DIRECCION DISTRITAL DE CONTABILIDAD...
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DIRECCION DISTRITAL DE CONTABILIDAD EJERCICIO DE EJECUCION PRESUPUESTAL 1. Se aprueba y liquida el presupuesto de Ingresos, gastos e Inversiones de la vigencia fiscal 2011, para el Hospital 1 así: Entidad Hospital 1 Vigencia Fiscal 2011 Presupuesto de Rentas e Ingresos Codigo Pptal Nombre Ppto aprobado 1 Disponibilidad inicial 2.500.000 2 Ingresos 16.340.000 2-1 Ingresos corrientes 15.540.000 2-1-2 No tributarios 15.540.000 2-1-2-04 Rentas contractuales 15.540.000 2-1-2-04-01 Venta de bienes, servicios y productos 15.540.000 2-1-2-04-01-01 FFDS- Atencion a vinculados 11.740.000 2-1-2-04-01-99 Otras rentas contractuales 3.800.000 2-4 Recursos de capital 800.000 2-4-3 Rendimientos por operaciones fras 800.000 Total ingresos + disponibilidad inicial 18.840.000 Entidad Hospital 1 Vigencia Fiscal 2011 Presupuesto de gastos e inversiones Codigo Pptal Nombre Ppto aprobado 3 Gastos 13.940.000 3-1 Gastos de funcionamiento 788.000 3-1-2 Gastos generales 788.000 3-1-2-01 Adquisición de bienes y servicios 113.000 3-1-2-01-03 Gastos de computador 113.000 3-1-2-01-10 Materiales y suministros 675.000 3-2 Gastos de operación 8.152.000 3-2-1 Gastos de comercializacion 8.152.000 3-2-1-01 Servicios personales asociados a la nomina 4.800.000 3-2-1-01-01 Sueldos personal de nomina 4.800.000 3-2-1-02 Compra de bienes 1.800.000 3-2-1-02-01 Insumos hospitalarios 1.800.000 3-2-1-02-01-01 Medicamentos 1.800.000 3-2-1-03 Adquisición de servicios 1.552.000 3-2-1-03-01 Mantenimiento equipos hospitalarios 1.552.000 3-4 inversion 5.000.000 3-4-1 Directa 4.200.000 3-4-1-13 Bogota positiva para vivir mejor 4.200.000 3-4-1-13-01 Ciudad de derechos 4.200.000 3-4-1-13-01-03 Fortalecimiento y provision de los servicios de salud 4.200.000 3-4-1-13-01-03-0633 Desarrollo de la infraestrucutura hospitalaria 4.200.000 3-4-3 Cuentas por pagar inversion 800.000 4 Disponibilidad final 4.900.000 Total gastos + disponibilidad final 18.840.000 2. A 31 de diciembre se presentan las siguientes operaciones: Presupuesto de ingresos a. Se reciben $12.340.000 por concepto de venta de servicios (atención a vinculaos) al FFDS b. El hospital recibe $3.600.000 por otras rentas contractuales c. Se recaudan $750.000 por rendimientos financieros El sistema Predis presenta el siguiente informe de la ejecución presupuestal de ingresos
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DIRECCION DISTRITAL DE CONTABILIDAD EJERCICIO DE EJECUCION PRESUPUESTAL
1. Se aprueba y liquida el presupuesto de Ingresos, gastos e Inversiones de la vigencia fiscal 2011, para el Hospital 1 así:
Entidad Hospital 1
Vigencia Fiscal 2011Presupuesto de Rentas e Ingresos
Codigo Pptal Nombre Ppto aprobado
1 Disponibilidad inicial 2.500.0002 Ingresos 16.340.000
2-1 Ingresos corrientes 15.540.0002-1-2 No tributarios 15.540.000
2-1-2-04 Rentas contractuales 15.540.000
2-1-2-04-01 Venta de bienes, servicios y productos 15.540.000
2-1-2-04-01-01 FFDS- Atencion a vinculados 11.740.0002-1-2-04-01-99 Otras rentas contractuales 3.800.000
2-4 Recursos de capital 800.0002-4-3 Rendimientos por operaciones fras 800.000
Total ingresos + disponibilidad inicial 18.840.000
Entidad Hospital 1Vigencia Fiscal 2011
Presupuesto de gastos e inversionesCodigo Pptal Nombre Ppto aprobado
3 Gastos 13.940.000
3-1 Gastos de funcionamiento 788.0003-1-2 Gastos generales 788.000
3-1-2-01 Adquisición de bienes y servicios 113.0003-1-2-01-03 Gastos de computador 113.000
