Directiva_rendiciones de viaticos UNMSM

7/23/2019 Directiva_rendiciones de viaticos UNMSM

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UUNNIIVVEERRSSIIDDAADDNNAACCIIOONNAALLMMAAYYOORRDDEESSAANNMMAARRCCOOSS(Universidad del Per, DECANA DE AMRICA)VVIICCEERRRREECCTTOORRAADDOODDEEIINNVVEESSTTIIGGAACCIINN

CCOONNSSEEJJOOSSUUPPEERRIIOORRDDEEIINNVVEESSTTIIGGAACCIIOONNEESS

DIRECTIVA PARA LA RENDICIN DE CUENTAS DE SUBVENCIONES

OTORGADAS POR ACTIVIDADES DE INVESTIGACION 2013

FINALIDADNormar y facilitar el procedimiento de Rendicin de Cuentas para el ao 2013 por el otorgamiento de subvenciones a los docentespermanentes de la UNMSM por la realizacin de las Actividades de Investigacin promovidas por el Vicerrectorado de Investigacin VRI (Estudios CON/CON, Multidisciplinarios, Talleres de Investigacin, publicacin de Revistas especializadas, Fondo dePromocin de trabajo de tesis de pregrado, Grupos Estudiantiles dedicados a la investigacin, innovacin y transferencia y otras).

OBJETIVOLograr una mayor eficiencia en el trmite, precisar informacin, fechas de la subvencin y proponer modelos de formatos para laadecuada presentacin de los Informes Econmicos, sustentando los gastos efectuados a lo largo del desarrollo de la actividad deinvestigacin 2013.

BASE LEGAL Ley de creacin del Fondo Especial de Desarrollo Universitario (FEDU) N. 25203 (24 de febrero de 1990). Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el ao 2013 N 29951 (Normas Legales del 04 de diciembre de 2012). Ley General del Sistema Nacional de Tesorera N. 28693 (Normas Legales de marzo de 2006). Resolucin Directoral N 002-2007-EF/77.15 - Directiva de Tesorera para el Ao Fiscal 2007 (Ministerio de Economa y

Finanzas, 27 de enero del 2007). Resolucin Rectoral N 06781-CR-98 (12 de noviembre de 1998). Resolucin Rectoral N 05680-R-08 - Reglamento de Actividades de Investigacin de la UNMSM. Resolucin Rectoral N 01892-R-02 (14 de marzo del 2002): Manejo y Control de los Recursos Propios por la Administracin

Central y las Facultades de la UNMSM. Resolucin Rectoral N 03658-R-07 (04 de julio del 2007): Aprueba la Directiva N 02-DGA-OGE-2007 Apertura y Manejo de

Fondos Fijos para Caja Chica de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos. Resolucin Rectoral N. 03132-R-06 (03 de julio del 2006): Aprueba las recomendaciones para controlar y monitorear

permanentemente las normas que permitan cumplir con los objetivos y metas de la Universidad. Resolucin Rectoral N. 03441-R-07 (22 de junio del 2007): Aprueba la Directiva N 01-DGA-OGE-2007 Otorgamiento y

Rendicin de Cuenta de los Fondos Entregados en la Modalidad de Encargo por la Administracin Central y las Facultades. Reglamento de Comprobantes de Pago, R.S. N. 007-99/SUNAT (24 de enero de 1999) y sus modificatorias.

DISPOSICIONES GENERALES1. La directiva se aplicar a todas las actividades de investigacin aprobadas por el Vicerrectorado de Investigacin y registradas

en el RAIS que implique el otorgamiento de subvenciones econmicas para el desarrollo de dichas actividades.2. Su cumplimiento es obligatorio para los docentes responsables de las actividades de investigacin que reciban las

subvenciones econmicas.3. Los plazos y fechas establecidos en la presente directiva son de estricto cumplimiento por los Decanos, Directores de las

Unidades de Investigacin, Directores de Institutos, Centros de Investigacin y Docentes Investigadores.4. Aquellas situaciones no previstas en la presente Directiva sern resueltas por el VRI en coordinacin con la Direccin General

de Administracin (DGA) de la Universidad.

DISPOSICIONES ESPECFICAS1. La rendicin de cuentas se presentar en la Hoja de Detalle del Gasto junto con la Hoja de Resumen de la subvencin

Financiera que emite el VRI para cada actividad de investigacin financiada.2. Las rendiciones de cuentas debern tener como documentos sustentatorios los siguientes: facturas, boletas de venta, tickets,

recibos por honorarios, boletos de viaje, declaracin jurada por un monto mximo de S/. 370.00 (trescientos setenta y 00/100nuevos soles) y recibos de movilidad originales, emitidos en el ao 2013.

3. El responsable de la actividad de investigacin presentar su rendicin de cuentas al Director de su Instituto o Centro deInvestigacin para la evaluacin y aprobacin de los gastos ejecutados, bajo responsabilidad funcional. Si en la facultad hay,ms de un Instituto o Centro de Investigacin, el informe econmico tambin deber ser evaluado y aprobado por el Directorde la Unidad de Investigacin quien, elevar al Decano de la Facultad, a travs de la Oficina de Economa respectiva, previarevisin y evaluacin, para elevar al VRI.


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4. El VRI, luego de verificar las rendiciones de cuentas, las derivar a la oficina de Control Previo y Fiscalizacin de la DireccinGeneral de Administracin de la UNMSM, que se encargar de dar validez contable a los documentos presentados comosustento de gasto, y recepcionar los informes econmicos en original y tres copias debidamente firmadas y selladas por elDecano, el Director de la Unidad de Investigacin y el responsable de la actividad de investigacin. La Oficina deContabilidad expedir una Constancia de Rendicin de Cuenta a nombre del docente investigador rindente. La Constancia deRendicin de Cuenta, la Hoja de Detalle del Gasto y la Hoja Resumen de Subvencin Econmica a Estudios de Investigacinse remitirn al VRI para los registros correspondientes.

