RECOMENDACIONESOrientaciones Tcnicas y Medolgicas por el Docente Responsable de la Asignatura y la coordinacin personal en la Facultad de Contabilidad sobre el desarrollo de la Monografia de de Contabilidad

1) El mes de Enero del ao 2002 se considera como fecha del desarrollo de las operaciones del presente Monografa de Contabilidad. 2) El 07-01-2002 Por el pago del 50% del importe de la Fact. No.300 se ha efectuado de la siguiente forma por haber dinero disposible en caja en ese momento: a) Ch/. 001 "A" Banco Latino por S/. 5,953.50 b) Ch/. 101 Banco Continetal por S/. 4,000.00 c) Dinero en efectivo por ............. S/. 4,000.00 3) El da 9-01-2002 A los Recibos de luz, agua y telfono se le agreg el 18% I.G.V. por estar afecto en la actualidad al I. G. V. 4) El 12-01-2002 La Venta con descuento del 10% se contabiliza el importe neto, por considerar que se encuentra incluido en la misma factura, este mismo procedimiento se utiliza para el libro de Almacen. 5) El 15-1-2002 Al libro de Planilla de Remuneraciones se le considera la Remuneracin Mnima vigente de S/. 410.00 mensual y los adicionales se le dej con sus respectivo importes. Las aportaciones y descuentos es como sigue: a) 13% Sistema Nacional de Pensiones a Cargo del Servidor b) 9% Sistema de Prestaciones de Salud a cargo del empleador c) 2% I.E.S. a cargo del Empleador 6) El 17-01-2002 Se contabiliza el neto del precio de compra, es decir menos el 8% de descuento por presumirse el descuento dentro de la factura. El mismo procedimiento se efectua para el libro de Almacen.

7) El 25-01-2002 Por el Pago de la Factura por la Publicidad de Canal 2 se le agrega el 18% de I.G.V. por estar afecta dicha operacin.8) El 26-01-2002 A la factura por la compra de Escritorio se le agrega el 18% del I.G. V. por estar afecto al impuesto dicha operacin.

9) El 29-01-2002 A la factura de la Compra de Utiles de Escritorio se le agrega el 18% de I.G.V. por estar afecto la operacin. 10) El 30-01-2002 Por el Alquiler de la camioneta de la empresa se confecciona una factura y se agrega el 18% I.G.V. por estar afecto y se registro en el libro de Registro de Ventas. 11) El 31-01-2002 La provisin por Compensacin por Tiempo de Servicios se efecta por la remunercin total del trabajador por considerarse el total de libre disposicin y es computables para los efectos de los beneficios sociales. 12) Las Cargas por Naturaleza han sido distribuidas en: 80% a Gastos de Venta y el 20% a Gastos Administrativos, segn corresponda a las divisionarias utilizadas en esta operacin.

y Medolgicas por el Docente Responsable de la Asignatura y la Facultad de Contabilidad sobre el desarrollo de la Monografia de

ago del 50% del importe de la Fact. No.300 se ha efectuado de la

Recibos de luz, agua y telfono se le agreg el 18% I.G.V. por

cuentra incluido en la misma factura, este mismo procedimiento se

e Planilla de Remuneraciones se le considera la Remuneracin 410.00 mensual y los adicionales se le dej con sus respectivo

abiliza el neto del precio de compra, es decir menos el 8% de mirse el descuento dentro de la factura. El mismo procedimiento se

ago de la Factura por la Publicidad de Canal 2 se le agrega el 18%

ura por la compra de Escritorio se le agrega el 18% del I.G. V. por

ura de la Compra de Utiles de Escritorio se le agrega el 18% de I.G.V.

lquiler de la camioneta de la empresa se confecciona una factura y V. por estar afecto y se registro en el libro de Registro de Ventas. sin por Compensacin por Tiempo de Servicios se efecta por la

eza han sido distribuidas en: 80% a Gastos de Venta y el 20% a s, segn corresponda a las divisionarias utilizadas en esta operacin.

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TRABAJO MONOGRFICO DE CONTABILIDADLa Empresa Comercial VEGA S. A. Reinicia sus operacioens el 02 de Enero del 2002, con los siguientes datos: 101 104 Dinero en efectivo Bancos Cta. Cte. Cta. Cte. No. 12397 Banco Latino Cta. Cte. No. 279391 Banco Continental 121 121 121 121 201 Facturas por Cobrar - Exterior Facturas por Cobrar - Pais Letras por Cobrar - Exterior Letras por Cobrar - Pais Mecaderias Producto A Producto B 264 281 311 334 335 335336.01 336.02

Del 1 al 31 Enero de 2002. S/. 2,300.00

S/. S/. S/. S/. S/. S/. Cantidad 10000 14400 P/u. 2.00 2.50 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. a 1,200.00 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.

13,900.00 18,300.00 2,270.00 1,900.00 1,550.00 2,725.00

20,000.00 36,000.00 400.00 2,000.00 800.00 5,200.00 3,200.00 2,650.00 4,200.00 3,600.00 2,425.00 8,200.00 4,800.00 15,300.00 17,275.00 73,195.00

Suministros Diversos - Utiles de Escritorio Existencias por Recibir - Mercaderas Acciones en la C. P. Telfono Una camioneta Modelo XABY-123 Muebles segn relacin Enseres segn Relacin Maquinas de Escribir, segn relacin Computadora 3 Unidades

393 421 423 461 467 501

Depreciacin de Inmuebles Maquinarias y Equipo Facturas por pagar - pais Leras por pagar - Pais Prstamos de terceros Depsitos en garanta por pagar Capital Social

OPERACIONES 1 2 3 02/01/02 Reapetera de los Libros Contables 03/01/02 Cobramos las facturas el Exterior al 100% (Inv. Inicial) 04/01/02 Se deposita el cobro de facturas de la siguiente manera 50% en Banco Latino 50% El saldo Banco Continental 4 05/01/02 Se paga letras en el Pas al 100% Se gira el Che/. 100 Banco Contimental 5 06/01/02 Se vende mercaderas a la empres "A, D" S.A. tales como: S/. S/. S/. 1,135.00 1,135.00 S/. S/.

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Producto Prod A Prod B

Cant 3000 4500

P/u. 2.50 3.00

Total 7,500.00 13,500.00 21,000.00 0% 0% -

Desc % -

Total7,500.00 13,500.00 21,000.00

I.G.V.1,350.00 2,430.00 3,780.00

Totales s/.

Fact. 020, Gua No. 002 y se deposita al Banco Latino S/. 24,780.00 6 07/01/02 Compra de mercaderias a la empresa Grepresa S. A. Producto Prod A Prod B Cant 4000 5500 P/u. 2.20 2.70 Total 8,800.00 14,850.00 23,650.00 Desc % Total8,800.00 14,850.00 23,650.00

I.G.V.1,584.00 2,673.00 4,257.00

Totales S/.

Factura No. 300, Gua 123, 50% al contado y el saldo al crdito. (Por no haber Fondo disponible se paga asi:)

-Ch/. 101 Bco. Continental por S/. 5,053.50 -Ch/. 001"A" Bco. Latino por S/. 4,000.00 -En efectiva la suma de S/. 4,900.00 7 50% Saldo al Crdito S/.

13953.5

8/1/02 Se paga facturas pedientes en el pas por S/. 8,200.00 (inv. Inicial) se gira Ch/. 001 Bco. Latino 9/1/02 Se recepciona los siguientes recibos: CONCEPTOS Luz Agua Telfono TOTALES S/. Divis. 636 636 631

Total 120.00 70.00 150.00 340.00

IGV. 18% 21.60 12.60 34.20 68.40

8

10/1/02 Se gira el Ch/. No. 002 de Banco Latino a nombre de Rosa Garcs para apertura de Fdo. Fijo por S/. 800.00

9

11/1/02 Otorgamos un prstamo de dinero al trabajador "A" de la empresa por S/. 700.00 se gira el Ch/. No. 200 de Banco Continental.

10

12/1/02 Se vende mercaderas a la Empresa "R.D" S. A. de la siguiente manera: Producto Prod A Prod B Totales S/. Cant 2800 3200 P/u. 2.80 3.30 Total 7,840.00 10,560.00 18,400.00 Desc % 10% 10%784.00 1,056.00 1,840.00

Total7,056.00 9,504.00 16,560.00

I.G.V.1,270.08 1,710.72 2,980.80

ms IGV. Otorgamos un descuento de 10% por pronto pago Fact. 021, Gua No. 003 11 13/1/02 Se deposita el Cobro de la Venta anterior 50% en Banco Latino, 30% en Bancon Continental y la diferencia se queda en Caja 12 13 S/. S/. S/. 9,770.40 5,862.24 3,908.16 19,540.80

14/1/02 Se paga los recibos de luz, agua y telfono, se gira el Ch/. No. 300 Bco. Continental S/. 15/4/02 Se otorga un adelanto de Sueldos a los trabajadores de la empresa: Trabajador A 200.00

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Trabajador B Trabajador C Trabajador D

150.00 120.00 100.00 S/. 570.00

Se gira Ch/. No. 003, Banco Latino. 14 15 16/1/02 El Trabajador "A" nos amortiza S/. 100.00 a cuenta del prstamo 17/1/02 Se compra mercaderas a la Empresa ADER S.A. Producto Prod A Prod B Cant 5000 6500 P/u. 2.30 2.80 Total 11,500.00 18,200.00 29,700.00 8% 8% Desc %920.00 1,456.00 2,376.00

Total10,580.00 16,744.00 27,324.00

I.G.V.1,904.40 3,013.92 4,918.32

Totales s/.

Fact. 027, Gua 381, se gira el Ch/. 400 de Banco Continental. S/. 32,242.32 16 17 18/1/02 Se paga alquiler de Local por S/. 1,500.oo, con Ch/. No. 400 de Banco Continental 20/1/02 La Cajera nos liquida los gastos de caja chica debidamente sustentada con los documentos: CONCEPTOS Movilidad Fotocopias Viticos Revistas - Peridicos Gastos Varios. Totales S/. 18 19 Importe S/. 30.00 120.00 280.00 200.00 130.00 760.00

21/1/02 Se gira el Ch/. 005 de Banco Latino para reembolso de Fondo Fijo por S/. 760.00 22/1/02 Se vende mercaderas a la Empresa "A. R" S. A. Producto Prod A Prod B Cant 1500 1800 P/u. 3.00 3.50 Total 4,500.00 6,300.00 10,800.00 2/23/2003 3/23/2003 4/23/2003 5/23/2003 Desc % 0% 0% Total4,500.00 6,300.00 10,800.00

I.G.V.810.00 1,134.00 1,944.00

Totales s/.

Canjeamos con 4 letras , aceptacin Letra No. 01 a 30 d/v vence el da Letra No. 02 a 60 d/v vence el da Letra No. 03 a 90 d/v vence el da Letra No. 04 a 120 d/v vence el da

3,186.00 3,186.00 3,186.00 3,186.00 12,744.00

24-01-2003, escalonadas en partes iguales; Fact. No. 022, Gua No. 004 20 23/1/02 Compramos mercaderas a la empresa "B,J" S.A. Producto Prod A Prod B Cant 3800 3950 P/u. 2.50 3.00 Total 9,500.00 11,850.00 21,350.00 2/23/2003 3/23/2003 4/23/2003 0% 0% Desc % Total9,500.00 11,850.00 21,350.00

I.G.V.1,710.00 2,133.00 3,843.00

Totales S/.

