DULCE ENCANTO S.A.C.

INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

Y ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

I N D I C E

Pg.1. Informe de los auditores independientes 3 Estados financieros y sus notas: 2. Balances generales 53. Estados de resultados 64. Estados de cambio en el patrimonio neto 75. Estados de flujos de efectivo 86. Notas a los estados financieros 10

DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

A la Junta Directiva y los Accionistas deCOMPAA DULCE ENCANTO S.A.Arequipa, PerHemos auditado los Estados de Situacin Financiera adjuntos de la COMPAA DULCE ENCANTO S.A. que comprenden el estado de situacin financiera al 31 de diciembre del 2013 y los correspondientes Estados de Resultados integrales de cambios en el patrimonio neto, y de Flujos de Efectivo por el ao terminando en esa fecha, y un resumen de las polticas contables significativas y otra informacin explicativa. La COMPAA DULCE ENCANTO S.A no fue audita desde su fundacin. se incluye los estados financieros del ejercicio 2012 solo para fines de comparacin.Responsabilidad de la administracin por los estados financieros La administracin es responsable de la preparacin y presentacin razonable de los estados financieros de acuerdo con las normas internacionales de informacin financiera , y por el control interno, tal como lo determine la administracin , si es necesario para permitir la preparacin de los estados financieros que estn libres de errores materiales , ya se debido al fraude o error.Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad es expresar una opinin sobre dichos estados financieros basada en nuestra auditoria, conducimos nuestra auditoria de acuerdo con normas internacionales de auditoria. Dichas normas requieren que cumplamos con los requerimientos ticos, planifiquemos y realicemos la auditoria para obtener seguridad razonable de que los estados financieros estn libres de errores materiales.Una auditoria implica realizar procedimientos para obtener evidencias de auditoria sobre las cantidades y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del criterio del auditor, incluyendo la evaluacin de los riesgos de errores materiales de los estados financieros, ya sea debido a fraudes o error.Al realizar esas evaluaciones de riesgo de errores, el auditor considera el control interno pertinente para la preparacin y presentacin razonable de los estados financieros por la entidad, para disear los procedimientos de auditoria que sean apropiados en las circunstancias, pero no con el propsito de expresar una opinin sobre la efectividad del control interno de la entidad. Una auditoria tambin incluye evaluar la idoneidad de las polticas contables utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la administracin, as como evaluar la presentacin general de loa estados financieros.Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionar las bases para nuestra opinin de auditoria.

OPINIONEn mi opinin, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situacin financiera de la COMPAA DULCE ENCANTO S.A al 31 de diciembre de 2013 y los resultados de sus operaciones, las variaciones en el capital contable, y los cambios en la situacin financiera, de conformidad con las normas de informacin financiera.Arequipa, Per24 de marzo de 2014

HUARCAYA QUISPE ASOCIADOS .S.R.L CONTADORES PBLICOS

Huarcaya Huachaca, Yessenia Socio C.P.C. 3553

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DULCE ENCANTO S.A

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSAl 31 de Diciembre del 2013(Expresado en miles de nuevos soles)

NOTA 1: INFORMACIN GENERAL

DULCE ENCANTO S.A.C. se constituy, en el ao 2003, con el objeto de dedicarse a la comercializacin de dulces de varios sabores en el mbito local e internacional para abastecer el mercado de la ciudad de Arequipa y con proyeccin al nacional.

El domicilio legal de DULCE ENCANTO S.A.C. esta ubicada en la ciudad de Arequipa Per, la empresa cuenta con tres oficinas descentralizadas ubicadas en la calle San Romn No. 205 de la ciudad de Tacna, otra en Mariano Melgar No. 500 de la ciudad de Puno y finalmente en la calle Rodrigo de Triana No. 240 de la ciudad de Moquegua.

Los estados financieros del ejercicio la empresa al 31 de diciembre del 2013 fueron aprobados por la gerencia y sern presentados para aprobacin del directorio y la junta general de accionistas. En opinin de la Gerencia de la Compaa, los estados financieros del ejercicio adjuntos sern aprobados por el directorio y la junta general de accionistas sin mayores modificaciones.