3-1-2-01-10 Materiales y suministros 675.0003-2 Gastos de operación 8.152.000
3-2-1 Gastos de comercializacion 8.152.0003-2-1-01 Servicios personales asociados a la nomina 4.800.000
3-2-1-01-01 Sueldos personal de nomina 4.800.0003-2-1-02 Compra de bienes 1.800.000
3-2-1-02-01 Insumos hospitalarios 1.800.0003-2-1-02-01-01 Medicamentos 1.800.0003-2-1-03 Adquisición de servicios 1.552.000
3-2-1-03-01 Mantenimiento equipos hospitalarios 1.552.0003-4 inversion 5.000.000
3-4-1 Directa 4.200.0003-4-1-13 Bogota positiva para vivir mejor 4.200.000
3-4-1-13-01 Ciudad de derechos 4.200.0003-4-1-13-01-03 Fortalecimiento y provision de los servicios de salud 4.200.000
3-4-1-13-01-03-0633 Desarrollo de la infraestrucutura hospitalaria 4.200.0003-4-3 Cuentas por pagar inversion 800.000
4 Disponibilidad final 4.900.000
Total gastos + disponibilidad final 18.840.000 2. A 31 de diciembre se presentan las siguientes operaciones: Presupuesto de ingresos a. Se reciben $12.340.000 por concepto de venta de servicios (atención a vinculaos) al FFDS b. El hospital recibe $3.600.000 por otras rentas contractuales c. Se recaudan $750.000 por rendimientos financieros El sistema Predis presenta el siguiente informe de la ejecución presupuestal de ingresos
Entidad Hospital 1
Vigencia Fiscal 2011 Mes: diciembre
Ejecución del presupuesto de Rentas e Ingresos
Mes
2
Acumulado
3
1 Disponibilidad inicial 2.500.000 2.500.000 2.500.000 100,00 0
2 Ingresos 16.340.000 16.690.000 16.690.000 102,14 -350.000
2-1 Ingresos corrientes 15.540.000 15.940.000 15.940.000 102,57 -400.000
2-1-2 No tributarios 15.540.000 15.940.000 15.940.000 102,57 -400.000
2-1-2-04 Rentas contractuales 15.540.000 15.940.000 15.940.000 102,57 -400.000
2-1-2-04-01 Venta de bienes, servicios y productos 15.540.000 15.940.000 15.940.000 102,57 -400.000
2-1-2-04-01-01 FFDS- Atencion a vinculados 11.740.000 12.340.000 12.340.000 105,11 -600.000
2-1-2-04-01-99 Otras rentas contractuales 3.800.000 3.600.000 3.600.000 94,74 200.000
2-4 Recursos de capital 800.000 750.000 750.000 93,75 50.000
2-4-3 Rendimientos por operaciones fras 800.000 750.000 750.000 93,75 50.000Total ingresos + disponibilidad inicial 18.840.000 19.190.000 19.190.000 101,86 -350.000
Recaudos % ejecu. Pptal
4
Saldo por
recaudar
5
Ppto aprobado
1Codigo Pptal Nombre
Presupuesto de Gastos a. Se realizaron modificaciones al presupuesto de gastos de funcionamiento así: Gastos de computador se incrementan en $50.000,
materiales y suministros disminuye en $50.000, sueldos personal de nomina se incrementa en $100.000 y mantenimiento de equipos hospitalarios disminuye en $100.000
b. Se firma contrato para compra de computadores por valor de $150.000, presentando la siguiente ejecución: i) En marzo el proveedor realiza la primera entrega parcial por valor de $ 75.000 y se cancela en abril, ii) Realiza la segunda entrega parcial en octubre por valor de $50.000 y se cancela en noviembre, iii)Realiza la tercera entrega parcial en diciembre por valor de $25.000, se elabora la orden de pago y se radica en la Tesorería el día 27 de diciembre, el pago se realiza el 25 de enero de la siguiente vigencia
c. Se firma contrato para suministro de materiales por valor de $400.000, presentando la siguiente ejecución: i) En aqril el contratista realiza la primera entrega parcial por valor de $ 100.000 y se cancela en mayo, ii) Realiza la segunda entrega parcial en octubre por valor de $200.000 y se cancela en noviembre iii) El saldo del contrato se ejecuta en la vigencia siguiente.
