 5,524 -

1009 538,300 5,364 911 246,500 - 606 5,506 -

2007 474,627 1,857 1005 245,800 - 809 5,341 -

1201 350,916 - 1904 245,800 - 808 4,096 -

1211 287,562 - 612 241,570 - 508 220 -

1312 284,500 - 706 88,523 - Total 23,917,407 1,419,582




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coberturas:

- Todo riesgo Daños Materiales en $60.400.000.000

- Responsabilidad Civil Extracontractual por daños a terceros: $ 2.000.000.000

- Responsabilidad Civil Directores y administradores por $300.000.000

Mensualmente se registra la amortización correspondiente al gasto.

La empresa que financio el pago es Finessa S.A.

NOTA 6 Acreedores y otras Cuentas por pagar

Relaciona los valores pendientes de pago a proveedores con vencimiento inferior a un año:

Acreedores y otras Cuentas por pagar 2018 2017

Costos y gastos por pagar 24,587,523 34,201,077

Seguros 38,367,287 22,491,684

Servicios públicos por pagar 6,283,364 6,096,717

Honorarios 7,475,000 2,610,400

Retenciones en la fuente 1,447,000 226,000

Retenciones de ICA 204,000 58,000

Total 78,364,174 65,683,878

- Los costos y gastos por pagar son los siguientes:

Por financiamiento de la póliza de Seguros se le debe a la compañía Finessa S.A $38.367.287

- Servicios Públicos son: consumo mes de Diciembre EPM

- Honorarios $ 7.475.000 discriminados así:

Nit Proveedor Saldo Concepto

811,029,047 COVITRONIC S.A 8,835,200 Compra e instalación de camaras Fra 19875

800,037,129 UNO A ASEO INTEGRADO S.A. 7,790,050 Servicio de aseo diciembre fra 5656

860,063,830 ESTILO INGENIERIA S.A. 3,200,891 Mtto de Ascensores

1,128,423,183 ALFA CONSULTORES PROFESIONALES 1,457,000 Elaboracion Plan Manejo de Residuos Solidos

901,124,808 DITRES SAS 1,051,522 Compra elementos de aseo fra 623

901,020,466 EFECTO VERDE GREENWOLD SAS 916,160 Compra de jardineria fra 105

70,729,856 JORGE IVAN HENAO GOMEZ 570,000 Compra de tapete atrapamugre

901,054,419 D & SAM SAS 399,700 Corrección de fugas Fra 1184

71,597,281 JUAN FERNANDO GOMEZ M. 152,000 Empastada de libros contables

43,878,436 CAROLINA CANO 125,000 Compras varias navidad

16,737,955 JESUS ANACONAS REALPE 90,000 Suministro e instalacion bombillos LED

24,587,523Total




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RENDON ACEVEDO ELKIN DARIO 6,225,000 Asesoría Proceso diagnostico torre 1,2 y 3

ALBERTO JARAMILLO VILLEGAS 650,000 Diciembre Revisoría Fiscal

KAREN ANDREA MOYANO NIÑO 600,000 Diciembre Contabilidad

NOTA 7 Anticipos y avances

Los saldos a favor corresponden a pagos de administración por mayor valor o anticipados hechos de estos

apartamentos:

Apto Saldo a favor Apto Saldo a

favor

2009 - 340,121 1804 - 8,400

1809 - 279,104 1106 - 5,538

1803 - 276,262 1706 - 5,506

801 - 250,000 712 - 4,930

1905 - 249,018 1908 - 4,306

1806 - 206,899 1404 - 2,768

2004 - 65,540 1405 - 1,400

1007 - 55,060 1708 - 992

1407 - 53,182 1505 - 351

1802 - 38,668 503 - 230

1501 - 22,096 1310 - 116

2010 - 9,390 1303 - 44

1812 - 9,295 1906 - 8

NOTA 8 Patrimonio

La reserva obligatoria

Esta reserva se encuentra respaldada por el efectivo restringido, dando cumplimiento a lo establecido

por el artículo 35 de la Ley ya mencionada

Durante el año, se apropiaron $ 5.421.944 para el fondo, según el presupuesto de gastos aprobado.

Reserva Efectiva Apropiación

Fondo de imprevistos 9,119,783 9,624,711 106%

Resultados Del Ejercicio

Durante el ejercicio del 2018, la copropiedad tuvo como resultado una pequeña utilidad de $ 1.316.853.




