Desarrollo Monografia UAPConta2

U N IVE R S ID A D A LA S PE R U A N A SFACULTAD DE CIEN CIAS CONTABLES Y FIN ANCIER AS

ASIGNATURA : Contabilidad

TEMA : Monografía de Contabilidad General

ALUMNO : Aurelio Juan Sacsa Luyo

PROFESOR (a) : Coralì de los Santos

AÑO = 2003

RECOMENDACIONES Orientaciones Técnicas y Medológicas por la Profesora Responsable de la Asignatura y lacoordinaciòn personal en la Facultad de Contabilidad sobre el desarrollo de la Monografia de de Contabilidad

Aurelio Juan Sacsa Luyo

1) El mes de Enero del año 2002 se considera como fecha del desarrollo de las operaciones del presente Monografía de Contabilidad.

2) El 07-01-2002 Por el pago del 50% del importe de la Fact. No.300 se ha efectuado de la siguiente forma por haber dinero disposible en caja en ese momento: a) Ch/. 001 "A" Banco Latino por S/. 5,953.50 b) Ch/. 101 Banco Continetal por S/. 4,000.00 c) Dinero en efectivo por ............. S/. 4,000.00

3) El día 9-01-2002 A los Recibos de luz, agua y teléfono se le agregó el 18% I.G.V. por estar afecto en la actualidad al I. G. V.

4) El 12-01-2002 La Venta con descuento del 10% se contabiliza el importe neto, por considerar que se encuentra incluido en la misma factura, este mismo procedimiento se utiliza para el libro de Almacen.

5) El 15-1-2002 Al libro de Planilla de Remuneraciones se le considera la Remuneración Mínima vigente de S/. 410.00 mensual y los adicionales se le dejó con sus respectivo importes. Las aportaciones y descuentos es como sigue: a) 13% Sistema Nacional de Pensiones a Cargo del Servidor b) 9% Sistema de Prestaciones de Salud a cargo del empleador c) 2% I.E.S. a cargo del Empleador

6) El 17-01-2002 Se contabiliza el neto del precio de compra, es decir menos el 8% de descuento por presumirse el descuento dentro de la factura. El mismo procedimiento se efectua para el libro de Almacen.

7) El 25-01-2002 Por el Pago de la Factura por la Publicidad de Canal 2 se le agrega el 18% de I.G.V. por estar afecta dicha operación.

8) El 26-01-2002 A la factura por la compra de Escritorio se le agrega el 18% del I.G. V. por estar afecto al impuesto dicha operaciòn.

9) El 29-01-2002 A la factura de la Compra de Utiles de Escritorio se le agrega el 18% de I.G.V. por estar afecto la operación.10) El 30-01-2002 Por el Alquiler de la camioneta de la empresa se confecciona una factura y se agrega el 18% I.G.V. por estar afecto y se registro en el libro de Registro de Ventas.11) El 31-01-2002 La provisión por Compensación por Tiempo de Servicios se efectúa por la remunerción total del trabajador por considerarse el total de libre disposición y es computables para los efectos de los beneficios sociales.12) Las Cargas por Naturaleza han sido distribuidas en: 80% a Gastos de Venta y el 20% a Gastos Administrativos, según corresponda a las divisionarias utilizadas en esta operación.

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TRABAJO MONOGRÁFICO DE CONTABILIDAD

La Empresa Comercial GUN'S S. A. Reinicia sus operacioens el

02 de Enero del 2002, con los siguientes datos: Del 1º al 31 Enero de 2002.

101 Dinero en efectivo S/. 2,300.00

104 Bancos Cta. Cte.

Cta. Cte. No. 12397 Banco Latino S/. 13,900.00

Cta. Cte. No. 279391 Banco Continental S/. 18,300.00

121 Facturas por Cobrar - Exterior S/. 2,270.00

121 Facturas por Cobrar - Pais S/. 1,900.00

121 Letras por Cobrar - Exterior S/. 1,550.00

121 Letras por Cobrar - Pais S/. 2,725.00

201 Mecaderias Cantidad P/u.

Producto A 10000 2.00 S/. 20,000.00

Producto B 14400 2.50 S/. 36,000.00

264 Suministros Diversos - Utiles de Escritorio S/. 400.00

281 Existencias por Recibir - Mercaderías S/. 2,000.00

311 Acciones en la C. P. Teléfono S/. 800.00

334 Una camioneta Modelo XABY-123 S/. 5,200.00

335 Muebles según relación S/. 3,200.00

335 Enseres según Relación S/. 2,650.00

336.01 Maquinas de Escribir, según relación S/. 4,200.00

336.02 Computadora 3 Unidades a 1,200.00 S/. 3,600.00

393 Depreciación de Inmuebles Maquinarias y Equipo S/. 2,425.00

421 Facturas por pagar - pais S/. 8,200.00

423 Leras por pagar - Pais S/. 4,800.00

461 Préstamos de terceros S/. 15,300.00

467 Depósitos en garantía por pagar S/. 17,275.00

501 Capital Social S/. 73,195.00

OPERACIONES

1 02/01/02 Reapetera de los Libros Contables

2 03/01/02 Cobramos las facturas el Exterior al 100% (Inv. Inicial) S/.

3 04/01/02 Se deposita el cobro de facturas de la siguiente manera

50% en Banco Latino S/. 1,135.00

50% El saldo Banco Continental S/. 1,135.00 S/.

4 05/01/02 Se paga letras en el País al 100%

Se gira el Che/. 100 Banco Contimental S/.

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5 06/01/02 Se vende mercaderías a la empres "A, D" S.A. tales como:

Producto Cant P/u. Total Desc % Total I.G.V.

Prod A 3000 2.50 7,500.00 0% - 7,500.00 1,350.00

Prod B 4500 3.00 13,500.00 0% - 13,500.00 2,430.00

Totales s/. 21,000.00 - - 21,000.00 3,780.00

Fact. 020, Guía No. 002 y se deposita al Banco Latino S/. 24,780.00

6 07/01/02 Compra de mercaderias a la empresa Grepresa S. A.


Prod A 4000 2.20 8,800.00 8,800.00 1,584.00

Prod B 5500 2.70 14,850.00 14,850.00 2,673.00

Totales S/. 23,650.00 - - 23,650.00 4,257.00

Factura No. 300, Guìa 123, 50% al contado y el saldo al crédito. (Por no haber Fondo disponible se paga asi:)

-Ch/. 101 Bco. Continental por S/. 5,053.50 -Ch/. 001"A" Bco. Latino por S/. 4,000.00

-En efectiva la suma de S/. 4,900.00 50% Saldo al Crédito S/. 13953.5

7 8/1/02 Se paga facturas pedientes en el país por S/. 8,200.00 (inv. Inicial) se gira Ch/. 001 Bco. Latino

9/1/02 Se recepciona los siguientes recibos:CONCEPTOS Divis. Total IGV. 18%

Luz 636 120.00 21.60

Agua 636 70.00 12.60

Teléfono 631 150.00 34.20

TOTALES S/. 340.00 68.40

8 10/1/02 Se gira el Ch/. No. 002 de Banco Latino a nombre de Rosa Garcés para apertura de Fdo.

Fijo por S/. 800.00

9 11/1/02 Otorgamos un préstamo de dinero al trabajador "A" de la empresa por S/. 700.00

se gira el Ch/. No. 200 de Banco Continental.

10 12/1/02 Se vende mercaderías a la Empresa "R.D" S. A. de la siguiente manera:


Prod A 2800 2.80 7,840.00 10% 784.00 7,056.00 1,270.08

Prod B 3200 3.30 10,560.00 10% 1,056.00 9,504.00 1,710.72

Totales S/. 18,400.00 1,840.00 16,560.00 2,980.80

más IGV. Otorgamos un descuento de 10% por pronto pago Fact. 021, Guía No. 003

11 13/1/02 Se deposita el Cobro de la Venta anterior

50% en Banco Latino, S/. 9,770.40

30% en Bancon Continental S/. 5,862.24

y la diferencia se queda en Caja S/. 3,908.16 19,540.80

12 14/1/02 Se paga los recibos de luz, agua y teléfono, se gira el Ch/. No. 300 Bco. Continental S/.

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13 15/4/02 Se otorga un adelanto de Sueldos a los trabajadores de la empresa:

Trabajador A 200.00

Trabajador B 150.00

Trabajador C 120.00

Trabajador D 100.00 S/. 570.00

Se gira Ch/. No. 003, Banco Latino.

14 16/1/02 El Trabajador "A" nos amortiza S/. 100.00 a cuenta del préstamo

15 17/1/02 Se compra mercaderías a la Empresa ADER S.A.


Prod A 5000 2.30 11,500.00 8% 920.00 10,580.00 1,904.40

Prod B 6500 2.80 18,200.00 8% 1,456.00 16,744.00 3,013.92

Totales s/. 29,700.00 2,376.00 27,324.00 4,918.32

Fact. 027, Guía 381, se gira el Ch/. 400 de Banco Continental. S/. 32,242.32

16 18/1/02 Se paga alquiler de Local por S/. 1,500.oo, con Ch/. No. 400 de Banco Continental

17 20/1/02 La Cajera nos liquida los gastos de caja chica debidamente sustentada con los documentos:

CONCEPTOS Importe S/.

Movilidad 30.00

Fotocopias 120.00

Viáticos 280.00

Revistas - Periódicos 200.00

Gastos Varios. 130.00

Totales S/. 760.00

18 21/1/02 Se gira el Ch/. 005 de Banco Latino para reembolso de Fondo Fijo por S/. 760.00

19 22/1/02 Se vende mercaderías a la Empresa "A. R" S. A.


Prod A 1500 3.00 4,500.00 0% - 4,500.00 810.00

Prod B 1800 3.50 6,300.00 0% - 6,300.00 1,134.00

Totales s/. 10,800.00 10,800.00 1,944.00

Canjeamos con 4 letras , aceptación Letra No. 01 a 30 d/v vence el día 2/23/2003 3,186.00

Letra No. 02 a 60 d/v vence el día 3/23/2003 3,186.00

Letra No. 03 a 90 d/v vence el día 4/23/2003 3,186.00

Letra No. 04 a 120 d/v vence el día 5/23/2003 3,186.00 12,744.00

24-01-2003, escalonadas en partes iguales; Fact. No. 022, Guìa No. 004

20 23/1/02 Compramos mercaderías a la empresa "B,J" S.A.


Prod A 3800 2.50 9,500.00 0% - 9,500.00 1,710.00

Prod B 3950 3.00 11,850.00 0% - 11,850.00 2,133.00

de 108

Totales S/. 21,350.00 - 21,350.00 3,843.00

Letra No. 01 Vence a 30 d/v el día 2/23/2003 6,298.25

Letra No. 02 Vence a 60 d/v. el día 3/23/2003 6,298.25

Letra No. 03 Vence a 90 d/v. el día 4/23/2003 6,298.25

Letra No. 04 Vence a 120 d/v. el día 5/23/2003 6,298.25 25,193.00

Fecha 25-01-2003 escalonadas en partes iguales, Fact. 043, Guía 193

21 24/1/02 Se recibe un préstamo de S/. 900.00

22 25/1/02 Se paga en efectivo publicidad a canal 2 TV. S/. 140.00 25.20

23 25/1/02 Se paga el saldo del Factura No. 300, Ch/. No. 500 Banco Continental S/. 13953.50

24 26/1/02 Se compra un escritorio por S/. 1,200.00, se otorga una inicial de S/. 200.00 con Che. 006

Bco. Latino; Fact. 231, Guía 300 Empresa Hiraoka S.A. 1,200.00 216.00

25 27/1/02 Se Vende mercaderías a la Empresa "C.D" S. A.


Prod A 800 3.50 2,800.00 0% - 2,800.00 504.00

Prod B 950 4.00 3,800.00 0% - 3,800.00 684.00

Totales s/. 6,600.00 6,600.00 1,188.00

Factura No. 023, Guía No. 05,

70% se deposita al Banco Latino 5,451.60

30% se deposita al Banco Continetal 2,336.40 S/.

26 28/1/02 Se provisiona para pago de Impuesto a CONASEV por S/. 700.00

27 29/1/02 Se otorga una donación de dinero a UNMSM por S/. 400.-, se gira el Ch. 500 Bco. Continental

28 29/1/02 Se compra útiles de escritorio a la Librería Ideal por S/. 500.00, con fact. 119 y Guía 273.

Factura de la Librería S/. 500.00 90.00

29 30/1/02 Se cobra alquier de la camioneta S/. 1,500.-, y se deposita en Bco. Continental, papeleta 043

30 31/1/02 Se provisiona y paga sueldos de la siguiente manera:

Planilla de Sueldos de Empleados, con Remunerción y descuentos Vigente a la fecha

Trabaj Basico B.C.V. Movi. Total S/. 13% Adelanto Neto 9%

A 410.00 180.00 20.00 610.00 79.30 200.00 330.70 54.90

B 410.00 130.00 20.00 560.00 72.80 150.00 337.20 50.40

C 410.00 100.00 20.00 530.00 68.90 120.00 341.10 47.70

D 410.00 80.00 20.00 510.00 66.30 100.00 343.70 45.90

Totales S/. 1,640.00 490.00 80.00 2,210.00 287.30 570.00 1,352.70 198.90

Se gira Ch/. 007 Banco Latino por el Importe de S/. 330.70

Se gira Ch/. 008 Banco Latino por el Importe de S/. 337.20

Se gira Ch/ 700 del Banco Continental por S/. 341.10

de 108

Se gira Ch/. 800 del Banco Continental por S/. 343.70

31 31/01/02 Se provisiona compensación por tiempo de Servicios (C.T.S.) 1/12 de Básico

Trabajador Remun. Básico CTS. Mensual

A 610.00 50.83

B 560.00 46.67

C 530.00 44.17 Cta. 686 184.17

D 510.00 42.50

Totales S/. 2,210.00 184.17

32 31/01/02 Deternimar el Costo de Ventas mediante el Kárdex

Inventario Inicial 32,200.00

+ Compras del Ejercicio 72,324.00

Total de Mercadería 104,524.00

(-) Inventario Final 85,999.00 S/. 18,525.00

33 31/1/02 Provisionar para cuentas de cobranza dudosa 3% del total de letras

34 31/1/02 Se recepciona una Nota de Cargo del Banco Latino por S/. 80.00

35 31/1/02 Se recepciona una Nota de Cargo del Banco Continental por S/. 90.00

36 31/1/02 Provisionar para desvalorización de Mercaderías 2% de las Existencias.