d. Durante la vigencia se causan y pagan sueldos de personal por valor de $4.850.000 e. Se firma contrato para suministro de medicamentos por valor de $1.700.000, presentando la siguiente ejecución: i) En marzo el
proveedor realiza la primera entrega parcial por valor de $ 600.000 y se cancela en abril, ii) Realiza la segunda entrega parcial en octubre por valor de $400.000 y se cancela en noviembre, iii)Realiza la tercera entrega parcial en diciembre por valor de $500.000, se elabora la orden de pago y se radica en la Tesorería el día 27 de diciembre, el pago se realiza el 25 de enero de la siguiente vigencia iiii) El saldo del contrato se ejecuta en la vigencia siguiente.
f. Se firma contrato para mantenimiento de equipos médicos por valor de $1.400.000, presentando la siguiente ejecución: i) En julio el contratista realiza la primera entrega parcial y presenta facturas por valor de $500.000 y se cancela en julio, ii) Realiza la segunda entrega parcial en octubre y entrega facturas por valor de $450.000 canceladas en noviembre iii) El saldo del contrato se ejecuta en la vigencia siguiente.
g. En desarrollo del proyecto 0633, se firma contrato para ampliar la sede del hospital por valor de $4.000.000, presentando la siguiente ejecución: i) En marzo se gira el 30% por concepto de anticipo, ii) El contratista realiza las actividades programadas según cronograma y presenta facturas para el primer pago por valor de $800.000 canceladas en agosto, iii) El contratista realiza las actividades programadas según cronograma y presenta facturas para el segundo pago por valor de $1.000.000 canceladas en octubre, iiii) El contratista realiza las actividades programadas según cronograma y en diciembre radica factura para el tercer pago por valor de $900.000, la entidad emite la orden de pago y la radica en la Tesorería el día 26 de diciembre y el pago se realiza el 20 de enero de la siguiente vigencia.
h. Se reciben actas por valor de $800.000 por concepto de contratos de la vigencia anterior, canceladas en su totalidad a los contratistas.
El sistema Predis presenta el siguiente informe de la ejecución presupuestal de gastos
Entidad Hospital 1
Vigencia Fiscal 2011 Mes: diciembreEjeción del presupuesto de gastos e inversiones
Total compromisos Autorizaciones de giro
Mes 4
Acumulado5
Mes 7
Acumulado8
3 Gastos 13.940.000 0 13.940.000 13.300.000 13.300.000 95 11.640.000 11.640.0003-1 Gastos de funcionamiento 788.000 0 788.000 550.000 550.000 70 450.000 450.000
3-1-2 Gastos generales 788.000 0 788.000 550.000 550.000 70 450.000 450.000
3-1-2-01 Adquisición de bienes y servicios 113.000 50.000 163.000 150.000 150.000 92 150.000 150.000
3-1-2-01-03 Gastos de computador 113.000 50.000 163.000 150.000 150.000 92 150.000 150.0003-1-2-01-10 Materiales y suministros 675.000 -50.000 625.000 400.000 400.000 64 300.000 300.000
3-2 Gastos de operación 8.152.000 0 8.152.000 7.950.000 7.950.000 98 7.300.000 7.300.0003-2-1 Gastos de comercializacion 8.152.000 0 8.152.000 7.950.000 7.950.000 98 7.300.000 7.300.000
3-2-1-01 Servicios personales asociados a la nomina 4.800.000 100.000 4.900.000 4.850.000 4.850.000 99 4.850.000 4.850.0003-2-1-01-01 Sueldos personal de nomina 4.800.000 100.000 4.900.000 4.850.000 4.850.000 99 4.850.000 4.850.000