5. Todos los documentos que formen parte de la rendicin de cuentas se debern presentar sin borrones nienmendaduras.

6. La rendicin de cuentas sern presentadas por el Decano al VRI en las siguientes fechas:

Activid ad Fecha lmite VRIEstudio de Investigacin CON/CON 1eraAsignacin 03 de junio de 2013

2daAsignacin 04 de noviembre de 2013Proyecto de Publicacin 1eraAsignacin 04 de junio de 2013

2daAsignacin 04 de noviembre de 2013Taller de Investigacin 03 de septiembre de 2013Grupos Estudiantiles 16 de septiembre de 2013Proyectos Multidisciplinarios 04 de noviembre de 2013Tesis de Pregrado 04 de noviembre de 2013

7. El incumplimiento de las fechas sealadas dar lugar a la suspensin del incentivo al investigador y de la subvencin

econmica y el reembolso de la misma.8. Los gastos se limitarn a las partidas sealadas en cada presupuesto y debern ser pertinentes y relacionadasdirectamente con la actividad de investigacin aprobada. No se aceptarn gastos superiores al 15% de lo indicado paracada partida.

9. Los montos consignados en las partidas de Bienes y Servicios son intransferibles de acuerdo a las disposiciones deejecucin presupuestal vigentes. En forma excepcional y justificada se podr transferir de bienes fungibles a bienesfungibles, de servicios a servicios y de servicios a bienes fungibles en los estudios de investigacin; dichatransferencia la autorizar el Director de la Unidad de Investigacin, quien deber informar al VRI.

10. Slo se podr hacer transferencia de Bienes a Servicios en los proyectos de Talleres y Publicacin de Revistasespecializadas.

11. Los gastos del proyecto o estudio debern realizarse sobre la base de los montos consignados en cada una de laspartidas de Bienes y Servicios en su ficha de registro.

12. Para que un comprobante de pago se considere vlido deber contener la siguiente informacin (disposiciones vigentesSunat): Apellidos y nombres o razn social de la empresa que emite el comprobante de pago. Direccin de la casa matriz y del establecimiento donde est localizado el punto de emisin del comprobante de pago. Nmero de RUC (11 dgitos, los cuales pueden estar con sello o un medio mecnico). Numeracin: serie y nmero correlativo. La fecha de autorizacin de impresin vigente. Nombre del artculo vendido. Cantidad y precio unitario. Importe total de la venta o prestacin del servicio. Lugar y fecha de emisin. Pie de imprenta y razn social del comprador.

13. Los documentos sustentatorios de rendicin de cuentas debern ser emitidos a nombre de la UNMSM, con nmero deRUC 20148092282, sin presentar borrones y/o modificaciones de cualquier tipo . Los comprobantes de rendicinautorizados son:a) Factura (Adquiriente, SUNAT)

b) Boletas de Venta (Adquiriente)c) Recibos por Honorarios profesionales (Usuario, SUNAT)d) Recibos de Movilidad (Formato establecido por la UNMSM-R. R. N 03342-R-09)e) Boleto de viaje.f) Tickets

Tener en cuenta las normas tributarias vigentes en lo que corresponde a la emisin de los Comprobantes de Pago(Reglamento de Comprobante de pagos de la Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria-SUNAT)

14. Facturas y recibos por honorarios:se deber adjuntar, adems de la copia del adquiriente o usuario, la copia SUNAT. En loque respecta a los recibos por honorarios, el pago correspondiente a la retencin del 10% del Impuesto a la Renta del importetotal deber ser abonado, en el mes de la retencin, a la Oficina de Tesorera General de la UNMSM.


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15. Para el pago de honorarios, el docente har la retencin si el monto supera los S/. 1,500.00 (Mil quinientos y 00/100 nuevossoles), adjuntando, al momento de la rendicin de cuenta, el recibo de ingreso del pago respectivo. Si el monto es hasta S/.1,500.00 (mil quinientos y 00/100 nuevos soles) bastar con adjuntar slo el recibo por honorarios.

16. Boletas de venta:deber adjuntar el documento original de adquiriente o usuario(siendo expedido mediante el empleo delpapel carbn, carbonado o autocopiativo).

17. Movilidad local: se utilizarn formatos proporcionados por la Oficina de Contabilidad de la Universidad o la Oficina deEconoma de cada Facultad.

18. Al reverso de cada comprobante de pago, el responsable de la actividad de investigacin deber firmar y escribir con claridadsus nombres y apellidos co mpletos y su nmero del DNI.

19. Pasajes al interior del pas:debern presentar los pasajes y/o el comprobante de pago correspondiente; en estos casos lasdeclaraciones juradas no tienen validez.

20. Viticos:Artculo 3.- Del Decreto Supremo 007-2013-EF: Las personas de acuerdo a lo establecido en el artculo 1 de lapresente norma que perciban viticos deben presentar la respectiva rendicin de cuenta y gastos de viaje debidamentesustentada con los comprobantes originales de pago por los servicios de alimentacin y hospedaje obtenidos hasta por unporcentaje no menor al setenta por ciento (70%) del monto otorgado. El saldo resultante, no mayor al treinta por ciento (30%)podr sustentarse mediante Declaracin Jurada (hospedaje, alimentacin y movilidad), siempre que no sea posible obtenercomprobantes de pago reconocidos y emitidos de conformidad con lo establecido por la superintendencia Nacional deAdministracin Tributara- SUNAT.

21. Los gastos de pasajes, alimentacin y alojamiento slo sern para los integrantes del proyecto. Los boletos de viajeconsignarn en forma primordial el nombre y N de RUC de la UNMSM y adicionalmente los apellidos y nombres delpasajero.