NOTA 2: POLTICAS CONTABLESLas principales polticas contables aplicadas en la preparacin de los estados financieros son aquellas descritas en los incisos siguientes. Las polticas descritas en esta parte de los estados financieros han sido aplicadas en forma consistente.

2.1 Base de preparacin

La informacin contenida en estos estados financieros es responsabilidad del Directorio de la empresa, en el que expresamente confirma que en su preparacin se ha aplicado todos los principios y criterios contemplados en los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.

Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histrico. Los estados financieros se presentan en nuevos soles.

2.2. Aprobacin De Los Estados Financieros

La empresa Dulce Encanto S.A. A la fecha no tiene aprobado los Estados Financieros, estos fueron aprobados por el Gerente, y sern ratificados prximamente en Asamblea General de accionistas, de acuerdo a lo dispuesto por el Estatuto de la empresa

NOTA 3: PRONUNCIAMIENTOS CONTABLES OFICIALIZADOS POR EL CONSEJO NORMATIVO DE CONTABILIDAD

El registro de las operaciones, la preparacin y presentacin de los estados financieros se han realizado de acuerdo con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en el Per, los cuales comprenden las Normas Internacionales de Contabilidad (NICs) oficializadas mediante Resoluciones del Consejo Normativo de Contabilidad y las disposiciones establecidas por los organismos de supervisin y control.

El consejo Normativo de Contabilidad mediante Resolucin N 034 2005/EF/93.01 de fecha 2 de Marzo de 2005, en su cuadragsima segunda sesin ordinaria acord oficializar las aplicaciones de las NIIFs 1,2,3,4 y 5 as como las NICs 1,2,8,10,16,17,21,24,27,28,31,32,33,36,38,39 y 40 modificadas diciembre de 2003 y marzo de 2004, as mismo dejar sin efecto las aplicaciones de las NICs 15,22,35 y las interpretaciones de las SICs 1 al 33. La aplicacin de las Normas Internacionales referidas rige para los Estados financieros a partir del 1ro, de enero de 2006 y de cumplimiento para el ejercicio 2007.

NOTA 4: PRINCIPIOS Y PRCTICAS CONTABLES

Los Estados Financieros han sido preparados en concordancia con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados y que de acuerdo a la Resolucin del Consejo Normativo de Contabilidad, que se encuentran conformados por las Normas Internacionales de Contabilidad, y las Normas Establecidas por los Organismos de Supervisin y Control para las entidades de su rea; siempre y cuando se encuentren dentro del marco en que se apoyan las Normas Internacionales de Contabilidad.

Los principios y prcticas contables ms importantes aplicadas son las siguientes:

4.1. Perodo contable. Los presentes Estados Financieros cubren el ejercicio de doce meses comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2013

4.2. Las partidas del Activo y Pasivo en moneda extranjera se presentan en el Estado de Situacin Financiera en moneda nacional al tipo de cambio a la fecha de cierre del presente ejercicio.

4.3. Efectivo y equivalente de efectivo - El efectivo y equivalente de efectivo en el estado de situacin financiera comprende los depsitos en bancos y saldo en efectivo. Para propsitos del estado de flujos de efectivo, el efectivo se compone de caja y depsitos en bancos tal como se defini anteriormente.

4.4. Inventarios - Los inventarios se valan al costo de adquisicin, incluyendo tambin los incurridos al trasladar los inventarios a su ubicacin y condiciones actuales. El costo se determina usando el mtodo de promedio ponderado El valor neto realizable es el precio de venta estimado en el curso normal del negocio, menos los costos estimados para poner los inventarios en condicin de venta y realizar su comercializacin.

4.5. Los inmuebles maquinaria y equipo se valorizan al costo de adquisicin al mismo que se adicionan las mejoras.

4.6. Las depreciaciones se calcularan utilizando el mtodo de lnea recta, aplicando tasas anuales determinadas sobre la vida til de cada activo, que se aplica sobre los montos contabilizados la misma que se utilizara en forma consistente en cada periodo.

4.7. Las renovaciones y mejoras incrementan el valor del activo correspondiente, mientras que los gastos de mantenimiento y reparacin se cargan directamente a resultados.