Letra No. 01 Vence a 30 d/v el da Letra No. 02 Vence a 60 d/v. el da Letra No. 03 Vence a 90 d/v. el da

6,298.25 6,298.25 6,298.25

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Letra No. 04 Vence a 120 d/v. el da

5/23/2003

6,298.25

25,193.00

Fecha 25-01-2003 escalonadas en partes iguales, Fact. 043, Gua 193 21 22 23 24 24/1/02 Se recibe un prstamo de S/. 900.00 25/1/02 Se paga en efectivo publicidad a canal 2 TV. S/. 140.00 25.20

25/1/02 Se paga el saldo del Factura No. 300, Ch/. No. 500 Banco Continental S/. 13953.50 26/1/02 Se compra un escritorio por S/. 1,200.00, se otorga una inicial de S/. 200.00 con Che. 006 Bco. Latino; Fact. 231, Gua 300 Empresa Hiraoka S.A. 1,200.00 216.00

25

27/1/02 Se Vende mercaderas a la Empresa "C.D" S. A. Producto Prod A Prod B Totales s/. Factura No. 023, Gua No. 05, 70% se deposita al Banco Latino 30% se deposita al Banco Continetal 5,451.60 2,336.40 S/. Cant 800 950 P/u. 3.50 4.00 Total 2,800.00 3,800.00 6,600.00 0% 0% Desc % Total 2,800.00 3,800.00 6,600.00 I.G.V. 504.00 684.001,188.00

26 27 28

28/1/02 Se provisiona para pago de Impuesto a CONASEV por S/. 700.00 29/1/02 Se otorga una donacin de dinero a UNMSM por S/. 400.-, se gira el Ch. 500 Bco. Continental 29/1/02 Se compra tiles de escritorio a la Librera Ideal por S/. 500.00, con fact. 119 y Gua 273. Factura de la Librera S/. 500.00 90.00

29 30

30/1/02 Se cobra alquier de la camioneta S/. 1,500.-, y se deposita en Bco. Continental, papeleta 043 31/1/02 Se provisiona y paga sueldos de la siguiente manera: Planilla de Sueldos de Empleados, con Remunercin y descuentos Vigente a la fecha Trabaj A B C D Totales S/. Basico410.00 410.00 410.00 410.00 1,640.00

B.C.V.180.00 130.00 100.00 80.00 490.00

Movi. 20.00 20.00 20.00 20.00 80.00

Total S/. 610.00 560.00 530.00 510.00 2,210.00

13% 79.30 72.80 68.90 66.30 287.30

Adelanto 200.00 150.00 120.00 100.00 570.00

Neto 330.70 337.20 341.10 343.70 1,352.70 330.70 337.20 341.10 343.70

9% 54.90 50.40 47.70 45.90 198.90

Se gira Ch/. 007 Banco Latino por el Importe de S/. Se gira Ch/. 008 Banco Latino por el Importe de S/. Se gira Ch/ 700 del Banco Continental por S/. Se gira Ch/. 800 del Banco Continental por S/. 31

31/01/02 Se provisiona compensacin por tiempo de Servicios (C.T.S.) 1/12 de Bsico Trabajador A B Remun. Bsico 610.00 560.00 CTS. Mensual 50.83 46.67

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C D Totales S/. 32

530.00 510.00 2,210.00

44.17 42.50 184.17

Cta. 686

184.17

31/01/02 Deternimar el Costo de Ventas mediante el Krdex Inventario Inicial + Compras del Ejercicio Total de Mercadera (-) Inventario Final 32,200.00 72,324.00 104,524.00 85,999.00 S/. 18,525.00

33 34 35 36 37

31/1/02 Provisionar para cuentas de cobranza dudosa 3% del total de letras 31/1/02 Se recepciona una Nota de Cargo del Banco Latino por S/. 80.00 31/1/02 Se recepciona una Nota de Cargo del Banco Continental por S/. 90.00 31/1/02 Provisionar para desvalorizacin de Mercaderas 2% de las Existencias. 31/1/02 Se provisiona la deprec.de unidades de transportes 20% anual, mensual (20:12meses) = 1.67 Depreciacin de muebles y enseres, maquinarias 10% anual, mensual (10:12 meses) = 0.83 utilizando el mtodo de lnea recta.

38 39

31/1/02 Consumo de tiles de Oficina 50% de las existencias (500.00 + 400.00 = 900.00/2 = 450.00) 31/1/02 Para la conciliacin Bancaria: El Banco Latino en su extracto bancario no consider los cheques girados Nos. 007 y 008. El Bco Continental en su extracto bancario no consider los chs. 700 y 800 y el depsito # 043 SE PIDE ELABORAR LOS SIGUIENTES LIBROS CONTABLES

1 2 3 4 5 6 7 8 9

Libro de Inventario y Balances Libro Diario Libro Caja Tabular Libro Mayor Planilla de Sueldos Registro de Compras Registro de Ventas Registro de Letras por Pagar Registro de Letras por Cobrar

10 11 12 13

Libro Banco por cada Cuenta Corriente Conciliacin Bancaria Libro Kardex - Mtodo PEPS Balance de Comprobacin Estados Financieros Bsicos Balance General Estado de Ganancias y Prdidas por Funcin Estado de Ganancias y Prdidas por Naturaleza Estado Cambios en el Patrimonio Neto

Aurelio Juan Sacsa Luyo

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Del 1 al 31 Enero de 2002. 2,300.00

13,900.00 18,300.00 2,270.00 1,900.00 1,550.00 2,725.00

20,000.00 36,000.00 400.00 2,000.00 800.00 5,200.00 3,200.00 2,650.00 4,200.00 3,600.00 2,425.00 8,200.00 4,800.00 15,300.00 17,275.00 73,195.00

2,270.00

2,270.00

4,800.00

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Total8,850.00 15,930.00 24,780.00

Total10,384.00 17,523.00 27,907.00

l contado y el saldo al crdito. (Por no haber Fondo disponible se paga asi:)

13953.5

edientes en el pas por S/. 8,200.00 (inv. Inicial) se gira Ch/. 001 Bco. Latino

Total 141.60 82.60 224.20 448.40

002 de Banco Latino a nombre de Rosa Garcs para apertura de Fdo.

Total8,326.08 11,214.72 19,540.80

19,540.80 448.40

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Total12,484.40 19,757.92 32,242.32

a los gastos de caja chica debidamente sustentada con los documentos: CTA. 638 639 638 659 659

Total5,310.00 7,434.00 12,744.00

12,744.00

Total11,210.00 13,983.00 25,193.00

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25,193.00

165.20

orio por S/. 1,200.00, se otorga una inicial de S/. 200.00 con Che. 006 1,416.00

Total 3,304.00 4,484.00 7,788.00

7,788.00

cin de dinero a UNMSM por S/. 400.-, se gira el Ch. 500 Bco. Continental escritorio a la Librera Ideal por S/. 500.00, con fact. 119 y Gua 273. 590.00 la camioneta S/. 1,500.-, y se deposita en Bco. Continental, papeleta 043

2% 12.20 11.20 10.60 10.20 44.20

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rec.de unidades de transportes 20% anual, mensual (20:12meses) = 1.67

ebles y enseres, maquinarias 10% anual, mensual (10:12 meses) = 0.83

de Oficina 50% de las existencias (500.00 + 400.00 = 900.00/2 = 450.00)

su extracto bancario no consider los cheques girados Nos. 007 y 008.

en su extracto bancario no consider los chs. 700 y 800 y el depsito # 043

Estado de Ganancias y Prdidas por Funcin Estado de Ganancias y Prdidas por Naturaleza

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COMERCIALVEGA S. A. RUC. No. 20153884604

InventarioDel 2 de Enero del 2002 Cta10 101 CAJA Y BANCOS Caja Dinero en efectivo 104 Cuentas Corrientes

Trabajo: JORGE REYNOSO GARCIA

Detalle

Parcial

Debe

ACTIVO2,300.00 2,300.00 32,200.00 13,900.00 18,300.00

104.01 Banco Latino 104.02 Banco Continental 12 121 CLIENTES Facturas por Cobrar Facturas por Cobrar - Exterior Facturas por Cobrar - Pais 123 Letras (o Efectos) por Cobrar Letras por Cobrar - Exterior Letras por Cobrar - Pais 20 201 MERCADERIAS Almacn Producto "A" 10,000 X S/. 2.oo C/u Producto "B" 14,400 X S/. 2.50 C/u. 26 264 SUMINISTROS DIVERSOS Utiles de Escritorio Utiles de Escritorio 28 281 EXISTENCIA POR RECIBIR Mercaderas Mercaderas por recibir 31 311 VALORES Acciones Acciones en Ca. Peruana de Telfono 33 334 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACION Unidades de Transporte l Camioneta Modelo XABY-123 335 Muebles y Enseres

4,170.00 2,270.00 1,900.00 4,275.00 1,550.00 2,725.00

56,000.00 20,000.00 36,000.00

400.00 400.00

2,000.00 2,000.00

800.00 800.00 5,200.00 5,200.00 6,050.00 3,200.00 3,200.00 2,850.00 2,850.00 7,800.00 4,200.00 4,200.00 3,600.00 3,600.00

335.01 Muebles Relacin de Muebles 335.02 Enseres Relacin de Enseres 336 Equipos Diversos

336.01 Equipos de Oficina Mquinas de Escribir 336.02 Equipos de Computo 3 Computadoras a S/. 1,200 c/u.

TOTAL DEL ACTIVO

S/.

Pgina No. 14

PASIVO39 393 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA Depreciacin Inmuebles, Maquinaria y Equipos Unidades de Transporte S/. 5,200.00 Muebles Enseres Equipos de Oficina Equipos de Computo 42 421 PROVEEDORES Facturas por Pagar Factuas por Pagar - Pais 423 Letras (o Efectos) por Pagar Letras por Pagar - Pais 46 461 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS Prstamos de Terceros Prstamo de Terceros 467 Depsitos en Garanta Garanta por las cuentas por Pagar 17,275.00 15,300.00 17,275.00 15,300.00 4,800.00 8,200.00 4,800.00 8,200.00 S/. 3,200.00 S/. 2,850.00 S/. 4,200.00 S/. 3,600.00 661.94 407.35 362.79 534.65 458.27 2,425.00

TOTAL PASIVO

S/.

RESUMENTOTAL DEL ACTIVO TOTAL DEL PASIVO 121,195.00 48,000.00

CAPITAL FINAL

S/.

Lima, 02 de Enero del 2003

.. Contador Matrcula No. 00501

G erente General

Pgina No. 15

BALANCE DEL INVENTARIO GENERAL Del 02 de Enero del 2003Cta10 12 20 26 28 31 33 39 42 46 50 CAJA Y BANCOS CLIENTES MERCADERIAS SUMINISTROS DIVERSOS EXISTENCIA POR RECIBIR VALORES INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACION DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA PROVEEDORES CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS CAPITAL TOTALES S/. 121,195.00 -

Detalle

Parcial

Debe34,500.00 8,445.00 56,000.00 400.00 2,000.00 800.00 19,050.00

Lima, 02 de Enero del 2003

.. Aurelio Juan Sacsa Luyo Contador Matrcula No. 00501

.. Gerente General

Pgina No. 16

Trabajo: JORGE REYNOSO GARCIA

Haber34,500.00

8,445.00

56,000.00

400.00

2,000.00

800.00

19,050.00

121,195.00

Pgina No. 17

2,425.00

13,000.00

32,575.00

48,000.00

73,195.00

73,195.00

G

Pgina No. 18

Haber

2,425.00 13,000.00 32,575.00 73,195.00 121,195.00

Pgina No. 19

COMERCIALVEGA S. A. RUC. No. 20153884604

Trabajo: JORGE REYNOSO GARCIA

LIBROCta

DIARIOParcial

-

Del 1 al 31 Enero de 2002. Detalle VIENEN--------------------------29 ---------------------------

Debe 485,056.55

ASIENTOS DE CIERRE DEL EJERICICO 61 VARIACION DE EXISTENCIAS 69 COSTO DE VENTAS por el Cierre de la cuenta 61 y 69--------------------------30 ---------------------------

42,325.00

79 95 96 97

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS GASTOS DE VENTAS GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS FINANCIEROS Por el cierre de la 79 y los gastos administrativos del presente ejercicio Fiscal.--------------------------31 ---------------------------

9,139.90

70 VENTAS 80 MARGEN COMERCIAL Por cierre de la cuenta 70--------------------------32 ---------------------------

58,740.00

80 MARGEN COMERCIAL 61 VARIACION DE EXISTENCIAS 60 COMPRAS Por el cierre de las cuentas de 61 y 60.--------------------------33 ---------------------------

42,325.00 30,499.00

80 MARGEN COMERCIAL 82 VALOR AGREGADO po la transferencia a la cuena 80.--------------------------34 ---------------------------

16,415.00

82 VALOR AGREGADO 63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS Por la transferencia a la cuenta 82.--------------------------35 ---------------------------

2,410.00

82 VALOR AGREGADO 83 EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTACIN por la transferencia de la cuenta 83--------------------------36 ---------------------------

14,005.00 -

83 EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTACIN 62 CARGAS DE PERSONAL 64 TRIBUTOS Por el cierre de las cuentas 62 y 64 del presente ejercicio contable.--------------------------39 ---------------------------

-

3,153.10

83 EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTACIN VAN VIENEN

-

10,851.90 714,920.45 714,920.45

Pgina No. 20

LIBRO

DIARIOParcial Debe

-

Del 1 al 31 Enero de 2002. Cta Detalle 84 RESULTADO DE EXPLOTACION Por la transferencia de la Cuenta 83.--------------------------38 ---------------------------

84 RESULTADO DE EXPLOTACION 65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION 68 PROVISIONES DEL EJERCICIO Por el cierre de las cuentas 65 y 68 del del presente ejecicio.--------------------------39 ---------------------------

3,406.80

84 RESULTADO DE EXPLOTACION 85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIN E IMPUESTOS por la trnasferecia a la cuenta.--------------------------40 ---------------------------

7,445.10

75 76 77 85

INGRESOS DIVERSOS INGRESOS EXCEPCIONALES INGRESOS FINANCIEROS RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIN E IMPUESTOS Por la transferencia de las cuentas 76 y 77--------------------------41 ---------------------------

1,500.00

85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIN E IMPUESTOS 66 CARGAS EXCEPCIONALES 67 CARGAS FINANCIERAS Por el cierre de la cuentas 66 y 67.--------------------------42 ---------------------------

170.00

85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIN E IMPUESTOS 89 RESULTADOS DEL EJERCICIO 891 Resultado del Ejercicio 898 Resultado por Exposicin a la Inflacin del Ejercicio REIE. Por la transferencia de las cuenta y el cierre.--------------------------43 ---------------------------

8,775.10

-

89 RESULTADOS DEL EJERCICIO 86 DISTRIBUCIN LEGAL DE LA RENTA NETA 88 IMPUESTO A LA RENTA Transferencia de las cuentas--------------------------44 ---------------------------

2,632.53

88 IMPUESTO A LA RENTA 40 TRIBUTOS POR PAGAR Por la distribucin del resultado--------------------------45 ---------------------------

2,632.53

89 RESULTADOS DEL EJERCICIO 59 RESULTADOS ACUMULADOS por la transferencia de la cuenta VAN VIENEN CIERRE DE LAS CUENTAS DEL INVENTARIOS--------------------------46 ---------------------------