22. Los docentes que viajen al interior por investigacin tendrn que solicitar licencia con goce de haber, la cual debe estaaprobada por Resolucin Decanal, para validar sus gastos. Por la naturaleza de la actividad a realizar se excepta la

aplicacin de la R.R. N. 01573-R-09.23. Estn totalmente prohibidos los viajes al exterior, segn disposiciones de austeridad, articulo 10 numeral 10.1 de la Ley del

Presupuesto del Sector Pblico para el ao Fiscal 2013.24. Queda terminantemente prohibido toda autorizacin de viaje a nivel nacional en vas deregularizacin, (R. R. N 01573-R-

09). Los investigadores que viajen al interior del pas debern contar, antes de viajar, con la resolucin decanal que autorice elviaje.

25. Los libros y vdeos educativos adquiridos por el docente investigador para el proyecto o estudio debern, al igual que equipos,ser inventariados como patrimonio de la Universidad (usar pecosa) y posteriormente ser entregados por el DocenteInvestigador al Instituto de Investigacin o a la Unidad de Investigacin cuando concluya su proyecto o estudio para seradministrados por el Instituto o Unidad de Investigacin. Dicho bien deber permanecer en las instalaciones del instituto ounidad de investigacin.

26. La adquisicin de bienes de capital se debe realizar a travs de la Facultad a la que pertenece el investigador responsable,adjuntando en el momento de la rendicin de cuentas el recibo de ingreso emitido por la Oficina de Economa de la Facultad,por el monto del depsito efectuado. La Facultad se encargar de inventariar la adquisicin del bien de capital como

patrimonio de la Universidad.27. Las compras de bienes de capital tambin podrn hacerse a travs de la Direccin General de Administracin de la

Universidad. En este caso, el depsito correspondiente deber efectuarse en la Oficina de Tesorera de la UNMSM.28. Los IVITAS que se encuentran en provincias podrn realizar la compra de bienes de capital en forma directa.29. Cada rendicin de cuentas es cancelable.30. Los pagos de facturas por montos mayores a S/. 700.00 Nuevos soles por adquisiciones de bienes o prestacin de servicios

estn afectos a una retencin del 6% del importe total de la factura. El formato denominado Comprobante de Retencin loobtendr en la Oficina de Economa de la Facultad o la Oficina de Tesorera de la Administracin Central, y se entregar alproveedor. Caso contrario, al momento de la rendicin de cuenta, el investigador responsable asumir las multa y mora quese establezcan.

31. El personal Docente, Administrativo, RECAS estn impedidos de prestar servicios y recibir un pago por dichos servicios. Todoservicio deber ser prestado por personas que no tengan relacin contractual con la Universidad, emitiendo Recibos deHonorarios indicando el servicio especifico prestado, acompaado con la conformidad del servicio de parte del docenteinvestigador.

32. Est prohibido presentar como sustento de gastos aquellas facturas, boletas y/o tickets que hayan sido canceladas contarjetas de crdito u otras tarjetas personales(R. R. N 03342-R-09).33. El Responsable de la actividad de investigacin verificar la vigencia del RUC del establecimiento donde se efectu el gasto,

va pgina web de la SUNAT (www.sunat.gob.pe) adjuntarse el reporte correspondiente en seal de la verificacin paraprecisar la validez del documento. (Oficio Circular N 002-DGA-OC-IU-2010).

34. El Responsable de la actividad de investigacin que no haga efectivo el cheque y ste sea anulado, ser sancionadoadministrativamente con inhabilitacin para el ao siguiente.

PROCEDIMIENTOS PARA LA COMPRA DE BIENES DE CAPITAL1. Solicitar al Director de la Unidad de Investigacin la compra del bien de capital sealando sus caractersticas, tales como:

descripcin general, modelo, tipo, capacidad y otras especificaciones. Adicionalmente se podr adjuntar pro forma.


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2. El Director de la Unidad de Investigacin,, con provedo favorable, solicitar la compra del bien al Decano, quien derivarla solicitud a la Direccin Administrativa.

3. La Direccin Administrativa, a travs de la Oficina de Economa, seguir los procedimientos establecidos para laadquisicin de los bienes de capital y preparar los documentos para la adquisicin del bien, indicando que se realizarcon recursos de Investigacin, registrando el cdigo del estudio y el nombre del Docente Investigador responsable.

4. El investigador depositar en la Oficina de Economa, de la Facultad respectiva, el dinero para la compra del bien y sta ledar al Investigador un recibo de ingreso.

5. Con el recibo de ingreso el Investigador deber rendir el informe econmico.

FACTURASSe debe emitir facturas: En operaciones realizadas con personas naturales o jurdicas, que sean sujetos del Impuesto General a las Ventas y tengan

derecho a utilizar el crdito fiscal. Cuando el comprador o usuario solicite este comprobante para sustentar gasto o costo para efecto tributario. Cuando el contribuyente comprendido en el Nuevo Rgimen nico Simplificado lo solicita, por la compra de bienes y la

prestacin de servicios. En operaciones de exportacin. En servicios de comisin mercantil prestados a sujetos no domiciliados, en relacin con la venta en el pas de bienes

provenientes del exterior siempre que el comisionista acte como intermediario entre un sujeto domiciliado en el pas y otro nodomiciliado y la comisin sea pagada en el exterior.

En las operaciones realizadas con las Unidades Ejecutoras y Entidades del Sector Pblico Nacional a las que se refiere elDecreto Supremo N 053-97-PCM y normas modificatorias, cuando adquieran los bienes y/o servicios definidos como tales en

el artculo 1 del citado Decreto Supremo; salvo que las mencionadas adquisiciones se efecten a sujetos del Nuevo Rgimennico Simplificado o que, de acuerdo con el Reglamento de Comprobantes de Pago, puedan sustentarse con otro documentoautorizado.

Las Facturas slo se emitirn y entregarn al adquiriente o usuario que posea nmero de RUC, salvo en los casos de operacionesde exportacin y servicios de comisin mercantil sealados anteriormente, en los que no es exigible tal requisito.En la transferencia de bienes o servicios prestados gratuitamente, se consignar en la Factura la leyenda " Transferencia Gratuita oServicio Prestado Gratuitamente " precisndose el valor de venta o el importe del servicio prestado, que hubiera correspondido adicha operacin.Base Legal:Numeral 1 del Artculo 4 de la Resolucin de Superintendencia N 007-99/SUNAT.

