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7/24/2019 Desarrollado Completo
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PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIALCUENTA
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CAJA
FONDOS FIJOS
EFECTIVO EN TRÁNSITO
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERASCUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
CUENTAS CORRIENTES PARA FINES ESPECÍFICOS
OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO
OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO
DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
DEPÓSITOS DE AORRO
DEPÓSITOS A PLA!O
FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN
FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN
INVERSIONES FINANCIERASINVERSIONES "ANTENIDAS PARA NE#OCIACION
VALORES E"ITIDOS O #ARANTI!ADOS POR EL ESTADO
COSTO
VALOR RA!ONA$LE
VALORES E"ITIDOS POR EL SISTE"A FINANCIERO
COSTO
VALOR RA!ONA$LE
VALORES E"ITIDOS POR E"PRESAS
COSTO
VALOR RA!ONA$LEOTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
COSTO
VALOR RA!ONA$LE
PARTICIPACIONES EN ENTIDADES
COSTO
VALOR RA!ONA$LE
INVERSIONES DISPONI$LES PARA LA VENTA
VALORES E"ITIDOS O #ARANTI!ADOS POR EL ESTADO
COSTO
VALOR RA!ONA$LE
VALORES E"ITIDOS POR EL SISTE"A FINANCIERO
COSTO
VALOR RA!ONA$LE
VALORES E"ITIDOS POR E"PRESAS
COSTO
VALOR RA!ONA$LE
OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
COSTO
7/24/2019 Desarrollado Completo
http://slidepdf.com/reader/full/desarrollado-completo 45/183
VALOR RA!ONA$LE
ACTIVOS FINANCIEROS % ACUERDO DE CO"PRA
INVERSIONES "ANTENIDAS PARA NE#OCIACION & ACUERDO DE CO"PRA
COSTO
VALOR RA!ONA$LE
INVERSIONES DISPONI$LES PARA LA VENTA & ACUERDO DE CO"PRA
COSTOVALOR RA!ONA$LE
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
FACTURAS' $OLETAS ( OTROS CO"PRO$ANTES POR CO$RAR
NO E"ITIDAS
E"ITIDAS EN CARTERA
EN CO$RAN!A
EN DESCUENTO
ANTICIPOS DE CLIENTES
LETRAS POR CO$RAR
EN CARTERAEN CO$RAN!A
EN DESCUENTO
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS
FACTURAS' $OLETAS ( OTROS CO"PRO$ANTES POR CO$RAR
NO E"ITIDAS
"ATRI!
SU$SIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
E"ITIDAS EN CARTERA
"ATRI!
SU$SIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
EN CO$RAN!A
"ATRI!
SU$SIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
EN DESCUENTO
"ATRI!
SU$SIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
ANTICIPOS RECI$IDOS
7/24/2019 Desarrollado Completo
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ANTICIPOS RECI$IDOS
"ATRI!
SU$SIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
LETRAS POR CO$RAREN CARTERA
"ATRI!
SU$SIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
EN CO$RAN!A
"ATRI!
SU$SIDIARIAS
ASOCIADASSUCURSALES
OTROS
EN DESCUENTO
"ATRI!
SU$SIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL! A LOS ACCIONISTAS "SOCIOS#! DIRECTORES Y GERENTES
PERSONAL
PR)STA"OS
ADELANTO DE RE"UNERACIONES
ENTRE#AS A RENDIR CUENTA
OTRAS CUENTAS POR CO$RAR AL PERSONAL
ACCIONISTAS *O SOCIOS+
SUSCRIPCIONES POR CO$RAR A SOCIOS O ACCIONISTAS
PR)STA"OS
DIRECTORES
PR)STA"OS
ADELANTO DE DIETAS
ENTRE#AS A RENDIR CUENTA
#ERENTES
PR)STA"OS
ADELANTO DE NU"ERACIONES
ENTRE#AS A RENDIR CUENTA
DIVERSAS
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS $ TERCEROS
PR)STA"OS
7/24/2019 Desarrollado Completo
http://slidepdf.com/reader/full/desarrollado-completo 47/183
CON #ARANTÍA
SIN #ARANTÍA
RECLA"ACIONES A TERCEROS
CO"PA,ÍAS ASE#URADORAS
TRANSPORTADORAS
SERVICIOS P-$LICOS
TRI$UTOSOTRAS
INTERESES' RE#ALÍAS ( DIVIDENDOS
INTERESES
RE#ALÍAS
DIVIDENDOS
DEPÓSITOS OTOR#ADOS EN #ARANTÍA
PR)STA"OS DE INSTITUCIONES NO FINANCIERAS
PR)STA"OS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS
DEPÓSITO EN #ARANTÍA POR ALQUILERES
OTROS DEPÓSITOS EN #ARANTÍAVENTA DE ACTIVO IN"OVILI!ADO
INVERSIÓN "O$ILIARIA
INVERSIÓN IN"O$ILIARIA
IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO
INTAN#I$LES
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS
ACTIVOS POR INSTRU"ENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
INSTRU"ENTOS FINANCIEROS
INSTRU"ENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
CARTERA DE NE#OCIACIÓN
INSTRU"ENTOS DE CO$ERTURA
OTRAS CUENTAS POR CO$RAR DIVERSAS
ENTRE#AS A RENDIR CUENTA A TERCEROS
OTRAS CUENTAS POR CO$RAR DIVERSAS
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS $ RELACIONADAS
PR)STA"OS
CON #ARANTÍA
"ATRI!