3-2-1-02 Compra de bienes 1.800.000 0 1.800.000 1.700.000 1.700.000 94 1.500.000 1.500.0003-2-1-02-01 Insumos hospitalarios 1.800.000 0 1.800.000 1.700.000 1.700.000 94 1.500.000 1.500.0003-2-1-02-01-01 Medicamentos 1.800.000 1.800.000 1.700.000 1.700.000 94 1.500.000 1.500.000
3-2-1-03 Adquisición de servicios 1.552.000 -100.000 1.452.000 1.400.000 1.400.000 96 950.000 950.0003-2-1-03-01 Mantenimiento equipos hospitalarios 1.552.000 -100.000 1.452.000 1.400.000 1.400.000 96 950.000 950.000
3-4 inversion 5.000.000 0 5.000.000 4.800.000 4.800.000 96 3.890.000 3.890.0003-4-1 Directa 4.200.000 0 4.200.000 4.000.000 4.000.000 95 3.090.000 3.090.000
3-4-1-13 Bogota positiva para vivir mejor 4.200.000 0 4.200.000 4.000.000 4.000.000 95 3.090.000 3.090.000
3-4-1-13-01 Ciudad de derechos 4.200.000 0 4.200.000 4.000.000 4.000.000 95 3.090.000 3.090.000
3-4-1-13-01-03 Fortalecimiento y provision de los servicios de salud 4.200.000 0 4.200.000 4.000.000 4.000.000 95 3.090.000 3.090.0003-4-1-13-01-03-0633 Desarrollo de la infraestrucutura hospitalaria 4.200.000 4.200.000 4.000.000 4.000.000 95 3.090.000 3.090.000
3-4-3 Cuentas por pagar inversion 800.000 800.000 800.000 800.000 100 800.000 800.000
4 Disponibilidad final 4.900.000 4.900.000 0
Total gastos + disponibilidad final 18.840.000 0 18.840.000 13.300.000 13.300.000 11.640.000 11.640.000
Modificaciones2
Codigo Pptal NombrePpto aprobado
1
Ppto Disponible3
% ejecu. Pptal
6 = 5/3
Se requiere: 1. Realizar el registro del presupuesto aprobado de ingresos y gastos del hospital en las cuentas de Planeación y Presupuesto. 2. Realizar el registro de la modificación y ejecución presupuestal de ingresos y gastos del hospital en las cuentas de Planeación y
Presupuesto. 3. Determinar los saldos de las cuentas de Planeación y Presupuesto. 4. Determinar los saldos de las cuentas por pagar para la vigencia siguiente. 5. Realizar la conciliación de las cuentas de Planeación y Presupuesto con la Ejecución Presupuestal del hospital
EJERCICIO
Entidad Hospital 1 Vigencia Fiscal 2011
Mes: diciembre Ejecución del presupuesto de Rentas e Ingresos
Código Pptal Nombre Ppto
aprobado 1
Recaudos % ejecu.
Pptal 4
Saldo por recaudar
5 Mes
2 Acumulado
3
1 Disponibilidad inicial 2.500.000 2.500.000 2.500.000 100,00 0 2 Ingresos 16.340.000 16.690.000 16.690.000 102,14 -350.000 2-1 Ingresos corrientes 15.540.000 15.940.000 15.940.000 102,57 -400.000 2-1-2 No tributarios 15.540.000 15.940.000 15.940.000 102,57 -400.000 2-1-2-04 Rentas contractuales 15.540.000 15.940.000 15.940.000 102,57 -400.000 2-1-2-04-01 Venta de bienes, servicios y productos 15.540.000 15.940.000 15.940.000 102,57 -400.000 2-1-2-04-01-01 FFDS- Atención a vinculados 11.740.000 12.340.000 12.340.000 105,11 -600.000 2-1-2-04-01-99 Otras rentas contractuales 3.800.000 3.600.000 3.600.000 94,74 200.000 2-4 Recursos de capital 800.000 750.000 750.000 93,75 50.000 2-4-3 Rendimientos por operaciones fras 800.000 750.000 750.000 93,75 50.000 Total ingresos + disponibilidad inicial 18.840.000 19.190.000 19.190.000 101,86 -350.000
Entidad Hospital 1 Vigencia Fiscal 2011
Mes: diciembre Ejecución del presupuesto de gastos e inversiones
Código Pptal Nombre Ppto
aprobado 1
Modificaciones
2
Ppto Disponible
3
Total compromisos % ejecu. Pptal
6 = 5/3
Autorizaciones de giro % ejec. Autoriz.