4.8. La compensacin por tiempo de servicios ha sido calculada de conformidad con el Decreto Legislativo N 650 y se muestra al cierre del ejercicio neto de los depsitos efectuados semestralmente, que tienen carcter cancelatorio.

4.9. El clculo de compensacin por tiempo de servicios de cada trabajador se realiz considerando un sueldo por ao.

4.10. Participacin en utilidades La empresa reconoce un pasivo y un gasto por participacin de los trabajadores en las utilidades sobre la base de las disposiciones legales vigentes. La participacin de los trabajadores en las utilidades equivale a 8% de la materia imponible determinada por la empresa, de acuerdo con la legislacin del impuesto a la renta vigente.4.11. Impuesto a la Renta, Al 31 de diciembre de 2013 la empresa registra provisin por impuesto a la Renta.

4.12. Reconocimiento de ingresos, costos y gastos - Los ingresos se reconocen cuando la entidad ha transferido al comprador los riesgos y ventajas, de tipo significativo, derivados de la propiedad de los bienes, tambin se toma en cuenta que los ingresos se puedan medir de manera fiable. Los criterios especficos de reconocimiento enumerados a continuacin tambin se cumplen para que los ingresos sean reconocidos:

4.13. Venta de productos: Los ingresos provenientes de la venta de productos son reconocidos cuando se cumplen todas las condiciones siguientes:

El importe de los ingresos puede ser medido con fiabilidad; Es probable que la Empresa reciba los beneficios econmicos asociados con la transaccin Los costos incurridos, o por incurrir, en relacin con la transaccin pueden ser medidos con fiabilidad

4.14. Costos y gastos - Los costos y gastos se reconocen a medida que devengan, independientemente del momento en que se pagan, y se registran en los perodos con los cuales se relacionan.

NOTA5: POSSICION MONETARIA20132012

ACTIVO CORRIENTE:

Bancos59000.0069240.00

59000.0069240.00

PASIVO CORRIENTE

Cuentas Por Pagar Comerciales51285.0026700.00

51285.0026700.00

110285.0095940.00

Los saldos se presentan en moneda nacional

NOTA 6: EFECTIVO Y EQUIALENTE DE EFECTIVOEste rubro comprende: 2013 2012CAJA 7000 1280FONDO FIJO 2500 2500CUENTA CORRIENTE EN M/N 49500 60460 59,000 64,240El efectivo en caja y bancos comprende principalmente las cuentas corrientes bancarias y corresponden a saldos en bancos locales, en nuevos soles, son de libre disponibilidad.NOTA 7: CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES2013 2012Facturas por Cobrar 63050.00 92050.00

Cobranza dudosa -4941.00(3,050.00)

58109.00 60,000.00

NOTA 8: OTRAS CUENTAS POR COBRAR 2013 2012

Deposito en garanta por crdito de combustible 1500.0000.00

1500.00 00.00

NOTA 9: EXISTENCIAS

20132012

Mercaderas 5100028000

51,00051,000

NOTA 10: INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO

DENOMINACIONSaldo InicialAdicionesDeduccionesSaldo Final

Terrenos 4,0004,000

Muebles y Enseres3,0002,5005005,000

Equipos Diversos8,00046001,00011600

Unidades de Transporte15,00010,00025,000

30,000171001,50045600

DEPRECIACIONDENOMINACIONSaldo InicialAdiciones Prov.del ejercicioDeduccionesSaldo Final

Muebles y Enseres1000374626

Equipos Diversos20002403003300

Unidades de Transporte500015003500

800024021746066

NOTA 11: CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES20132012

Facturas por Pagar 51785.0026700.00

51785.0026700.00

NOTA 11: OTRAS CUENTAS POR PAGAR2013

2012

Impuestos y Contribuciones 4,0004000

Participaciones por Pagar 16,2157000

otras cuentas por pagar11,5001500

31,71512,500

NOTA 12: PATRIMONIO NETODENOMINACION20132012

capital 35000 35000

reserva 2,500

R. Del ejercicio 22,121 99,790

R. Acumulados 12,500 15,000

72,121 149,790

Lic. Sonia Ballesteros Lic. Luis Hernndez Maria Gonzles Rivera

Gerente GeneralGerente FinancieroContador General