SU$SIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
SIN #ARANTÍA
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SU$SIDIARIAS
ASOCIADAS
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INTERESES' RE#ALÍAS ( DIVIDENDOS
INTERESES
"ATRI!
SU$SIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROSRE#ALÍAS
"ATRI!
SU$SIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
DIVIDENDOS
"ATRI!
SU$SIDIARIAS
ASOCIADASOTROS
DEPÓSITOS OTOR#ADOS EN #ARANTÍA
VENTA DE ACTIVO IN"OVILI!ADO
INVERSIÓN "O$ILIARIA
INVERSIÓN IN"O$ILIARIA
IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO
INTAN#I$LES
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS
ACTIVOS POR INSTRU"ENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
OTRAS CUENTAS POR CO$RAR DIVERSAS
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
COSTOS FINANCIEROS
SE#UROS
ALQUILERES
PRI"AS PA#ADAS POR OPCIONES
"ANTENI"IENTO DE ACTIVOS IN"OVILI!ADOS
OTROS #ASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
ESTIMACI%N DE CUENTAS DE COBRAN&A DUDOSA
CUENTAS POR CO$RAR CO"ERCIALES & TERCEROS
FACTURAS' $OLETAS ( OTROS CO"PRO$ANTES POR CO$RAR
LETRAS POR CO$RAR
CUENTAS POR CO$RAR CO"ERCIALES & RELACIONADAS
FACTURAS' $OLETAS ( OTROS CO"PRO$ANTES POR CO$RAR
LETRAS POR CO$RAR
CUENTAS POR CO$RAR AL PERSONAL' A LOS ACCIONISTAS *SOCIOS+' DIRECTORES ( #ERENTES
PERSONAL
ACCIONISTAS
DIRECTORES
7/24/2019 Desarrollado Completo
http://slidepdf.com/reader/full/desarrollado-completo 49/183
#ERENTES
DIVERSAS
CUENTAS POR CO$RAR DIVERSAS& TERCEROS
PRESTA"OS
RECLA"ACIONES A TERCEROS
INTERESES RE#ALIAS ( DIVIDENDOS
DEPOSITOS OTOR#ADOS EN #ARANTIAVENTA DE ACTIVO IN"OVILI!ADO
ACTIVOS POR INSTRU"ENTOS FINANCIEROS
OTRAS CUENTAS POR CO$RAR DIVERSAS
CUENTAS POR CO$RAR DIVERSAS & RELACIONADAS
PRESTA"OS
INTERESES RE#ALIAS ( DIVIDENDOS
DEPOSITOS OTOR#ADOS EN #ARANTIA
VENTA DE ACTIVO IN"OVILI!ADO
ACTIVOS POR INSTRU"ENTOS FINANCIEROS
OTRAS CUENTAS POR CO$RAR DIVERSASMERCADER'AS
"ERCADERÍAS "ANUFACTURADAS
"ERCADERÍAS "ANUFACTURADAS
COSTO
VALOR RA!ONA$LE
"ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN
"ERCADERÍAS A#ROPECUARIAS ( PISCÍCOLAS
DE ORI#EN ANI"AL
DE ORI#EN VE#ETAL
"ERCADERÍAS IN"UE$LES
OTRAS "ERCADERÍAS
PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS "ANUFACTURADOS
PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN TER"INADOS
PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS TER"INADOS
DE ORI#EN ANI"AL
COSTO
VALOR RA!ONA$LE
DE ORI#EN VE#ETAL
COSTO
VALOR RA!ONA$LE
PRODUCTOS IN"UE$LES
E.ISTENCIAS DE SERVICIOS TER"INADOS
OTROS PRODUCTOS TER"INADOS
COSTOS DE FINANCIACIÓN % PRODUCTOS TER"INADOS
SUBPRODUCTOS! DESEC(OS Y DESPERDICIOS
SU$PRODUCTOS
DESECOS ( DESPERDICIOS
7/24/2019 Desarrollado Completo
http://slidepdf.com/reader/full/desarrollado-completo 50/183
PRODUCTOS EN PROCESO
PRODUCTOS EN PROCESO DE "ANUFACTURA
PRODUCTOS E.TRAÍDOS EN PROCESO DE TRANSFOR"ACIÓN
PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS EN PROCESO
DE ORI#EN ANI"AL
COSTO
VALOR RA!ONA$LEDE ORI#EN VE#ETAL
COSTO
VALOR RA!ONA$LE
PRODUCTOS IN"UE$LES EN PROCESO
E.ISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO
OTROS PRODUCTOS EN PROCESO
COSTOS DE FINANCIACIÓN % PRODUCTOS EN PROCESO
MATERIAS PRIMAS
"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS "ANUFACTURADOS
"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS
"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS IN"UE$LES
MATERIALES AU)ILIARES! SUMINISTROS Y REPUESTOS
"ATERIALES AU.ILIARES
SU"INISTROS
CO"$USTI$LES
LU$RICANTES
ENER#ÍA
OTROS SU"INISTROS
REPUESTOS
ENVASES Y EMBALA*ES
ENVASES
E"$ALAJES
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
INVERSIONES IN"O$ILIARIAS
TERRENOS
VOLOR RA!ONA$LE
COSTO
REVALUACIÓN
EDIFICACIONES
VALOR RA!ONA$LE
COSTO
REVALUACIÓN
COSTO DE FINANCIACION
IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO
TERRENOS
VALOR RA!ONA$LE
COSTO
7/24/2019 Desarrollado Completo
http://slidepdf.com/reader/full/desarrollado-completo 51/183