Giro 9 = 8/3
Mes
4 Acumulado
5 Mes
7 Acumulado
8 Giros de
Tesoreria cxp tesor saldo cto
3 Gastos 13.940.000 0 13.940.000 13.300.000 13.300.000 95 11.640.000 11.640.000 84 10.485.000
3-1 Gastos de funcionamiento 788.000 0 788.000 550.000 550.000 70 450.000 450.000 57 425.000
3-1-2 Gastos generales 788.000 0 788.000 550.000 550.000 70 450.000 450.000 57 425.000
3-1-2-01 Adquisición de bienes y servicios 113.000 0 163.000 150.000 150.000 92 150.000 150.000 92 125.000
3-1-2-01-03 Gastos de computador 113.000 50.000 163.000 150.000 150.000 92 150.000 150.000 92 125.000 25.000 0
3-1-2-01-10 Materiales y suministros 675.000 -50.000 625.000 400.000 400.000 64 300.000 300.000 48 300.000 0 100.000
3-2 Gastos de operación 8.152.000 0 8.152.000 7.950.000 7.950.000 98 7.300.000 7.300.000 90 6.800.000
3-2-1 Gastos de comercialización 8.152.000 0 8.152.000 7.950.000 7.950.000 98 7.300.000 7.300.000 90 6.800.000
3-2-1-01 Servicios personales asociados a la nómina 4.800.000 100.000 4.900.000 4.850.000 4.850.000 99 4.850.000 4.850.000 99 4.850.000
3-2-1-01-01 Sueldos personal de nómina 4.800.000 100.000 4.900.000 4.850.000 4.850.000 99 4.850.000 4.850.000 99 4.850.000 0 0
3-2-1-02 Compra de bienes 1.800.000 0 1.800.000 1.700.000 1.700.000 94 1.500.000 1.500.000 83 1.000.000
3-2-1-02-01 Insumos hospitalarios 1.800.000 0 1.800.000 1.700.000 1.700.000 94 1.500.000 1.500.000 83 1.000.000
3-2-1-02-01-01 Medicamentos 1.800.000 1.800.000 1.700.000 1.700.000 94 1.500.000 1.500.000 83 1.000.000 500.000 200.000
3-2-1-03 Adquisición de servicios 1.552.000 -
100.000 1.452.000 1.400.000 1.400.000 96 950.000 950.000 65 950.000
3-2-1-03-01 Mantenimiento equipos hospitalarios 1.552.000 -
100.000 1.452.000 1.400.000 1.400.000 96 950.000 950.000 65 950.000
0 450.000
3-4 Inversión 5.000.000 0 5.000.000 4.800.000 4.800.000 96 3.890.000 3.890.000 78 3.260.000
3-4-1 Directa 4.200.000 0 4.200.000 4.000.000 4.000.000 95 3.090.000 3.090.000 74 2.460.000
3-4-1-13 Bogotá positiva para vivir mejor 4.200.000 0 4.200.000 4.000.000 4.000.000 95 3.090.000 3.090.000 74 2.460.000
3-4-1-13-01 Ciudad de derechos 4.200.000 0 4.200.000 4.000.000 4.000.000 95 3.090.000 3.090.000 74 2.460.000
3-4-1-13-01-03 Fortalecimiento y provisión de los servicios de salud
4.200.000 0 4.200.000 4.000.000 4.000.000 95 3.090.000 3.090.000 74 2.460.000
3-4-1-13-01-03-0633 Desarrollo de la infraestructura hospitalaria 4.200.000 4.200.000 4.000.000 4.000.000 95 3.090.000 3.090.000 74 2.460.000 630.000 910.000
3-4-3 Cuentas por pagar inversión 800.000 800.000 800.000 800.000 100 800.000 800.000 100 800.000 0 0
4 Disponibilidad final 4.900.000 4.900.000 0 0
Total gastos + disponibilidad final 18.840.000 0 18.840.000 13.300.000 13.300.000 11.640.000 11.640.000
REGISTROS
Registro del presupuesto de ingresos aprobado EFECTO PRESUPUESTAL
CUENTA NOMBRE DEBE HABER
0203 Ingresos no tributarios aprobados (DB)
020343 Venta de servicios de salud y previsión social 11.740.000
020390 Otros ingresos no tributarios 3.800.000
0217 Ingresos no tributarios por ejecutar (CR)
021743 Venta de servicios de salud y previsión social 11.740.000
020390 Otros ingresos no tributarios 3.800.000
0207 Recursos de capital aprobados (DB)
020717 Rendimientos operaciones financieras – TES 800.000
02019 Recursos de capital por ejecutar (CR)