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NOTA 9 Ingreso por actividades ordinarias

El aumento más significativo en la facturación lo da la entrada de la facturación por los

apartamentos de la Torre 4 en el mes de septiembre, donde se pasa de una facturación mensual

de $ 39.661.900 a $ 53.926.300.

NOTA 10 Otros Ingresos

- La recuperación de gastos con la constructora y otros son:

- Los descuentos comerciales son dados por la empresa de vigilancia Covitec, siempre en

cuando se pague antes del 10 de cada mes, este beneficio se pudo tomar en los meses de

enero, febrero, marzo, abril, agosto, octubre y diciembre, sumando un valor en el año de

$2.031.730.

- Los aprovechamientos se encuentran representados en los siguientes:

INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS 2018 2017 Variación

Ingresos por Cuotas Administraccion 527,578,456 310,369,905 217,208,551

Fondo de Imprevistos Ley 675 5,421,944 3,074,568 2,347,376

Descuentos por pronto pago - 1,105,200- 1,105,200

Cuota Extra - 39,284,800 39,284,800-

Total 533,000,400 351,624,073 181,376,327

OTROS INGRESOS 2018 2017

Intereses mora copropietarios 5,477,377 656,321

Rendimientos financieros 283,702 82,220

Aprovechamientos 3,647,980 2,448,112

Descuentos Comerciales 2,031,730 0

Recuperación de costos Servicios Publicos 17,563,032 0

Total 29,003,821 3,186,653

Tercero Cuenta Fecha Concepto Valor

PTGEE20180626W 2019-06-26 EPM Abr May 1,803,427$

PTGEE-EPM-20180723 2018-07-23 EPM Jun 3,018,092$

PTGEE-EPM-20180821 2018-08-21 EPM Jul 2,308,012$

PTGEE-EPM-20180928 2017-09-28 EPM Ago 2,652,568$

PTGEE-EPM-20181107 2018-11-07 EPM Sept 1,432,784$

PTGEE-EPM-20181129 2018-11-29 EPM Oct 1,393,422$

PTGEE-EST20181214 2018-12-14 Mtto Ascensores 2,874,909$

PTGEE-UNOA20181214 2018-12-14 Piscinera 2,035,818$

17,519,032$

Daño de silla Reintegro 2018-10-17 Silla Daño 44,000$

17,563,032$

Constructora

Reintegro de

costos y

gastos

Total Recuperación de costos

Total Recuperación de costos Constructora




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Pago Publicidad Positivo Group SAS 306,000

Ingresos Invitados fiesta de Hallowen 200,000

Reciclaje 2,050,080

Descarga Consignaciones por identificar

sin reclamación antes de 2017 893,900

Total, Aprovechamientos 3,449,980

NOTA 11 Gastos

GASTOS MANTENIMIENTO Y ASEO 2018 2017 Variación

Personal De Aseo 63,867,444 35,595,936 28,271,508

Compras Artículos De Aseo (Insumos) 5,280,021 3,289,782 1,990,239

Fumigación 2,206,000 1,372,000 834,000

Mantenimiento Zonas Comunes 863,500 1,683,491 - 819,991

Mantenimiento Ascensores 32,551,883 22,292,629 10,259,254

Mantenimiento Fachadas Y Panorámicos 84,600 2,038,000 - 1,953,400

Mantenimiento Motobombas Y Tanques 4,561,616 1,911,411 2,650,205

Mantenimiento Shuts de Basuras 277,400 277,400

Mantenimiento Eléctrico Y Bombillería 2,770,003 436,500 2,333,503

Insumos Piscinas 652,502 652,502

Mantenimiento Gabinetes y Extintores 301,070 379,000 - 77,930

Imprevistos De Mantenimiento 550,970 1,568,370 - 1,017,400

Total Gastos Mttos 113,967,009 70,567,119 43,399,890

- El aumento más sustancial se da en el personal de aseo, teniendo en cuenta la necesidad

de incrementar el personal de aseo luego de la entrega de la torre 4 y zonas comunes como

piscina, gimnasio y otras. Por esta misma razón se presenta un aumento en el mantenimiento

de ascensores ya que pasan de ser 3 a 4 torres.