REVALUACIÓN
EDIFICACIONES
COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION
REVALUACIÓN
COSTO DE FINANCIACION
"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIONREVALUACIÓN
COSTO DE FINANCIACION
EQUIPO DE TRANSPORTE
COSTO
REVALUACIÓN
"UE$LES ( ENSERES
COSTO
REVALUACIÓN
EQUIPOS DIVERSOS
COSTOREVALUACIÓN
ERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!O
COSTO
REVALUACIÓN
INTAN#I$LES
CONCESIONES' LICENCIAS ( DERECOS
COSTO
REVALUACIÓN
PATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIAL
COSTO
REVALUACIÓN
PRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+
COSTO
REVALUACIÓN
COSTO DE E.PLORACION ( DESARROLLO
COSTO
REVALUACIÓN
FÓR"ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOS
COSTO
REVALUACIÓN
RESERVAS DE RECURSOS E.TRAÍ$LES
COSTO
REVALUACIÓN
OTROS ACTIVOS INTAN#I$LES
COSTO
REVALUACIÓN
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓN
7/24/2019 Desarrollado Completo
http://slidepdf.com/reader/full/desarrollado-completo 52/183
VALOR RA!ONA$LE
COSTO
COSTO DE FINANCIACION
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN DESARROLLO
VALOR RA!ONA$LE
COSTO
COSTO DE FINANCIACIONDEPRECIAION ACU"ULADA & INVERSION IN"O$ILIARIA
EDIFICACIONES
VALOR RA!ONA$LE
COSTO
REVALUACIÓN
DEPRECIAION ACU"ULADA & IN"UE$LE "AQUINARIA ( EQUIPO
EDIFICACIONES
COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION
REVALUACIÓN
COSTO DE FINANCIACION"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION
REVALUACIÓN
COSTO DE FINANCIACION
EQUIPOS E TRANSPORTE
COSTO
REVALUACIÓN
"UE$LES ( ENSERES
COSTO
REVALUACIÓN
EQUIPOS DIVERSOS
COSTO
REVALUACIÓN
ERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!O
COSTO
REVALUACIÓN
A"ORTI!ACION ACU"ULADA & INTAN#I$LES
CONCESIONES' LICENCIAS ( DERECOS
COSTO
REVALUACIÓN
PATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIAL
COSTO
REVALUACIÓN
PRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+
COSTO
REVALUACIÓN
COSTO DE E.PLORACION ( DESARROLLO
COSTO
7/24/2019 Desarrollado Completo
http://slidepdf.com/reader/full/desarrollado-completo 53/183
REVALUACIÓN
FOR"ULAS DISE,OS ( PROTOTIPOS
COSTO
REVALUACIÓN
RESERVAS DE RECURSOS E.TRAI$LES
COSTO
REVALUACIÓNOTROS ACTIVOS
COSTO
REVALUACIÓN
DEPRECIACION ACU"ULADA & ACTIVOS $IOLO#ICOS
ACTIVOS $IOLO#ICOS EN PRODUCCION
COSTO
ACTIVOS $IOLO#ICOS EN DESARROLLO
COSTO
DESVALORI!ACION ACU"ULADA
INVERSION IN"O$ILIARIATERRENOS
EDIFICACIONES
IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO
TERRENOS
EDIFICACIONES
"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
EQUIPOS DE TRANSPORTE
"UE$LES ( ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
ERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!O
INTAN#I$LES
CONCESIONES' LICENCIAS ( DERECOS
PATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIAL
PRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+
COSTO DE E.PLORACION ( DESARROLLO
FOR"ULAS DISE,OS ( PROTOTIPOS
RESERVAS DE RECURSOS E.TRAI$LES
ACTIVOS $IOLO#ICOS
ACTIVOS $IOLO#ICOS EN PRODUCCION
ACTIVOS $IOLO#ICOS ES DESARROLLO
E)ISTENCIAS POR RECIBIR
"ERCADERÍAS
"ATERIAS PRI"AS
"ATERIALES AU.ILIARES' SU"INISTROS ( REPUESTOS
ENVASES ( E"$ALAJES
DESVALORI&ACI%N DE E)ISTENCIAS
"ERCADERÍAS
"ERCADERÍAS "ANUFACTURADAS
7/24/2019 Desarrollado Completo
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"ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN
"ERCADERÍAS A#ROPECUARIAS ( PISCÍCOLAS
"ERCADERÍAS IN"UE$LES
OTRAS "ERCADERÍAS
PRODUCTOS TER"INADOS
PRODUCTOS "ANUFACTURADOS
PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN TER"INADOSPRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS TER"INADOS
PRODUCTOS IN"UE$LES
E.ISTENCIAS DE SERVICIOS TER"INADOS
OTROS PRODUCTOS TER"INADOS
COSTOS DE FINANCIACIÓN % PRODUCTOS TER"INADOS
SU$PRODUCTOS' DESECOS ( DESPERDICIOS
SU$PRODUCTOS
DESECOS ( DESPERDICIOS
PRODUCTOS EN PROCESO
PRODUCTOS EN PROCESO DE "ANUFACTURAPRODUCTOS E.TRAÍDOS EN PROCESO DE TRANSFOR"ACIÓN
PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS EN PROCESO