6,142.57

747,625.08 747,625.08 2,637.08

39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA

Pgina No. 21

LIBROCta 40 41 42 45 46 47 50 58 59 89 10 12 14 16 19 20 26 28 29 31 33

DIARIOParcial

-

Del 1 al 31 Enero de 2002. Detalle TRIBUTOS POR PAGAR REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR PROVEEDORES DIVIDENDOS POR PAGAR CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES CAPITAL RESERVAS RESULTADOS ACUMULADOS RESULTADOS DEL EJERCICIO CAJA Y BANCOS CLIENTES CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA MERCADERIAS SUMINISTROS DIVERSOS EXISTENCIA POR RECIBIR PRIVISION PARA DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS VALORES INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACION Por el cierre de las cuentas del pasivo, capital, resultados y Activo del presente ejercicio. TOTALES S/. Aurelio Juan Sacsa Luyo Debe 1,295.41 25,193.00 34,243.80 184.17 73,195.00 6,142.57 -

510.57

1,719.98

892,746.66

Pgina No. 22

Trabajo: JORGE REYNOSO GARCIA

Haber 513,140.55

42,325.00

7,650.03 1,319.87 170.00

58,740.00

72,824.00

16,415.00

2,410.00

14,005.00

2,408.90 744.20

732,152.55 732,152.55

Pgina No. 23

Haber 10,851.90

780.00 2,626.80

7,445.10

1,500.00

170.00

8,775.10

2,632.53

2,632.53

6,142.57 775,709.08 775,709.08

Pgina No. 24

Haber

11,643.18 23,379.40 600.00

85,999.00 450.00 2,000.00 800.00 20,250.00

920,830.66

Pgina No. 25

COMERCIALVEGA S. A. RUC. No. 20153884604

Trabajo: JORGE REYNOSO GARCIA

LIBROCta

DIARIOParcial Debe

-

Del 1 al 31 Enero de 2002. Detalle ASIENTO DE APERTURA--------------------------1 ---------------------------

10 CAJA Y BANCOS 101 Caja 104 Cuentas Corrientes 12 CLIENTES 121 Facturas por Cobrar 123 Letras (o Efectos) por Cobrar 20 MERCADERIAS 201 Almacn 26 SUMINISTROS DIVERSOS 264 Utiles de Escritorio 28 EXISTENCIA POR RECIBIR 281 Mercaderas 31 VALORES 311 Acciones 33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACION 334 335 335.01 335.02 336 Unidades de Transporte Muebles y Enseres Muebles Enseres Equipos Diversos

34,500.00 2,300.00 32,200.00 8,445.00 4,170.00 4,275.00 56,000.00 56,000.00 400.00 400.00 2,000.00 2,000.00 800.00 800.00 19,050.00 5,200.00 6,050.00 3,200.00 2,850.00 7,800.00 4,200.00 3,600.00 2,425.00 2,425.00 13,000.00 8,200.00 4,800.00 32,575.00 15,300.00 17,275.00 73,195.00 73,195.00

34,500.00

8,445.00

56,000.00 400.00 2,000.00 800.00 19,050.00

336.01 Equipos de Oficina 336.02 Equipos de Computo 39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA 393 Depreciacin Inmuebles, Maquinaria y Equipos 42 PROVEEDORES 421 Facturas por Pagar 423 Letras (o Efectos) por Pagar 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 461 Prstamos de Terceros 467 Depsitos en Garanta 50 CAPITAL 501 Capital Social Por todo el activo, pasivo, capital y Patrimonio al reabrir mis operaciones comerciales. RECIBO DE ALQUILER DEL LOCAL--------------------------2 ---------------------------

63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS VAN

1,500.00

1,500.00 122,695.00

Pgina No. 26

LIBROCta

DIARIOParcial 1,500.00 1,500.00 1,500.00 -

-

Del 1 al 31 Enero de 2002. Detalle VIENEN Debe 122,695.00

635 Alquileres 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 469 Otras Cuentas por Pagar Diversas Contabilizacin del Recibo de Alquiler del del local presente mes.--------------------------3 ---------------------------

95 GASTOS DE VENTAS Servicios de Terceros Alquiler del Local 96 GASTOS ADMINISTRATIVOS Servicios de Terceros Alquiler del Local 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 791 Cargas Imputables a Cta. de Costos Por la transferencia de las cuentas de la Clase 6 a la cuenta de Resultados del ejercicioCONTABILIZACION DE CAJA CHICA--------------------------4 ---------------------------

1,200.00 1,200.00 1,200.00 300.00 300.00 300.00 1,500.00 1,500.00 -

1,200.00

956.03

300.00

966.03

63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 638 Servicios de Personal 639 Otros Servicios 65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION 659 Otras Cargas Diversas de Gestin 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 469 Otras Cuentas por Pagar Diversas Por la contabilizacin de la rendicin de caja del fondo para pagos en efectivo--------------------------5 ---------------------------

430.00 310.00 120.00 330.00 330.00 760.00 760.00

430.00

330.00

95 GASTOS DE VENTAS 956.03 Servicios de Terceros 956.05 Cargas Diversas de Gestin 96 GASTOS ADMINISTRATIVOS 966.03 Servicios de Terceros 966.05 Cargas Diversas de Gestin 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 792 Otras Cargas de Mercaderias Por la transferencia de las cuentas de la Clase 6 6 a la cuenta de Resultados del ejercicioPROVISION PARA CONASEV--------------------------6 ---------------------------

608.00 344.00 264.00 152.00 86.00 66.00 760.00 760.00 -

608.00

152.00

64 TRIBUTOS 649 Otros Tributos VAN

700.00 700.00

700.00 126,415.00

Pgina No. 27

LIBROCta 40 TRIBUTOS POR PAGAR 403.01

DIARIOParcial 700.00 700.00

-

Del 1 al 31 Enero de 2002. Detalle VIENEN Sist. Prest. Salud Por las provisiones del pago a CONASEV que correspondiente al presente mes.--------------------------7 ---------------------------

Debe 126,415.00

95 GASTOS DE VENTAS 956.04 Tributos 96 GASTOS ADMINISTRATIVOS 966.04 Tributos 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 791 Cargas Imputables a Cta. de Costos Por la transferencia de la cuenta de la Clase 6 NOTAS DE CARGOS--------------------------8 ---------------------------

560.00 560.00 140.00 140.00 700.00 700.00 -

560.00 140.00

67 CARGAS FINANCIERAS 679 Otras Cargas Financieras 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 469 Otras Cuentas por Pagar Diversas Notas de Cargo Bco. Latino por S/. 80.00 Nota de Cargo Bco. Internacional por S/. 90.00 documento recibido en la fecha.--------------------------9 ---------------------------

170.00 170.00 170.00 170.00

170.00

97 GASTOS FINANCIEROS 977 Otros Gastos Financieros 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 791 Cargas Imputables a Cta. de Costos Por la transferencia de las cargas financieras del asiento anterior. CONTABILIZACION REGISTRO DE VENTAS--------------------------10 ---------------------------

170.00 170.00 170.00 170.00

170.00

12 CLIENTES 121 Facturas por Cobrar 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 168 Otras Cuentas por Cobrar Diversas 40 TRIBUTOS POR PAGAR 401 Gobierno Central 401.01 Impuesto Genera la Ventas 70 VENTAS 701 Mercaderas 707 Prestaciones de Servicios 75 INGRESOS DIVERSOS 755 Alquileres Diversos VAN

69,313.20 69,313.20 1,770.00 1,770.00 10,843.20 10,843.20 58,740.00 58,740.00 1,500.00 1,500.00

69,313.20 1,770.00

198,538.20

Pgina No. 28

LIBROCta

DIARIOParcial -

-

Del 1 al 31 Enero de 2002. Detalle VIENEN Por la centralizacin del libro de Reg. de Ventas del presente ejercicio econmico de Enero segn el resumen mensual. CONTABILIZACION REGISTRO DE COMPRAS--------------------------11 ---------------------------

Debe 198,538.20

26 SUMINISTROS DIVERSOS 264 Utiles de Escritorio 33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACION 335 Muebles y Enseres 40 TRIBUTOS POR PAGAR 401 Gobierno Central 401.01 Impuesto Genera la Ventas 60 COMPRAS 601 Mercaderas 606 Suministros Diversos 63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 631 Correos y Telecomunicaciones 636 Electricidad y Agua 637 Publicidad, Public. y Relaciones Pblicas 42 PROVEEDORES 421 Facturas por Pagar 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 469 Otras Cuentas por Pagar Diversas Por la Centralizacin de libro de Reg de Compras del presente mes de Enero segn libro--------------------------12 ---------------------------

1,200.00 1,200.00 6,812.07 6,812.07 10,200.00 9,700.00 500.00 11,574.00 11,574.00 34,722.07 34,722.07 -

1,200.00 6,812.07

10,200.00

-

26 SUMINISTROS DIVERSOS 264 Utiles de Escritorio 20 MERCADERIAS MERCADERIAS 201 Almacn 61 VARIACION DE EXISTENCIAS 611 Mercaderas Por la transferencia de la Cta.60 a Existencias 20 Mercaderias por el costo de adquisicin.--------------------------13 ---------------------------

500.00 500.00 9,700.00 9,700.00 10,200.00 10,200.00 -

500.00 9,700.00

95 GASTOS DE VENTAS Servicios de Terceros 637 Publicidad 631 Correos y Telecomunicaciones 636 Electricidad y Agua 96 GASTOS ADMINISTRATIVOS 966.03 Servicios de Terceros VAN 956.03

412.00 412.00 140.00 120.00 152.00 68.00 68.00

412.00

68.00 227,430.27

Pgina No. 29

LIBROCta

DIARIOParcial 30.00 38.00 480.00 480.00 -

-

Del 1 al 31 Enero de 2002. Detalle VIENEN 631 Correos y Telecomunicaciones 636 Agua y Luz 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 791 Cargas Imputables a Cta. de Costos Por la transferencia de las cuentas de la Clase 6 a la cuenta de Resultados del ejercicioCONTABILIZACIN DEL COSTO DE VENTAS--------------------------14 ---------------------------

Debe 227,430.27

69 COSTO DE VENTAS 691 Mercaderas 20 MERCADERIAS 201 Almacn Inventario Inicial Compras Total de Mercaderas Inventario Final Costo de Ventas Contabilizacin del Costo de la Mercaderia Vendida en el presente mes. PLANILLA DE REMUNERACIONES--------------------------15 ---------------------------

(20,299.00) (20,299.00) (20,299.00) (20,299.00) 56,000.00 9,700.0065,700.00

(20,299.00)

85,999.00 (20,299.00)

62 CARGAS DE PERSONAL 621 Sueldos 627.01 Rgimen de Prestaciones de Salud 64 TRIBUTOS 647 Cotizaciones con Carcter de Tributo 40 TRIBUTOS POR PAGAR 403.01 Sist. Prest. Salud 403.02 Rgimen de Pensiones 403.05 Retenciones Impto. Extraordinario de Solidaridad 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 411 Remuneraciones por Pagar Por la Centralizacio del resumen del libro de planilla de Remuneraciones del personal.--------------------------16 ---------------------------

2,408.90 2,210.00 198.90 44.20 44.20 530.40 198.90 287.30 44.20 1,922.70 1,922.70 1,962.48 1,927.12 35.36 490.62 481.78 8.84 2,453.10

2,408.90

44.20

95 GASTOS DE VENTAS 956.02 Gastos de Personal 956.04 Tributos 96 GASTOS ADMINISTRATIVOS 966.02 Gastos de Personal 966.04 Tributos 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS VAN

1,962.48

490.62

212,037.47

Pgina No. 30

LIBROCta 791

DIARIOParcial 2,453.10

-

Del 1 al 31 Enero de 2002. Detalle VIENEN Cargas Imputables a Cta. de Costos Por la transferencia de las cargas por naturaleza clase 6 de la operacin anterior. CENTRALIZACION DEL LIBRO DE CAJA--------------------------17 ---------------------------

Debe 212,037.47

10 CAJA Y BANCOS 101 Caja 10 CAJA Y BANCOS 102 Fondos Fijos 104 Cuentas Corrientes 12 CLIENTES

133,059.22 133,059.22 75,910.42 760.00 75,150.42 54,378.80

133,059.22

121 Facturas por Cobrar 54,378.80 14 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL 100.00 141 Prstamos al Personal 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 168 Otras Cuentas por Cobrar Diversas 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 461 Prstamos de Terceros Por la centralizacin del libro de Caja ingresos del presente mes de Enero segn libro--------------------------18 ---------------------------

100.00 1,770.00 1,770.00 900.00 900.00 -

10 CAJA Y BANCOS 53,800.64 102 Fondos Fijos 1,560.00 104 Cuentas Corrientes 52,240.64 14 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL 700.00 141 Prstamos al Personal 700.00 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 1,922.70 411 Remuneraciones por Pagar 1,922.70 42 PROVEEDORES 73,149.32 421 Facturas por Pagar 423 Letras (o Efectos) por Pagar 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 469 Otras Cuentas por Pagar Diversas 10 CAJA Y BANCOS 101 Caja Por la centralizacin del libro de caja egresos habidos en el mes, segn el resumen. CONSUMO DE BIENES--------------------------19 ---------------------------