37 31/1/02 Se provisiona la deprec.de unidades de transportes 20% anual, mensual (20:12meses) = 1.67

Depreciación de muebles y enseres, maquinarias 10% anual, mensual (10:12 meses) = 0.83

utilizando el método de línea recta.

38 31/1/02 Consumo de útiles de Oficina 50% de las existencias (500.00 + 400.00 = 900.00/2 = 450.00)

39 31/1/02 Para la conciliación Bancaria:

El Banco Latino en su extracto bancario no consideró los cheques girados Nos. 007 y 008.

SE PIDE ELABORAR LOS SIGUIENTES LIBROS CONTABLES

1 Libro de Inventario y Balances 10 Libro Banco por cada Cuenta Corriente

2 Libro Diario 11 Conciliación Bancaria

3 Libro Caja Tabular 12 Libro Kardex - Método PEPS

4 Libro Mayor 13 Balance de Comprobación

5 Planilla de Sueldos Estados Financieros Básicos

6 Registro de Compras Balance General

7 Registro de Ventas Estado de Ganancias y Pérdidas por Funciòn

8 Registro de Letras por Pagar Estado de Ganancias y Pérdidas por Naturaleza

9 Registro de Letras por Cobrar Estado Cambios en el Patrimonio Neto


El Bco Continental en su extracto bancario no consideró los chs. 700 y 800 y el depósito # 043

de 108

Del 1º al 31 Enero de 2002.

2,300.00

13,900.00

18,300.00

2,270.00

1,900.00

1,550.00

2,725.00

20,000.00

36,000.00

400.00

2,000.00

800.00

5,200.00

3,200.00

2,650.00

4,200.00

3,600.00

2,425.00

8,200.00

4,800.00

15,300.00

17,275.00

73,195.00

2,270.00

2,270.00

4,800.00

de 108

Total

8,850.00

15,930.00

24,780.00

Total

10,384.00

17,523.00

27,907.00

Factura No. 300, Guìa 123, 50% al contado y el saldo al crédito. (Por no haber Fondo disponible se paga asi:)

13953.5

Se paga facturas pedientes en el país por S/. 8,200.00 (inv. Inicial) se gira Ch/. 001 Bco. Latino

Total

141.60

82.60

224.20

448.40

Se gira el Ch/. No. 002 de Banco Latino a nombre de Rosa Garcés para apertura de Fdo.

Total

8,326.08

11,214.72

19,540.80

19,540.80

448.40

de 108

Total

12,484.40

19,757.92

32,242.32

La Cajera nos liquida los gastos de caja chica debidamente sustentada con los documentos:

CTA.

638

639

638

659

659

Total

5,310.00

7,434.00

12,744.00

12,744.00

Total

11,210.00

13,983.00

de 108

25,193.00

25,193.00

165.20

Se compra un escritorio por S/. 1,200.00, se otorga una inicial de S/. 200.00 con Che. 006

1,416.00

Total

3,304.00

4,484.00

7,788.00

7,788.00

Se otorga una donación de dinero a UNMSM por S/. 400.-, se gira el Ch. 500 Bco. Continental

Se compra útiles de escritorio a la Librería Ideal por S/. 500.00, con fact. 119 y Guía 273.

590.00

Se cobra alquier de la camioneta S/. 1,500.-, y se deposita en Bco. Continental, papeleta 043

2%

12.20

11.20

10.60

10.20

44.20

de 108

Se provisiona la deprec.de unidades de transportes 20% anual, mensual (20:12meses) = 1.67

Depreciación de muebles y enseres, maquinarias 10% anual, mensual (10:12 meses) = 0.83

Consumo de útiles de Oficina 50% de las existencias (500.00 + 400.00 = 900.00/2 = 450.00)

El Banco Latino en su extracto bancario no consideró los cheques girados Nos. 007 y 008.

Estado de Ganancias y Pérdidas por Funciòn

Estado de Ganancias y Pérdidas por Naturaleza

El Bco Continental en su extracto bancario no consideró los chs. 700 y 800 y el depósito # 043

Página No. 14

COMERCIAL GUN'S S. A.RUC. No. 20153884604

InventarioDel 2 de Enero del 2002

Cta Detalle Parcial Debe ACTIVO

10 CAJA Y BANCOS

101 Caja 2,300.00

Dinero en efectivo 2,300.00

104 Cuentas Corrientes 32,200.00

104.01 Banco Latino 13,900.00

104.02 Banco Continental 18,300.00

12 CLIENTES

121 Facturas por Cobrar 4,170.00

Facturas por Cobrar - Exterior 2,270.00

Facturas por Cobrar - Pais 1,900.00

123 Letras (o Efectos) por Cobrar 4,275.00

Letras por Cobrar - Exterior 1,550.00

Letras por Cobrar - Pais 2,725.00

20 MERCADERIAS

201 Almacén 56,000.00

Producto "A" 10,000 X S/. 2.oo C/u 20,000.00

Producto "B" 14,400 X S/. 2.50 C/u. 36,000.00

26 SUMINISTROS DIVERSOS

264 Utiles de Escritorio 400.00

Utiles de Escritorio 400.00

28 EXISTENCIA POR RECIBIR

281 Mercaderías 2,000.00

Mercaderías por recibir 2,000.00

31 VALORES

311 Acciones 800.00

Acciones en Cía. Peruana de Teléfono 800.00

33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACION -

334 Unidades de Transporte 5,200.00

l Camioneta Modelo XABY-123 5,200.00

335 Muebles y Enseres 6,050.00

335.01 Muebles 3,200.00

Relación de Muebles 3,200.00

335.02 Enseres 2,850.00

Relación de Enseres 2,850.00

336 Equipos Diversos 7,800.00

336.01 Equipos de Oficina 4,200.00

Máquinas de Escribir 4,200.00

336.02 Equipos de Computo 3,600.00

3 Computadoras a S/. 1,200 c/u. 3,600.00

TOTAL DEL ACTIVO S/.

Trabajo: Aurelio Juan Sacsa Luyo J. Sacsa Luyo

Página No. 15

PASIVO39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA

393 Depreciación Inmuebles, Maquinaria y Equipos 2,425.00

Unidades de Transporte S/. 5,200.00 661.94

Muebles S/. 3,200.00 407.35

Enseres S/. 2,850.00 362.79

Equipos de Oficina S/. 4,200.00 534.65

Equipos de Computo S/. 3,600.00 458.27

42 PROVEEDORES

421 Facturas por Pagar 8,200.00

Factuas por Pagar - Pais 8,200.00

423 Letras (o Efectos) por Pagar 4,800.00

Letras por Pagar - Pais 4,800.00

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

461 Préstamos de Terceros 15,300.00

Préstamo de Terceros 15,300.00

467 Depósitos en Garantía 17,275.00

Garantía por las cuentas por Pagar 17,275.00

TOTAL PASIVO S/.

R E S U M E NTOTAL DEL ACTIVO 121,195.00

TOTAL DEL PASIVO 48,000.00

CAPITAL FINAL S/.

Lima, 02 de Enero del 2003

…………………………………………………..Aurelio Juan Sacsa Luyo

Contador Matrícula No. 00501

………………………………………………………………..

Gerente General

Página No. 16

BALANCE DEL INVENTARIO GENERALDel 02 de Enero del 2003

Cta Detalle Parcial Debe

10 CAJA Y BANCOS 34,500.00

12 CLIENTES 8,445.00

20 MERCADERIAS 56,000.00

26 SUMINISTROS DIVERSOS 400.00

28 EXISTENCIA POR RECIBIR 2,000.00

31 VALORES 800.00

33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACION - 19,050.00

39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA

42 PROVEEDORES

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

50 CAPITAL

TOTALES S/. 121,195.00


…………………………………………………..Aurelio Juan Sacsa Luyo

Contador Matrícula No. 00501

………………………………………………………………..

Gerente General

Página No. 17

Haber

34,500.00

8,445.00

56,000.00

400.00

2,000.00

800.00

19,050.00

121,195.00


Página No. 18

2,425.00

13,000.00

32,575.00

48,000.00

73,195.00

73,195.00

………………………………………………………………..

Gerente General

Página No. 19

Haber

2,425.00

13,000.00

32,575.00

73,195.00

121,195.00

………………………………………………………………..

Gerente General

Página No. 20


L I B R O D I A R I O -


Cta Detalle Parcial Debe VIENEN 680,007.20

--------------------------- 29 ---------------------------

ASIENTOS DE CIERRE DEL EJERICICO61 VARIACION DE EXISTENCIAS 42,325.00 69 COSTO DE VENTAS

por el Cierre de la cuenta 61 y 69--------------------------- 30 ---------------------------

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 9,139.90 95 GASTOS DE VENTAS96 GASTOS ADMINISTRATIVOS97 GASTOS FINANCIEROS

Por el cierre de la 79 y los gastosadministrativos del presente ejercicio Fiscal.

--------------------------- 31 ---------------------------

70 VENTAS 58,740.00 80 MARGEN COMERCIAL

Por cierre de la cuenta 70--------------------------- 32 ---------------------------

80 MARGEN COMERCIAL 42,325.00 61 VARIACION DE EXISTENCIAS 30,499.00 60 COMPRAS

Por el cierre de las cuentas de 61 y 60.--------------------------- 33 ---------------------------

80 MARGEN COMERCIAL 16,415.00 82 VALOR AGREGADO

po la transferencia a la cuena 80.--------------------------- 34 ---------------------------

82 VALOR AGREGADO 2,410.00 63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

Por la transferencia a la cuenta 82.--------------------------- 35 ---------------------------

82 VALOR AGREGADO 14,005.00 83 EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTAC -

por la transferencia de la cuenta 83--------------------------- 36 ---------------------------

83 EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTAC - 3,153.10 62 CARGAS DE PERSONAL64 TRIBUTOS

Por el cierre de las cuentas 62 y 64del presente ejercicio contable.

--------------------------- 39 ---------------------------

83 EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTAC - 10,851.90


Página No. 21



Cta Detalle Parcial Debe VAN 909,871.10

VIENEN 909,871.10 84 RESULTADO DE EXPLOTACION

Por la transferencia de la Cuenta 83.--------------------------- 38 ---------------------------

84 RESULTADO DE EXPLOTACION 3,406.80 65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION68 PROVISIONES DEL EJERCICIO

Por el cierre de las cuentas 65 y 68 deldel presente ejecicio.

--------------------------- 39 ---------------------------

84 RESULTADO DE EXPLOTACION 7,445.10 85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIÓN E IMPUESTOS

por la trnasferecia a la cuenta.--------------------------- 40 ---------------------------

75 INGRESOS DIVERSOS 1,500.00 76 INGRESOS EXCEPCIONALES77 INGRESOS FINANCIEROS85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIÓN E IMPUESTOS

Por la transferencia de las cuentas 76 y 77--------------------------- 41 ---------------------------

85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIÓN E IMPUESTOS 170.00 66 CARGAS EXCEPCIONALES67 CARGAS FINANCIERAS

Por el cierre de la cuentas 66 y 67.--------------------------- 42 ---------------------------

85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIÓN E IMPUESTOS 8,775.10 89 RESULTADOS DEL EJERCICIO

891 Resultado del Ejercicio898 Resultado por Exposición a la Inflación del Ejercic -

Por la transferencia de las cuenta y el cierre.--------------------------- 43 ---------------------------

89 RESULTADOS DEL EJERCICIO 2,632.53 86 DISTRIBUCIÓN LEGAL DE LA RENTA NETA88 IMPUESTO A LA RENTA

Transferencia de las cuentas--------------------------- 44 ---------------------------

88 IMPUESTO A LA RENTA 2,632.53 40 TRIBUTOS POR PAGAR

Por la distribución del resultado--------------------------- 45 ---------------------------

89 RESULTADOS DEL EJERCICIO 6,142.57 59 RESULTADOS ACUMULADOS

por la transferencia de la cuentaVAN 942,575.73

Página No. 22



Cta Detalle Parcial Debe VIENEN 942,575.73

CIERRE DE LAS CUENTAS DEL INVENTARIOS - --------------------------- 46 ---------------------------

39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA 2,637.08 40 TRIBUTOS POR PAGAR 1,295.41 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR - 42 PROVEEDORES 25,193.00 45 DIVIDENDOS POR PAGAR - 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 34,243.80 47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES 184.17 50 CAPITAL 73,195.00 58 RESERVAS - 59 RESULTADOS ACUMULADOS 6,142.57 89 RESULTADOS DEL EJERCICIO - 10 CAJA Y BANCOS12 CLIENTES14 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) - 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS19 PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 510.57 20 MERCADERIAS26 SUMINISTROS DIVERSOS28 EXISTENCIA POR RECIBIR29 PRIVISION PARA DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS 1,719.98 31 VALORES33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACIO -

Por el cierre de las cuentas del pasivo, capital, - resultados y Activo del presente ejercicio.

TOTALES S/. 1,087,697.31


Página No. 23

Haber 680,007.20

###

###

###

42,325.00 ###

###

###

7,650.03 1,319.87 170.00

###

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###

58,740.00 ###

###

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###

72,824.00 ###

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###

16,415.00 ###

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###

2,410.00 ###

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###

14,005.00 ###

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###

2,408.90 744.20

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###


Página No. 24

Haber 899,019.20 899,019.20 10,851.90

###

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###

780.00 2,626.80

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###

7,445.10 ###

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- - 1,500.00

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###

###

- 170.00

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###

8,775.10 ###

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- 2,632.53

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###

2,632.53 ###

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###

6,142.57 ###

942,575.73

Página No. 25

Haber 942,575.73

###

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11,643.18 23,379.40 600.00

###

85,999.00 450.00 2,000.00

800.00 20,250.00

###

###

### 1,087,697.31

Página No. 26




Cta Detalle Parcial Debe

ASIENTO DE APERTURA--------------------------- 1 ---------------------------

10 CAJA Y BANCOS 34,500.00 34,500.00 101 Caja 2,300.00 104 Cuentas Corrientes 32,200.00

12 CLIENTES 8,445.00 8,445.00 121 Facturas por Cobrar 4,170.00 123 Letras (o Efectos) por Cobrar 4,275.00

20 MERCADERIAS 56,000.00 56,000.00 201 Almacén 56,000.00

26 SUMINISTROS DIVERSOS 400.00 400.00 264 Utiles de Escritorio 400.00

28 EXISTENCIA POR RECIBIR 2,000.00 2,000.00 281 Mercaderías 2,000.00

31 VALORES 800.00 800.00 311 Acciones 800.00

33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACIO 19,050.00 19,050.00 334 Unidades de Transporte 5,200.00 335 Muebles y Enseres 6,050.00 335.01 Muebles 3,200.00 335.02 Enseres 2,850.00 336 Equipos Diversos 7,800.00 336.01 Equipos de Oficina 4,200.00 336.02 Equipos de Computo 3,600.00

39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA 2,425.00 393 Depreciación Inmuebles, Maquinaria y Equipos 2,425.00

42 PROVEEDORES 13,000.00 421 Facturas por Pagar 8,200.00 423 Letras (o Efectos) por Pagar 4,800.00

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 32,575.00 461 Préstamos de Terceros 15,300.00 467 Depósitos en Garantía 17,275.00

50 CAPITAL 73,195.00 501 Capital Social 73,195.00

Por todo el activo, pasivo, capital yPatrimonio al reabrir mis operacionescomerciales.