PRODUCTOS IN"UE$LES EN PROCESO
E.ISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO
OTROS PRODUCTOS EN PROCESO
COSTOS DE FINANCIACIÓN % PRODUCTOS EN PROCESO
"ATERIAS PRI"AS
"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS "ANUFACTURADOS
"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN
"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS
"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS IN"UE$LES
"ATERIALES AU.ILIARES' SU"INISTROS ( REPUESTOS
"ATERIALES AU.ILIARES
SU"INISTROS
REPUESTOS
ENVASES ( E"$ALAJES
ENVASES
E"$ALAJES
E.ISTENCIAS POR RECI$IR
"ERCADERÍAS
"ATERIAS PRI"AS
"ATERIALES AU.ILIARES' SU"INISTROS ( REPUESTOS
ENVASES ( E"$ALAJES
INVERSIONES MOBILIARIAS
INVERSIONES A SER "ANTENIDAS ASTA EL VENCI"IENTO
INSTRU"ENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
VALORES E"ITIDOS O #ARANTI!ADOS POR EL ESTADO
VALORES E"ITIDOS POR EL SISTE"A FINANCIERO
7/24/2019 Desarrollado Completo
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VALORES E"ITIDOS POR LAS E"PRESAS
OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
INSTRU"ENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECO PATRI"ONIAL
CERTIFICADOS DE SUSCRIPCIÓN PREFERENTE
ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL & CO"UNES
COSTO
VALOR RA!ONA$LEPARTICIPACION PATRI"ONIAL
ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL & PREFERENTES
COSTO
VALOR RA!ONA$LE
PARTICIPACION PATRI"ONIAL
ACCIONES DE INVERSION
COSTO
VALOR RA!ONA$LE
PARTICIPACION PATRI"ONIAL
CERTIFICADOS DE PARTICIPACIÓN DE FONDOS DE INVERSIONCOSTO
VALOR RA!ONA$LE
CERTIFICADO DE PARTICIPACION EN FONDOS "UTUOS
COSTO
VALOR RA!ONA$LE
PARTICIPACIONES EN ASOCIACIONES EN PARTICIPACION ( CONSORCIOS
COSTO
VALOR RA!ONA$LE
PARTICIPACION PATRI"ONIAL
OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE PATRI"ONIO
COSTO
VALOR RA!ONA$LE
INVERSIONES "OVILIARIAS & ACUERDO DE CO"PRA
INVERSIONES A SER "ANTENIDAS ASTA EL VENCI"IENTO & ACUERDO DE CO"PRA
INSTRU"ENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECO PATRI"ONIAL & ACUERDO DE CO"P
INVERSIONES INMOBILIARIAS
TERRENOS
UR$ANOS
VALOR RA!ONA$LE
COSTO
REVALUACIÓN
RURALES
VALOR RA!ONA$LE
COSTO
REVALUACIÓN
EDIFICACIONES
EDIFICACIONES
VALOR RA!ONA$LE
7/24/2019 Desarrollado Completo
http://slidepdf.com/reader/full/desarrollado-completo 56/183
COSTO
REVALUACIÓN
COSTOS DE FINANCIACIÓN % INVERSIONES IN"O$ILIARIAS
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
INVERSIONES IN"O$ILIARIAS
TERRENOS
EDIFICACIONESIN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO
TERRENOS
EDIFICACIONES
"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
EQUIPO DE TRANSPORTE
"UE$LES ( ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
ERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!O
INMUEBLES! MAQUINARIA Y EQUIPO
TERRENOSTERRENOS
COSTO
REVALUACIÓN
EDIFICACIONES
EDIFICACIONES AD"INISTRATIVAS
COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCION
REVALUACIÓN
COSTO DE FINANCIACIÓN & EDIFICACIONES
AL"ACENES
COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCION
REVALUACIÓN
COSTO DE FINANCIACIÓN & AL"ACENES
EDIFICACIONES PARA PRODUCCIÓN
COSTO DE ADQUISICIÓN O CONTRUCCION
REVALUACIÓN
COSTO DE FINANCIACIÓN % EDIFICACIONES PARA PRODUCCIÓN
INSTALACIONES
COSTO DE ADQUISICIÓN O CONTRUCCION
REVALUACIÓN
COSTO DE FINANCIACIÓN % INSTALACIONES
"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCION
REVALUACIÓN
COSTO DE FINANCIACIÓN % "AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
EQUIPO DE TRANSPORTE
VEÍCULOS "OTORI!ADOS
COSTO
7/24/2019 Desarrollado Completo
http://slidepdf.com/reader/full/desarrollado-completo 57/183
REVALUACIÓN
VEÍCULOS NO "OTORI!ADOS
COSTO
REVALUACIÓN
"UE$LES ( ENSERES
"UE$LES
COSTOREVALUACIÓN
ENSERES
COSTO
REVALUACIÓN
EQUIPOS DIVERSOS
EQUIPO PARA PROCESA"IENTO DE INFOR"ACIÓN *DE CÓ"PUTO+
COSTO
REVALUACIÓN
EQUIPO DE CO"UNICACIÓN
COSTOREVALUACIÓN
EQUIPO DE SE#URIDAD
COSTO
REVALUACIÓN
OTROS EQUIPOS
COSTO
REVALUACIÓN
ERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!O
ERRA"IENTAS
COSTO
REVALUACIÓN
UNIDADES DE REE"PLA!O
COSTO
REVALUACIÓN
UNIDADES POR RECI$IR
"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
EQUIPO DE TRANSPORTE
"UE$LES ( ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
ERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!O
CONSTRUCCIONES ( O$RAS EN CURSO
ADAPTACIÓN DE TERRENOS
CONSTRUCCIONES EN CURSO
"AQUINARIA EN "ONTAJE
INVERSIÓN IN"O$ILIARIA EN CURSO
COSTO DE FINANCIACIÓN % INVERSIONES IN"O$ILIARIAS
COSTO DE FINANCIACIÓN & EDIFICACIONES
COSTO DE FINANCIACIÓN % IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO
7/24/2019 Desarrollado Completo
http://slidepdf.com/reader/full/desarrollado-completo 58/183
COSTO DE FINANCIACIÓN % EDIFICACIONES
COSTO DE FINANCIACIÓN % "AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
OTROS ACTIVOS EN CURSO
INTANGIBLES
CONCESIONES' LICENCIAS ( OTROS DERECOS
CONCESIONES
COSTOREVALUACIÓN
LICENCIAS
COSTO
REVALUACIÓN
OTROS DERECOS
COSTO
REVALUACIÓN
PATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIAL
PATENTES
COSTOREVALUACIÓN
"ARCAS
COSTO
REVALUACIÓN
PRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+
APLICACIONES INFOR"ÁTICAS
COSTO
REVALUACIÓN
COSTOS DE E.PLORACIÓN ( DESARROLLO
COSTOS DE E.PLORACIÓN
COSTO
REVALUACION
COSTO DE FINANCIACION
COSTOS DE DESARROLLO
COSTO
REVALUACIÓN
COSTO DE FINANCIACION
FÓR"ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOS
FÓR"ULAS
COSTO
REVALUACIÓN
DISE,OS ( PROTOTIPOS
COSTO
REVALUACIÓN
RESERVAS DE RECURSOS E.TRAÍ$LES
"INERALES
COSTO
REVALUACION
7/24/2019 Desarrollado Completo
http://slidepdf.com/reader/full/desarrollado-completo 59/183
PETRÓLEO ( #AS
COSTO
REVALUACION
"ADERA
COSTO
REVALUACION
OTROS RECURSOS E.TRAÍ$LESCOSTO
REVALUACION
PLUSVALÍA "ERCANTIL
PLUSVALÍA "ERCANTIL
OTROS ACTIVOS INTAN#I$LES
OTROS ACTIVOS INTAN#I$LES
COSTO
REVALUACION
ACTIVOS BIOL%GICOS
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓNDE ORI#EN ANI"AL
VALOR RA!ONA$LE
COSTO
COSTO DE FINANCIACION
DE ORI#EN VE#ETAL
VALOR RA!ONA$LE
COSTO
COSTO DE FINANCIACION
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN DESARROLLO
DE ORI#EN ANI"AL
VALOR RA!ONA$LE
COSTO
COSTO DE FINANCIACIÓN
DE ORI#EN VE#ETAL
VALOR RA!ONA$LE
COSTO
COSTO DE FINANCIACIÓN
DESVALORI&ACI%N DE ACTIVO INMOVILI&ADO
DESVALORI!ACION DE INVERSIONES IN"O$ILIARIAS
TERRENOS
EDIFICACIONES
EDIFICACIONES & COSTO DE DE ADQUISICION O CONSTRUCCIÓN
EDIFICACIONES & COSTO DE FINANCIACIÓN
DESVALORI!ACION DE IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO
TERRENOS
EDIFICACIONES
EDIFICACIONES & COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIÓN
EDIFICACIONES & COSTO DE FINANCIACIÓN
7/24/2019 Desarrollado Completo
http://slidepdf.com/reader/full/desarrollado-completo 60/183
"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN & COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIÓN
"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN & COSTO DE FINANCIACIÓN
EQUIPO DE TRANSPORTE
"UE$LES ( ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
ERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!ODESVALORI!AACION DE INTAN#I$LES
CONCESIONES' LICENCIAS ( OTROS DERECOS
PATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIAL
PRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+
COSTOS DE E.PLORACIÓN ( DESARROLLO
COSTO
COSTO DE FINANCIACION
FÓR"ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOS
PLUSVALÍA "ERCANTIL
OTROS ACTIVOS INTAN#I$LESDESVALORI!ACION DE ACTIVOS $IOLÓ#ICOS
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓN
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN DESARROLLO
COSTO
COSTO DE FINANCIACIÓN
DESVALORI!ACION DE INVERSIONES IN"O$OLIARIAS
INVERSIONES A SER "ANTENIDAS ASTA EL VENCI"IENTO
INVERSIONES FINANCERAS REPRESENTATIVAS DE DERECO PATRI"ONIAL
ACTIVO DIFERIDO
I"PUESTO A LA RENTA DIFERIDO
I"PUESTO A LA RENTA DIFERIDO & PATRI"ONIO
I"PUESTO A LA RENTA DIFERIDO & RESUSLTADOS
PARTICIPACIONES DE LOS TRA$AJADORES DIFERIDAS