021917 Rendimientos operaciones financieras – TES 800.000
021300 Disponibilidad inicial aprobada (DB)
021301 Disponibilidad inicial 2.500.000
023100 EJECUCIÓN EN TÍTULOS, BIENES, COMPENSACIONES Y OTROS (CR)
023107 Disponibilidad inicial 2.500.000
Total 18.840.000 18.840.000
Registro de la ejecución del presupuesto de ingresos EFECTO PRESUPUESTAL
CUENTA NOMBRE DEBE HABER
0224 Recaudos en efectivo por ingresos no tributarios (CR)
022443 Venta de servicios de salud y previsión social 12.340.000
022490 Otros ingresos no tributarios 3.600.000
0217 Ingresos no tributarios por ejecutar (CR)
021743 Venta de servicios de salud y previsión social 11.740.000
020390 Otros ingresos no tributarios 3.600.000
0227 Recaudos en efectivo por recursos de capital (CR)
022717 Rendimientos operaciones financieras – TES 750.000
0219 Recursos de capital por ejecutar (CR)
021917 Rendimientos operaciones financieras – TES 750.000
024300 Recaudos de ingresos no aforados
024302 Ingresos no tributarios 600.000
Total 16.690.000 16.690.000
Registro del presupuesto de gastos aprobado EFECTO PRESUPUESTAL
CUENTA NOMBRE DEBE HABER
0321 GASTOS GENERALES APROBADOS (CR)
032103 Adquisición de bienes y servicios –Compra de equipo 113.000
032106 Adquisición de bienes y servicios – Materiales y suministros
675.000
0332 GASTOS GENERALES POR EJECUTAR (DB)
033203 Adquisición de bienes y servicios –Compra de equipo 113.000
033206 Adquisición de bienes y servicios – Materiales y suministros
675.000
032500 GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN Y PRODUCCIÓN APROBADOS (CR)
032501 Comercial – Compra de bienes y servicios 8.152.000
033600 GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN Y PRODUCCIÓN POR EJECUTAR (DB)
033601 Comercial – Compra de bienes y servicios 8.152.000
053200 SECTOR SALUD – APROBADOS (CR)
053201 Construcción infraestructura propia del sector 4.200.000
053292 Pasivos exigibles 800.000
055700 SECTOR SALUD - POR EJECUTAR (DB)
055701 Construcción infraestructura propia del sector 4.200.000
055792 Pasivos exigibles (*) 800.000
039900 DISPONIBILIDAD FINAL
039901 Disponibilidad final (Db) 4.900.000
039902 Disponibilidad final (Cr) 4.900.000
Total 18.840.000 18.840.000
(*) Se recomienda utilizar la cuenta de reservas presupuestales, ya que el concepto se asimila más que al de pasivos exigibles
Registro de la modificación presupuestal
Registro de los compromisos del presupuesto de gastos de funcionamiento
EFECTO PRESUPUESTAL
CUENTA NOMBRE DEBE HABER
0351 GASTOS GENERALES COMPROMETIDOS (DB)
035103 Adquisición de bienes y servicios –Compra de equipo 150.000
035106 Adquisición de bienes y servicios – Materiales y suministros
400.000
0332 GASTOS GENERALES POR EJECUTAR (DB)
033203 Adquisición de bienes y servicios –Compra de equipo 150.000
033206 Adquisición de bienes y servicios – Materiales y suministros
400.000
035400 GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN Y PRODUCCIÓN COMPROMETIDOS (DB)
035401 Comercial – Compra de bienes y servicios (sueldos) 4.850.000
033600 GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN Y PRODUCCIÓN POR EJECUTAR (DB)
033601 Comercial – Compra de bienes y servicios (sueldos) 4.850.000
035400 GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN Y PRODUCCIÓN COMPROMETIDOS (DB)
035401 Comercial – Compra de bienes y servicios (medicamentos)