53,800.64

700.00 1,922.70 73,149.32

60,149.32 13,000.00 4,233.60 4,233.60 133,806.26 133,806.26 -

4,233.60

65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION 659 Otras Cargas Diversas de Gestin 26 SUMINISTROS DIVERSOS 264 Utiles de Escritorio

450.00 450.00 450.00 450.00

450.00

Pgina No. 31

LIBROCta

DIARIOParcial

-

Del 1 al 31 Enero de 2002. Detalle VAN VIENEN Consumo del 50% Utiles de Escritorio Pte. Mes--------------------------20 ---------------------------

Debe 479,352.95 479,352.95

360.00 360.00 90.00 90.00 450.00 450.00 360.00 90.00

95 GASTOS DE VENTAS 956.05 Cargas Diversas de Gestin 96 GASTOS ADMINISTRATIVOS 966.05 Cargas Diversas de Gestin 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 791 Cargas Imputables a Cta. de Costos Por la transferencia del Consumo de los Utiles Oficina del presente mes.--------------------------21 ---------------------------

AJUSTE DE DEPRECIACION ACTIVO FIJO 68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 681 Deprec. de Inmuebles, Maq. Y Equipos l Camioneta Modelo XABY-123 Relacin de Muebles Escritorio de Madera Relacin de Enseres Mquinas de Escribir 3 Computadoras a S/. 1,200 c/u. 39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA 393 Depreciacin Inmuebles, Maquinaria y Equipos Por la depreciacion del Activo Fijo del mes--------------------------22 ---------------------------

212.08 212.08 86.67 26.67 10.00 23.75 35.00 30.00 212.08 212.08 169.67 169.67 42.42 42.42 212.08 212.08 -

212.08

95 GASTOS DE VENTAS 956.08 Provisiones del Ejercicio 96 GASTOS ADMINISTRATIVOS 966.08 Provisiones del Ejercicio 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 793 Provisiones del Ejercicio Por la transferencia de las depreciaciones del Activo Fijo a la Cuenta del Resultado. AJUSTE DE CUENTA DE COBRANZA DUDOSA--------------------------23 ---------------------------

169.67 42.42

68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 684

510.57

510.57

Cuentas de Cobranza Dudosa 510.57 Provis. 3% de Letras por cobrar (S/. 17,019.00 X 3% ) 510.57 19 PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 510.57 192 Clientes 196 Cuentas por Cobrar Diversas Ajuste de la Cta. Cobranza Dudosa del Pte. mes--------------------------24 ---------------------------

510.57 -

Pgina No. 32

LIBROCta

DIARIOParcial

-

Del 1 al 31 Enero de 2002. DetalleVAN VIENEN

95 GASTOS DE VENTAS 956.08 Provisiones del Ejercicio 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 793 Provisiones del Ejercicio Por la transferencia de las Clase 6 por Prov.--------------------------25 ---------------------------

510.57 510.57 510.57 510.57 -

Debe 480,737.69 480,737.69 510.57

AJUSTE POR DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS 68 PROVISIONES DEL EJERCICIO Desvalorizacin de Existencias Desvalorizacin de Existencia 2% 29 PRIVISION PARA DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS 291 Desvalorizacin de Existencias Por la contabilizacin del Ajuste por la desvalorizacion de existencia segn informe.--------------------------26 ---------------------------

1,719.98 1,719.98 1,719.98 1,719.98 1,719.98 1,719.98 1,719.98 1,719.98 1,719.98

1,719.98

685

95 GASTOS DE VENTAS 956.08 Provisiones del Ejercicio 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 793 Provisiones del Ejercicio Por la transferencia de las depreciaciones del Activo Fijo a la Cuenta del Resultado. AJUSTE DE LOS BENEFICIOS SOCIALES--------------------------27 ---------------------------

1,719.98

68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 686 Compensacin por Tiempo de Servicios Trabajador "A" Sueldo Mensual : 12 X 1 = Trabajador "B" Sueldo Mensual : 12 X 1 = Trabajador "C" Sueldo Mensual : 12 X 1 = Trabajador "D" Sueldo Mensual : 12 X 1 = Compensacin por Tiempo de Servicios Por las provisiones de indemnizacin por tiempo de servicios del presente mes.--------------------------28 ---------------------------

184.17 184.17 50.83 46.67 44.17 42.50 184.17 184.17

184.17

47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES 471

95 GASTOS DE VENTAS 956.08 Provisiones del Ejercicio 96 GASTOS ADMINISTRATIVOS 966.08 Provisiones del Ejercicio 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 793 Provisiones del Ejercicio Por la transferencia de las provisiones de gastos del personal CTS. Del mes mes.

147.33 147.33 36.83 36.83 184.17 184.17

147.33 36.83

Pgina No. 33

LIBROCta

DIARIOParcial

-

Del 1 al 31 Enero de 2002. Detalle VAN Debe 485,056.55

Pgina No. 34

Trabajo: JORGE REYNOSO GARCIA

Haber

2,425.00 13,000.00

32,575.00

73,195.00

121,195.00

Pgina No. 35

Haber 121,195.00 1,500.00

1,500.00

760.00

760.00

125,715.00

Pgina No. 36

Haber 125,715.00 700.00

700.00

170.00

170.00

10,843.20

58,740.00

1,500.00 198,538.20

Pgina No. 37

Haber 198,538.20

11,574.00 34,722.07

10,200.00

255,034.27

Pgina No. 38

Haber 255,034.27

480.00

(20,299.00)

530.40

1,922.70

2,453.10 240,121.47

Pgina No. 39

Haber 240,121.47

75,910.42

54,378.80 100.00 1,770.00 900.00

133,806.26

450.00

Pgina No. 40

Haber 507,436.95 507,436.95

450.00

212.08

212.08

510.57

Pgina No. 41

Haber 508,821.69 508,821.69

510.57

1,719.98 -

1,719.98

184.17

184.17

Pgina No. 42

Haber 513,140.55

Pgina 43 de 148

COMERCIALVEGA S. A.

BALANCE DE COMPROBACION Del 1 al 31 Enero de 2002.Sumas del MayorCodigo 10 101 102 104 12 121 123 14 141 16 168 19 196 20 201 26 264 28 281 29 291 31 311 33 334 335 336.01 336.02 39 393 40 401.01 403.01 403.02 403.05 41 411 42 421 423 46 461 467 469 47 471 50 501 59 591 592 60 601 61

SaldosDeudor

CUENTAS

Debe

Haber

CAJA Y BANCOS 221,359.86 Caja 135,359.22 Fondos Fijos 1,560.00 Cuentas Corrientes 84,440.64 CLIENTES 77,758.20 Facturas por Cobrar 73,483.20 Letras (o Efectos) por Cobrar 4,275.00 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL 700.00 Prstamos al Personal 700.00 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 1,770.00 Otras Cuentas por Cobrar Diversas 1,770.00 PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA Cuentas por Cobrar Diversas MERCADERIAS 65,700.00 Almacn 65,700.00 SUMINISTROS DIVERSOS 900.00 Utiles de Escritorio 900.00 EXISTENCIA POR RECIBIR 2,000.00 Mercaderas 2,000.00 PRIVISION PARA DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS Desvalorizacin de Existencias VALORES 800.00

209,716.68 133,806.26 760.00 75,150.42 54,378.80 54,378.80 100.00 100.00 1,770.00 1,770.00 510.57 510.57 (20,299.00) (20,299.00) 450.00 450.00 1,719.98 1,719.98 2,637.08 2,637.08 12,073.60 10,843.20 898.90 287.30 44.20 1,922.70 1,922.70 24,574.00 19,774.00 4,800.00 70,627.07 16,200.00 17,275.00 37,152.07 184.17 184.17 73,195.00 73,195.00 10,200.00

11,643.18 1,552.96 800.00 9,290.22 23,379.40 19,104.40 4,275.00 600.00 600.00

85,999.00 85,999.00 450.00 450.00 2,000.00 2,000.00

800.00 800.00 20,250.00 5,200.00 7,250.00 4,200.00 3,600.00

Acciones 800.00 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACION 20,250.00 Unidades de Transporte Muebles y Enseres Equipos de Oficina Equipos de Computo DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA Depreciacin Inmuebles, Maquinaria y Equipos TRIBUTOS POR PAGAR 5,200.00 7,250.00 4,200.00 3,600.00 6,812.07

Impuesto Genera la Ventas 6,812.07 Sist. Prest. Salud Rgimen de Pensiones Retenciones Impto. Extraordinario de Solidaridad REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 1,922.70 Remuneraciones por Pagar PROVEEDORES Facturas por Pagar Letras (o Efectos) por Pagar CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS Prstamos de Terceros Depsitos en Garanta Otras Cuentas por Pagar Diversas BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES Compensacin por Tiempo de Servicios CAPITAL Capital Social RESULTADOS ACUMULADOS Utilidades No Distribuidas Prdidas Acumuladas COMPRAS Mercaderas VARIACION DE EXISTENCIAS 1,922.70 73,149.32 60,149.32 13,000.00 4,233.60 4,233.60 10,200.00 9,700.00 -

48,575.32 40,375.32 8,200.00

10,200.00 9,700.00

Pgina 44 de 148

Sumas del MayorCodigo 611 62 621 627.01 63 631 635 636 637 638 639 64 647 649 65 659 67 679 68 681 684 685 686 69 691 70 701 75 755 79 791 792 793 95 956.02 956.03 956.04 956.05 956.08 96 966.02 966.03 966.04 966.05 966.08 97 977

SaldosDeudor

CUENTAS Mercaderas CARGAS DE PERSONAL Sueldos Rgimen de Prestaciones de Salud SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS Correos y Telecomunicaciones Alquileres Electricidad y Agua Publicidad, Public. y Relaciones Pblicas Servicios de Personal Otros Servicios TRIBUTOS Cotizaciones con Carcter de Tributo Otros Tributos CARGAS DIVERSAS DE GESTION Otras Cargas Diversas de Gestin CARGAS FINANCIERAS Otras Cargas Financieras PROVISIONES DEL EJERCICIO Deprec. de Inmuebles, Maq. Y Equipos Cuentas de Cobranza Dudosa Desvalorizacin de Existencias Compensacin por Tiempo de Servicios COSTO DE VENTAS Mercaderas VENTAS Mercaderas INGRESOS DIVERSOS Alquileres Diversos CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Cargas Imputables a Cta. de Costos Otras Cargas de Mercaderias Provisiones del Ejercicio GASTOS DE VENTAS Gastos de Personal Servicios de Terceros Tributos Cargas Diversas de Gestin Provisiones del Ejercicio GASTOS ADMINISTRATIVOS Gastos de Personal Servicios de Terceros Tributos Cargas Diversas de Gestin Provisiones del Ejercicio GASTOS FINANCIEROS Otros Gastos Financieros TOTALES S/.

Debe

Haber

2,408.90 2,210.00 198.90 1,930.00 1,500.00 310.00 120.00 744.20 44.20 700.00 780.00 780.00 170.00 170.00 2,626.80 212.08 510.57 1,719.98 184.17 (20,299.00) (20,299.00) 7,650.03 1,927.12 1,956.00 595.36 624.00 2,547.55 1,319.87 481.78 454.00 148.84 156.00 79.25 170.00 170.00 485,056.55

10,200.00 58,740.00 58,740.00 1,500.00 1,500.00 9,139.90 5,753.10 760.00 2,626.80 513,140.55(28,084.00)

2,408.90 2,210.00 198.90 1,930.00 1,500.00

310.00 120.00 744.20 44.20 700.00 780.00 780.00 170.00 170.00 2,626.80 212.08 510.57 1,719.98 184.17

7,650.03 1,927.12 1,956.00 595.36 624.00 2,547.55 1,319.87 481.78 454.00 148.84 156.00 79.25 170.00 170.00 221,696.70

Pgina 45 de 148

SaldosAcreedor

510.57 510.57

1,719.98 1,719.98

2,637.08 2,637.08 5,261.53 4,031.13 898.90 287.30 44.20

66,393.47 16,200.00 17,275.00 32,918.47 184.17 184.17 73,195.00 73,195.00

10,200.00

Pgina 46 de 148

SaldosAcreedor

10,200.00

20,299.00 20,299.00 58,740.00 58,740.00 1,500.00 1,500.00 9,139.90 5,753.10 760.00 2,626.80

249,780.70(28,084.00)