U.N.M.S.M.

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19-Ma o-2013


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COMPROBANTE DE RETENCINEl Rgimen de Retenciones del IGV es aplicable a los proveedores nicamente por las operaciones de venta de bienes muebles, primeraventa de bienes inmuebles, prestacin de servicios y contratos de construccin, afectas a dicho impuesto.


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BOLETA DE VENTADeben entregar Boleta de Venta: Quienes vendan bienes o presten servicios a consumidores finales, por ejemplo en bodegas, restaurantes, farmacias,

ferreteras, etc. Aquellos comprendidos en el Nuevo Rgimen nico Simplificado.Base Legal:Numeral 3.1 del Artculo 8 de la Resolucin de Superintendencia N 007-99/SUNAT.

SISTEMA DE DETRACCIONES DEL IGVEs la detraccin (descuento) que efecta el comprador o usuario de un bien o servicio afecto al sistema, de un porcentaje delimporte a pagar por estas operaciones, para luego depositarlo en el Banco de la Nacin, en una cuenta corriente a nombre delvendedor o quien presta el servicio. ste, por su parte, utilizar los fondos depositados en su cuenta para efectuar el pago de susobligaciones tributarias. Los montos depositados en las cuentas que no se agoten, cumplido el plazo sealado por la norma luegoque hubieran sido destinados al pago de tributos, sern considerados de libre disponibilidad para el titular. Operaciones sujetas alSistema por importes menores o iguales a S/. 700.00.

TICKETSEl ticket es un comprobante de pago emitido por mquinas registradoras. Cuando ste es emitido en operaciones con consumidoreso usuarios finales, no permite ejercer el derecho a crdito fiscal ni sustentar gasto o costo para efecto tributario. Cuando elcomprador requiera sustentar crdito fiscal costo o gasto para efecto tributario deber: Identificar al adquiriente o usuario con sunmero de RUC, apellidos y nombres o denominacin o razn social, discriminando el monto del tributo que grava la operacin.Slo pueden ser emitidos en moneda nacional.

U.N.M.S.M.

15 02 2007


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RECIBO POR HONORARIOSLos recibos por honorarios se emiten por la prestacin de servicios a travs del ejercicio individual de cualquier profesin, arte,ciencia u oficio. Por ejemplo los mdicos, abogados, contadores, periodistas, artistas, modelos, gasfiteros, electricistas y porcualquier otro servicio que genere rentas de Cuarta Categora, excepto los ingresos por albaceas, sndicos, gestores de negocios,mandatarios y regidores municipales.La obligacin de emitir el Recibo por Honorarios rige an cuando el servicio sea gratuito.

LIQUIDACION DE COMPRASon emitidos por los contribuyentes del Rgimen General y del Rgimen Especial del Impuesto a la Renta que realizan operacionescon vendedores que no estn inscritos en el RUC. nicamente se permite la emisin cuando el vendedor es una persona naturalproductora y/o acopiadora de productos primarios derivados de la actividad agropecuaria, pesca artesanal y de extraccin demadera, de productos silvestres, minera aurfera artesanal, artesana y desperdicios y desechos metlicos y no metlicos,desechos de papel y desperdicios de caucho. Las Liquidaciones de Compra permiten ejercer el derecho al crdito fiscal siempreque el IGV sea retenido y pagado por el comprador (PDT - 617 - Otras retenciones) quien acta como agente de retencin. Paraello el monto de retencin deber sealarse detalladamente en el comprobante de pago para que surta los efectos tributariosmencionados. Adems, estos comprobantes pueden ser empleados para sustentar gasto o costo para efecto tributario.Base Legal:Numeral 3 del Artculo 6 de la Resolucin de Superintendencia N 007-99/SUNAT.

BOLETO DE VIAJEEs el comprobante de pago que se emite a los usuarios o pasajeros por la prestacin de un servicio de transporte pblico nacionalde pasajeros, el mismo que debe ser emitido independientemente del monto cobrado o si se trata de la prestacin de un servicio attulo gratuito.Sustenta costo o gasto para efecto tributario y, en ningn caso se podr canjear por factura.Se entiende por:

Usuario:Al contribuyente que asume el valor del pasaje para sustentar costo o gasto para efectos tributarios. Pasajero:Al sujeto que realizar el viaje y ser trasladado, pudiendo ser el que asume el valor del pasaje.

Base Legal: Resolucin de Superintendencia N 156-2003/SUNAT


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FUNCION PROG.SUB-

PROG.

NATURALEZA DE GASTO

TIPO TRANSAC. GENERICASUBGENERICA

Nivel 1

SUBGENERICA

Nivel 2

ESPECIFICA

Nivel 1

ESPECIFICA

Nivel 2

2 3 2 1 2 99

RECIBOS DE MOVILIDAD (Formato establecido por la UNMSM, R. R. N 03342-R-09)Deben ser usados nicamente por los responsables, miembros y colaboradores de los estudios aprobados. Se recomienda el gastode hasta S/.15.00 por viaje (ida o vuelta).

UU..NN..MM..SS..MM..