1.700.000
033600 GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN Y PRODUCCIÓN POR EJECUTAR (DB)
033601 Comercial – Compra de bienes y servicios (medicamentos)
1.700.000
035400 GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN Y PRODUCCIÓN COMPROMETIDOS (DB)
035401 Comercial – Compra de bienes y servicios (manten. equipos)
1.400.000
033600 GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN Y PRODUCCIÓN POR EJECUTAR (DB)
033601 Comercial – Compra de bienes y servicios (manten. equipos)
1.400.000
Total 8.500.000 8.500.000
Registro de las obligaciones del presupuesto de gastos de funcionamiento
EFECTO PRESUPUESTAL
CUENTA NOMBRE DEBE HABER
0351 GASTOS GENERALES COMPROMETIDOS (DB)
035103 Adquisición de bienes y servicios –Compra de equipo 150.000
035106 Adquisición de bienes y servicios – Materiales y suministros
300.000
0361 OBLIGACIONES POR GASTOS GENERALES (DB)
036103 Adquisición de bienes y servicios –Compra de equipo 150.000
036106 Adquisición de bienes y servicios – Materiales y suministros
300.000
035400 GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN Y PRODUCCIÓN COMPROMETIDOS (DB)
035401 Comercial – Compra de bienes y servicios (sueldos) 4.850.000
036400 OBLIGACIONES EN GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN Y PRODUCCIÓN (DB)
036401 Comercial – Compra de bienes y servicios (sueldos) 4.850.000
035400 GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN Y PRODUCCIÓN COMPROMETIDOS (DB)
035401 Comercial – Compra de bienes y servicios (medicamentos)
1.500.000
036400 OBLIGACIONES EN GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN Y PRODUCCIÓN (DB)
036401 Comercial – Compra de bienes y servicios (medicamentos)
1.500.000
035400 GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN Y PRODUCCIÓN COMPROMETIDOS (DB)
035401 Comercial – Compra de bienes y servicios (manten. equipos)
950.000
036400 OBLIGACIONES EN GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN Y PRODUCCIÓN (DB)
036401 Comercial – Compra de bienes y servicios (manten. equipos)
950.000
Total 7.750.000 7.750.000
Registro de los giros del presupuesto de gastos EFECTO PRESUPUESTAL
CUENTA NOMBRE DEBE HABER
0371 PAGOS EN EFECTIVO POR GASTOS GENERALES (DB)
037106 Adquisición de bienes y servicios –Compra de equipo 125.000
037107 Adquisición de bienes y servicios – Materiales y suministros
300.000
0361 OBLIGACIONES POR GASTOS GENERALES (DB)
036106 Adquisición de bienes y servicios –Compra de equipo 125.000
036107 Adquisición de bienes y servicios – Materiales y suministros
300.000
037400 PAGOS EN EFECTIVO POR GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN Y PRODUCCIÓN (DB)
037401 Comercial – Compra de bienes y servicios (sueldos) 4.850.000
036400 OBLIGACIONES EN GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN Y PRODUCCIÓN (DB)
036401 Comercial – Compra de bienes y servicios (sueldos) 4.850.000
037400 PAGOS EN EFECTIVO POR GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN Y PRODUCCIÓN (DB)
037401 Comercial – Compra de bienes y servicios (medicamentos)
1.000.000
036400 OBLIGACIONES EN GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN Y PRODUCCIÓN (DB)
036401 Comercial – Compra de bienes y servicios (medicamentos)
1.000.000
037400 PAGOS EN EFECTIVO POR GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN Y PRODUCCIÓN (DB)