- Se inició el cambio de parte de la bombillería a Led aumentando el costo, pero

disminuyendo en consumo.

Los gastos o rubros presupuestales que presentaron una ejecución alta y se sobre ejecutaron de

acuerdo a lo presupuestado son los siguientes:

- Eventos $ 3.286.922 esta desglosado de la siguiente manera: Fiesta de Halloween y decoración 1,982,471

Gastos de Navidad 1,304,451

- Los gastos de Jardín $ 7.993.647 son: Mantenimiento mensual de jardines y prados 2,194,500

Compra de Palmas, agapantos, tierra

abonada y Mano de obra siembra 5,799,147




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- Los gastos más representativos de Proyectos, Inversiones y Dotaciones son:

CONCEPTO Ptto Acumulado Ptto Total Diferencia

Proyecto, inversiones y Dotaciones 45,778,044 11,080,000 34,698,044-

Mantenimiento Y Compras Jardin 7,993,647 2,600,000 5,393,647-

Decoración Eventos (Navidad, Halloween, etc) 3,286,922 800,000 2,486,922-

Intereses Financiación seguro 3,779,465 1,462,840 2,316,625-

Servicio De Energía 60,179,397 58,022,288 2,157,109-

Intereses de Mora Vigilancia 1,688,120 - 1,688,120-

Mantenimiento Electrico Y Bombillería 2,770,003 1,440,000 1,330,003-

PMIRS 1,550,000 832,000 718,000-

Mantenimiento Zonas Comunes 863,500 400,000 463,500-

Mantenimiento Motobombas Y Tanques 4,561,616 4,138,594 423,022-

Aguinaldos Trabajadores 1,500,000 1,200,000 300,000-

Mantenimiento Shuts de Basuras 277,400 - 277,400-

Útiles, Papelería Y Accesorios 455,150 200,000 255,150-

Atencion a Copropietarios y Asambleas 1,702,324 1,464,000 238,324-

Mantenimiento Ascensores X 3 Con 3 Torres 32,551,883 32,341,827 210,056-

Fumigación 2,206,000 2,016,000 190,000-

Mantenimiento Fachadas Y Panorámicos 84,600 - 84,600-

Medios Magneticos Dian 650,000 600,000 50,000-

Otros 10,012 10,012-

Detalle Valor Detalle Valor

COMPRA E INSTALCION DE CAMARAS FTRA 19875 9,117,248 COMPRA DE SILLAS BANDEJAS PAPELERAS Y PORTA LAPIC 293,400

COMPRA DE SILLAS METALICAS Y MADERA 6,889,297 COMPRA DE ESPEJOS E INSTALACIÓN FRA 3424 317,730

ADECUACIONES RED DE INTERNET 2,520,000 DOTACIONES ARCHIVADOR 266,689

COMPRA DE CARRO SACA PAQUETES FRA 61522 2,150,000 COMPRA DE MESA 6FT 218,403

COMPRA DE TAPETE FRA #0670 1,980,000 DOTACIONES ESPEJOS CONCAVOS FTRA 3693 251,566

COMPRA DE REPOSERAS/ASOLEADORAS 2,149,790 DOTACIONES CARRETILLA ZORRA ANGULO CURVO 220,000

DOTACIONES COMPRA MESA CORAL Y SILLAS FTA 259565 1,908,000 COMPRA DE MODULO CARROS DE MERCADO CC362 170,000

COMPRA TAPETE FTA 0687 1,580,000 DOTACIONES COMPRAS VARIAS TIJERAS PAPELERAS.. 154,100

COMPRA DE BASURERO ACERO INOXIDABLE 1,664,000 COMPRA DE CARTELERA PARA ASCENSOR TORRE 1 Y 2 121,300

COMPRA DE CARROS SACAPAQUETES 1,350,200 COMPRA DE ESPEJOS E INSTALACIÓN FRA 3409 139,230

COMPRA DE CARRO SACA PAQUETES FRA 61162 1,499,400 SUMINISTRO DE ESPEJO PANORAMICO PORTERIA FRA 8427 108,000

JUEGO DE JARRON EN ALUMINIO 1,199,900 COMPRA SILLA GIRATORIA AJUSTEEFEC 100,000

COMPRA DISPENSADOR PARA MASCOTAS FTRA 2078 1,177,862 COMPRA DE BASE QUITA SOL FTA 5417 108,800

COMPRA DE LLAVES Y MODULOS PARA CARROS MERCA 922,000 PICO Y PLACA EN ACERO 101,150