PARTICIPACIONES DE LOS TRA$AJADORES DIFERIDAS & PATRI"ONIO
PARTICIPACIONES DE LOS TRA$AJADORES DIFERIDAS & RESULTADOS
INTERESES DIFERIDOS
INTERESES NO DEVEN#ADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS
INTERESES NO DEVEN#ADOS EN "EDICIÓN A VALOR DESCONTADO
OTROS ACTIVOS
$IENES DE ARTE ( CULTURA
O$RAS DE ARTE
$I$LIOTECA
OTROS
DIVERSOS
"ONEDAS ( JO(AS
$IENES ENTRE#ADOS EN CO"ODATO
$IENES RECI$IDOS EN PA#O *ADJUDICADOS ( REALI!A$LES+
OTROS
7/24/2019 Desarrollado Completo
http://slidepdf.com/reader/full/desarrollado-completo 61/183
DEPRECIACI%N! AMORTI&ACI%N Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
DEPRECIACIÓN ACU"ULADA
INVERSIONES IN"O$ILIARIAS
EDIFICACIONES & COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCIÓN
EDIFICACIONES & REVALUACIÓN
EDIFICACIONES & COSTO DE FINANCIACIÓN
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA"IENTO FINANCIEROINVERSIONES IN"O$ILIARIAS & EDIFICACIONES
IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & EDIFICACIONES
IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & "AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & EQUIPOS DE TRANSPORTE
IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & EQUIPOS DIVERSOS
IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & COSTO
EDIFICACIONES
"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
EQUIPO DE TRANSPORTE
"UE$LES ( ENSERESEQUIPOS DIVERSOS
ERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!O
IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & REVALUACIÓN
EDIFICACIONES
"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
EQUIPO DE TRANSPORTE
"UE$LES ( ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
ERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!O
IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO % COSTO DE FINANCIACIÓN
EDIFICACIONES
"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓN % COSTO
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS DE ORI#EN ANI"AL
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS DE ORI#EN VE#ETAL
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓN % COSTO DE FINANCIACIÓN
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS DE ORI#EN ANI"AL
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS DE ORI#EN VE#ETAL
A"ORTI!ACIÓN ACU"ULADA
INTAN#I$LES & COSTO
CONCESIONES' LICENCIAS ( OTROS DERECOS
PATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIAL
PRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+
COSTOS DE E.PLORACIÓN ( DESARROLLO
FÓR"ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOS
OTROS ACTIVOS INTAN#I$LES
INTAN#I$LES & REVALUACIÓN
CONCESIONES' LICENCIAS ( OTROS DERECOS
7/24/2019 Desarrollado Completo
http://slidepdf.com/reader/full/desarrollado-completo 62/183
PATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIAL
PRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+
COSTO DE E.PLORACION ( DESARROLLO
FÓR"ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOS
OTROS ACTIVOS INTAN#I$LES
INTA#I$LES & COSTO DE FINANCIACION
COSTO DE E.PLORACION ( DESARROLLO A#OTA"IENTO ACU"ULADO
A#OTA"IENTO DE RESERVAS DE RECURSOS E.TRAÍ$LES
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
#O$IERNO CENTRAL
I"PUESTO #ENERAL A LAS VENTAS
I#V & CUENTA PROPIA
I#V & SERVICIOS PRESTADOS POR NO DO"ICILIADOS
I#V & R)#I"EN DE PERCEPCIONES
I#V & R)#I"EN DE RETENCIONES
I"PUESTO SELECTIVO AL CONSU"ODERECOS ADUANEROS
DERECOS ARANCELARIOS
DERECOS ADUANEROS POR VENTAS
I"PUESTO A LA RENTA
RENTA DE TERCERA CATE#ORÍA
RENTA DE CUARTA CATE#ORÍA
RENTA DE QUINTA CATE#ORÍA
RENTA DE NO DO"ICILIADOS
OTRAS RETENCIONES
OTROS I"PUESTOS ( CONTARPRESTACIONE
I"PUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS
I"PUESTO A LOS JUE#OS DE CASINO ( TRA#A"ONEDAS
TASAS POR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS P-$LICOS
RE#ALÍAS
I"PUESTO A LOS DIVIDENDOS
I"PUESTO TE"PORAL A LOS ACTIVOS NETOS
OTROS I"PUESTOS
CERTIFICADOS TRI$UTARIOS
INSTITUCIONES P-$LICAS
ESSALUD
ONP