037401 Comercial – Compra de bienes y servicios (manten. equipos)
950.000
036400 OBLIGACIONES EN GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN Y PRODUCCIÓN (DB)
036401 Comercial – Compra de bienes y servicios (manten. equipos)
950.000
Total 7.225.000 7.225.000
Registros proyecto 0633 compromiso
EFECTO PRESUPUESTAL
CUENTA NOMBRE DEBE HABER
063200 SECTOR SALUD – COMPROMISOS (DB)
063201 Construcción infraestructura propia del sector 4.000.000
055700 SECTOR SALUD - POR EJECUTAR (DB)
055701 Construcción infraestructura propia del sector 4.000.000
Registros proyecto 0633 anticipo - obligación EFECTO PRESUPUESTAL
CUENTA NOMBRE DEBE HABER
063200 SECTOR SALUD – COMPROMISOS (DB)
063201 Construcción infraestructura propia del sector 1.200.000
065700 SECTOR SALUD – OBLIGACIONES (DB)
065701 Construcción infraestructura propia del sector 1.200.000
Registros proyecto 0633 anticipo - giro EFECTO PRESUPUESTAL
CUENTA NOMBRE DEBE HABER
065700 SECTOR SALUD – OBLIGACIONES (DB)
065701 Construcción infraestructura propia del sector 1.200.000
073200 SECTOR SALUD – PAGOS EN EFECTIVO (DB)
073201 Construcción infraestructura propia del sector 1.200.000
Registros proyecto 0633 1a y 2a. entrega - obligación EFECTO PRESUPUESTAL
g. CONTRATO PROYECTO 0633 SALUD (AMORTIZACION ANTICIPO)
CUENTA NOMBRE DEBE HABER
1a. Entrega 2a. Entrega 3a. Entrega
063200 SECTOR SALUD – COMPROMISOS (DB)
Valor contrato 4.000.000
063201 Construcción infraestructura propia del sector 1.260.000
Anticipo 30% 1.200.000
065700 SECTOR SALUD – OBLIGACIONES (DB)
Valor Entrega 800.000 1.000.000 900.000 2.700.000
065701 Construcción infraestructura propia del sector 1.260.000
Amortización Entrega 240.000 300.000 270.000 810.000
Pago Entrega 560.000 700.000 1.260.000
Registros proyecto 0633 1a. Y 2a. entrega - giro
Saldo anticipo 390.000 390.000
EFECTO PRESUPUESTAL
Saldo cxp 630.000 630.000
CUENTA NOMBRE DEBE HABER
Saldo reservas 910.000 910.000
065700 SECTOR SALUD – OBLIGACIONES (DB)
Saldo contrato 1.300.000 1.300.000
065701 Construcción infraestructura propia del sector 1.260.000
390.000 0
073200 SECTOR SALUD – PAGOS EN EFECTIVO (DB)
910.000 0
073201 Construcción infraestructura propia del sector 1.260.000
Registros proyecto 0633 3a. entrega - obligación EFECTO PRESUPUESTAL
CUENTA NOMBRE DEBE HABER
063200 SECTOR SALUD – COMPROMISOS (DB)
063201 Construcción infraestructura propia del sector 630.000
065700 SECTOR SALUD – OBLIGACIONES (DB)
065701 Construcción infraestructura propia del sector 630.000
Registros compromisos por obligaciones año anterior
EFECTO PRESUPUESTAL
CUENTA NOMBRE DEBE HABER
063200 SECTOR SALUD – COMPROMISOS (DB)
063291 Pasivos exigibles 800.000
055700 SECTOR SALUD – POR EJECUTAR(DB)
055701 Pasivos exigibles 800.000
Total 800.000 800.000
Registros de la obligación por obligaciones año anterior
EFECTO PRESUPUESTAL
CUENTA NOMBRE DEBE HABER
063200 SECTOR SALUD – COMPROMISOS (DB)
063291 Pasivos exigibles 800.000
065700 SECTOR SALUD – OBLIGACIONES (DB)
065701 Pasivos exigibles 800.000
Total 800.000 800.000
Registros del giro por obligaciones año anterior
EFECTO PRESUPUESTAL
CUENTA NOMBRE DEBE HABER
073200 SECTOR SALUD – PAGOS EN EFECTIVO (DB)
073291 Pasivos exigibles 800.000
065700 SECTOR SALUD – OBLIGACIONES (DB)
065701 Pasivos exigibles 800.000
Total 800.000 800.000