RECIBO DE ALQUILER DEL LOCAL--------------------------- 2 ---------------------------


Página No. 27



Cta Detalle Parcial Debe 63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 1,500.00 1,500.00

VAN 122,695.00 VIENEN 122,695.00

635 Alquileres 1,500.00 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 1,500.00

469 Otras Cuentas por Pagar Diversas 1,500.00 Contabilización del Recibo de Alquiler del - del local presente mes.

--------------------------- 3 ---------------------------

95 GASTOS DE VENTAS 1,200.00 1,200.00 956.03 Servicios de Terceros 1,200.00

Alquiler del Local 1,200.00 96 GASTOS ADMINISTRATIVOS 300.00 300.00

966.03 Servicios de Terceros 300.00 Alquiler del Local 300.00

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 1,500.00 791 Cargas Imputables a Cta. de Costos 1,500.00

Por la transferencia de las cuentas de la Clase - 6 a la cuenta de Resultados del ejercicio-

CONTABILIZACION DE CAJA CHICA--------------------------- 4 ---------------------------

63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 430.00 430.00 638 Servicios de Personal 310.00 639 Otros Servicios 120.00

65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION 330.00 330.00 659 Otras Cargas Diversas de Gestión 330.00

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 760.00 469 Otras Cuentas por Pagar Diversas 760.00

Por la contabilización de la rendición de cajadel fondo para pagos en efectivo

--------------------------- 5 ---------------------------

95 GASTOS DE VENTAS 608.00 608.00 956.03 Servicios de Terceros 344.00 956.05 Cargas Diversas de Gestión 264.00

96 GASTOS ADMINISTRATIVOS 152.00 152.00 966.03 Servicios de Terceros 86.00 966.05 Cargas Diversas de Gestión 66.00

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 760.00 792 Otras Cargas de Mercaderias 760.00

Por la transferencia de las cuentas de la Clase 6 - 6 a la cuenta de Resultados del ejercicio-

PROVISION PARA CONASEV

Página No. 28



Cta Detalle Parcial Debe --------------------------- 6 ---------------------------

64 TRIBUTOS 700.00 700.00 649 Otros Tributos 700.00

VAN 126,415.00 VIENEN 126,415.00

40 TRIBUTOS POR PAGAR 700.00 403.01 Sist. Prest. Salud 700.00

Por las provisiones del pago a CONASEVque correspondiente al presente mes.

--------------------------- 7 ---------------------------

95 GASTOS DE VENTAS 560.00 560.00 956.04 Tributos 560.00

96 GASTOS ADMINISTRATIVOS 140.00 140.00 966.04 Tributos 140.00

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 700.00 791 Cargas Imputables a Cta. de Costos 700.00

Por la transferencia de la cuenta de la Clase 6 - NOTAS DE CARGOS

--------------------------- 8 ---------------------------

67 CARGAS FINANCIERAS 170.00 170.00 679 Otras Cargas Financieras 170.00

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 170.00 469 Otras Cuentas por Pagar Diversas 170.00

Notas de Cargo Bco. Latino por S/. 80.00Nota de Cargo Bco. Internacional por S/. 90.00documento recibido en la fecha.

--------------------------- 9 ---------------------------

97 GASTOS FINANCIEROS 170.00 170.00 977 Otros Gastos Financieros 170.00


Por la transferencia de las cargas financierasdel asiento anterior.CONTABILIZACION REGISTRO DE VENTAS--------------------------- 10 ---------------------------

12 CLIENTES 69,313.20 69,313.20 121 Facturas por Cobrar 69,313.20

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 1,770.00 1,770.00 168 Otras Cuentas por Cobrar Diversas 1,770.00

40 TRIBUTOS POR PAGAR 10,843.20 401 Gobierno Central401.01 Impuesto Genera la Ventas 10,843.20

Página No. 29



Cta Detalle Parcial Debe 70 VENTAS 58,740.00

701 Mercaderías 58,740.00 707 Prestaciones de Servicios

75 INGRESOS DIVERSOS 1,500.00 755 Alquileres Diversos 1,500.00

VAN 198,538.20 VIENEN 198,538.20

Por la centralización del libro de Reg. de Ventas - del presente ejercicio económico de Enerosegún el resumen mensual.CONTABILIZACION REGISTRO DE COMPRAS

--------------------------- 11 ---------------------------

26 SUMINISTROS DIVERSOS - - 264 Utiles de Escritorio

33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACIO 1,200.00 1,200.00 335 Muebles y Enseres 1,200.00

40 TRIBUTOS POR PAGAR 13,410.72 13,410.72 401 Gobierno Central - 401.01 Impuesto Genera la Ventas 13,410.72

60 COMPRAS 72,824.00 72,824.00 601 Mercaderías 72,324.00 606 Suministros Diversos 500.00

63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 480.00 480.00 631 Correos y Telecomunicaciones 150.00 636 Electricidad y Agua 190.00 637 Publicidad, Public. y Relaciones Públicas 140.00

42 PROVEEDORES 85,342.32 421 Facturas por Pagar 85,342.32

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 2,572.40 469 Otras Cuentas por Pagar Diversas 2,572.40

Por la Centralización de libro de Reg de Compras - del presente mes de Enero según libro

--------------------------- 12 ---------------------------

26 SUMINISTROS DIVERSOS 500.00 500.00 264 Utiles de Escritorio 500.00

20 MERCADEMERCADERIAS 72,324.00 72,324.00 201 Almacén 72,324.00

61 VARIACION DE EXISTENCIAS 72,824.00 611 Mercaderías 72,824.00

Por la transferencia de la Cta.60 a Existencias - 20 Mercaderias por el costo de adquisición.

--------------------------- 13 ---------------------------

Página No. 30



Cta Detalle Parcial Debe 95 GASTOS DE VENTAS 412.00 412.00

956.03 Servicios de Terceros 412.00 637 Publicidad 140.00 631 Correos y Telecomunicaciones 120.00 636 Electricidad y Agua 152.00

96 GASTOS ADMINISTRATIVOS 68.00 68.00 966.03 Servicios de Terceros 68.00

VAN 359,756.92 VIENEN 359,756.92

631 Correos y Telecomunicaciones 30.00 636 Agua y Luz 38.00


Por la transferencia de las cuentas de la Clase - 6 a la cuenta de Resultados del ejercicio-CONTABILIZACIÓN DEL COSTO DE VENTAS

--------------------------- 14 ---------------------------

69 COSTO DE VENTAS 42,325.00 42,325.00 691 Mercaderías 42,325.00

20 MERCADERIAS 42,325.00 201 Almacén 42,325.00

Inventario Inicial 56,000.00 Compras 72,324.00 Total de Mercaderías 128,324.00

Inventario Final 85,999.00 Costo de Ventas 42,325.00 Contabilización del Costo de la MercaderiaVendida en el presente mes.

PLANILLA DE REMUNERACIONES--------------------------- 15 ---------------------------

62 CARGAS DE PERSONAL 2,408.90 2,408.90 621 Sueldos 2,210.00 627.01 Régimen de Prestaciones de Salud 198.90

64 TRIBUTOS 44.20 44.20 647 Cotizaciones con Carácter de Tributo 44.20

40 TRIBUTOS POR PAGAR 530.40 403.01 Sist. Prest. Salud 198.90 403.02 Régimen de Pensiones 287.30 403.05 Retenciones Impto. Extraordinario de Solidaridad 44.20

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 1,922.70 411 Remuneraciones por Pagar 1,922.70

Por la Centralizacio del resumen del libro de -

Página No. 31



Cta Detalle Parcial Debe planilla de Remuneraciones del personal. -

--------------------------- 16 ---------------------------

95 GASTOS DE VENTAS 1,962.48 1,962.48 956.02 Gastos de Personal 1,927.12 956.04 Tributos 35.36

96 GASTOS ADMINISTRATIVOS 490.62 490.62 966.02 Gastos de Personal 481.78 966.04 Tributos 8.84

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 2,453.10 VAN 406,988.12

VIENEN 406,988.12 791 Cargas Imputables a Cta. de Costos 2,453.10

Por la transferencia de las cargas pornaturaleza clase 6 de la operación anterior.

CENTRALIZACION DEL LIBRO DE CAJA--------------------------- 17 ---------------------------

10 CAJA Y BANCOS 133,059.22 133,059.22 101 Caja 133,059.22

10 CAJA Y BANCOS 75,910.42 102 Fondos Fijos 760.00 104 Cuentas Corrientes 75,150.42

12 CLIENTES 54,378.80 121 Facturas por Cobrar 54,378.80

14 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) 100.00 141 Préstamos al Personal 100.00

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 1,770.00 168 Otras Cuentas por Cobrar Diversas 1,770.00

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 900.00 461 Préstamos de Terceros 900.00

Por la centralización del libro de Caja ingresos - del presente mes de Enero según libro

--------------------------- 18 ---------------------------

10 CAJA Y BANCOS 53,800.64 53,800.64 102 Fondos Fijos 1,560.00 104 Cuentas Corrientes 52,240.64

14 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) 700.00 700.00 141 Préstamos al Personal 700.00

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 1,922.70 1,922.70 411 Remuneraciones por Pagar 1,922.70

42 PROVEEDORES 73,149.32 73,149.32 421 Facturas por Pagar 60,149.32 423 Letras (o Efectos) por Pagar 13,000.00

Página No. 32



Cta Detalle Parcial Debe 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 4,233.60 4,233.60

469 Otras Cuentas por Pagar Diversas 4,233.60 10 CAJA Y BANCOS 133,806.26

101 Caja 133,806.26 Por la centralización del libro de caja egresos - habidos en el mes, según el resumen.

CONSUMO DE BIENES--------------------------- 19 ---------------------------

65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION 450.00 450.00 659 Otras Cargas Diversas de Gestión 450.00

26 SUMINISTROS DIVERSOS 450.00 264 Utiles de Escritorio 450.00

VAN 674,303.60 VIENEN 674,303.60

Consumo del 50% Utiles de Escritorio Pte. Mes - --------------------------- 20 ---------------------------

95 GASTOS DE VENTAS 360.00 360.00 956.05 Cargas Diversas de Gestión 360.00

96 GASTOS ADMINISTRATIVOS 90.00 90.00 966.05 Cargas Diversas de Gestión 90.00


Por la transferencia del Consumo de los Utiles - Oficina del presente mes.

--------------------------- 21 ---------------------------AJUSTE DE DEPRECIACION ACTIVO FIJO

68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 212.08 212.08 681 Deprec. de Inmuebles, Maq. Y Equipos 212.08

l Camioneta Modelo XABY-123 86.67 Relación de Muebles 26.67 Escritorio de Madera 10.00 Relación de Enseres 23.75 Máquinas de Escribir 35.00 3 Computadoras a S/. 1,200 c/u. 30.00

39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA 212.08 393 Depreciación Inmuebles, Maquinaria y Equipos 212.08

Por la depreciacion del Activo Fijo del mes - --------------------------- 22 ---------------------------

95 GASTOS DE VENTAS 169.67 169.67 956.08 Provisiones del Ejercicio 169.67

96 GASTOS ADMINISTRATIVOS 42.42 42.42 966.08 Provisiones del Ejercicio 42.42

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 212.08

Página No. 33



Cta Detalle Parcial Debe 793 Provisiones del Ejercicio 212.08

Por la transferencia de las depreciaciones del Act - Fijo a la Cuenta del Resultado. - AJUSTE DE CUENTA DE COBRANZA DUDOSA

--------------------------- 23 ---------------------------

68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 510.57 510.57 684 Cuentas de Cobranza Dudosa 510.57

Provis. 3% de Letras por cobrar (S/. 17,019.00 X 510.57 19 PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 510.57

192 Clientes196 Cuentas por Cobrar Diversas 510.57

Ajuste de la Cta. Cobranza Dudosa del Pte. mes - --------------------------- 24 ---------------------------

VAN 675,688.34 VIENEN 675,688.34


79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 510.57 793 Provisiones del Ejercicio 510.57

Por la transferencia de las Clase 6 por Prov. -

AJUSTE POR DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS--------------------------- 25 ---------------------------

68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 1,719.98 1,719.98 685 Desvalorización de Existencias 1,719.98

Desvalorización de Existencia 2% 1,719.98 29 PRIVISION PARA DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS 1,719.98

291 Desvalorización de Existencias 1,719.98 Por la contabilización del Ajuste por la - desvalorizacion de existencia según informe. -

--------------------------- 26 ---------------------------95 GASTOS DE VENTAS 1,719.98 1,719.98

956.08 Provisiones del Ejercicio 1,719.98 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 1,719.98

793 Provisiones del Ejercicio 1,719.98 Por la transferencia de las depreciacionesdel Activo Fijo a la Cuenta del Resultado.