COMPROBANTE PARA PAGO DE MOVILIDAD

Fecha 25/ 06/2013

CONTROL GASTO

1.CODIGO OFICINA

2. CODIGO UNIDADGENERADORA DEL GASTO

NOMBRE Y APELLIDOS: JUAN PANDURO DUROCARGO: Miembro

FechaLugar

Motivo ImporteDe: A:

03/06 C.U. SAN BORJA Biblioteca Recoleccin de Informacin 15.00

03/06 SAN BORJA C.U. Retorno 15.00

15/06 C.U. LIMA Compra de material 10.00

15/06 LIMA C.U. Retorno 10.00

25/06 C.U. SALAMANCA Reunin con los miembros del Proyecto 15.00

25/06 SALAMANCA C.U. Retorno 15.00

Total ochenta y 00/100 nuevos soles S/. 80.00

(en letras)

V. B. Firma del RindenteDNI N 07864559

U.N.M.S.M

20148092282

CONTROL PRESUPUESTAL


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Modelo de Hoja de Resumen de la Subvencin Financiera a Estudios de Investigacin(emitido por el Vicerrectorado de Investigacin a nombre de cada docente responsable de Estudio de Investigacin)


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UUNNIIVVEERRSSIIDDAADDNNAACCIIOONNAALLMMAAYYOORRDDEESSAANNMMAARRCCOOSS(Universidad del Per, DECANA DE AMRICA)VVIICCEERRRREECCTTOORRAADDOODDEEIINNVVEESSTTIIGGAACCIINN

DETALLE DEL GASTO DEL PROYECTOO ESTUDIO DE INVESTIGACIN

FACULTAD: ___________________________________________ ASIGNACIN 1era ESTUDIO

RESPONSABLE: _______________________________________ ASIGNACIN 2da REVISTA

CDIGO DE PROYECTO O ESTUDIO: ADICIONAL TALLER

FECHA DE ENTREGA: ....../....../....... OTROS TESIS

BIENES

COMPROBANTES DE PAGOPARTIDA

ESPECFICAGASTO MONTO EN S/.

DaMes

F,B,R* N

SUBTOTAL

Modelo de Hoja de Detalle del Gasto de la Actividad de Investigacin


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Factura (F), Boleta (B), Recibo (R)

RESUMEN: S/. + =

SUB TOTAL DE BIENES SUBTOTAL DE SERVICIOS TOTAL

RESPONSABLE DIRECTOR DE INSTITUTO, CENTRO DIRECTOR DE UNIDAD DE INVESTIGACIN

JEFE DE ECONOMA DE LA FACULTAD

VB DEL DECANO

SERVICIOS

COMPROBANTES DE PAGOPARTIDA

ESPECFICAGASTO

MONTOEN S/.

DaMes

F,B,R* N

SUBTOTAL


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Facultad: ......................................................................................................................................................................................

Instituto y /o Unidad de Investigacin :.......................................................................................................................................

Nombre del docente:...................................................................................................................................................................

Condicin: Responsable Miembro Colaborador(Marque con un aspa)

Declaro bajo juramento haber realizado gastos por el monto de: ........................................................................................................................ S/........................ para realizar las actividades del estudio de investigacinN.............................. Titulado: .................................................................. ............................................................................ llevado acabo en la ciudad de ............................................... Por concepto de viticos (alimentacin, alojamiento y movilidad) AlimentacinS/............................ Alojamiento S/............................ Movilidad S/. ......................... y por ser no posible adquirir comprobantes de

pago por zona rural.FECHA ACTIVIDAD

En fe de la verdad firmo la presente Declaracin Jurada.

Lima, ...... de ......................... del 200

Ejecutor del Gasto

Director de la Unidad de Investigacin o Instituto ResponsableFacultad ............................................................ Estudio N. ...................................

DNI ...............................................

Modelo de Declaracin Jurada de Gastos


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Lima ____ de _________ de 201__

DoctorXXXXXXXXXXXXXXXXXDirector de la Unidad de InvestigacinPresente

De mi consideracin

Es grato dirigirme a Ud. para saludarlo y a la vez, solicitar apertura y transferencias de partida para la primeraasignacin. El motivo de las transferencias es que para seguir con el desarrollo de mi Estudio de Investigacin es necesario para laadquisicin de materiales de escritorio que por error no consign en mi hoja de presupuesto, pero dada la importancia de estos, esque solicito se modifiquen los montos para las siguientes partidas del cuadro adjunto

Bienes

Cdigo Descripcin

Monto Monto 1era.Asignado modificado Asignacin

S/. por la U.I. S/.2.3.1.5.1.2 Papeleria en general, utiles y materiales de oficina 1000.00 1087.00 758.532.3.1.5.99.99 Otros 200.00 113.00 16.902.6.6.1.2.1 Libros y textos para bibliotecas 400.00 400.00 389.00

Sub Total: S/. 1,600.00 1,600.00 1,164.43

Servicios

Cdigo Descripcin

Monto Monto 1era.

Asignado Modificado AsignacinS/. por la U.I. S/.

2.3.2.1.2.99 Otros gastos 700.00 700.00 560.002.3.2.2.4.4 Servicio de impresiones, encuadernacin y empastado 200.00 140.00 0.00

2.3.2.7.11.99 Otros servicios similares 1500.00 1560.00 299.00Sub Total: S/. 2,400.00 2,400.00 859.00

En tal sentido, agradecer a Ud. emitir la Transferencia de Partida a fin de que sea posible rendir mi Informe Econmico sininconveniente alguno.

Hago propicia la ocasin para expresarle las muestras de mi consideracin y estima personal.

Atentamente,

DR.XXXXXXXXXXXXXXXXXXXResponsable de Investigacin

Modelo de Solicitud de apertura y transferencia de partidas


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SEGUNDA ASIGNACIN FINANCIERAHumanidades

AREA: E

SE AUTORIZA LA SIGUIENTE

TRANSFERENCIA

Reponsable: Juan Morocho Cocho

Estudio: 090304271 - amores eternos.