REPOSERA ASOLEADORA 859,800 COMPRA DE CARRO SACAPAQUETES Y FORRO FTA782 81,700

COMPRA CANECAS 846,039 COMPRA DE CHALECOS REFLECTIVOS CONOS Y OTROS 74,901

COMPRA DE SOMBRILLA EN ALUMINIO 659,990 COMPRA DE POLARIZADO PORTERIA FRA 940 65,170

COMPRA DE ESPEJOS BORDES Y BRILLADOS FTA 239 642,600 COMPRA DE CARTELERA PARA ASCENSOR TORRE 2 60,600

COMPRA DE LLAVES Y MODULOS PARA CARROS MERCA 592,000 COMPRA DE RESPIRADOR MEDIA MASCARA FRA 119 70,018

COMPRA DE CONGELADOR 679,900 COMPRA DE SENSOR PORTERIA 30,000

TAPETE ATRAPAMUGRE 570,000 COPAS DE LLAVES MARCADAS 27,000

COMPRA CELULAR HUAWEI Y7 DS PORTERIA 399,900 COPIAS LLAVES MARCADAS 27,000

BASE PARA QUITA SOL LATERAL FTA 3628 399,600 COMPRA DE PAPELERAS 26,900

COMPRA DE POLARIZADO PORTERIA FRA 940 343,000 TRANSPORTE SERV HOMECENTER COMPRA DE DOTACION 22,900

COMPRA CANECA Y PAPELERA ACERO 301,261 COMPRA DE FORRO PARA CELULAR 20,000

BASEP QUITA SOL FTRA 5416 299,700 Total Compra de Proyectos Inversiones y dotaciones 45,778,044




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Los rubros del Presupuesto Con Mayor Sub Ejecución O Ahorro Son Los Siguientes:

NOTA 12 Hechos Ocurridos después del período sobre el que se informa:

A la fecha de presentación de estos estados financieros Contabilidad no tiene información

de algún hecho que pueda alterar la razonabilidad de estos.

NOTA 13 Aprobación de los Estados Financieros:

REVELACION: los estados financieros por el año 2018 fueron presentados al consejo de

administración y aprobados por este para su publicación ante la asamblea de copropietarios que

se celebra el 26 de marzo de 2.018, demás cumplen con los conceptos y políticas del decreto 2706

de 2012, (contabilidad simplificada - grupo 3)

Atentamente,

Andrea Carolina Perdomo C. Karen Andrea Moyano Niño

Representante Legal Contadora Pública

Administración (TMG Servicios S.A.S.) TP 189218-T

CONCEPTO Ptto Acumulado Ptto Total Diferencia

Asistencias Técnicas y Juridicas 9,259,781 16,406,667 7,146,886

Descuento Pronto Pago (2% de la Cuota) 4,824,576 10,660,008 5,835,432

Personal De Aseo 63,867,444 69,451,372 5,583,928

Servicio Acueducto Y Alcantarillado 13,367,822 18,819,267 5,451,445

Seguro Copropiedad 36,923,816 42,105,764 5,181,948

SGSST 3,100,000 4,000,000 900,000

Mantenimiento Gabinetes y Extintores 301,070 1,071,000 769,930

Imprevistos De Mantenimiento 550,970 1,320,000 769,030

Mantenimiento Piscina - 600,000 600,000

Mantenimiento Red Contra Incendios y Alarma - 400,000 400,000

Mantenimiento Zonas Humedas - 400,000 400,000

Mantenimiento Bajantes Y Buitrones - 360,000 360,000

Mantenimiento Subestaciones Eléctricas - 320,000 320,000

Compras Articulos De Aseo (Insumos) 5,280,021 5,480,000 199,979

Mantenimiento Puerta Vehicular - 160,000 160,000

Pasajes - Transporte 345,300 480,000 134,700

Servicio de Teléfono (Celular) 890,325 943,024 52,699

Consejo de Administracion y/o Comites 259,010 280,000 20,990

Bancarios 4,942,282 4,960,000 17,718

Aseo 203,494 212,309 8,815

Empastada De Libros Contabilidad 152,000 160,000 8,000

Vigilancia 177,156,288 177,156,296 8


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