AJUSTE DE LOS BENEFICIOS SOCIALES--------------------------- 27 ---------------------------

68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 184.17 184.17 686 Compensación por Tiempo de Servicios 184.17

Trabajador "A" Sueldo Mensual : 12 X 1 = 50.83 Trabajador "B" Sueldo Mensual : 12 X 1 = 46.67

Página No. 34



Cta Detalle Parcial Debe Trabajador "C" Sueldo Mensual : 12 X 1 = 44.17 Trabajador "D" Sueldo Mensual : 12 X 1 = 42.50

47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES 184.17 471 Compensación por Tiempo de Servicios 184.17

Por las provisiones de indemnización portiempo de servicios del presente mes.

--------------------------- 28 ---------------------------


96 GASTOS ADMINISTRATIVOS 36.83 36.83 966.08 Provisiones del Ejercicio 36.83

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 184.17 793 Provisiones del Ejercicio 184.17

Por la transferencia de las provisiones degastos del personal CTS. Del mes mes.

VAN 680,007.20

Página No. 35

Haber

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2,425.00 ###

13,000.00 ###

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32,575.00 ###

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73,195.00 ###

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Página No. 36

Haber###

121,195.00 121,195.00

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1,500.00 ###

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1,500.00 ###

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760.00 ###

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760.00 ###

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Página No. 37

Haber###

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125,715.00 125,715.00 700.00

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700.00 ###

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170.00 ###

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170.00 ###

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10,843.20 ###

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Página No. 38

Haber 58,740.00

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1,500.00 ###

198,538.20 198,538.20

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85,342.32 ###

2,572.40 ###

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72,824.00 ###

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Página No. 39

Haber###

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359,276.92 359,276.92

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480.00 ###

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42,325.00 ###

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530.40 ###

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1,922.70 ###

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Página No. 40

Haber###

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2,453.10 406,988.12 406,988.12

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75,910.42 ###

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54,378.80 ###

100.00 ###

1,770.00 ###

900.00 ###

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Página No. 41

Haber###

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133,806.26 ###

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450.00 ###

674,303.60 674,303.60

######

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450.00 ###

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212.08 ###

######

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212.08

Página No. 42

Haber###

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510.57 ###

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675,688.34 675,688.34

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510.57 ###

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1,719.98 ###

- ######

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1,719.98 ###

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######

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Página No. 43

Haber###

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184.17 ###

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184.17 ###

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680,007.20

de 108

COMERCIAL GUN'S S. A.BALANCE DE COMPROBACION


Codigo C U E N T A SSumas del Mayor Saldos

Debe Haber Deudor10 CAJA Y BANCOS 221,359.86 209,716.68 11,643.18 101 Caja 135,359.22 133,806.26 1,552.96 102 Fondos Fijos 1,560.00 760.00 800.00 104 Cuentas Corrientes 84,440.64 75,150.42 9,290.22 12 CLIENTES 77,758.20 54,378.80 23,379.40 121 Facturas por Cobrar 73,483.20 54,378.80 19,104.40 123 Letras (o Efectos) por Cobrar 4,275.00 - 4,275.00 14 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCI 700.00 100.00 600.00 141 Préstamos al Personal 700.00 100.00 600.00 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 1,770.00 1,770.00 168 Otras Cuentas por Cobrar Diversas 1,770.00 1,770.00 19 PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUD - 510.57 196 Cuentas por Cobrar Diversas - 510.57 20 MERCADERIAS 128,324.00 42,325.00 85,999.00 201 Almacén 128,324.00 42,325.00 85,999.00 26 SUMINISTROS DIVERSOS 900.00 450.00 450.00 264 Utiles de Escritorio 900.00 450.00 450.00 28 EXISTENCIA POR RECIBIR 2,000.00 - 2,000.00 281 Mercaderías 2,000.00 - 2,000.00 29 PRIVISION PARA DESVALORIZACION DE EXISTEN - 1,719.98 291 Desvalorización de Existencias - 1,719.98 31 VALORES 800.00 - 800.00 311 Acciones 800.00 - 800.00 33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOT 20,250.00 - 20,250.00 334 Unidades de Transporte 5,200.00 - 5,200.00 335 Muebles y Enseres 7,250.00 - 7,250.00 336.01 Equipos de Oficina 4,200.00 - 4,200.00 336.02 Equipos de Computo 3,600.00 - 3,600.00 39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA - 2,637.08 393 Depreciación Inmuebles, Maquinaria y Equipos - 2,637.08 40 TRIBUTOS POR PAGAR 13,410.72 12,073.60 1,337.12 401.01 Impuesto Genera la Ventas 13,410.72 10,843.20 2,567.52 403.01 Sist. Prest. Salud - 898.90 403.02 Régimen de Pensiones - 287.30 403.05 Retenciones Impto. Extraordinario de Solidaridad - 44.20 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PA 1,922.70 1,922.70 411 Remuneraciones por Pagar 1,922.70 1,922.70 42 PROVEEDORES 73,149.32 98,342.32 421 Facturas por Pagar 60,149.32 93,542.32 423 Letras (o Efectos) por Pagar 13,000.00 4,800.00 8,200.00 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 4,233.60 38,477.40 461 Préstamos de Terceros - 16,200.00 467 Depósitos en Garantía - 17,275.00 469 Otras Cuentas por Pagar Diversas 4,233.60 5,002.40 47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES - 184.17 471 Compensación por Tiempo de Servicios - 184.17 50 CAPITAL - 73,195.00 501 Capital Social - 73,195.00 59 RESULTADOS ACUMULADOS - - 591 Utilidades No Distribuidas - - 592 Pérdidas Acumuladas - - 60 COMPRAS 72,824.00 - 72,824.00 601 Mercaderías 72,324.00 - 72,324.00

de 108

Codigo C U E N T A SSumas del Mayor Saldos

Debe Haber Deudor

61 VARIACION DE EXISTENCIAS - 72,824.00 611 Mercaderías - 72,824.00 62 CARGAS DE PERSONAL 2,408.90 - 2,408.90 621 Sueldos 2,210.00 - 2,210.00 627.01 Régimen de Prestaciones de Salud 198.90 - 198.90 63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 2,410.00 - 2,410.00 631 Correos y Telecomunicaciones 150.00 - 150.00 635 Alquileres 1,500.00 - 1,500.00 636 Electricidad y Agua 190.00 - 190.00 637 Publicidad, Public. y Relaciones Públicas 140.00 - 140.00 638 Servicios de Personal 310.00 - 310.00 639 Otros Servicios 120.00 - 120.00 64 TRIBUTOS 744.20 - 744.20 647 Cotizaciones con Carácter de Tributo 44.20 - 44.20 649 Otros Tributos 700.00 - 700.00 65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION 780.00 - 780.00 659 Otras Cargas Diversas de Gestión 780.00 - 780.00 67 CARGAS FINANCIERAS 170.00 - 170.00 679 Otras Cargas Financieras 170.00 - 170.00 68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 2,626.80 - 2,626.80 681 Deprec. de Inmuebles, Maq. Y Equipos 212.08 - 212.08 684 Cuentas de Cobranza Dudosa 510.57 - 510.57 685 Desvalorización de Existencias 1,719.98 - 1,719.98 686 Compensación por Tiempo de Servicios 184.17 - 184.17 69 COSTO DE VENTAS 42,325.00 - 42,325.00 691 Mercaderías 42,325.00 - 42,325.00 70 VENTAS - 58,740.00 701 Mercaderías - 58,740.00 75 INGRESOS DIVERSOS - 1,500.00 755 Alquileres Diversos - 1,500.00 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS - 9,139.90 791 Cargas Imputables a Cta. de Costos - 5,753.10 792 Otras Cargas de Mercaderias - 760.00 793 Provisiones del Ejercicio - 2,626.80 95 GASTOS DE VENTAS 7,650.03 - 7,650.03 956.02 Gastos de Personal 1,927.12 - 1,927.12 956.03 Servicios de Terceros 1,956.00 - 1,956.00 956.04 Tributos 595.36 - 595.36 956.05 Cargas Diversas de Gestión 624.00 - 624.00 956.08 Provisiones del Ejercicio 2,547.55 - 2,547.55 96 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,319.87 - 1,319.87 966.02 Gastos de Personal 481.78 - 481.78 966.03 Servicios de Terceros 454.00 - 454.00 966.04 Tributos 148.84 - 148.84 966.05 Cargas Diversas de Gestión 156.00 - 156.00 966.08 Provisiones del Ejercicio 79.25 - 79.25 97 GASTOS FINANCIEROS 170.00 - 170.00 977 Otros Gastos Financieros 170.00 - 170.00

- - TOTALES S/. 680,007.20 680,007.20 279,887.50

-

de 108

SaldosAcreedor

510.57 510.57 1,719.98 1,719.98 2,637.08 2,637.08 898.90 287.30 44.20 25,193.00 33,393.00 34,243.80 16,200.00 17,275.00 768.80 184.17 184.17 73,195.00 73,195.00

de 108

SaldosAcreedor

72,824.00 72,824.00 58,740.00 58,740.00 1,500.00 1,500.00 9,139.90 5,753.10 760.00 2,626.80 279,887.50 -

10 CAJA Y BANCOS2 Debe Haber 2

34,500.00 75,910.42

133,059.22 133,806.26 209,716.68

53,800.64 221,359.86 Saldo 11,643.18

221,359.86 221,359.86

12 CLIENTES3 Debe Haber 3

8,445.00 54,378.80 69,313.20 77,758.20 23,379.40 77,758.20

77,758.20 77,758.20

14 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL4 Debe Haber 4

700.00 700.00 100.00 - 600.00 700.00 -

700.00 700.00

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS5 Debe Haber 5

1,770.00 - 1,770.00 - - - - -

1,770.00 1,770.00

19 PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA6 Debe Haber 6

510.57 510.57 - 510.57 - -

510.57 510.57

20 MERCADERIAS7 Debe Haber 7

56,000.00 42,325.00 72,324.00 128,324.00 85,999.00 128,324.00 -

128,324.00 128,324.00

26 SUMINISTROS DIVERSOS8 Debe Haber 8

400.00 450.00 500.00 900.00 450.00 900.00

1,734.98 1,734.98

28 EXISTENCIA POR RECIBIR9 Debe Haber 9

2,000.00 2,000.00 - 2,000.00 - - - -

2,000.00 2,000.00

29 PRIVISION PARA DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS10 Debe Haber 10

1,719.98 1,719.98 - 1,719.98 - - - -

1,734.98 1,734.98

31 VALORES11 Debe Haber 11

800.00 800.00 800.00

800.00 800.00

33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACION12 Debe Haber 12

19,050.00 20,250.00 1,200.00 20,250.00

20,250.00 20,250.00

39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA13 Debe Haber 13

2,637.08 2,425.00 212.08 2,637.08

2,637.08 2,637.08

40 TRIBUTOS POR PAGAR14 Debe Haber 14

13,410.72 13,410.72 700.00

1,295.41 10,843.20

530.40

2,632.53 14,706.13

14,706.13 14,706.13

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR15 Debe Haber 15

1,922.70 1,922.70

1,922.70 1,922.70

42 PROVEEDORES16 Debe Haber 16

73,149.32 13,000.00

25,193.00 98,342.32 85,342.32 98,342.32

98,342.32 98,342.32

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS17 Debe Haber 17

4,233.60 32,575.00

34,243.80 38,477.40 1,500.00

760.00

170.00

2,572.40

900.00 38,477.40

38,477.40 38,477.40

47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES18 Debe Haber 18

184.17 184.17

184.17 184.17

50 CAPITAL19 Debe Haber 19

73,195.00 73,195.00

73,195.00 73,195.00

60 COMPRAS20 Debe Haber 20

72,824.00 72,824.00

72,824.00 72,824.00

61 VARIACION DE EXISTENCIAS21 Debe Haber 21

42,325.00 72,824.00

30,499.00 72,824.00

72,824.00 72,824.00

62 CARGAS DE PERSONAL22 Debe Haber 22

2,408.90 2,408.90

2,408.90 2,408.90

63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS23 Debe Haber 23

1,500.00 2,410.00

430.00

480.00 2,410.00

2,410.00 2,410.00

64 TRIBUTOS24 Debe Haber 24

700.00 744.20

44.20 744.20

744.20 744.20

65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION25 Debe Haber 25

330.00 780.00

450.00 780.00

780.00 780.00

67 CARGAS FINANCIERAS26 Debe Haber 26

170.00 170.00

170.00 170.00

68 PROVISIONES DEL EJERCICIO27 Debe Haber 27

212.08 2,626.80

510.57

1,719.98

184.17 2,626.80

2,626.80 2,626.80

69 COSTO DE VENTAS28 Debe Haber 28

42,325.00 42,325.00

42,325.00 42,325.00

70 VENTAS29 Debe Haber 29

58,740.00 58,740.00

58,740.00 58,740.00

75 INGRESOS DIVERSOS30 Debe Haber 30

1,500.00 1,500.00

1,500.00 1,500.00

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS31 Debe Haber 31

9,139.90 1,500.00

760.00

700.00

170.00

480.00

2,453.10

450.00

212.08

510.57

1,719.98

184.17 9,139.90

9,139.90 9,139.90

95 GASTOS DE VENTAS32 Debe Haber 32

1,200.00 7,650.03

608.00

560.00

412.00

1,962.48

360.00

169.67

510.57

1,719.98

147.33 7,650.03

7,650.03 7,650.03

96 GASTOS ADMINISTRATIVOS33 Debe Haber 33

300.00 1,319.87

152.00

140.00

68.00

490.62

90.00

42.42

36.83 1,319.87

1,319.87 1,319.87

97 GASTOS FINANCIEROS34 Debe Haber 34

170.00 170.00

170.00 170.00

80 MARGEN COMERCIAL35 Debe Haber 35

42,325.00 58,740.00

16,415.00 58,740.00

58,740.00 58,740.00

82 VALOR AGREGADO36 Debe Haber 36

2,410.00 16,415.00

14,005.00 16,415.00

16,415.00 16,415.00

83 EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTACIÓN37 Debe Haber 37

3,153.10 14,005.00

10,851.90 14,005.00

14,005.00 14,005.00

84 RESULTADO DE EXPLOTACION38 Debe Haber 38

3,406.80 10,851.90

7,445.10 10,851.90

10,851.90 10,851.90

85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIÓN E IMPUESTOS39 Debe Haber 39

170.00 7,445.10

8,775.10 8,945.10 1,500.00 8,945.10

8,945.10 8,945.10

88 IMPUESTO A LA RENTA40 Debe Haber 40

2,632.53 2,632.53

2,632.53 2,632.53

89 RESULTADOS DEL EJERCICIO41 Debe Haber 41

2,632.53 8,775.10

6,142.57 8,775.10

8,775.10 8,775.10

59 RESULTADOS ACUMULADOS42 Debe Haber 42

6,142.57 6,142.57

6,142.57 6,142.57

43 Debe Haber 43

- -

COMERCIAL GUN'S S. A.