BIENESMonto Monto 1era 2da TOTAL

CODIGO DESCRIPCION Asignado Modificado Asignacin Asignacin S/S/. Por la U.I. S/. S/. Asignaci n

2.3.1.5.1.2 Papelera en general, tiles y mat. de of 350.00 350.00 104.50 245.50 350.002,3,1,5,4,1 Electricidad, iluminacin y electrnica 120.00 120.00 0.00 120.00 120.00

2,3,1,5,99,99 Otros 400.00 400.00 370.00 45.00 415.002,3,1,99,1,3 Libros textos para Bibliotecas 140.00 140.00 0.00 140.00 140.00

Sub - Total : 1,010.00 1,010.00 474.50 550.50 1,025.00

SERVICIOSMonto Monto 1era 2da TOTAL

CODIGO DESCRIPCION Asignado Modificado Asignacin Asignacin S/S/. Por la U.I. S/. S/. Asignaci n

2,3,2,1,2,1 Pasajes y Gastos de Transporte 1200.00 280.00 160.00 120.00 280.00

2,3,2,1,2,2,Viticos y Asignac, por Comisin deServ 700.00 700.00 350.00 350.00 700.00

2.3.2.1.2.99 Otros gastos 510.00 1490.00 840.00 650.00 1490.002,3,2,2,4,4, Servicios de impresiones 100.00 100.00 0.00 100.00 100.00

2.3.2.7.11.99 Otros servicios similares 480.00 480.00 206.90 273.10 480.00Sub - Total : 2,990.00 2990.00 1556.90 1493.10 3050.00

Total entregado a 1 Asig nacin (Bienes + Servici os) 2,000,00

Monto Total Asignado a la Investigacin 4,000.00

Director de la Unidad de Investigacin

Modelo de Transferencia de partidas emitido por la Unidad de Investigacin


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2.3.1 COMPRA DE BIENESGastos por la adquisicin de bienes para el funcion amiento institucio nal y cumplimiento de func iones.

2 3 1 1 1 1 ALIMENTOS Y BEBIDAS PARA CONSUMO HUMANOGastos por la adquisicin de bebidas en sus diversas formas, insumos y productos alimenticios destinados para elconsumo humano, tales como para funcionarios, alumnos, reclusos y dems personas, con derecho a estosbeneficios (slo para los t alleres de investigacin)

2 3 1 1 1 2 ALIMENTOS Y BEBIDAS PARA CONSUMO ANIMAL Gastos por la adquisicin de insumos y productos de origen vegetal, animal o mineral en todas sus formasdestinados al consumo animal, tales como para animales de zoolgicos, laboratorios de experimentacin, etc.

2 3 1 5 1 1 REPUESTOS Y ACCESORIOSGastos por la adquisicin de repuestos y accesorios para copiadoras; equipos, maquinarias y equipos de oficinade la institucin; y otros afines (mouse, teclado, cooler, multigrabador, tarjetas de memoria).

2 3 1 5 1 2 PAPELERIA EN GENERAL, UTILES Y MATERIALES DE OFICINA

Gastos por la adquisicin de papelera en general, tiles y materiales de oficina, tales como: archivadores,borradores, correctores, implementos para escritorio en general; medios para escribir, numerar y sellar; papeles,cartones y cartulinas; sujetadores de papel; entre otros (tner, tinta, cintas de audio).

2 3 1 5 3 1 ASEO, LIMPIEZA Y TOCADORGastos por la adquisicin de desinfectantes, detergentes y desodorantes; implementos y medios para aseo;material, repuestos y accesorios para tocador y cosmetologa, entre otros afines.(material de limpieza: escobas,escobillones, jabones, limpia vidrios, etc.).

2 3 1 5 3 2 DE COCINA, COMEDOR Y CAFETERIAGastos destinados a la adquisicin de tiles menores de cocina y vajilla de comedor a ser utilizada en hospitales,hogares de nios, asilos y otras dependencias pblicas.

2 3 1 5 4 1 ELECTRICIDAD, ILUMINACION Y ELECTRONICA

Gastos por la adquisicin de piezas y elementos de instalaciones elctricas y electrnica. Incluye la adquisicin debombillas, cables, interruptores, zcalos, tubos fluorescentes, linternas, conductores, aisladores, fusibles, bateras,pilas, enchufes, etc.

2 3 1 5 99 99 OTROSOtros gastos de la misma naturaleza no contemplados anteriormenteMaterial de procesamiento de datos CD diskett, dvd, usb hasta 32 gb, material de video material fotogrfico

2 3 1 6 REPUESTOS Y ACCESORIOSComplementario de mquinas, equipos, herramientas, aparatos e instrumentos. Comprende repuestos y accesoriosdestinados a reparaciones menores de mquinas y equipos de oficina en general; equipos de traccin, transporte yelevacin, mquinas y equipos de produccin.

2 3 1 6 1 99 OTROS ACCESORIOS Y REPUESTOS

Gastos por otros accesorios y repuestos no contemplados en las partidas anteriores disco duro.

2 3 1 7 1 1 ENSERESGastos por la adquisicin de enseres diversos de poco valor o cuanta, tales como: cortinas, alfombras, baldes,maceteros, artculos decorativos, thermos, entre otros afines.

2 3 1 8 1 PRODUCTOS FARMACEUTICOSGastos por la adquisicin de medicamentos, vacunas, recursos teraputicos naturales, productos galnicos, radiofrmacos y homeopticos, entre otros de la misma naturaleza

Clasificador por objeto de Gasto


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2 3 1 8 1 1 VACUNASGastos por la adquisicin de vacunas pacientes de hospitales, clnicas, policlnicos, entre otras entidades pblicas.

2 3 1 8 1 2 MEDICAMENTOSGastos por la adquisicin de medicamentos para pacientes de los hospitales, clnicas, policlnicos, entre otrasentidades pblicas.

2 3 1 8 1 99 OTROS PRODUCTOS SIMILARESGastos por la adquisicin de otros productos similares, no contemplados en las cuentas anteriores: como vitaminas,productos bacteriolgicos, entre otros de similar naturaleza

2 3 1 8 2 MATERIAL, INSUMOS, INSTRUMENTAL Y ACCESORIOS MEDICOS, QUIRURGICOS, ODONTOLOGICOSGastos por la adquisicin de instrumental, insumos para la atencin mdica u odontolgica y exmenes delaboratorio, as como la adquisicin de material mdico quirrgico y odontolgico, laboratorio y repuestos/accesoriosmdicos quirrgicos, odontolgico.

2 3 1 8 2 1 MATERIAL, INSUMOS, INSTRUMENTAL Y ACCESORIOS MEDICOS, QUIRURGICOS, ODONTOLOGICOS YLABORATORIOGastos por la adquisicin de material, insumos, instrumental y accesorios mdicos, quirrgicos, odontolgicos y delaboratorio.