10

CAJA Y BANCOS

2

Debe34,500.00 133,059.22 53,800.64 221,359.86 Saldo

Haber75,910.42 133,806.26

2209,716.68 11,643.18

221,359.86

221,359.86

12

CLIENTES

3

Debe8,445.00 69,313.20 77,758.20

Haber54,378.80 23,379.40

3

77,758.20

77,758.20

77,758.20

14

CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL

4

Debe700.00 700.00

Haber100.00 600.00

4

700.00

700.00

700.00

16

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

5

Debe1,770.00 -

Haber-

51,770.00 -

1,770.00

1,770.00

19

PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

6

Debe510.57 510.57

Haber-

6510.57

510.57

510.57

20

MERCADERIAS

7

Debe56,000.00 72,324.00 128,324.00

Haber42,325.00 85,999.00

7

128,324.00

128,324.00

128,324.00

26

SUMINISTROS DIVERSOS

8

Debe400.00 500.00 900.00

Haber450.00 450.00

8

900.00

1,734.98

1,734.98

28

EXISTENCIA POR RECIBIR

9

Debe2,000.00 2,000.00

Haber-

92,000.00 -

2,000.00

2,000.00

29

PRIVISION PARA DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS

10

Debe1,719.98 1,719.98

Haber-

101,719.98 -

1,734.98

1,734.98

31

VALORES

11

Debe800.00 800.00

Haber

11800.00

800.00

800.00

33

INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACION

12

Debe19,050.00 1,200.00 20,250.00

Haber

1220,250.00

20,250.00

20,250.00

39

DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA

13

Debe2,637.08

Haber2,425.00 212.08

13

2,637.08

2,637.08

2,637.08

14

Debe

40

TRIBUTOS POR PAGAR

Haber700.00 10,843.20 530.40 2,632.53

14

13,410.72

13,410.72 1,295.41

14,706.13

14,706.13

14,706.13

15

Debe

41

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

Haber

151,922.70

1,922.70

1,922.70

1,922.70

16

Debe

42

PROVEEDORES

Haber13,000.00

16

73,149.32 25,193.00 98,342.32

85,342.32

98,342.32

98,342.32

98,342.32

17

Debe

46

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

Haber32,575.00

17

4,233.60 34,243.80 38,477.40

1,500.00 760.00 170.00 2,572.40 900.00 38,477.40

38,477.40

38,477.40

18

Debe

47

BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES

Haber

18184.17

184.17

184.17

184.17

19

Debe

50

CAPITAL

Haber

1973,195.00

73,195.00

73,195.00

73,195.00

20

Debe

60

COMPRAS

Haber

2072,824.00

72,824.00

72,824.00

72,824.00

21

Debe

61

VARIACION DE EXISTENCIAS

Haber

2172,824.00

42,325.00 30,499.00 72,824.00

72,824.00

72,824.00

22

Debe

62

CARGAS DE PERSONAL

Haber

222,408.90

2,408.90

2,408.90

2,408.90

23

Debe

63

SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

Haber

232,410.00

1,500.00 430.00 480.00 2,410.00

2,410.00

2,410.00

24

Debe

64

TRIBUTOS

Haber

24744.20

700.00 44.20 744.20

744.20

744.20

25

Debe

65

CARGAS DIVERSAS DE GESTION

Haber

25780.00

330.00 450.00 780.00

780.00

780.00

26

Debe

67

CARGAS FINANCIERAS

Haber

26170.00

170.00

170.00

170.00

27

Debe

68

PROVISIONES DEL EJERCICIO

Haber

272,626.80

212.08 510.57 1,719.98 184.17 2,626.80

2,626.80

2,626.80

28

Debe

69

COSTO DE VENTAS

Haber

2842,325.00

42,325.00

42,325.00

42,325.00

29

Debe

70

VENTAS

Haber

2958,740.00

58,740.00

58,740.00

58,740.00

30

Debe

75

INGRESOS DIVERSOS

Haber

301,500.00

1,500.00

1,500.00

1,500.00

31

Debe

79

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS

Haber1,500.00 760.00 700.00 170.00 480.00 2,453.10 450.00 212.08 510.57 1,719.98 184.17

31

9,139.90

9,139.90

9,139.90

9,139.90

32

Debe

95

GASTOS DE VENTAS

Haber

327,650.03

1,200.00 608.00 560.00 412.00 1,962.48 360.00 169.67 510.57 1,719.98 147.33 7,650.03

7,650.03

7,650.03

33

Debe

96

GASTOS ADMINISTRATIVOS

Haber

331,319.87

300.00 152.00 140.00 68.00 490.62 90.00 42.42 36.83 1,319.87 1,319.87

1,319.87

34

Debe

97

GASTOS FINANCIEROS

Haber

34170.00

170.00

170.00

170.00

35

Debe

80

MARGEN COMERCIAL

Haber

3558,740.00

42,325.00 16,415.00 58,740.00

58,740.00

58,740.00

36

Debe

82

VALOR AGREGADO

Haber

3616,415.00

2,410.00 14,005.00 16,415.00

16,415.00

16,415.00

37

Debe

83

EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTACIN

Haber

3714,005.00

3,153.10 10,851.90 14,005.00

14,005.00

14,005.00

38

Debe

84

RESULTADO DE EXPLOTACION

Haber

3810,851.90

3,406.80 7,445.10 10,851.90

10,851.90

10,851.90

39

Debe

85

RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIN E IMPUESTOS

Haber7,445.10

39

170.00 8,775.10 8,945.10

1,500.00

8,945.10

8,945.10

8,945.10

40

Debe

88

IMPUESTO A LA RENTA

Haber

402,632.53

2,632.53

2,632.53

2,632.53

41

Debe

89

RESULTADOS DEL EJERCICIO

Haber

418,775.10

2,632.53 6,142.57 8,775.10

8,775.10

8,775.10

42

Debe

59

RESULTADOS ACUMULADOS

Haber

426,142.57

6,142.57

6,142.57

6,142.57

43

Debe

Haber

43

-

-

COMERCIALVEGA S. A.

DebeVARIOSImporte Cta. 123 L/Cobr 121 F/Cob 104.01 Latino

Trabajo: JORGE REYNOSO GARCIA 104.02 Contine Cta. PCGR Total Ingreso Fecha

100.00 760.00 900.00 1,770.00 3,530.00

141

102

461

168

-

2,270.00 24,780.00 19,540.80 7,788.00 54,378.80

4,000.00 8,200.00 800.00 570.00 32,242.32 760.00 200.00 667.90 80.00 47,520.22

4,800.00 5,053.50 700.00 448.40 1,500.00 13,953.50 400.00 684.80 90.00 27,630.20

121

2,270.00

104.02 121 104.02 104.01 104.01 104.01 104.02 121

4,800.00 24,780.00 5,053.50 4,000.00 8,200.00 800.00 700.00 19,540.80

3/1/02 4/1/02 4/1/02 5/1/02 6/1/02 7/1/02 7/1/02 7/1/02 8/1/02 10/1/02 11/1/02 12/1/02

104.02 104.01 141 104.01 104.02 102 104.01 461 104.02 104.01 121

448.40 570.00 100.00 32,242.32 1,500.00 760.00 760.00 900.00 13,953.50 200.00 7,788.00

14/1/02 15/1/02 16/1/02 17/1/02 18/1/02 20/1/02 21/1/02 24/1/02 25/1/02 25/1/02 26/1/02 27/1/02 27/1/02 27/1/02 29/1/02

104.02

400.00

104.01 104.02 168 104.01 104.02

667.90 684.80 1,770.00 80.00 90.00

30/1/02 30/1/02 31/1/02 31/1/02 31/1/02

XX

RESUMEN 760.00 102 100.00 141 1,770.00 168 900.00 461 3,530.00 Total

133,059.22 2,300.00 135,359.22

S/. S/. S/.

RUC. No. 20153884604

Libro de CajaDel 1 al 31 Enero de 2002.Cta DETALLE PCGR Total Egreso 104.02 Contin 104.01 Latino 401 Tribut 411 Remu

Cobranza de Fact. (Inv.Ini) Depsito Bco. Latino 50% de Ing. 104.01 Depsito Bco. Continental 50% Ing 104.02 Giro de Ch/. No. 100 Bco. Continental Cancelacin de la Letra (Inv.Ini) 423 Ventas de Mercaderas al Contado Depsito al Bco. Latino 104.01 Giro Ch/ 101 Bco. Continental Giro Ch/, 001"A" Bco. Latino Fact.300 (50% al Ctdo) comp.mercaderas 421 Giro de Ch/. No. 001 Bco. Latino Pago Fact. (Inv.Ini) 423 Giro Ch/. 002 Bco. Latino -Caja Chica Entrega a Rosa Garcs - Caja Chica 102 Giro Ch/. 200 Bco. Continental Prstamo a los trabajadores 141 Venta de Mercaderas Deposito Bco. Latino 104.01 Deposito Bco.Continental 104.02 Giro Ch/. 300 Bco. Continental Pago de Luz, agua y telfono 469 Giro Ch/. 003 Bco. Latino Adelanto de Sueldos mes Enero 03 411 Devolucin Prstamo Empleado Giro Ch/. 004 Bco. Latino Pago de la Fact. 027 Compra M/. 421 Giro Ch/. 400 Bco. Continental Pago Recibo de Alquiler del local 469 Rendicin de Caja Chica 469 Giro Ch/. 005 Bco.Latino-Rep. Caja Chica Reposicin Caja Chica -Entrega al responsable 102 Se obtiene Prstamo en efectivo Pago Publicidad a Canal 2 469 Giro de Ch/. 500 Bco. Continental Pago Saldo Fact. 300 (7-1-03) 421 Giro Ch/. 006 Bco. Latino Cta. Inicial Compra de Escritorio 469 Cobranza Fact. 023 Venta de Mercadera Deposito al Bco. Latino 70% del Ingreso 104.01 Deposito al Bco. Continental 30% del Ing. 104.02 Giro de Ch/. 600 Bco. Continental Donacin a la UNMSM 469 Compra de Utiles de Escritorio 469 Giro Ch/. 007 y 008 Bco. Latino Giro Ch/. 700 y 800 Bco. Continental Paga de Remuneraciones Seg. Planilla 411 Cobranza de Alquiler de la Camioneta Depsito Bco. Contin - Papel No. 043 104.02 Nota de Cargo Bco. Latino Manten. Cta. Cte - Gastos Bancarios 469 Nota de Cargo Bco. Continental Manten. Cta. Cte - Gastos Bancarios 469 TOTALES Sando Inicial / Saldo Final TOTALES S/. S/. S/.

1,135.00 1,135.00 4,800.00 24,780.00

13,953.50 8,200.00 800.00 700.00 9,770.40 5,862.24 448.40 570.00

32,242.32 1,500.00 760.00 760.00 165.20 13,953.50 200.00 5,451.60 2,336.40 400.00 590.00

1,352.70 1,770.00 80.00 90.00 133,806.26 1,552.96 135,359.22

1,135.00 5,862.24 2,336.40 1,770.00 11,103.64

1,135.00 24,780.00 9,770.40 5,451.60 41,137.00

-

570.00 1,352.70 1,922.70

Haber421 F/Pagar 423 L/Pagar 469 C.Pagar

VARIOSCta. Importe

13,953.50 32,242.32 13,953.50 60,149.32

4,800.00 8,200.00 13,000.00

448.40 1,500.00 760.00 165.20 200.00 400.00 590.00 80.00 90.00 4,233.60

102 141

102

800.00 700.00 760.00 2,260.00

XX

RESUMEN102 141 1,560.00 700.00 2,260.00

Total

31/01/00 01 Fact. 20994629473 T O T A L E S S/. S/. 39,484.00 XX50,000.00

45,000.00

40,000.00

35,000.00

30,000.00

25,000.00

31/01/00 01 Fact. 20994629473 T O T A L E S S/. S/. 39,484.00 XX

20,000.00

15,000.00

10,000.00

5,000.00

601 3,600.00 -

COMERCIALVEGA S. A.RUC. No. 20153884604 Del 1 al 31 Enero de 2002.DATOS DE LA COMPROBANTES

Trabajo: JORGE REYNOSO GARCIA

LIBRO REGISTRO DE COMPRASDATOS DE LOS PROVEEDORES TIPO DE MONEDA CONTABILIZACION DE LAS OPERACIONES

Fecha de Emisin

Tipo Doc

Deno Doc

No. Serie

No.

R. U. C.

RAZON SOCIAL

.D=$ S=S/.

S/. $.

T/C.

Codigo Cta.

3,631.00Exoner

35,853.00Valor Compra

6,812.07I. G. V. 19%

46,296.07Compras

02/01/12 04/01/12 05/01/12 06/12/12 13/01/12 03/09/56 26/01/12 27/01/00 31/01/00

01 01 03 07 01

Fact. Fact. B/v N/c Fact.

001 023 003 004 006 004

4569 31909 49928 370 9867 289 768 124

20891452296 SANTA KAORI SAC. 20378914522 CORSERMAR SAC.

S/. S/. S/.

3,000.00 6,700.00 31.00 300.00 24,000.00 1,250.00 134.00 3,600.00 469.00

601 601 31.00

3,000.00 6,700.00

570.00 1,273.00 -

3,570.00 7,973.00 31.00 357.00 28,560.00 1,487.50 159.46 3,600.00 558.11

2331909

CORSERMAR SAC.

S/. S/. S/. S/.

300.00 24,000.00 1,250.00 134.00 3,600.00 469.00

57.00 4,560.00 237.50 25.46 89.11

20493739478 CODEPROCON SAC LUNA DE HIEL SAA CORSERMAR SAC.

03 02 01

B/v RH Fact.

005 001

25997721740 SEGISMUNDO NOVOA ALVITES S/. 20994629473 KILOWATTIO SAC S/. S/. S/. S/.

-

S/. S/. TOTALES S/. 39,484.00 XX601 606 631 636 637 335

3,631.00 35,853.009,700.00 1,200.00 10,900.00

6,812.07

46,296.07

COMERCIALVEGA S. A.RUC. No. 20153884604 Del 1 al 31 Enero de 2002.DATOS DE LOS COMPROBANTES Trabajo: JORGE REYNOSO GARCIA

LIBRO DE REGISTRO DE VENTASDATOS DE LOS CLIENTES CONTABILIZACIN DE VENTAS

60,240.00Fecha Tipo Doc. Descipcio No. Serie n No. RUC. RAZON SOCIAL Cuenta Afecto

Exonerado

60,240.00Valor Venta

10,843.20I. G. V.