DebeV A R I O S 123 121 104.01 104.02 Cta. Total

FechaImporte Cta. L/Cobr F/Cob Latino Contine PCGR Ingreso

- - 2,270.00 - - 121 2,270.00 3/1/02 - - - - - 4/1/02 - - - - - 4/1/02 - - - - 4,800.00 104.02 4,800.00 5/1/02 - - - - - - - 24,780.00 - - 121 24,780.00 6/1/02 - - - - - - - - - 5,053.50 104.02 5,053.50 7/1/02 - - - 4,000.00 - 104.01 4,000.00 7/1/02 - - - - - 7/1/02 - - - 8,200.00 - 104.01 8,200.00 8/1/02 - - - - - - - - 800.00 - 104.01 800.00 10/1/02 - - - - - - - - - 700.00 104.02 700.00 11/1/02 - - - - - - - 19,540.80 - - 121 19,540.80 12/1/02 - - - - - - - - - - - - - - 448.40 104.02 448.40 14/1/02 - - - - - - - - 570.00 - 104.01 570.00 15/1/02 - - - - - 100.00 141 - - - - 141 100.00 16/1/02 - - - 32,242.32 - 104.01 32,242.32 17/1/02 - - - - - - - - - 1,500.00 104.02 1,500.00 18/1/02 - - - - - 760.00 102 - - - - 102 760.00 20/1/02 - - - 760.00 - 104.01 760.00 21/1/02 - - - - - 900.00 461 - - - - 461 900.00 24/1/02 - - - - - 25/1/02 - - - - 13,953.50 104.02 13,953.50 25/1/02 - - - - - - - - 200.00 - 104.01 200.00 26/1/02 - - - - - - - 7,788.00 - - 121 7,788.00 27/1/02 - - - - - 27/1/02 - - - - - 27/1/02 - - - - 400.00 104.02 400.00 29/1/02 - - - - - - - - - - - - - 667.90 - 104.01 667.90 30/1/02 - - - - 684.80 104.02 684.80 30/1/02 - - - - - 1,770.00 168 - - - - 168 1,770.00 31/1/02 - - - - - - - - 80.00 - 104.01 80.00 31/1/02 - - - - - - - - - 90.00 104.02 90.00 31/1/02 - - - - - - - - - -

3,530.00 XX - 54,378.80 47,520.22 27,630.20 133,059.22 S/. 2,300.00 S/.

RESUMEN 135,359.22 S/. 760.00 102 100.00 141 1,770.00 168 900.00 461 - 3,530.00 Total


RUC. No. 20153884604

Libro de CajaDel 1º al 31 Enero de 2002.

D E T A L L ECta Total 104.02 104.01 401 411

PCGR Egreso Contin Latino Tribut Remu

Cobranza de Fact. (Inv.Ini) - - - - Depósito Bco. Latino 50% de Ing. 104.01 1,135.00 - 1,135.00 - - Depósito Bco. Continental 50% Ing 104.02 1,135.00 1,135.00 - - - Giro de Ch/. No. 100 Bco. Continental - - - - Cancelación de la Letra (Inv.Ini) 423 4,800.00 - - - - Ventas de Mercaderías al Contado - - - - Depósito al Bco. Latino 104.01 24,780.00 - 24,780.00 - - Giro Ch/ 101 Bco. Continental - - - - Giro Ch/, 001"A" Bco. Latino - - - - Fact.300 (50% al Ctdo) comp.mercaderías 421 13,953.50 - - - - Giro de Ch/. No. 001 Bco. Latino - - - - Pago Fact. (Inv.Ini) 423 8,200.00 - - - - Giro Ch/. 002 Bco. Latino -Caja Chica - - - - Entrega a Rosa Garcés - Caja Chica 102 800.00 - - - - Giro Ch/. 200 Bco. Continental - - - - Prèstamo a los trabajadores 141 700.00 - - - - Venta de Mercaderías - - - - Deposito Bco. Latino 104.01 9,770.40 - 9,770.40 - - Deposito Bco.Continental 104.02 5,862.24 5,862.24 - - - Giro Ch/. 300 Bco. Continental - - - - Pago de Luz, agua y teléfono 469 448.40 - - - - Giro Ch/. 003 Bco. Latino - - - - Adelanto de Sueldos mes Enero 03 411 570.00 - - - 570.00 Devolución Préstamo Empleado - - - - Giro Ch/. 004 Bco. Latino - - - - Pago de la Fact. 027 Compra M/. 421 32,242.32 - - - - Giro Ch/. 400 Bco. Continental - - - - Pago Recibo de Alquiler del local 469 1,500.00 - - - - Rendición de Caja Chica 469 760.00 - - - - Giro Ch/. 005 Bco.Latino-Rep. Caja Chica - - - - Reposición Caja Chica -Entrega al responsab 102 760.00 - - - - Se obtiene Préstamo en efectivo - - - - Pago Publicidad a Canal 2 469 165.20 - - - - Giro de Ch/. 500 Bco. Continental - - - - Pago Saldo Fact. 300 (7-1-03) 421 13,953.50 - - - - Giro Ch/. 006 Bco. Latino - - - - Cta. Inicial Compra de Escritorio 469 200.00 - - - - Cobranza Fact. 023 Venta de Mercadería - - - - Deposito al Bco. Latino 70% del Ingreso 104.01 5,451.60 - 5,451.60 - - Deposito al Bco. Continental 30% del Ing. 104.02 2,336.40 2,336.40 - - - Giro de Ch/. 600 Bco. Continental - - - - Donación a la UNMSM 469 400.00 - - - - Compra de Utiles de Escritorio 469 590.00 - - - - Giro Ch/. 007 y 008 Bco. Latino - - - - Giro Ch/. 700 y 800 Bco. Continental - - - - Paga de Remuneraciones Seg. Planilla 411 1,352.70 - - - 1,352.70 Cobranza de Alquiler de la Camioneta - - - - Depósito Bco. Contin - Papel No. 043 104.02 1,770.00 1,770.00 - - - Nota de Cargo Bco. Latino - - - - Manten. Cta. Cte - Gastos Bancarios 469 80.00 - - - - Nota de Cargo Bco. Continental - - - - Manten. Cta. Cte - Gastos Bancarios 469 90.00 - - - -

- - - -

T O T A L E S S/. 133,806.26 11,103.64 41,137.00 - 1,922.70 Sando Inicial / Saldo Final S/. 1,552.96

T O T A L E S S/. 135,359.22

Haber421 423 469 V A R I O S

F/Pagar L/Pagar C.Pagar Cta. Importe

- - - - - - - - - - - - - - - - - 4,800.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 13,953.50 - - - - - - - - 8,200.00 - - - - - - - - - 102 800.00 - - - - - - - 141 700.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 448.40 - - - - - - - - - - - - - - - - - 32,242.32 - - - - - - - - - 1,500.00 - - - 760.00 - - - - - - - - 102 760.00 - - - - - - 165.20 - - - - - 13,953.50 - - - - - - - - - 200.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 400.00 - - - 590.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 80.00 - - - - - - - 90.00 - - - - -

60,149.32 13,000.00 4,233.60 XX 2,260.00

RESUMEN102 1,560.00 141 700.00

- - -

Total 2,260.00


RUC. No. 20153884604Del 1º al 31 Enero de 2002. LIBRO REGISTRO DE COMPRASDATOS DE LA COMPROBANTES DATOS DE LOS PROVEEDORES TIPO DE MONEDA CONTABILIZACION DE LAS OPERACIONES

No. R. U. C. RAZON SOCIAL S/. ú $. T/C. - 74,504.00 13,410.72 87,914.72

Exoner Valor Compra I. G. V. 18% Compras

07/01/02 01 Fact. 001 300 10120539675 Empresa Grepesa S. A. S/. 23,650.00 601 23,650.00 4,257.00 27,907.00

17/01/02 01 Fact. 001 27 10199639675 Empresa ADER S. A. S/. 27,324.00 601 27,324.00 4,918.32 32,242.32

23/01/02 01 Fact. 001 43 10199639995 Empresa "B. J". S. A. S/. 21,350.00 601 21,350.00 3,843.00 25,193.00

09/01/02 14 Otros Empresa de Luz S/. 120.00 636 120.00 21.60 141.60

14 Otros Empresa de Agua S/. 70.00 636 70.00 12.60 82.60

14 Otros Empresa Telefonica S/. 150.00 631 150.00 27.00 177.00

25/01/02 01 Fact. 002 Canal 2 T. V. S/. 140.00 637 140.00 25.20 165.20

26/01/02 01 Fact. 001 231 Empresa Hiraoka S. A. S/. 1,200.00 335.01 1,200.00 216.00 1,416.00

29/01/02 01 Fact. 003 119 Utiles de Escritorio S/. 500.00 606 500.00 90.00 590.00

-

-

-

-

-

T O T A L E S S/. 74,504.00 XX - 74,504.00 13,410.72 87,914.72

601 72,324.00

606 500.00

631 150.00

636 190.00

637 140.00

335 1,200.00 74,504.00


Fecha de Emisión

Tipo Doc

Deno Doc

No. Serie

.D=$ S=S/.

Codigo Cta.


RUC. No. 20153884604Del 1º al 31 Enero de 2002. LIBRO DE REGISTRO DE VENTASDATOS DE LOS COMPROBANTES DATOS DE LOS CLIENTES CONTABILIZACIÓN DE VENTAS

Fecha No. Serie No. RUC. R A Z O N S O C I A L Cuenta

60,240.00 - 60,240.00 10,843.20

Afecto Exonerado Valor Venta I. G. V.

06/01/02 01 Fact. 001 20 10120127675 Empresa "A, D" S. A. 701 24,780.00 24,780.00 4,460.40

12/01/02 01 Fact. 001 21 10120127210 Empresa "R.D" S. A. 701 16,560.00 16,560.00 2,980.80

22/01/02 01 Fact. 001 22 10120127633 Empresa "A.R". S. A. 701 10,800.00 10,800.00 1,944.00

27/01/02 01 Fact. 001 23 10120127555 Empresa "C.D" S. A. 701 6,600.00 6,600.00 1,188.00

30/01/02 01 Fact. 001 24 25125426521 Alquiler de la Camioneta 755 1,500.00 1,500.00 270.00

-

-

-

-

-

-

T O T A L E S S/. 60,240.00 - 60,240.00 10,843.20

701 Mercaderías 58,740.00

707 Prestaciones de Servicios -

709 Devoluciones sobre Ventas -

731 Descuentos, Rebajas y Bonific -

755 Alquileres Diversos 1,500.00

772 Intereses sobre Cuentas por C -

TOTAL S/. 60,240.00


Tipo Doc.

Descipcion

CONTABILIZACIÓN DE VENTAS

71,083.20

T O T A L

29,240.40

19,540.80

12,744.00

7,788.00

1,770.00

71,083.20

60,240.00


COMERCIAL GUN'S S. A. LIBRO DE ALMACEN O KARDEX VALORADO

ARTICULO: A UNIDAD DE MEDIDA MARCA

METODO APLICADO: PEPS. Del 1º al 31 Enero de 2002.

ITEMD O C U M E N T O S

D E T A L L EE N T R A D A S A L I D A S A L D O S

Fecha Guías Facts. Cant P.U. Total Cant P.U. Total Cant P.U. Total

1/2/2002 Existencia - - 10000 2.00 20,000.00

1/6/2002 2 20 Ventas - 3000 2.50 7,500.00 7000 2.00 14,000.00

- - 7000 2.00 14,000.00

1/7/2002 123 300 Compras 4000 2.20 8,800.00 - 4000 2.20 8,800.00

1/12/2002 3 21 Ventas - 2800 2.52 7,056.00 4200 2.00 8,400.00

- - 4000 2.20 8,800.00

- - 4200 2.00 8,400.00

- - 4000 2.20 8,800.00

1/17/2002 381 27 Compra 5000 2.116 10,580.00 - 5000 2.116 10,580.00

1/22/2002 4 22 Ventas - 1500 3.00 4,500.00 2700 2.00 5,400.00

- - 4000 2.20 8,800.00

- - 5000 2.116 10,580.00

- - 2700 2.00 5,400.00

- - 4000 2.20 8,800.00

- - 5000 2.116 10,580.00

1/23/2002 193 43 Compras 3800 2.50 9,500.00 - 3800 2.50 9,500.00

1/27/2002 5 23 Ventas - 800 3.50 2,800.00 1900 2.00 3,800.00

- - 4000 2.20 8,800.00

- - 5000 2.116 10,580.00

- - 3800 2.50 9,500.00

12,800 28,880.00 8,100 21,856.00 EXISTENCIA FINAL

Existencia 1900 2.00 3,800.00

Compra 4000 2.20 8,800.00

Compra 5000 2.116 10,580.00

Compra 3800 2.50 9,500.00

Totales 14,700 32,680.00

COMERCIAL GUN'S S. A. LIBRO DE ALMACEN O KARDEX VALORADOARTICULO: B UNIDAD DE MEDIDA MARCA

METODO APLICADO: PEPS. Del 1º al 31 Enero de 2002.