2 3 1 10 1 SUMINISTROS PARA USO AGROPECUARIO, FORESTAL Y VETERINARIOBiolgico, animales para estudio, fertilizantes, insecticidas, plaguicidas, desinfectantes, fumigantes y fungicidas y

otros productos farmacuticos, similares y dems artculos para uso agropecuario.

2 3 1 10 1 2 MATERIAL BIOLOGICOGastos por la adquisicin de material biolgico.

2 3 1 10 1 3 ANIMALES PARA ESTUDIOGastos por la adquisicin de animales para estudios e investigacin.

2 3 1 10 1 4 FERTILIZANTES, INSECTICIDAS, FUNGICIDAS Y SIMILARESGastos por la adquisicin de fertilizantes, insecticidas, fungicidas y similares.

2 3 1 10 1 6 PRODUCTOS FARMACEUTICOS DE USO ANIMALGastos por la adquisicin de productos farmacuticos de uso animal

2 3 1 99 1 COMPRA DE OTROS BIENESGastos por la adquisicin de material bibliogrfico y otros bienes impresos no vinculados a la enseanza, premios,distintivos y condecoraciones, herramientas y productos qumicos as como otros bienes de la misma naturaleza.

2 3 1 99 1 1 HERRAMIENTASGastos por la adquisicin de herramientas (5.3.11.30 bienes de consumo)

2 3 1 99 1 2 PRODUCTOS QUIMICOSGastos por la adquisicin de productos qumicos.

.2 3 1 99 1 99 OTROS BIENESGastos por la adquisicin de otros bienes, de similar naturaleza no contemplados en las partidas anteriores. Redes,bolsas plsticas, hervidor

2 3 2 CONTRATACION DE SERVICIOSGastos por s ervicios prestados para el funcionamiento de la entidad pblica y cumplim iento de funciones

2 3 2 1 VIAJESGastos por viaje de personal para realizar actividades fuera del lugar habitual de trabajo.

2 3 2 1 1 VIAJES INTERNACIONALESGastos por la adquisicin de pasajes (areos, terrestres, fluviales o martimos), tasas de embarque, seguro, fletes,alquiler o uso de vehculos para transporte de personas y sus respectivos equipajes del personal calificado.


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2 3 2 1 1 1 PASAJES Y GASTOS DE TRANSPORTEGastos de pasajes y gastos de transporte pagados a empresas de transporte o a agencias de viaje por el traslado delpersonal al exterior del pas.

2 3 2 1 1 2 VIATICOS Y ASIGNACIONES POR COMISION DE SERVICIOAsignacin que se conceden al personal pblico para atender gastos que les ocasiona en el desempeo de unacomisin de servicio en el exterior.

2 3 2 1 1 99 OTROS GASTOSOtros gastos de viajes al exterior del pas no especificados en las partidas anteriores.

2 3 2 1 2 VIAJES DOMESTICOSAdquisicin de pasajes y gastos de transporte de personal calificado, incluyendo tasas de embarque, que representaa la entidad dentro del pas o para el desempeo de determinadas acciones tcnicas necesarias a la entidad. Incluyealimentacin y hospedaje

2 3 2 1 2 1 PASAJES Y GASTOS DE TRANSPORTEGastos por el pago de pasajes y gastos de transporte pagados a empresas de transporte o a agencias de viajes porel traslado de personal en el interior del pas

2 3 2 1 2 2 VIATICOS Y ASIGNACIONES POR COMISION DE SERVICIOAsignacin que se conceden al personal pblico para atender gastos personales que les ocasione en el desempeode sus funciones en el interior del pas

Se detallara los gastos del consu mo por ejemplo men, lomo saltado, sndwich etc.

2 3 2 1 2 99 OTROS GASTOSOtros gastos de viajes domsticos no especificados en las partidas anteriores, como movilidad localcuando elservidor se desplaza fuera de su centro de trabajo.

2 3 2 2 1 3 SERVICIO DE SUMINISTRO DE GASGastos por el consumo de gas por las entidades pblicas, para el funcionamiento de sus instalaciones

2 3 2 2 2 3 SERVICIO DE INTERNETGastos por concepto de conexin a la red internacional de informacin (internet), usados por las entidades en eldesempeo de sus funciones

2 3 2 2 3 1 CORREOS Y SERVICIOS DE MENSAJERIA

Gastos por servicios de correos, mensajera a nivel nacional e internacional, que usan las entidades pblicas en eldesempeo de sus funciones

2 3 2 2 4 SERVICIO DE PUBLICIDAD, IMPRESIONES, DIFUSION E IMAGEN INSTITUCIONALComunicacin como peridicos, revistas, radio, tv; servicios de divulgacin, impresin, encuadernacin y empastado;gastos por congresos, simposios, conferencias, cursos o exposiciones y otros gastos menudos de rpidacancelacin. Se puede utilizar partida para congresos?

2 3 2 2 4 2 OTROS SERVICIOS DE PUBLICIDAD Y DIFUSIONGastos por otros servicios de publicidad y difusin

2 3 2 2 4 4 SERVICIO DE IMPRESIONES, ENCUADERNACION Y EMPASTADOGastos por cubrir los servicios de impresin, fotocopi as, impresin de transparencias, reveladosencuadernaciny empastado de documentos oficiales necesarios para la prestacin del servicio pblico y de operaciones

relacionados con la funcin pblica.

2 3 2 4 1 SERVICIO DE MANTENIMIENTO, ACONDICIONAMIENTO Y REPARACIONESGastos por servicios prestados por personas naturales y jurdicas tales como: servicio de mantenimiento,conservacin y reparacin de bienes muebles e inmuebles as como de otros bienes y activos

2 3 2 4 1 4 DE MOBILIARIO Y SIMILARESGastos por concepto de mantenimiento, reparacin y acondicionamiento de mobiliario y similares, de oficinas yviviendas, muebles de instalaciones militares, policiales, educacionales, sanitarias y hospitalarias, de aduanas,puertos y aeropuertos, entre otras anlogas.