CONTRI$UCIÓN AL SENATI
CONTRI$UCIÓN AL SENCICO
OTRAS INSTITUCIONES
#O$IERNOS RE#IONALES
#O$IERNOS LOCALES
I"PUESTOS
I"PUESTO AL PATRI"ONIO VEICULAR
7/24/2019 Desarrollado Completo
http://slidepdf.com/reader/full/desarrollado-completo 63/183
I"PUESTO A LAS APUESTAS
I"PUESTO A LOS JUE#OS
I"PUESTO DE ALCA$ALA
I"PUESTO PREDIAL
I"PUESTO A LOS ESPECTÁCULOS P-$LICOS NO DEPORTIVOS
CONTRI$UCIONES
TASASLICENCIA DE APERTURA DE ESTA$LECI"IENTOS
TRANSPORTE P-$LICO
ESTACIONA"IENTO DE VEÍCULOS
SERVICIOS P-$LICOS O AR$ITRIOS
SERVICIOS AD"INISTRATIVOS O DERECOS
AD"INISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES
E"PRESAS PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUD
CUENTA PROPIA
CUENTA DE TERCEROS
OTROS COSTOS AD"INISTRATIVOS E INTERESESREMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
RE"UNERACIONES POR PA#AR
SUELDOS ( SALARIOS POR PA#AR
CO"ISIONES POR PA#AR
RE"UNERACIONES EN ESPECIE POR PA#AR
#RATIFICACIONES POR PA#AR
VACACIONES POR PA#AR
PARTICIPACIÓN DE LOS TRA$AJADORES POR PA#AR
$ENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRA$AJADORES POR PA#AR
CO"PENSACIÓN POR TIE"PO DE SERVICIOS
ADELANTO DE CO"PENSACIÓN POR TIE"PO DE SERVICIOS
PENSIONES ( JU$ILACIONES
OTRAS RE"UNERACIONES ( PARTICIPACIONES POR PA#AR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
FACTURAS' $OLETAS ( OTROS CO"PRO$ANTES POR PA#AR
NO E"ITIDAS
E"ITIDAS
ANTICIPOS A PROVEEDORES
LETRAS POR PA#AR
ONORARIOS POR PA#AR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
FACTURAS' $OLETAS ( OTROS CO"PRO$ANTES POR PA#AR
NO E"ITIDAS
"ATRI!
SU$SIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
7/24/2019 Desarrollado Completo
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E"ITIDAS
"ATRI!
SU$SIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
ANTICIPOS OTOR#ADOS ANTCIPOS OTOR#ADOS
"ATRI!
SU$SIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
LETRAS POR PA#AR
LETRAS POR PA#AR
"ATRI!
SU$SIDIARIAS ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
ONORARIOS POR PA#AR
ONORARIOS POR PA#AR
"ATRI!
SU$SIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS! DIRECTORES Y GERENTES
ACCIONISTAS *O SOCIOS+
PR)STA"OS
DIVIDENDOS
OTRAS CUENTAS POR PA#AR
DIRECTORES
DIETAS
OTRAS CUENTAS POR PA#AR
#ERENTES
OBLIGACIONES FINANCIERAS
PR)STA"OS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS ( OTRAS ENTIDADES
INSTITUCIONES FINANCIERAS
OTRAS ENTIDADES
CONTRATOS DE ARRENDA"IENTO FINANCIERO
O$LI#ACIONES E"ITIDAS
$ONOS E"ITIDOS
$ONOS TITULI!ADOS
PAPELES CO"ERCIALES
7/24/2019 Desarrollado Completo
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OTRAS O$LI#ACIONES
OTROS INSTRU"ENTOS FINANCIEROS POR PA#AR
LETRAS
PAPELES CO"ERCIALES
$ONOS
PA#AR)S
FACTURAS CONFOR"ADASOTRAS O$LI#ACIONES FINANCIERAS
COSTOS DE FINANCIACIÓN POR PA#AR
PR)STA"OS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS ( OTRAS ENTIDADES
INSTITUCIONES FINANCIERAS
OTRAS ENTIDADES
CONTRATOS DE ARRENDA"IENTO FINANCIERO
O$LI#ACIONES E"ITIDAS
$ONOS E"ITIDOS
$ONOS TITULI!ADOS
PAPELES CO"ERCIALESOTRAS O$LI#ACIONES
OTROS INSTRU"ENTOS FINANCIEROS POR PA#AR
LETRAS
PAPELES CO"ERCIALES
$ONOS
PA#AR)S
FACTURAS CONFOR"ADAS
OTRAS O$LI#ACIONES FINANCIERAS
PR)STA"OS CON CO"PRO"ISOS DE RECO"PRA
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
RECLA"ACIONES DE TERCEROS
PASIVOS POR INSTRU"ENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
INSTRU"ENTOS FINANCEROS PRI"ARIOS
INSTRU"ENTOS FIANNCIEROS DERIVADOS
CARTERA DE NE#OCIACION
INSTRU"ENTOS DE COERTURA
PASIVOS POR CO"PRA DE ACTIVO IN"OVILI!ADO
INVESIONES "OVILIARIAS
INVERSIONES IN"O$ILIARIAS
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA"IENTO FINANCIERO
IN"UE$LE "AQUINARIAS ( EQUIPOS
INTAN#I$LES
ACTIVOS $IOLO#ICOS
DEPÓSITOS RECI$IDOS EN #ARANTÍA
OTRAS CUENTAS POR PA#AR DIVERSAS
SU$SIDIOS #U$ERNA"ENTALES
DONACIONES CONDICIONADAS
OTRAS CUENTAS POR PA#AR
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CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS
PR)STA"OS
"ATRI!