06/01/02 12/01/02 22/01/02 27/01/02 30/01/02

01 01 01 01 01

Fact. Fact. Fact. Fact. Fact.

001 001 001 001 001

20 21 22 23 24

10120127675 Empresa "A, D" S. A. 10120127210 Empresa "R.D" S. A. 10120127633 Empresa "A.R". S. A. 10120127555 Empresa "C.D" S. A. 25125426521 Alquiler de la Camioneta

701 701 701 701 755

24,780.00 16,560.00 10,800.00 6,600.00 1,500.00

24,780.00 16,560.00 10,800.00 6,600.00 1,500.00

4,460.40 2,980.80 1,944.00 1,188.00 270.00

TOTALES S/.701 707 709 731 755 772

60,240.00Mercaderas

-

60,240.0058,740.00 1,500.00

10,843.20

Prestaciones de Servicios Devoluciones sobre Ventas Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Alquileres Diversos

Intereses sobre Cuentas por Cobrar Mercantiles TOTAL S/. 60,240.00

Trabajo: JORGE REYNOSO GARCIA

CONTABILIZACIN DE VENTAS

71,083.20TOTAL

29,240.40 19,540.80 12,744.00 7,788.00 1,770.00

71,083.20

60,240.00

COMERCIALVEGA S. A.ARTICULO:

LIBRO DE ALMACEN O KARDEX VALORADO

ADETALLE Cant Existencia 2 20 Ventas Guas Facts.

UNIDAD DE MEDIDA

MARCA

METODO APLICADO: PEPS.ITEM

Del 1 al 31 Enero de 2002.SALIDA Total 3000 2.50 Cant P.U. Total 7,500.00 2800 2.52 7,056.00 1500 3.00 4,500.00 800 3.50 2,800.00 8,100 21,856.00 Existencia Compra Compra Compra Totales 1900 4000 5000 3800 14,700 Cant 10000 7000 7000 4000 4200 4000 4200 4000 5000 2700 4000 5000 2700 4000 5000 3800 1900 4000 5000 3800 SALDOS P.U. 2.00 2.00 2.00 2.20 2.00 2.20 2.00 2.20 2.116 2.00 2.20 2.116 2.00 2.20 2.116 2.50 2.00 2.20 2.116 2.50 EXISTENCIA FINAL 2.00 2.20 2.116 2.50 3,800.00 8,800.00 10,580.00 9,500.00 32,680.00 Total 20,000.00 14,000.00 14,000.00 8,800.00 8,400.00 8,800.00 8,400.00 8,800.00 10,580.00 5,400.00 8,800.00 10,580.00 5,400.00 8,800.00 10,580.00 9,500.00 3,800.00 8,800.00 10,580.00 9,500.00

DOCUMENTOS Fecha 1/2/2002 1/6/2002

ENTRADA P.U.

1/7/2002 1/12/2002

123 3

300 21

Compras Ventas

4000

2.20

8,800.00 -

1/17/2002 1/22/2002

381 4

27 22

Compra Ventas

5000

2.116

10,580.00 -

1/23/2002 1/27/2002

193 5

43 23

Compras Ventas

3800

2.50

9,500.00 -

12,800

28,880.00

COMERCIALVEGA S. A.ARTICULO:

LIBRO DE ALMACEN O KARDEX VALORADO

BDetalle

UNIDAD DE MEDIDA

MARCA

METODO APLICADO: PEPS.ITEM DOCUMENTOS Fecha Guas Facts.

Del 1 al 31 Enero de 2002.SALIDA Total 4500 3.00 Cant P.U. Total 13,500.00 3200 2.97 9,504.00 1800 3.50 6,300.00 950 4 3,800.00 10,450 33,104.00 Inicial Compra Compra Compra Totales 3950 5500 6500 3950 19,900 Cant 14400 9900 9900 5500 6700 5500 6700 5500 6500 4900 5500 6500 4900 5500 6500 3950 3950 5500 6500 3950 SALDOS P.U. 2.50 2.50 2.50 2.70 2.50 2.70 2.50 2.70 2.58 2.50 2.70 2.58 2.50 2.70 2.58 3.00 2.50 2.70 2.58 3.00 EXISTENCIA FINAL 2.50 2.70 2.58 3.00 9,875.00 14,850.00 16,744.00 11,850.00 53,319.00 Total 36,000.00 24,750.00 24,750.00 14,850.00 16,750.00 14,850.00 16,750.00 14,850.00 16,744.00 12,250.00 14,850.00 16,744.00 12,250.00 14,850.00 16,744.00 11,850.00 9,875.00 14,850.00 16,744.00 11,850.00

ENTRADA Cant P.U.

1/2/2002 1/6/2002 2 20

Existencia Ventas

1/7/2002 1/12/2002

123 3

300 21

Compras Ventas

5500

2.70

14,850.00 -

1/17/2002 1/22/2002

381 4

27 22

Compra Ventas

6500

2.576

16,744.00 -

1/23/2002 1/27/2002

193 5

43 23

Compras Ventas

3950

3.00

11,850.00 -

15,950

43,444.00

COMERCIALVEGA S. A. RUC. No. 20153884604PERIDO DEL REGISTRO

REGISTRO DE LETRAS POR COBRAREfcha Emisin NOMBRES Y APELLIDOS L/. No. DEL ACEPTANTE DIRECCIN DEL ACEPTANTE Fact. No. VENCEMIENTO DE LAS LETRAS E F M A M J J A S O N D

Del 1 al 31 Enero de 2002.PLAZO IMPORTE S/. Renov. Doc.

Inv. Inicial Inv. Inicial

Exterior Pais 001 002 003 004 Empresa "A. R." S. A. Empresa "A. R." S. A. Empresa "A. R." S. A. Empresa "A. R." S. A. 022 022 022 022 23 23 23 23 Pais Pais Pais Pais

1,550.00 2,725.00 3,186.00 3,186.00 3,186.00 3,186.00

22/1/02 22/1/02 22/1/02 22/1/02

TOTALES

S/.

S/.

17,019.00

-

PERIDO DEL REGISTRO

Del 1 al 31 Enero de 2002.Observacion es

-

COMERCIALVEGA S. A. RUC. No. 20153884604PERIODO DEL REGISTRO

REGISTRO DE LETRAS POR PAGAREfcha Emisin NOMBRES Y APELLIDOS L/. No. DEL ACEPTANTE DIRECCIN DEL ACEPTANTE Fact. No. VENCEMIENTO DE LAS LETRAS E F M A M J J A S O N D

Del 1 al 31 Enero de 2002.Plaza Importe S/. Renov. Doc.

Inv. Inicial

Pais 001 002 003 004 Empresa "B.J." S.A. Empresa "B.J." S.A. Empresa "B.J." S.A. Empresa "B.J." S.A. 043 043 043 043 24 24 24 24 Pais Pais Pais Pais

4,800.00 Pagado 3,298.25 3,298.25 3,298.25 3,298.25

23/1/02 23/1/02 23/1/02 23/1/02

TOTALES S/.

13,193.00

PERIODO DEL REGISTRO

Del 1 al 31 Enero de 2002.Observacione s

1/5/2003

LIBRO DE PLANILLA DE REMUNERACIONESNOMBRE Y RAZON SOCIAL DEL EMPLEADORCOMERCIALVEGA S. A.Carga de Familia

APELLIDOS Y NOMBRES

Carne de Seguridad Social No.

Cargo u Ocupacin

01 Rojas Perz Juan 02 Ramirez Soleto Pedro

"A" "B"

125465214 15234565 20542685 20546520

Administrador Contador Tesorero Vendedora

Empleado Empleado Empleado Empleado

Categora

ORDEN

00 00 00 00

03 Guzman Pelaz Marcial "C" 04 Cancho Lpez Mara 05 13 "D"

TOTALES S/.

LIBRO DE PLANILLA DE REMUNERACIONESREGISTRO EMPLEADOR0 MES PERIODO DE LA REMUNERACION Enero AO 2002

CIAL DEL EMPLEADOR

LVEGA S. A.

CALCULO DE LAS REMUNERACIONES DE LOS SERVIDORES Resumen Mensual de Horas Efectivas Laboradas Expresadas con decimalesD L M M J V S DIAS REMUNERADOS Total Horas DiasDOMINGO FERIADO

TOTAL

Total Das al Mes

REMUNERACION MENSUAL Y Hs. Ext. Total Horas Sueldos bsico Hora OrdinRecarg H. Ext%

Recarg S/.

Hora Extra Hora Trabajad Extra S/. a

32.00 32.00 40.00 40.00 32.00 32.00 32.00 32.00 40.00 40.00 32.00 32.00 32.00 32.00 40.00 40.00 32.00 32.00 32.00 32.00 40.00 40.00 32.00 32.00

208.00 208.00 208.00 208.00

26.00 26.00 26.00 26.00

32.00 32.00 32.00 32.00

4.00 4.00 4.00 4.00

30.00 240.00 30.00 240.00 30.00 240.00 30.00 240.00

410.00 410.00 410.00 410.00 -

0.00 0.00 0.00 0.00

200.00 150.00 120.00 100.00

128

128

160

160

128

128

1,640.00

-

0

0

-

570

INGRESOSTotal Dominical Remuneraci Feriado n

DEL

TRABAJADORGratific Julio V=Vac. Diciem Especif R=Reint D=Dmdi

RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADORCODIGO AFP.

APORTACIONES DEL EMPLEADOR Total Descuento

Espec. Otros

Asig. Famil

Horas Extras

Total Remun Bruta

S.N.P.

FDO. PRIMA COMIS PENS AFP AFP

IPSS VIDA

Renta 5ta. Categ.

Espec. Otros Esp J=Judic P=Prest O=Otros

Neto a Pagar S/.

IPSS

ATEP.

610.00 560.00 530.00 510.00

0 0 0 0 0

0.00 0.00 0.00 0.00

610.00 560.00 530.00 510.00 0

79.30 72.80 68.90 66.30 0.00

200.00 150.00 120.00 100.00

279.30 222.80 188.90 166.30

330.70 337.20 341.10 343.70

54.90 50.40 47.70 45.90 -

2,210.00

0

0

0

0

0

0

2,210.00

287.30

0

0

0

0

0

0

0

570.00

857.30

1,352.70

198.90

-

APORTACIONES DEL EMPLEADOR

Impto. Ext. Solidar

TOTAL

12.20 11.20 10.60 10.20

67.10 61.60 58.30 56.10

44.20

243.10

COMERCIALVEGA S. A.RUC. No. 20153884604 Ley No. 26935 y DS. No. 001-98 TR - BOLETA DE PAGOCARNET IPSS. F. INGRESO APELLIDOS Y NOMBRES: REM. MENSUAL Horas Servicio

20546520MES AO CATEGORIA

4CARGO

410.00Horas Extra

240S/. H. EXTRA

Enero

2002

Empleado IMPORTE

Vendedora

100.00

IMPORTE 66.30

CONCEPTOSREMUNERACION BASICO DOMINICAL Y FERIADOS ASIGNACION FAMILIAR INCENTIVO A LA PRODUCCION CARGO Y RESPONSABILIDAD HORAS EXTRAS GRATIFICACIN JULIO-DICIEMBRE OTRAS REMUNERACIONES

DESCUENTOSFONDO DE PENSIONES AFP.

510.00 SISTEMA NACIONAL DE PENSIONES

0 PRIMA PORCENTUAL AFP.COMISION VARIABLE AFP. IPSS. VIDA

-

-

IMPTO. A LA RENTA DE 5 CATEGORIA OTROS DESCUENTOS

100.00

TOTAL DE DESCUENTOS TOTAL BRUTO S/. 510.00 TOTAL A PAGAR

S/. S/.

166.30 343.70

APORTACIONES DEL EMPLEADORS.P.S. IPSS. A.T.E.P. IES. EX-FONAVI 10.20FIRMA DEL TRABAJADOR

45.90

TOTAL

56.10

Cancho Lpez Mara

"D"

AFP

TABLA DE EMPRESAS DE FONDO DE PENSIONESCODIGA1 A2 A3 A4

EMPRESA AFPHORIZONTE INTEGRA PROFUTURO UNION

FDO. PENS8% 8% 8% 8%

PRIMA SEGURO1.25% 1.35% 1.15% 1.18%

COMISION VARIABLE2.25% 2.10% 2.45% 2.27%

1

2

3 Y FONAVI

4

5

TABLA DE APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIALCONCEPTOS APORTACIONES EMPLEDOR-TRABAJADOR OBLIGACIONESEMPLEADOR TRABAJADOR TOTAL S.P.S 9.00% 0.00% 9.00% S.N.P. 13.00% 13.00% A.T.E.P. 1.53% 0.00% 1.53% FONAVI. 2.00% 0.00% 2.00% IPSS. VIDA 0.00% 2.00% 2.00%

CUADRO DE BONIFICACIONES Y HORAS EXTRASREMURACION MINIMA VITAL SUELDO 410.00 DIARIO 13.67 HORA 1.71

TABLA DE BONIFICACIONESASIGNACION FAMILIAR 10% RMV.