ITEMD O C U M E N T O S

DetalleE N T R A D A S A L I D A S A L D O S

Fecha Guías Facts. Cant P.U. Total Cant P.U. Total Cant P.U. Total

1/2/2002 Existencia - - 14400 2.50 36,000.00

1/6/2002 2 20 Ventas - 4500 3.00 13,500.00 9900 2.50 24,750.00

- - 9900 2.50 24,750.00

1/7/2002 123 300 Compras 5500 2.70 14,850.00 - 5500 2.70 14,850.00

1/12/2002 3 21 Ventas - 3200 2.97 9,504.00 6700 2.50 16,750.00

- - 5500 2.70 14,850.00

- - 6700 2.50 16,750.00

- - 5500 2.70 14,850.00

1/17/2002 381 27 Compra 6500 2.576 16,744.00 - 6500 2.58 16,744.00

1/22/2002 4 22 Ventas - 1800 3.50 6,300.00 4900 2.50 12,250.00

- - 5500 2.70 14,850.00

- - 6500 2.58 16,744.00

- - 4900 2.50 12,250.00

- - 5500 2.70 14,850.00

- - 6500 2.58 16,744.00

1/23/2002 193 43 Compras 3950 3.00 11,850.00 - 3950 3.00 11,850.00

1/27/2002 5 23 Ventas - 950 4 3,800.00 3950 2.50 9,875.00

- - 5500 2.70 14,850.00

- - 6500 2.58 16,744.00

- - 3950 3.00 11,850.00

15,950 43,444.00 10,450 33,104.00 EXISTENCIA FINAL

Inicial 3950 2.50 9,875.00

Compra 5500 2.70 14,850.00

Compra 6500 2.58 16,744.00

Compra 3950 3.00 11,850.00

Totales 19,900 53,319.00


PERIDO DEL REGISTRO

REGISTRO DE LETRAS POR COBRAR Del 1º al 31 Enero de 2002.

L/. No.NOMBRES Y APELLIDOS

DIRECCIÓN DEL ACEPTANTEVENCEMIENTO DE LAS LETRAS

PLAZO IMPORTE S/.

DEL ACEPTANTEE F M A M J J A S O N D

Inv. Inicial Exterior 1,550.00

Inv. Inicial Pais 2,725.00

22/1/02 001 Empresa "A. R." S. A. 022 23 Pais 3,186.00




TOTALES S/. S/. 17,019.00 -

Efcha Emisión

Fact. No.

Renov. Doc.

PERIDO DEL REGISTRO


-

Observaciones


PERIODO DEL REGISTRO

REGISTRO DE LETRAS POR PAGAR Del 1º al 31 Enero de 2002.

L/. No.NOMBRES Y APELLIDOS VENCEMIENTO DE LAS LETRAS

Plaza Importe S/.

DEL ACEPTANTEE F M A M J J A S O N D

Inv. Inicial Pais 4,800.00 Pagado

23/1/02 001 Empresa "B.J." S.A. 043 24 Pais 3,298.25




TOTALES S/. 13,193.00

Efcha Emisión

DIRECCIÓN DEL ACEPTANTE

Fact. No.

Renov. Doc.

PERIODO DEL REGISTRO


1/5/2003

Observaciones

LIBRO DE PLANILLA DE REMUNERACIONES NOMBRE Y RAZON SOCIAL DEL EMPLEADOR


APELLIDOS Y NOMBRES

Cat

egor

ía

Car

ga d

e Fa

mili

a

01 Rojas Peréz Juan "A" 125465214 Administrador Empleado 00

02 Ramirez Soleto Pedro "B" 15234565 Contador Empleado 00

03 Guzman Pelaéz Marcial "C" 20542685 Tesorero Empleado 00

04 Cancho López María "D" 20546520 Vendedora Empleado 00

05

13

TOTALES S/.

Carne de Seguridad Social No.

Cargo u Ocupación

OR

DE

N

LIBRO DE PLANILLA DE REMUNERACIONES NOMBRE Y RAZON SOCIAL DEL EMPLEADOR REGISTRO EMPLEADOR PERIODO DE LA REMUNERACION

COMERCIAL GUN'S S. A. 0 MES Enero AÑO 2002

CALCULO DE LAS REMUNERACIONES DE LOS SERVIDORES

Dias

DIAS REMUNERADOS REMUNERACION MENSUAL Y Hs. Ext.

D L M M J V S DOMINGO FERIADO TOTAL

32.00 32.00 40.00 40.00 32.00 32.00 208.00 26.00 32.00 4.00 30.00 240.00 410.00 0.00 200.00

32.00 32.00 40.00 40.00 32.00 32.00 208.00 26.00 32.00 4.00 30.00 240.00 410.00 0.00 150.00

32.00 32.00 40.00 40.00 32.00 32.00 208.00 26.00 32.00 4.00 30.00 240.00 410.00 0.00 120.00

32.00 32.00 40.00 40.00 32.00 32.00 208.00 26.00 32.00 4.00 30.00 240.00 410.00 0.00 100.00

-

128 128 160 160 128 128 1,640.00 - 0 0 - 570

Resumen Mensual de Horas Efectivas Laboradas Expresadas con decimales

Total Horas

Total Días al

Mes

Total Horas

Hora Extra

Trabajada

Sueldos básico

Hora Ordin

Recarg H. Ext%

Recarg S/.

Hora Extra S/.

H8

HORAS LABORADAS Anotar las Horas efectivas Trabajadas conforme la hora de Reporte de Asistencia Diaria. 8 Hora =Jornada Diario 48 Horas = Jornada Semanal

I8


J8


K8


L8


M8


N8


Q8

DOMINGO Anotar las Horas de Descanso dominicla remunerado durante el Mes.

R8

FERIADO Anotar las Horas FERIADOS remunerados durante el mes.

V8

REMUNERACION BASICA Anotar la Remuneración Básica Mensual de cada trabajador Empleado ú Obrero.

X8

RECARGO PORCENTUAL Anotar el TANTO POR CIENTO del recargo para calcular las HORAS EXTRAS, siendo el mínimo el 25%

I N G R E S O S D E L T R A B A J A D O R RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR APORTACIONES DEL EMPLEADOR

Espec. Otros

S.N.P.

CO

DIG

O A

FP.

Espec. Otros

IPSS ATEP.Especif Esp

610.00 0 0.00 610.00 79.30 200.00 279.30 330.70 54.90

560.00 0 0.00 560.00 72.80 150.00 222.80 337.20 50.40

530.00 0 0.00 530.00 68.90 120.00 188.90 341.10 47.70

510.00 0 0.00 510.00 66.30 100.00 166.30 343.70 45.90

0 0 0.00 -

-

2,210.00 0 0 0 0 0 0 2,210.00 287.30 0 0 0 0 0 0 0 570.00 857.30 1,352.70 198.90 -

Total Remun Bruta

Total Descuento

Neto a Pagar S/.Total

Remuneración

Dominical Feriado

Asig. Famil

Horas Extras

Gratific Julio

Diciem

FDO. PENS

PRIMA AFP

COMIS AFP

IPSS VIDA

Renta 5ta.

Categ.V=Vac. R=Reint D=Dmédi

J=Judic P=Prest O=Otros

APORTACIONES DEL EMPLEADOR

TOTAL

12.20 67.10

11.20 61.60

10.60 58.30

10.20 56.10

44.20 243.10

Impto. Ext. Solidar


Ley No. 26935 y DS. No. 001-98 TR - BOLETA DE PAGOCARNET IPSS. F. INGRESO APELLIDOS Y NOMBRES: Horas Servicio

20546520 4 410.00 240MES AÑO CATEGORIA CARGO Horas Extra S/. H. EXTRA

Enero 2002 Empleado Vendedora 100.00

C O N C E P T O S IMPORTE D E S C U E N T O S IMPORTE

REMUNERACION BASICO 510.00 SISTEMA NACIONAL DE PENSIONES 66.30

DOMINICAL Y FERIADOS FONDO DE PENSIONES AFP.

ASIGNACION FAMILIAR 0 PRIMA PORCENTUAL AFP.

INCENTIVO A LA PRODUCCION COMISION VARIABLE AFP.

CARGO Y RESPONSABILIDAD IPSS. VIDA

HORAS EXTRAS - IMPTO. A LA RENTA DE 5 CATEGORIA

GRATIFICACIÓN JULIO-DICIEMBRE OTROS DESCUENTOS 100.00

OTRAS REMUNERACIONES

TOTAL DE DESCUENTOS S/. 166.30 TOTAL BRUTO S/. 510.00 TOTAL A PAGAR S/. 343.70

APORTACIONES DEL EMPLEADORS.P.S. IPSS. 45.90

A.T.E.P.

IES. EX-FONAVI 10.20

FIRMA DEL TRABAJADOR

TOTAL 56.10 Cancho López María "D"

REM. MENSUAL

D9

LAS REMUNERACIONES DE CADA TRABAJADOR SE ACTUALIZAN AUTOMATICAMENTE, TAL COMO FIGURA EN LA PLANILLA DE SALARIO DE LA SEMANA.

B16

ANOTAR: El Importe de la Gratificación por Fiestas Patrias o de Navidad según sea el caso.

B17

ANOTAR: Vacaciones, Reintegros o Remuneración por Descanso Médico por 20 Primeros días.

"AÑO DE LOS DERECHOS DE LA PERSONA CON DISCAPACIDAD Y DEL CENTENARIO DEL NACIMIENTO DE JORGE BASABRE GROHMAN"


DEPOSITO DE C T S.

Lima 02 de Febrero del 2002

SeñorGerente de Interbanc

Estimado Señor:

ORD.APELLIDOS Y NOMBRES

L. E. No. DE LIQUIDACION T. SER. UTIMA MONTONo. No. CTA. CTE. DESDE HASTA EN DIAS REMUN DEPOSITO1 Rojas Peréz Juan "A" 125465214 30 610.00 50.83 2 Ramirez Soleto Pedro "B" 15234565 30 560.00 46.67 3 Guzman Pelaéz Marcial "C" 20542685 30 530.00 44.17 4 Cancho López María "D" 20546520 30 510.00 42.50

TOTA GENERAL S/. 184.17

Atentamente.

___________________________ _________________________Aurelio J. Sacsa Luyo EMPLEADOR

Contador Matricula No. 0501

Por medio del presente debemos comunicar a Ud., que hemos creído conveniente efectuar el deposito de Compensación por Tiempo de Servicios de nuestros Trabajadores a su representada Institución; dando cumplimiento así al Decreto Legislativo No. 650 y a las Normas Reglamentarias del dispositivo legal; para lo cual estamos adjuntando la relación de los servidores y los importes de cada trabajador en soles, calculado conforme el D.U. No. 019-2002:


LIBRO BANCO - CUENTA CORRIENTE

Cta. Cte. No. 123973 MES

INSTIT. BANCARIA BANCO LATINO ENERO

SALDO MES ANTERIOR

DATOS DEL CHEQUEDESCRIPCION

M O V I M I E N T O

Fecha No. Ingresos y Egresos

02/01/02 000 SALDO ANTERIOR

04/01/02 000 Depósito al Banco 1,135.00


07/01/02 001"A" Giro Cheque 4,000.00

08/01/02 001 Giro Cheque 8,200.00

10/01/02 002 Ch/. Caja Chica 800.00

13/01/02 000 Depósito el 50% de Ventas 9,770.40

15/01/02 003 Ch/. Factura de Compras 32,242.32

17/01/02 004 Ch/. Préstamo de Trabajadores 570.00

21/01/02 005 Reposición Caja Chica 760.00

26/01/02 006 Fact. No. 231 Compra Escritorio 200.00


31/01/02 007 Pago de Sueldos al Empleado 330.70

31/01/02 008 Pago de Sueldos al Empleado 337.20

31/01/02 000 Gastos de Manten. Cta. Cte. 80.00

TOTALES S/. 41,137.00 47,520.22

DEBE (Depósito)

HABER (Giros)

BANCO LATINOEXTRACTO BANCARIO

Cta. Cte. No. 1 2 3 9 7 3 MES

CLIENTE COMERCIAL GUN'S S. A. ENEROSALDO MES ANTERIOR

DATOS DEL CHEQUEDESCRIPCION

M O V I M I E N T O

Fecha No. Ingresos y Egresos


04/01/02 000 Depósito 1,135.00

06/01/02 000 Depósito 24,780.00

07/01/02 001"A" Cheque Pagado 4,000.00

08/01/02 001 Cheque Pagado 8,200.00

10/01/02 002 Cheque Pagado 800.00

13/01/02 000 Depósito 9,770.40

15/01/02 003 Cheque Pagado 32,242.32

17/01/02 004 Cheque Pagado 570.00

21/01/02 005 Cheque Pagado 760.00

26/01/02 006 Cheque Pagado 200.00

27/01/02 000 Depósito 5,451.60

31/01/02 000 N/c. 899 80.00

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

TOTALES S/. 46,852.32 41,137.00

DEBE (Depósito)

HABER (Giros)

CONCILIACION BANCARIACTA. CTE. No. 1 2 3 7 3 BANCO LATINO

MES DE ENERO DEL AÑO 2002

SALDO: Saldo según estado Bancario al 31-01-2003 S/.

MAS:Depósitos no Contabilizados por el Banco.

-

MENOS:Cheques no Cobrados según relación

1/31/2002 Cheque No. 007 330.70

1/31/2002 Cheque No. 008 337.20

667.90

SALDO SEGÚN REGISTRO LIBRO B ANCO Al 31-Enero-2003 S/.


…………………………..…………………….TESORERO

LIBRO BANCO - CUENTA CORRIENTE

AÑO

2002

13,900.00

M O V I M I E N T O

Acreedor

13,900.00

15,035.00

39,815.00

35,815.00

27,615.00

26,815.00

36,585.40

4,343.08

3,773.08

3,013.08

2,813.08

8,264.68

7,933.98

7,596.78

7,516.78

7,516.78

AÑO

2002 13,900.00

M O V I M I E N T O

Acreedor

13,900.00

15,035.00

39,815.00

35,815.00

27,615.00

26,815.00

36,585.40

4,343.08

3,773.08

3,013.08

2,813.08

8,264.68

8,184.68

8,184.68

8,184.68

8,184.68

-667.90

7,516.78

…………………………..…………………….TESORERO


LIBRO DE BANCO - CUENTA CORRIENTE

Cta. Cte. No. 279391 MES

INSTIT. BANCARIA BANCO CONTINENTAL ENERO

SALDO MES ANTERIOR

DESCRIPCIONM O V I M I E N T O

Fecha No. Ingresos y Egresos HABER (Giros)


04/01/02 0 Depòsitos 1,135.00

05/01/02 100 Giro de cheque 4,800.00

07/01/02 101 Giro de cheque 5,053.50

11/01/02 200 Cheque por préstamo 700.00

13/01/02 0 Depositos 30% 5,862.24

14/01/02 300 Che/. Pagoa de Luza, agua y Tel 448.40

18/01/02 400 Recibo de alquiler local 1,500.00

25/01/02 500 Pago Fact. 300 13,953.50

27/01/02 0 Depósito al banco 2,336.40

29/01/02 600 Che/. Donación a UNMSM. 400.00

30/01/02 0 Deósitos Ingreso Alquiler 1,770.00

31/01/02 700 Pago de Sueldo Empleado 341.10

31/01/02 800 Pago de Sueldo Empleado 343.70

31/01/02 0 Gastos Mant. Cta. Cte. 90.00

TOTALES S/. 11,103.64 27,630.20

DATOS DEL CHEQUE

DEBE (Depósito)

BANCO CONTINENTALEXTRACTO BANCARIO

Cta. Cte. No. 2 7 9 3 9 1 MES

Cliente COMERCIAL GUN'S S. A. ENEROSALDO MES ANTERIOR

DESCRIPCIONM O V I M I E N T O

Fecha No. Ingresos y Egresos HABER (Giros)


04/01/02 0 Depósito 1,135.00

05/01/02 100 Cheque Pagado 4,800.00

07/01/02 101 Cheque Pagado 5,053.50

11/01/02 200 Cheque Pagado 700.00

13/01/02 0 Depósito 5,862.24

14/01/02 300 Cheque Pagado 448.40

18/01/02 400 Cheque Pagado 1,500.00

25/01/02 500 Cheque Pagado 13,953.50

27/01/02 0 Depósito 2,336.40

29/01/02 600 Cheque Pagado 400.00

31/01/02 0 N/c No. 884 90.00

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

TOTALES S/. 26,945.40 9,333.64

DATOS DEL CHEQUE

DEBE (Depósito)

CONCILIACION BANCARIACTA. CTE. No. 2 7 9 3 9 1 - BANCO CONTINENTAL

MES DE ENERO DEL AÑO 2002

SALDO: Saldo según estado Bancario al 31-01-2003 S/.