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2 3 2 4 1 5 DE MAQUINARIAS Y EQUIPOSGastos por concepto de mantenimiento, reparacin y acondicionamiento de mquinas y equipos en general.

2 3 2 4 1 99 DE OTROS BIENES Y ACTIVOSGastos por concepto de mantenimiento, reparacin y acondicionamiento de otros bienes y activos no incluidos en laspartidas anteriores.

2 3 2 7 SERVICIOS PROFESIONALES Y TECNICOSGastos por los servicios profesionales y tcnicos prestados por personas naturales y jurdicas, incluyecapacitacin, procesamiento de datos, entre otros .

2 3 2 7 11 99 SERVICIOS DIVERSOSGastos por otros servicios prestados por personas naturales y jurdicas no contemplados en las partidas anteriores.Servicios de terceros(pago nico por servicio prestados si es la misma persona, o varios recibos diferentespersonas).

2 3 2 7 3 1 REALIZADO POR PERSONAS JURIDICASGastos por contratos de personas jurdicas prestadoras de servicios de capacitacin y perfeccionamiento al personalorientado a mejorar la gestin y el servicio de la entidad. Inscripcin a congresos, conferencias cientficas

2 3 2 7 4 1 ELABORACION DE PROGRAMAS INFORMATICOSGastos por los servicios de personas naturales y jurdicas para la elaboracin de programas informticos.

2 3 2 7 4 2 PROCESAMIENTOS DE DATOSGastos por los servicios de personas naturales y jurdicas para los procesamientos de datos.

2 3 2 7 4 99 OTROS SERVICIOS DE INFORMATICAGastos por otros servicios de informtica de personas naturales y jurdicas, no contemplados en las partidasanteriores

2 6 3 2 ADQUISICION DE MAQUINARIAS, EQUIPO Y MOBILIARIO

2 6 3 2 1 PARA OFICINAGastos por la adquisicin de maquinaria, equipos y mobiliario para oficina

2 6 3 2 1 1 MAQUINAS Y EQUIPOSGastos por la adquisicin de maquinaria y equipos de oficina.

2 6 3 2 1 2 MOBILIARIOGastos por la adquisicin de mobiliario de oficina.

2 6 3 2 3 ADQUISICION DE EQUIPOS INFORMATICOS Y DE COMUNICACIONESGastos por la adquisicin de equipos informticos y perifricos, para redes de comunicacin y equipo detelecomunicacin.

2 6 3 2 3 1 EQUIPOS COMPUTACIONALES Y PERIFERICOSGastos por la adquisicin de equipos computacionales y perifricos.

2 6 3 2 3 3 EQUIPOS DE TELECOMUNICACIONESGastos por la adquisicin de equipos de telecomunicaciones.

2 6 3 2 4 ADQUISICION DE MOBILIARIO, EQUIPOS Y APARATOS MEDICOSGastos por la adquisicin de mobiliario, equipos y aparatos mdicos.

2 6 3 2 4 1 MOBILIARIOGastos por la adquisicin de mobiliario mdico.

2 6 3 2 4 2 EQUIPOSGastos por la adquisicin de equipos y aparatos mdicos.


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2.6.3.2.9 ADQUISICION DE MAQUINARIA Y EQUIPO DIVERSOSGastos por la adquisicin de maquinaria y equipos diversos que requieren las entidades pblicas para elcumplimiento de sus funciones.

2.6.3.2.9.99 MAQUINARIAS, EQUIPOS Y MOBILIARIOS DE OTRAS INSTALACIONESGastos por la adquisicin de maquinarias, equipos y mobiliarios de otras instalaciones

2 6 6 1 ADQUISICION DE OTROS ACTIVOS FIJOSGastos po r la adquisicin de otros activos fijos t ales como: animales, plantas, minas, canteras y otros bienesagropecuarios, pesqueros y mineros.

2 6 6 1 1 ADQUISICION DE BIENES AGROPECUARIOS, MINEROS Y OTROSGastos por la adquisicin de bienes agropecuarios, mineros y otros que se utilizan para producir otros bienes yservicios, tales como: animales, plantas, minas, canteras y otros bienes agropecuarios, pesqueros y mineros.

2 6 6 1 1 1 ANIMALES DE CRIAGastos por la adquisicin de animales de cra (incluidos los peces y las aves de corral.

2 6 6 1 1 2 ANIMAL ES REPRODUCTORESGastos por la adquisicin de animales reproductores.

2 6 6 1 1 3 ANIMALES DE TIROGastos por la adquisicin de animales de tiro, tales como: bueyes, bfalos, caballos, mulas y burros, usados para

labrar las tierras, sembrar, quitar la maleza, transportar productos, agua y lea, entre otros.

2 6 6 1 1 4 OTROS ANIMALESGastos por la adquisicin de animales no detallados en las especficas anteriores.

2 6 6 1 1 7 SEMILLAS Y ALMACIGOSGastos por la adquisicin de semillas y almcigos

2 6 6 1 2 BIENES CULTURALESGastos por la adquisicin de libros y textos para bibliotecas y otros bienes culturales.

2 6 6 1 2 1 LIBROS Y TEXTOS PARA BIBLIOTECASGastos por la adquisicin de libros y textos para bibliotecas, catalogados como bienes permanentes y sujetos alcontrol de inventarios.

2 6 6 1 2 99 OTROS BIENES CULTURALESGastos por la adquisicin de otros bienes culturales afines.

2 6 6 1 3 ACTIVOS INTANGIBLESGastos por la adquisicin de patentes, marcas de fbrica, software y licencias cuando se adquiere en forma conjunta,entre otros activos intangibles, siempre y cuando pase a formar parte del activo de la entidad pblica.

2 6 6 1 3 2 SOFTWAREGastos por la adquisicin de software, incluidas las licencias cuando se adquiere en forma conjunta.

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