41.001.366666667 0.17

TABLA IMPUESTO A LA RENTA 5TA. CATEGORIA U. I. T. TASA I.RENTA 3,000.00 15.00%

Pgina 75

"AO DE LOS DERECHOS DE LA PERSONA CON DISCAPACIDAD Y DEL CENTENARIO DEL NACIMIENTO DE JORGE BASABRE GROHMAN"

COMERCIALVEGA S. A. RUC. No. 20153884604 DEPOSITO DE C T S.Lima Seor Gerente de Interbanc Estimado Seor: 02 de Febrero del 2002

Por medio del presente debemos comunicar a Ud., que hemos credo conveniente efectuar el deposito de Compensacin por Tiempo de Servicios de nuestros Trabajadores a su representada Institucin; dando cumplimiento as al Decreto Legislativo No. 650 y a las Normas Reglamentarias del dispositivo legal; para lo cual estamos adjuntando la relacin de los servidores y los importes de cada trabajador en soles, calculado conforme el D.U. No. 019-2002:ORD.

No. 1 2 3 4

APELLIDOS Y NOMBRES Rojas Perz Juan "A" Ramirez Soleto Pedro "B" Guzman Pelaz Marcial "C" Cancho Lpez Mara "D"

L. E. No. 125465214 15234565 20542685 20546520

No. DE CTA. CTE.

LIQUIDACION DESDE HASTA

T. SER. EN DIAS 30 30 30 30

UTIMA REMUN 610.00 560.00 530.00 510.00

MONTO DEPOSITO 50.83 46.67 44.17 42.50

TOTA GENERAL S/.

184.17

Atentamente.

___________________________ Aurelio J. Sacsa Luyo Contador Matricula No. 0501

_________________________ EMPLEADOR

COMERCIALVEGA S. A. RUC. No. 20153884604 LIBRO BANCO - CUENTA CORRIENTECta. Cte. No. INSTIT. BANCARIA

123973 BANCO LATINO

MES

ENEROSALDO MES ANTERIOR

DATOS DEL CHEQUE DESCRIPCION Fecha 02/01/02 04/01/02 06/01/02 07/01/02 08/01/02 10/01/02 13/01/02 15/01/02 17/01/02 21/01/02 26/01/02 27/01/02 31/01/02 31/01/02 31/01/02 No. 000 000 000 001"A" 001 002 000 003 004 005 006 000 007 008 000 Ingresos y Egresos SALDO ANTERIOR Depsito al Banco Depsito al Banco Giro Cheque Giro Cheque Ch/. Caja Chica Depsito el 50% de Ventas Ch/. Factura de Compras Ch/. Prstamo de Trabajadores Reposicin Caja Chica Fact. No. 231 Compra Escritorio Depsito al Banco Pago de Sueldos al Empleado Pago de Sueldos al Empleado Gastos de Manten. Cta. Cte. 5,451.60 9,770.40 1,135.00 24,780.00 DEBE (Depsito)

MOVIMIENTO HABER (Giros)

4,000.00 8,200.00 800.00

32,242.32 570.00 760.00 200.00

330.70 337.20 80.00

TOTALES S/.

41,137.00

47,520.22

BANCO LATINO EXTRACTO BANCARIOCta. Cte. No. CLIENTE

123973 COMERCIALVEGA S. A.SALDO MES ANTERIOR

MES

ENERO

DATOS DEL CHEQUE Fecha 02/01/02 04/01/02 06/01/02 07/01/02 08/01/02 10/01/02 13/01/02 15/01/02 17/01/02 21/01/02 26/01/02 27/01/02 31/01/02 No. 000 000 000 001"A" 001 002 000 003 004 005 006 000 000 Depsito Depsito

DESCRIPCION Ingresos y Egresos SALDO ANTERIOR DEBE (Depsito)

MOVIMIENTO HABER (Giros) 1,135.00 24,780.00 4,000.00 8,200.00 800.00 9,770.40 32,242.32 570.00 760.00 200.00 5,451.60 80.00

Cheque Pagado Cheque Pagado Cheque Pagado Depsito Cheque Pagado Cheque Pagado Cheque Pagado Cheque Pagado Depsito N/c. 899 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

TOTALES S/.

46,852.32

41,137.00

CONCILIACION BANCARIACTA. CTE. No. 1 2 3 7 3 BANCO LATINOMES DE ENERO DEL AO 2002 SALDO: Saldo segn estado Bancario al 31-01-2003 S/.

MAS:Depsitos no Contabilizados por el Banco.

-

MENOS:Cheques no Cobrados segn relacin 1/31/2002 1/31/2002 Cheque No. 007 Cheque No. 008 330.70 337.20 667.90

SALDO SEGN REGISTRO LIBRO B ANCO

Al 31-Enero-2003 S/. Lima, 31 de Enero del 2002

... TESORERO

BRO BANCO - CUENTA CORRIENTEAO

200213,900.00 MOVIMIENTO

Acreedor 13,900.00 15,035.00 39,815.00 35,815.00 27,615.00 26,815.00 36,585.40 4,343.08 3,773.08 3,013.08 2,813.08 8,264.68 7,933.98 7,596.78 7,516.78

7,516.78

AO

200213,900.00 MOVIMIENTO Acreedor 13,900.00 15,035.00 39,815.00 35,815.00 27,615.00 26,815.00 36,585.40 4,343.08 3,773.08 3,013.08 2,813.08 8,264.68 8,184.68 8,184.68

8,184.68

8,184.68

-667.90

7,516.78

COMERCIALVEGA S. A. RUC. No. 20153884604

LIBRO DE BANCO - CUENTA CORRIENTECta. Cte. No.INSTIT. BANCARIA

279391 BANCO CONTINENTAL

MES

ENEROSALDO MES ANTERIOR

DATOS DEL CHEQUE Fecha02/01/02 04/01/02 05/01/02 07/01/02 11/01/02 13/01/02 14/01/02 18/01/02 25/01/02 27/01/02 29/01/02 30/01/02 31/01/02 31/01/02 31/01/02

DESCRIPCION Ingresos y EgresosSALDO ANTERIOR Depsitos Giro de cheque Giro de cheque Cheque por prstamo Depositos 30% Che/. Pagoa de Luza, agua y Tel Recibo de alquiler local Pago Fact. 300 Depsito al banco Che/. Donacin a UNMSM. Desitos Ingreso Alquiler Pago de Sueldo Empleado Pago de Sueldo Empleado Gastos Mant. Cta. Cte. 1,770.00 2,336.40 5,862.24 1,135.00

MOVIMIENTO DEBE (Depsito) HABER (Giros)

No.0 0 100 101 200 0 300 400 500 0 600 0 700 800 0

4,800.00 5,053.50 700.00

448.40 1,500.00 13,953.50

400.00

341.10 343.70 90.00

TOTALES S/.

11,103.64

27,630.20

BANCO CONTINENTAL

EXTRACTO BANCARIOCta. Cte. No. Cliente

279391 COMERCIALVEGA S. A.SALDO MES ANTERIOR

MES

ENERO

DATOS DEL CHEQUE Fecha02/01/02 04/01/02 05/01/02 07/01/02 11/01/02 13/01/02 14/01/02 18/01/02 25/01/02 27/01/02 29/01/02 31/01/02

DESCRIPCION Ingresos y EgresosSALDO ANTERIOR Depsito Cheque Pagado Cheque Pagado Cheque Pagado Depsito Cheque Pagado Cheque Pagado Cheque Pagado Depsito Cheque Pagado N/c No. 884 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 400.00 90.00 448.40 1,500.00 13,953.50 4,800.00 5,053.50 700.00

MOVIMIENTO DEBE (Depsito) HABER (Giros)

No.0 0 100 101 200 0 300 400 500 0 600 0

1,135.00

5,862.24

2,336.40

TOTALES S/.

26,945.40

9,333.64

CONCILIACION BANCARIACTA. CTE. No. 2 7 9 3 9 1 - BANCO CONTINENTALMES DE ENERO DEL AO 2002

SALDO: Saldo segn estado Bancario al 31-01-2003

S/.

MAS:Depsitos no Contabilizados por el Banco. 1/30/2002 Papeleta No. 043 1,770.00

1,770.00

MENOS:Cheques no Cobrados segn relacin 1/31/2002 1/31/2002 Cheque No. 007 Cheque No. 008 341.10 343.70

684.80

SALDO SEGN REGISTRO LIBRO B ANCO

Al 31-Enero-2002 S/.

... TESORERO

BRO DE BANCO - CUENTA CORRIENTEAO

200218,300.00 MOVIMIENTO Acreedor18,300.00

19,435.00 14,635.00 9,581.50 8,881.50 14,743.74 14,295.34 12,795.34 -1,158.16 1,178.24 778.24 2,548.24 2,207.14 1,863.44 1,773.44

1,773.44

AO

200218,300.00 MOVIMIENTO Acreedor18,300.00

19,435.00 14,635.00 9,581.50 8,881.50 14,743.74 14,295.34 12,795.34 -1,158.16 1,178.24 778.24 688.24 688.24 688.24

688.24

688.24

1,085.20

1,773.44

PLAN CONTABLE GENERAL REVISADOCdigo10 12 14 16 19 20 21 22 23 24 25 26 28 29 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 45 46

47 48 49 50 53 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82

83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 101 101.01 101.02 101.03 102 103 104 104.01 104.02 104.04 105 106 108 109 121 122 123 128

129 141 142 143 144 161 162 163 164 168 169 192 196 201 208 209 211 212 218 219 221 222 223 228 229 238 239 241 242 248 249 251 252

258 259 261 262 263 264 268 269 281 284 285 286 288 291 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320.01 321 322 323 324 325 326 330 330.01 330.02

331 332 333 333.01 333.02 333.03 333.04 333.05 334 335 335.01 335.02 336 336.01 336.02 336.09 337 338 339 340 341 342 343 344 345 346 347 348 349 350.01 350.02 351 352

353 354 355 356 360 360.01 360.02 361 362 363 364 365 366 367 368 369 371 372 373 374 375 376 377 378 379 381 382 382.01 382.02 382.03 383 383.01 384

385 385.01 385.02 388 389 389.5 389.6 393 393.01 393.02 393.08 393.09 393.10 393.11 393.12 394 396 397 398 399 401 401.01 401.02 401.03 401.04 401.05 401.06 401.07 401.08 401.09 401.10 401.11 402

402.01 402.02 402.09 403 403.01 403.02 403.03 403.04 403.05 403.06 403.10 405 405.01 405.02 405.03 405.04 405.05 401.07 408 411 412 413 414 421 422 423 428 461 462 463 464 464.01 464.02

464.03 465 466 467 468 469 471 472 473 474 481 482 483 484 485 491 492 493 494 494.1 494.2 498 499 501 502 503 508 509 538 551 552 557 558

559 561 562 563 568 571 573 578 581 582 583 584 585 588 589 591 592 598 601 602 605 606 608 609 611 614 615 616 618 620.01 621 622 623

624 625 626 627 627.01 627.02 627.03 627.04 627.05 627.09 628 629 629.01 629.03 629.04 629.05 629.15 630 631 632 632.01 632.02 632.03 632.04 632.05 632.06 633 634 635 636 637 638 639

639.08 641 642 643 644 645 646 646.02 646.03 646.05 646.06 647 648 649 651 651.01 651.02 651.03 651.04 652 653 654 658 659 661 662 663 664 665 666 666.01 666.02 666.03

666.04 666.05 667 668 669 669.01 669.02 669.03 671 672 673 674 675 676 677 678 679 681 682 683 684 685 686 687 688 689 691 692 693 698 701 702 703

707 708 709 711 712 713 715 718 721 722 728 731 738 741 748 751 752 753 754 755 756 757 758 759 761 762 763 764 765 766 767 768 769

771 772 773 774 775 776 777 778 779 788 791 792 793 798 861 862 863 864 868 871 872 873 874 875 876 881 888 891 892 898 902 906 906.02

906.03 906.04 906.05 906.07 906.08 907 907.02 907.06 907.07 908 912.01 912.03 912.04 912.05 912.06 912.08 922.04 922.05 922.06 926.02 926.03 926.04 926.05 926.08 932.04 932.05 936.02 936.03 936.04 936.08 941.01 941.02 956.02

956.03 956.04 956.05 956.08 966.02 966.03 966.04 966.05 966.08 976.01 976.02 976.03 976.04 976.05 976.06 976.07 976.08 976.09 977 977.01

PLAN CONTABLE GENERAL REVISADOCUENTASCAJA Y BANCOS CLIENTES CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA MERCADERIAS PRODUCTOS TERMINADOS SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS PRODUCTOS EN PROCESO MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES ENVASES Y EMBALAJES SUMINISTROS DIVERSOS EXISTENCIA POR RECIBIR PRIVISION PARA DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS VALORES PROVISIONES PARA DESVALORIZACIN DE LOS BIENES DEL ACTIVO FIJO INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACION INTANGIBLES VALORIZACION ADICIONAL DEL INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOS INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOS - LEYES DE PROMOCION INTANGIBLES LEYES DE PROMOCION CARGAS DIFERIDAS DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA TRIBUTOS POR PAGAR REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR PROVEEDORES DIVIDENDOS POR PAGAR CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES PROVISIONES DIVERSAS GANANCIAS DIFERIDAS CAPITAL INCREMENTO PATRIMONIAL POR VALORIZACION ADICIONAL ACCIONARIADO LABORAL CAPITAL ADICIONAL. EXCEDENTE DE REVALUACION RESERVAS RESULTADOS ACUMULADOS COMPRAS VARIACION DE EXISTENCIAS CARGAS DE PERSONAL SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS TRIBUTOS CARGAS DIVERSAS DE GESTION CARGAS EXCEPCIONALES CARGAS FINANCIERAS PROVISIONES DEL EJERCICIO COSTO DE VENTAS VENTAS PRODUCCION ALMACENADA (O DESALMACENADA) PRODUCCIN INMOVILIZADA DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICIONES OBTENIDAS DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICIONES CONCEDIDOS INGRESOS DIVERSOS INGRESOS EXCEPCIONALES INGRESOS FINANCIEROS CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS MARGEN COMERCIAL PRODUCCIN DEL EJERCICIO VALOR AGREGADO

EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTACIN RESULTADO DE EXPLOTACION RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIN E IMPUESTOS DISTRIBUCIN LEGAL DE LA RENTA NETA SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIN IMPUESTO A LA RENTA RESULTADOS DEL EJERCICIO CUENTAS REFLEJAS EXISTENCIAS COSTO POR DISTRIBUIR COSTOS DE PRODUCCION CENTROS DE COSTOS GASTOS DE VENTAS GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS FINANCIEROS Caja Fondo de Caja Chica Fondo Cambio de Cajeras Fondo de Adelantos al Personal Fondos Fijos Remesas en Trnsito Cuentas Corrientes Banco Latino Banco Continental Banco de Crdito Certificados Bancarios Depsitos a Plazo Otros Depsitos Fondos Sujetos a Restriccin Facturas por Cobrar Anticipos Recibidos Letras (o Efectos) por Cobrar Anticipos de Clientes ACM.