MAS:Depósitos no Contabilizados por el Banco.

1/30/2002 Papeleta No. 043 1,770.00

1,770.00

MENOS:Cheques no Cobrados según relación

1/31/2002 Cheque No. 007 341.10

1/31/2002 Cheque No. 008 343.70

684.80

SALDO SEGÚN REGISTRO LIBRO B ANCO Al 31-Enero-2002 S/.

…………………………..…………………….TESORERO

LIBRO DE BANCO - CUENTA CORRIENTE

AÑO

2002 18,300.00

M O V I M I E N T O

Acreedor

18,300.00

19,435.00

14,635.00

9,581.50

8,881.50

14,743.74

14,295.34

12,795.34

-1,158.16

1,178.24

778.24

2,548.24

2,207.14

1,863.44

1,773.44

1,773.44

AÑO

2002 18,300.00

M O V I M I E N T O

Acreedor

18,300.00

19,435.00

14,635.00

9,581.50

8,881.50

14,743.74

14,295.34

12,795.34

-1,158.16 1,178.24

778.24

688.24

688.24

688.24

688.24

688.24

1,085.20

1,773.44

…………………………..…………………….TESORERO

de 108

COMERCIAL GUN'S S. A.BALANCE GENERAL CON ANALISIS A NIVEL DE DIVISIONARIADel 1º al 31 Enero de 2002.

Codigo C U E N T A SSumas del Mayor Saldos Inventario Resul por Naturaleza Resultado por Función

Debe Haber Deudor Acreedor Activo Pasivo Pérdida Ganancia Pérdida Ganancia

10 CAJA Y BANCOS 221,359.86 209,716.68 11,643.18 11,643.18 101 Caja 135,359.22 133,806.26 1,552.96 - 102 Fondos Fijos 1,560.00 760.00 800.00 - 104 Cuentas Corrientes 84,440.64 75,150.42 9,290.22 - 12 CLIENTES 77,758.20 54,378.80 23,379.40 23,379.40 121 Facturas por Cobrar 73,483.20 54,378.80 19,104.40 - 123 Letras (o Efectos) por Cobrar 4,275.00 - 4,275.00 - 14 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y 700.00 100.00 600.00 600.00 141 Préstamos al Personal 700.00 100.00 600.00 - 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 1,770.00 1,770.00 168 Otras Cuentas por Cobrar Diversas 1,770.00 1,770.00 - 19 PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA - 510.57 510.57 510.57 196 Cuentas por Cobrar Diversas - 510.57 510.57 - 20 MERCADERIAS 128,324.00 42,325.00 85,999.00 85,999.00 201 Almacén 128,324.00 42,325.00 85,999.00 - 26 SUMINISTROS DIVERSOS 900.00 450.00 450.00 450.00 264 Utiles de Escritorio 900.00 450.00 450.00 - 28 EXISTENCIA POR RECIBIR 2,000.00 - 2,000.00 2,000.00 281 Mercaderías 2,000.00 - 2,000.00 -

29 PRIVISION PARA DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS - 1,719.98 1,719.98 1,719.98

291 Desvalorización de Existencias - 1,719.98 1,719.98 -

31 VALORES 800.00 - 800.00 800.00

311 Acciones 800.00 - 800.00 -

33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACION 20,250.00 - 20,250.00 20,250.00

334 Unidades de Transporte 5,200.00 - 5,200.00 -

335 Muebles y Enseres 7,250.00 - 7,250.00 -

336.01 Equipos de Oficina 4,200.00 - 4,200.00 -

336.02 Equipos de Computo 3,600.00 - 3,600.00 -

39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA - 2,637.08 2,637.08 2,637.08

393 Depreciación Inmuebles, Maquinaria y Equipos - 2,637.08 2,637.08 -

40 TRIBUTOS POR PAGAR 13,410.72 12,073.60 1,337.12 1,337.12

401.01 Impuesto Genera la Ventas 13,410.72 10,843.20 2,567.52 -

403.01 Sist. Prest. Salud - 898.90 898.90 -

403.02 Régimen de Pensiones - 287.30 287.30 -

403.05 Retenciones Impto. Extraordinario de Solidaridad - 44.20 44.20 -

de 108



41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 1,922.70 1,922.70

411 Remuneraciones por Pagar 1,922.70 1,922.70 -

42 PROVEEDORES 73,149.32 98,342.32 25,193.00 25,193.00

421 Facturas por Pagar 60,149.32 93,542.32 33,393.00 -

423 Letras (o Efectos) por Pagar 13,000.00 4,800.00 8,200.00 -

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 4,233.60 38,477.40 34,243.80 34,243.80

461 Préstamos de Terceros - 16,200.00 16,200.00 -

467 Depósitos en Garantía - 17,275.00 17,275.00 -

469 Otras Cuentas por Pagar Diversas 4,233.60 5,002.40 768.80 -

47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES - 184.17 184.17 184.17

471 Compensación por Tiempo de Servicios - 184.17 184.17 -

50 CAPITAL - 73,195.00 73,195.00 73,195.00

501 Capital Social - 73,195.00 73,195.00 -

60 COMPRAS 72,824.00 - 72,824.00 - 72,824.00

601 Mercaderías 72,324.00 - 72,324.00 -

61 VARIACION DE EXISTENCIAS - 72,824.00 72,824.00 - 72,824.00

611 Mercaderías - 72,824.00 72,824.00 -

62 CARGAS DE PERSONAL 2,408.90 - 2,408.90 - 2,408.90

621 Sueldos 2,210.00 - 2,210.00 -

627.01 Régimen de Prestaciones de Salud 198.90 - 198.90 -

63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 2,410.00 - 2,410.00 - 2,410.00

631 Correos y Telecomunicaciones 150.00 - 150.00 -

635 Alquileres 1,500.00 - 1,500.00 -

636 Electricidad y Agua 190.00 - 190.00 -

637 Publicidad, Public. y Relaciones Públicas 140.00 - 140.00 -

638 Servicios de Personal 310.00 - 310.00 -

639 Otros Servicios 120.00 - 120.00 -

64 TRIBUTOS 744.20 - 744.20 - 744.20

647 Cotizaciones con Carácter de Tributo 44.20 - 44.20 -

649 Otros Tributos 700.00 - 700.00 -

65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION 780.00 - 780.00 - 780.00

659 Otras Cargas Diversas de Gestión 780.00 - 780.00 -

67 CARGAS FINANCIERAS 170.00 - 170.00 - 170.00

679 Otras Cargas Financieras 170.00 - 170.00 -

68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 2,626.80 - 2,626.80 - 2,626.80

681 Deprec. de Inmuebles, Maq. Y Equipos 212.08 - 212.08 -

de 108



684 Cuentas de Cobranza Dudosa 510.57 - 510.57 -

685 Desvalorización de Existencias 1,719.98 - 1,719.98 -

686 Compensación por Tiempo de Servicios 184.17 - 184.17 -

69 COSTO DE VENTAS 42,325.00 - 42,325.00 - 42,325.00 42,325.00

691 Mercaderías 42,325.00 - 42,325.00 -

70 VENTAS - 58,740.00 58,740.00 - 58,740.00 58,740.00

701 Mercaderías - 58,740.00 58,740.00 -

75 INGRESOS DIVERSOS - 1,500.00 1,500.00 - 1,500.00 1,500.00

755 Alquileres Diversos - 1,500.00 1,500.00 -

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS - 9,139.90 9,139.90 -

791 Cargas Imputables a Cta. de Costos - 5,753.10 5,753.10 -

792 Otras Cargas de Mercaderias - 760.00 760.00 -

793 Provisiones del Ejercicio - 2,626.80 2,626.80 -

95 GASTOS DE VENTAS 7,650.03 - 7,650.03 - 7,650.03

956.02 Gastos de Personal 1,927.12 - 1,927.12 -

956.03 Servicios de Terceros 1,956.00 - 1,956.00 -

956.04 Tributos 595.36 - 595.36 -

956.05 Cargas Diversas de Gestión 624.00 - 624.00 -

956.08 Provisiones del Ejercicio 2,547.55 - 2,547.55 -

96 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,319.87 - 1,319.87 - 1,319.87

966.02 Gastos de Personal 481.78 - 481.78 -

966.03 Servicios de Terceros 454.00 - 454.00 -

966.04 Tributos 148.84 - 148.84 -

966.05 Cargas Diversas de Gestión 156.00 - 156.00 -

966.08 Provisiones del Ejercicio 79.25 - 79.25 -

97 GASTOS FINANCIEROS 170.00 - 170.00 - 170.00

977 Otros Gastos Financieros 170.00 - 170.00 -

- -

TOTALES S/. 680,007.20 680,007.20 279,887.50 279,887.50 146,458.70 137,683.60 124,288.90 133,064.00 51,464.90 60,240.00 - 8,775.10 8,775.10 8,775.10

T O T A L E S S/. 146,458.70 146,458.70 133,064.00 133,064.00 60,240.00 60,240.00

RUC. No. 20153884604 COMERCIAL GUN'S S. A.Balance General


Cod

igo

CuentaSumas del Mayor Saldos Inventario Resultado por Naturaleza Resultado por Función


10 CAJA Y BANCOS 221,359.86 209,716.68 11,643.18 11,643.18 12 CLIENTES 77,758.20 54,378.80 23,379.40 23,379.40 14 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O 700.00 100.00 600.00 600.00 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 1,770.00 1,770.00 19 PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA - 510.57 510.57 510.57 20 MERCADERIAS 128,324.00 42,325.00 85,999.00 85,999.00 26 SUMINISTROS DIVERSOS 900.00 450.00 450.00 450.00 28 EXISTENCIA POR RECIBIR 2,000.00 - 2,000.00 2,000.00 29 PRIVISION PARA DESVALORIZACION DE EXI - 1,719.98 1,719.98 1,719.98 31 VALORES 800.00 - 800.00 800.00 33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EX 20,250.00 - 20,250.00 20,250.00 39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULA - 2,637.08 2,637.08 2,637.08 40 TRIBUTOS POR PAGAR 13,410.72 12,073.60 1,337.12 1,337.12 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES PO 1,922.70 1,922.70 42 PROVEEDORES 73,149.32 98,342.32 25,193.00 25,193.00 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 4,233.60 38,477.40 34,243.80 34,243.80 47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADO - 184.17 184.17 184.17 50 CAPITAL - 73,195.00 73,195.00 73,195.00 60 COMPRAS 72,824.00 - 72,824.00 - 72,824.00 61 VARIACION DE EXISTENCIAS - 72,824.00 72,824.00 - 72,824.00 62 CARGAS DE PERSONAL 2,408.90 - 2,408.90 - 2,408.90 63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 2,410.00 - 2,410.00 - 2,410.00 64 TRIBUTOS 744.20 - 744.20 - 744.20 65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION 780.00 - 780.00 - 780.00 67 CARGAS FINANCIERAS 170.00 - 170.00 - 170.00 68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 2,626.80 - 2,626.80 - 2,626.80 69 COSTO DE VENTAS 42,325.00 - 42,325.00 - 42,325.00 42,325.00 70 VENTAS - 58,740.00 58,740.00 - 58,740.00 58,740.00 75 INGRESOS DIVERSOS - 1,500.00 1,500.00 - 1,500.00 1,500.00 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COST - 9,139.90 9,139.90 - 95 GASTOS DE VENTAS 7,650.03 - 7,650.03 - 7,650.03 96 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,319.87 - 1,319.87 - 1,319.87 97 GASTOS FINANCIEROS 170.00 - 170.00 - 170.00

- -

- -

TOTALES S/. 680,007.20 680,007.20 279,887.50 279,887.50 146,458.70 137,683.60 124,288.90 133,064.00 51,464.90 60,240.00

RESULTADO - - 8,775.10 8,775.10 8,775.10

T O T A L E S S/. 146,458.70 146,458.70 133,064.00 133,064.00 60,240.00 60,240.00


ANEXO No. 01EXISTENCIAS

RUBRO Cantidad Valor en Libros (-) Desvalorización Total Factor de Ajuste Valor Ajustado REI

PRODUCTO "A" 14700 32,680.00 653.60 32,026.40 - PRODUCTO "B" 19900 53,319.00 1,066.38 52,252.62 -

- - - -

TOTALES S/. 34600 85,999.00 1,719.98 84,279.02 - -

ANEXO No. 02

INVERSIONES EN VALORES

RUBRO Cantidad Valor en Libros Desvalorización Total Factor de Ajuste Valor Ajustado REI

Acciones 800.00 800.00

TOTALES S/. - 800.00 - 800.00 - - -


ANEXO No. 03

INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS

Clase de Activos Valor Historico Adiciones Retiro o Ventas Total en Libros Factor Ajuste Valor Ajustado

l Camioneta Modelo XABY-123 5,200.00 5,200.00 -

Relación de Muebles 3,200.00 3,200.00 -

Escritorio de Madera 26/01/03 - 1,200.00 1,200.00

Relación de Enseres 2,850.00 2,850.00 -

Máquinas de Escribir 4,200.00 4,200.00 -

3 Computadoras a S/. 1,200 c/u. 3,600.00 3,600.00

-

- -

TOTALES S/. 19,050.00 - - 20,250.00 -

ANEXO No. 04 DEPRECIACION ACUMULADA

CLASE DE ACTIVOS Adiciones % Total Factor Ajuste Valor Ajustado

l Camioneta Modelo XABY-123 661.94 20 86.67 748.61

Relación de Muebles 407.35 10 26.67 434.02

Escritorio de Madera 0.00 10 10.00 10.00

Relación de Enseres 362.79 10 23.75 386.54

Máquinas de Escribir 534.65 10 35.00 569.65

3 Computadoras a S/. 1,200 c/u. 458.27 10 30.00 488.27

- -

-

. - TOTALES S/. 2,425.00 - - 212.08 2,637.08 -

Fecha Aquisición

Al 1-01-03 Acumulado

Deducciones o Retiros

Deprec de Ejercicio

REI.