Cobranza Dudosa Prstamos al Personal Prstamos a Accionistas (o Socios) Prstamos a Directores Accionistas (o Socios), Suscripc. Pend. de Cancelacin Prstamos a Terceros Reclamaciones a Terceros Intereses por Cobrar Depsitos en Garanta Otras Cuentas por Cobrar Diversas Cobranza Dudosa Clientes Cuentas por Cobrar Diversas Almacn Mercaderas ACM. Provisin por Fluctuacin de Existencias, ACM. Almacn Prox. X Fluctuacin de Valores ACM. Productos Terminados, ACM. Provisin por Fluctuacin de Prod. Terminados ACM. SubProductos Desechos Desperdicios Subproductos, Desechos y Desp., ACM. Provisiones p Fluct. de Subproductos, Desechos y Desp. ACM. Productos en Proceso ACM. Provisin por Fluctuacin de Produc en Proceso ACM. Almacn Materias Primas y Auxiliares Remitidas en Garanta Prendaria Materias Primas y Auxiliares ACM Provisiones por Fluctuacin de Mat. Primas y Aux. ACM. Almacn Embalajes

Envases y Embalajes, ACM. Provisin por Fluctuacin en Envases y Embalajes, ACM. Combustibles y Lubricantes Accesorios y Repuestos Materiales de Mantenimiento Utiles de Escritorio Suministros Diversos ACM. Provisiones por Fluctuacin de Suministros Diversos ACM. Mercaderas Materias Primas y Auxiliares Envases y Embalajes Suministros Diversos Existencias por Recibir ACM. Desvalorizacin de Existencias Acciones Provisiones por Fluctuacin de Valores ACM. Valores ACM. Otros Ttulos Representativos de Derecho Patrimonial Cdulas Hipotecarias. Bonos del Tesorero Bonos Diversos Otros Ttulos Representativos de Acreencias. Provisiones para Fluctuacin de Valores Inmuebles, Maquinarias y Equipos, ACM. Terrenos Edificios y otras Construcciones Maquinarias, Equipos y Otras Unidades de Transporte Unidades de Transportes Muebles y Enseres Equipos Diversos Inmuebles, Maquinarias y Equipos, ACM. Inmuebles, Maquinarias y Equipos, ACM. Provisin por Fluctuacin de Inmueble, Maq.y Eqs. ACM.

Terrenos Edificios y Otras Construcciones Maquinarias, Equipos y Otras Unidades de Explotacin Maquinaria Equipos de Explotacin Otras Unidades de Explotacin Moldes, Matrices, Planchas y Patrones Herramientas Unidades de Transporte Muebles y Enseres Muebles Enseres Equipos Diversos Equipos de Oficina Equipos de Computo Otros Equipos Diversos Unidades de Reemplazo Unidades por Recibir Trabajos en Curso Intangibles ACM. Concesiones y Derechos Patentes y Marcas Gastos de Investigacin Gastos de Exploracin y Desarrollo Gastos de Estudios y Proyectos Gastos de Promocin y Pre-Operativos Gastos de Emisin de Acciones y Obligaciones Intangibles ACM. Provisin por Fluctuacin de Intangibles ACM. Inmuebles, Maquinarias y Equipos, ACM. Provisin por Fluctuacin de Inmuebles, Maquinaria y Equipo, ACM. Terrenos Edificios y Otras Construcciones

Maquinarias, Equipos y Otras Unidades de Explotacin Unidades de Transporte Muebles y Enseres Equipos Diversos Inmuebles, Maq. Y Equipo -Leyes de Promocin ACM. Inmuebles, Maq. Y Eq.-Leyes de Promocin ACM. Provisin por Fluctuacin Val.Inmuebles, Maq. y E-Leyes P. ACM. Terrenos Edificios y Otras Construcciones Maquinaria, Equipos y Otras Unidades de Explotacin Unidades de Transporte Muebles y Enseres Equipos Diversos Unidades de Reemplazo Unidades por Recibir Trabajos en Curso Concesiones y Derechos Patentes y Marcas Gastos de Investigacin Gastos de Exploracin y Desarrollo Gastos de Estudios y Proyectos Gastos de Promocin y Pre-Operativos Gastos de Emisin de Acciones y Obligaciones Intangibles -Leyes de Promocin ACM. Provisiones por Fluctuacin de Intang. Leyes Prom. ACM. Intereses por Devengar Seguros Pagados por Adelantado Seguros Contra Robo y/o Asalto Seguros Contra Incendio Seguros Contra Responsabilidad Civil Alquiler Pagados por Adelantado Pago A/C Impuesto a la Renta Entregas a Rendir Cuenta

Adelanto de Remuneraciones Empleados Obreros Gastos Anticipados ACM. Otras Cargas Diferidas. Impuesto a la Renta Diferido Activo Participacin de los Trabajadores Depreciacin Inmuebles, Maquinaria y Equipos Construcciones Instalaciones Unidades de Transporte Muebles y Enseres Equipos de Oficina Equipos de Computo Otros Equipos Diversos Amortizacin Intangibles Deprec. Inmuebles, Maq. y Equipo-Leyes de Promoc. Amortizacin Intangibles-Leyes de Promocin Depreciacin y Amortizacin Acumulada ACM. Deprec. Y Amortiz. Acumul.-Leyes de Prom. ACM. Gobierno Central Impuesto Genera la Ventas Impuesto General a las Ventas - Por Aplicar Impuesto a la Remuneraciones Cnones Derechos Aduaneros Regularizacin Impto. Renta de 3ra. Categora Retencin Renta de 4ta. Categora Impuesto Al Patrimonio Empresarial Pago A/C Impuesto a la Renta 3ra. Categora Retencin Renta de 5ta. Categora Impuesto Extraordinario a los Activos Gobierno Central -Certificados Tributarios

Certific. de Reintegro Tributario Certific. de Devolucin de Crdito Fiscal Otros Certificados Tributarios Contribuciones a Instituc. Pblicas Sist. Prest. Salud Rgimen de Pensiones Accidente de Trabajo Fonavi Retenciones Impto. Extraordinario de Solidaridad IPSS. Vida Otros derechos Gobiernos Locales Tributos Municipales Impuesto Predial Tasa de Licencia de funcionamiento Limpieza y Baja Policia Licencias Especiales Impuesto a la Renta por Pagar Tributos ACM. Remuneraciones por Pagar Vacaciones por Pagar Participaciones por Pagar Remuneraciones y Partic. Al Directorio Facturas por Pagar Anticipos Otorgados Letras (o Efectos) por Pagar Anticipos a Proveedores ACM. Prstamos de Terceros Reclamaciones de Terceros Prstamos de Accionistas (o Socios) Sistema Privado de Pensiones Fondo de Pensiones AFP. Prima de Seguro AFP

Comisin Variable AFP. Bonos y Obligaciones Intereses por pagar Depsitos en Garanta Comunidades Laborales Otras Cuentas por Pagar Diversas Compensacin por Tiempo de Servicios Adelantos de Compensacin por Tiempo de Serv. Jubilacin Depsitos de Compensacin por Tiempo de Servicios CTS. Garanta sobre Ventas Provisin por Prdidas en Ventas a Futuro Provisin para Prdidas por Litigio. Provisin para Autoseguro Provisin para Investigacin Cientifica y Tecnolgica Ventas Diferidas Costos Diferidos Intereses Diferidos Ganancias Diferidas Ganancias Diferidas Participaciones Deferidas Ganancias Diferidas, ACM. Otras Ganancias Diferidas Capital Social Capital Personal Capital por Valorizacin Adicional Capital ACM. Cuentas Personales del Propietario Incremento Patrimonial por Valorizacin Adic. ACM. Acciones Laborales Remanente para Acciones Laborales Certificados Prov. de Partic. Patrimonial Accionariado Laboral ACM.

Acciones Laborales por Emitir Donaciones Primas de Emisin Otros Aportes de Accionistas (o Socios) Capital Adicional ACM. Excedente de Revaluacin Valorizacin Adicional P. Registro Incr. Patrimonial Excedente de Revaluacin ACM. Reservas para Reinversiones Reserva Legal Reservas Contractuales Reservas Estatutarias Reservas Facultativas Reservas ACM. Otras Reservas Utilidades No Distribuidas Prdidas Acumuladas Resultado por Exposicin a la Inflac. Acumulada Mercaderas Materias Primas y Auxiliares Envases y Embalajes Suministros Diversos Compras ACM. Gastos Vinculados con las Compras Mercaderas Materias Primas y Auxiliares Envases y Embalajes Suministros Diversos Variacin de Existencia ACM. Cargas de Personal, ACM. Sueldos Salarios Comisiones

Remuneraciones en Especie Otras Remuneraciones Vacaciones Seguridad y Previsin Social Rgimen de Prestaciones de Salud Rgimen de Pensiones Accidentes de Trabajo y Enferm. Profes. Seguro de Vida Seguros Particulares de Prest. de Salud Otros Remuneraciones al Directorio Otras Cargas de Personal Movilidad y Viticos Trabajadores Atenciones Mdicas Subsidios por Enfermedad Atenciones varias a trabajadores Capacitacin al Personal Transporte y Almacenamiento Correos y Telecomunicaciones Honorarios Comisiones y Corretajes Honorarios Profesionales Asesora Legal Asesora Contable Gastos Notariales y de Registro Gastos Bancarios Comisiones Produccin Encargada a Terceros Mantenimiento y Reparaciones Alquileres Electricidad y Agua Publicidad, Public. y Relaciones Pblicas Servicios de Personal Otros Servicios

Servicios prestados por Terceros ACM. Impuesto General a la Ventas Impuesto A las Remuneraciones Cnones Derechos Aduaneros por Ventas Impuesto Al Patrimonio Empresarial Tributos a Gobiernos Locales Revisin Tcnica Vehculos Licencia Municipal de Funcionamiento Peaje Impuesto a los Vehculos Cotizaciones con Carcter de Tributo Tributos ACM. Otros Tributos Seguros Seguro Contra Incendio Seguro Contra Robo y/o Asalto Seguro Equipo Telefnico Seguro Contra Responsabilidad Civil Regalas Suscripciones y Cotizaciones Donaciones Cargas Diversas de Gestin ACM. Otras Cargas Diversas de Gestin Costo Neto de Enajenacin de Valores Costo Neto de Enajenac. de Inmueb.,Maq.y Eq. Costo Neto de Enajenacin de Intangibles Impuesto Atrazados y/o Adicionales Cargas Diversas de Ejercicios Anteriores Sanciones Administrativas Fiscales Recargos Multas Moras

Papeletas de Infraccin Vehcular Costas Procesales y Multas Cargas Financieras ACM. Gastos Extraordinarios Otras Cargas Excepcionales IGV. No Utilizado Prdida por Robo Daos y Perjuicios a Terceros Intereses y Gastos de Prstamos Intereses y Gastos de Sobregiros Intereses y Gastos Relativos a Bonos Emitidos y otros Intereses y Gastos de Documentos Descontados Descuentos Concedidos por Pronto pago Prdida por diferencia de Cambio Cargas Financieras ACM. Gastos de Compra de Valores Otras Cargas Financieras Deprec. de Inmuebles, Maq. Y Equipos Amortizacin de Intangibles Fluctuacin de Valores Cuentas de Cobranza Dudosa Desvalorizacin de Existencias Compensacin por Tiempo de Servicios Jubilados Provisiones del Ejercicio ACM. Otras Provisiones del Ejercicio Mercaderas Productos Terminados Subproductos, Desechos y Desperdicios Costo de Ventas ACM. Mercaderas Productos Terminados Subproductos, Desechos y Desperdicios

Prestaciones de Servicios Ventas ACM. Devoluciones sobre Ventas Variacin de Productos Terminados Variacin de Subproductos Variacin de Productos en Proceso Variacin de Envases y Embalajes Produccin Almacenada (o Desalmacenada) ACM. Inmuebles, Maquinaria y Equipo Intangibles Produccin Inmovilizada ACM. Descue