REI.


ANEXO No. 05PROVISIONA PARA BENEFICIOS SOCIALES CTS.

Trabajador Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

A 610.00 50.83 50.83

B 560.00 46.67 46.67

C 530.00 44.17 44.17

D 510.00 42.50 42.50

0 -

-

- Totales S/. 2,210.00 184.17 - - - - - 184.17

Total Remun. Aplicable

Fecha de Ingreso

Provisión del Ejercicio


ANEXO 06EXISTENCIA DE MERCADERIAS SEGÚN KARDEX - METODO PEPS.

EXISTENCIA DE MECADERIAS Existencia Precio Unitario Total al Costo Factor Ajuste Valor Ajustado REI

Producto "A" 1900 2.00 3,800.00 4000 2.20 8,800.00 5000 2.12 10,580.00 3800 2.50 9,500.00

Sub-Total 14,700 2.2231293 32,680.00

Producto "B" 3950 2.5 9,875.00 5500 2.7 14,850.00 6500 2.576 16,744.00 3950 3 11,850.00

Sub-Total 19,900 2.6793467 53,319.00

TOTAL DE EXISTENCIAS 34,600 4.902475985369 85,999.00

COSTO DE MERCADERIAS VENDIDAS

Inventario Inicial 56,000.00 (+) Compras del Ejercicio 72,324.00

TOTAL DE MERCADERIAS 128,324.00 (-) Inventario Final de Mercaderias

Producto "A" 32,680.00 Producto "B" 53,319.00 85,999.00

COSTO DE MERCADERIAS S/. 42,325.00

COMERCIAL GUN'S S. A. ANEXO No. 7RUC. No. 20153884604

DISTRIBUCION PORCENTUAL DE CARGAS POR NATURALEZA

Codigo C U E N T A STotal Cargas 95 Gastos de Venta 96 Gastos Administrativos Gastos Financieros

% Total % Importe % Importe % Importe

62 CARGAS DE PERSONAL 2,408.90 1,927.12 481.78 - 621 Sueldos 100% 2,210.00 80% 1,768.00 20% 442.00 - 627.01 Régimen de Prestaciones de Salud 100% 198.90 80% 159.12 20% 39.78 -

63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 2,410.00 1,956.00 454.00 - - 631 Correos y Telecomunicaciones 100% 150.00 80% 120.00 20% 30.00 - 635 Alquileres 100% 1,500.00 80% 1,200.00 20% 300.00 - 636 Electricidad y Agua 100% 190.00 80% 152.00 20% 38.00 - 637 Publicidad, Public. y Relaciones Públicas 100% 140.00 100% 140.00 0% - - 638 Servicios de Personal 100% 310.00 80% 248.00 20% 62.00 - 639 Otros Servicios 100% 120.00 80% 96.00 20% 24.00 -

64 TRIBUTOS 744.20 595.36 148.84 - 647 Cotizaciones con Carácter de Tributo 100% 44.20 80% 35.36 20% 8.84 - 649 Otros Tributos 100% 700.00 80% 560.00 20% 140.00 -

65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION 780.00 624.00 156.00 - 659 Otras Cargas Diversas de Gestión 100% 780.00 80% 624.00 20% 156.00 -

67 CARGAS FINANCIERAS 170.00 - - 170.00 679 Otras Cargas Financieras 100% 170.00 0% - 0% - 100% 170.00

68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 2,626.80 2,547.55 79.25 - 681 Deprec. de Inmuebles, Maq. Y Equipos 100% 212.08 80% 169.67 20% 42.42 - 684 Cuentas de Cobranza Dudosa 100% 510.57 100% 510.57 0% - - 685 Desvalorización de Existencias 100% 1,719.98 100% 1,719.98 0% - - 686 Compensación por Tiempo de Servicios 100% 184.17 80% 147.33 20% 36.83 -

TOTALES s/. 9,139.90 - 7,650.03 - 1,319.87 - 170.00


ANEXO No. 8GASTOS DEL EJERCICIO

95 GASTOS DE VENTAS 7,650.03 956.02 Gastos de Personal 1,927.12 956.03 Servicios de Terceros 1,956.00 956.04 Tributos 595.36 956.05 Cargas Diversas de Gestión 624.00 956.08 Provisiones del Ejercicio 2,547.55

96 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,319.87 966.02 Gastos de Personal 481.78 966.03 Servicios de Terceros 454.00 966.04 Tributos 148.84 966.05 Cargas Diversas de Gestión 156.00 966.08 Provisiones del Ejercicio 79.25

97 GASTOS FINANCIEROS 170.00 977 Otros Gastos Financieros 170.00

TOTALES S/. 9,139.90


RUC. No. 20153884604ANEXO No. 9

ANALISIS DE LA CUENTA 10

10 CAJA Y BANCOS101 Caja 1,552.96

Dinero en Efectivo Según Libro Caja

102 Fondos Fijos 800.00 Fdo. Para Pagos en Efectivo.

104 Cuentas Corrientes 9,290.22 Según Conciliación Bancaria

1 2 3 9 7 3 BANCO LATINO 7,516.78

2 7 9 3 9 1 BANCO CONTINENTAL 1,773.44 9,290.22

SALDO DE LA CUENTA 10 CAJA Y BANCOS S/. 11,643.18


BALANCE GENERALNotas 1 y 2

Al 31 de Enero del 2002

C O N C E P T O S Ajustado Jan-02 C O N C E P T O S Ajustado

ACTIVO PASIVO, GANS DIFERS Y PATR

ACTIVO CORRIENTE 123,178.15 PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos 11,643.18 Sobregiros Bancarios

Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales

Cuentas por Cobrar Comerciales - 22,868.83 Otras Cuentas por Pagar

Otras Cuentas por cobrar 600.00 Tributos por Pagar

Filiales (o princpal) y afiliadas Filiales (o Principal) y Afiliadas

Existencias 86,729.02 Pate Corriente de las Deudas a Largo -

Gastos Pagados por Anticipado 1,337.12

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 18,412.92 TOTAL PASIVO CORRIENTE

Cuentas por cobrar a Largo Plazo - Deudas a largo Plazo

Otras cuentas por Cobrar a Largo - Filiales (o principal) y afiliadas

Filiales (o principal) y Afiliadas - Provisión para Beneficios Sociales -

Inversiones en Valores - 800.00

Inmuebles, Maq. Y Eq. (Neto de D - 17,612.92 TOTAL PASIVO

Otros Activos Ganancias diferidas

Contingencias

PATRIMONIO

Capital

Capital Adicional

Participación Patrimonial al Trabajo -

Reservas

Resultados Acumulados

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO 141,591.07 TOTAL PASIVO, GANAS DIF. Y PAT -

Lima 31 de Enero del 2002

………………………………………………………A D M I N I S T R A D O R

………………………………………….Aurelio Juan Sacsa Luyo Contador Mat. No. 0501

Jan-02

25,193.00

34,427.97

2,632.53

62,253.50

184.17

184.17

73,195.00

6,142.57

79,337.57

141,591.07

………………………………………………………A D M I N I S T R A D O R


ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS(POR FUNCIÓN)

Notas 1 y 2Al 31 de Enero del 2002

POR EL AÑO TERMINADOC O N C E P T O S Al 31 de Enero

Ajustado Jan-02

Ventas Netas 58,740.00

A Terceros

A Filiales (o Principal) y Afiliadas

TOTAL INGRESOS BRUTOS 58,740.00 Costos de Ventas 42,325.00

A Terceros

A Filiales (o Principal) y Afiliadas

UTILIDAD BRUTA 16,415.00 Gastos de Ventas 7,650.03

Gastos de Administración 1,319.87

RESULTADO DE OPERACIÓN 7,445.10 Otros Ingresos y Egresos

Dividendos

Ingresos Financieros

Otros Ingresos 1,500.00

Gastos Financieros -170.00

Otros Egresos

Resultado por Exposición a la Inflación

UTILIDAD ANTES DE PART. Y DEDUC E IMPTO. A LA RE - 8,775.10 Participaciones y Deducciones

Impuesto a la Renta 30% 2,632.53

RESULTADO ANTES DE PARTIDA EXTRAORDINARIAS 6,142.57 Partidas Extraord, Neto Impto. A la Renta -

UTILIDAD (O PERDIDA) DEL EJERCICIO 6,142.57


……………………………………A D M I N I S T R A D O R

…………………………………….Aurelio Juan Sacsa Luyo Contador Mat. No. 0501


ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS(POR NATURALEZA)

Notas 1 y 2

Al 31 de Enero del 2002POR EL AÑO TERMINADO

C O N C E P T O S Al 31 de EneroAjustado Jan-02

Ventas Netas de Mercaderías 58,740.00

Compra de mercaderías 42,325.00

(+-) Variación de Mercaderías

MARGEN COMERCIAL 16,415.00

Ventas Netas de Producción

Producción almacenada (o desalmacenada)

Producción Inmovilizada

TOTAL PRODUCCIÓNCONSUMO:

Compra de materias Primas y Auxiliares

Compra de suministros

Compra de Envases y embalajes

(+-) Variaciones de:

Materias Primas y auxiliares

Suministros

Envases y embalajes

Serviciso prestados por terceros 2,410.00

VALOR AGREGADO 14,005.00 Cargas de Personal 2,408.90

Tributos 744.20

EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXP - 10,851.90

Cargas Diversas de Gestión 780.00

Provisiones del Ejercicio 2,626.80

Ingresos Excepcionales 1,500.00

Cargas Financieras 170.00

Cargas Excepcionales

RESULTADO ANTES DE PARTIC. E IMPUESTOS - 8,775.10

Distribución Legal de la Renta -

Impuesto a la Renta 2,632.53 RESULTADO DEL EJECICIO 6,142.57

Las notas que se acompañan forman parte de los Estados Financieros


……………………………………A D M I N I S T R A D O R

…………………………………….Aurelio Juan Sacsa Luyo Contador Mat. No. 0501


ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETONotas 1 y 2

C O N C E P T O SCapital

S/. S/. S/. S/. S/. S/.

Saldo al 12/31/2001 73,195.00

Ajustes de Ejercicio Anteriores

Dividendos declarados

Capitalización de Utilidades

Capitalización por aportes de Socios

Redención de Acciones Laborales

Participación Patrimonial de los Trabajador -

Utiliades del Ejercicio

Reinversión de Utilidades

Aprobación de Reservas

Saldo al 1/31/2002 73,195.00

Ajustes de ejercicios anteriores

Dividendos declarados

Capitalización por aportes de socios

Redención de acciones laborales

Participación Patrimonial de los Trabajador -

Utilidad del Ejercicio 6,142.57

Reinversión de Utilidades

Apropiación de Reservas

Saldo al: 1/31/2003 S/. 73,195.00 - - - - 6,142.57


Capital Adicional

Parti. Patrimon.

De Trabajo

Reserva Legal

Otras Reservas

Resutados Acumulados

……………………………………A D M I N I S T R A D O R

……………………………….Aurelio Juan Sacsa Luyo Contador Mat. No. 0501

Totales

S/.

73,195.00

73,195.00

-

-

-

-

-

6,142.57

-

-

-

79,337.57

……………………………………A D M I N I S T R A D O R


ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVONotas 1 y 2

C O N C E P T O SPor el Año Terminado

Al 31 de Enero del 2002Ajustado

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Cobranza a los Clientes

Otros Cobros de efectivo relativos a la actividad

Menos:Pagos a proveedores

Pagos de remuneraciones y beneficios sociales

Pagos de tributos

Otros pagos de efectivo relativos a la actividad

ACTIVIDADES DE INVERSIONIngresos por venta de valores

Ingresos por venta de Inmuebles, Maq. Y Equipo

Otros Ingresos de Efectivo relat. A la actividad

Menos:

Pagos por compra de Inmuebles, Maq. Y Equipo

Pagos por compra de valores

Otros Pagos de fectivo relativos a la actividad

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTOIngresos por emisión de acciones o nuevos aportes

Ingresos por préstamos bancarios a corto y largo plazo

Ingresos provenientes de la emisión de Bonos, Hipot. Y otros Titulo -

Otros Ingresos de efectivo relativos a la actividad

Menos:Amortización de préstamos obtenidos

Redención de emsión de Títulos valores

Pagos de dividendos y otras distribuiciones

Otros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Dism) de Efectivo y Equiv. De Efect Proven. De Activ. De -

Aumentos (Dism) neto de Efectivo y Equivalente de Efectivo.

Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio de Ejercicio

Resultado por exposición a la Inflación


AUMENTO (DISM) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTES DE ACTIVDADES DE OPERACIÓN

Aumento (Dism) del Efectivo y Equiv. De Efectivo Prov. De Activ. De Inversión

……………………………………A D M I N I S T R A D O R

………………………………….Aurelio Juan Sacsa Luyo Contador Mat. No. 0501

Por el Año TerminadoAl 31 de Enero del 2002

Jan-02

54,378.80

1,770.00

73,149.32

1,922.70

4,233.60

-23,156.82

-

900.00

900.00

-22,256.82

2,300.00


……………………………………A D M I N I S T R A D O R

Desarrollo Monografia UAPConta2

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