SU$SIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRASCOSTOS DE FINANCIACIÓN
"ATRI!
SU$SIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
ANTICIPOS RECI$IDOS
"ATRI!
SU$SIDIARIAS
ASOCIADASSUCURSALES
OTRAS
RE#ALÍAS
"ATRI!
SU$SIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
DIVIDENDOS
"ATRI!
SU$SIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
PASIVO POR CO"PRA DE ACTIVO IN"OVILI!ADO
INVERSIONES "O$ILIARIAS
"ATRI!
SU$SIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
INVERSIONES IN"O$ILIARIAS
"ATRI!
SU$SIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA"IENTO FINANCIERO
7/24/2019 Desarrollado Completo
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"ATRI!
SU$SIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
IN"UE$LE "AQUINARIAS ( EQUIPOS
"ATRI!SU$SIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
INTAN#I$LES
"ATRI!
SU$SIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS ACTIVOS $IOLO#ICOS
"ATRI!
SU$SIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
OTRAS CUENTAS POR PA#AR DIVERSAS
OTRAS CUENTAS POR PA#AR DIVERSAS
"ATRI!
SU$SIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
PROVISIONES
PROVISIÓN PARA LITI#IOS
PROVISIÓN POR DES"ANTELA"IENTO' RETIRO O REA$ILITACIÓN DEL IN"OVILI!ADO
PROVISIÓN PARA REESTRUCTURACIONES
PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN ( RE"EDIACIÓN DEL "EDIO A"$IENTE
PROVISIÓN PARA #ASTOS DE RESPONSA$ILIDAD SOCIAL
OTRAS PROVISIONES
PASIVO DIFERIDO
I"PUESTO A LA RENTA DIFERIDO
I"PUESTO A LA RENTA DIFERIDO & PATRI"ONIO
I"PUESTO A LA RENTA DIFERIDO & RESULTADOS
PARTICIPACIONES DE LOS TRA$AJADORES DIFERIDAS
PARTICIPACIONES DE LOS TRA$AJADORES DIFERIDAS & PATRI"ONIO
PARTICIPACIONES DE LOS TRA$AJADORES DIFERIDAS & RESULTADOS
INTERESES DIFERIDOS
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INTERESES NO DEVEN#ADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS
INTERESES NO DEVEN#ADOS EN "EDICIÓN A VALOR DESCONTADO
#ANANCIA EN VENTA CON ARRENDA"IENTO FINANCIERO PARALELO
SU$SIDIOS RECI$IDOS DIFERIDOS
IN#RESOS DIFERIDOS
COSTOS DIFERIDOS
CAPITALCAPITAL SOCIAL
ACCIONES
PARTICIPACIONES
ACCIONES EN TESORERÍA
ACCIONES DE INVERSI%N
ACCIONES DE INVERSIÓN
ACCIONES DE INVERSIÓN EN TESORERÍA
CAPITAL ADICIONAL
PRI"AS *DESCUENTO+ DE ACCIONES
CAPITALI!ACIONES EN TRÁ"ITE APORTES
RESERVAS
ACREENCIAS
UTILIDADES
REDUCCIONES DE CAPITAL PENDIENTES DE FOR"ALI!ACIÓN
RESULTADOS NO REALI&ADOS
DIFERENCIA EN CA"$IO DE INVERSIONES PER"ANENTES EN ENTIDADES E.TRANJERAS
INSTRU"ENTOS FINANCIEROS % CO$ERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO
#ANANCIA O P)RDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONI$LES PARA LA VENTA
#ANANCIA
P)RDIDA
#ANANCIA O P)RDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONI$LES PARA LA VENTA & CO"PRA
#ANANCIA
P)RDIDA
E)CEDENTE DE REVALUACI%N
E.CEDENTE DE REVALUACIÓN
INVERSIONES IN"O$ILIARIAS
IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPOS
INTAN#I$LES
E.CEDENTE DE REVALUACIÓN % ACCIONES LI$ERADAS RECI$IDAS
PARTICIPACIÓN EN E.CEDENTE DE REVALUACIÓN % INVERSIONES EN ENTIDADES RELACIONADAS
RESERVAS
REINVERSIÓN
LE#AL
CONTRACTUALES
ESTATUTARIAS
FACULTATIVAS
OTRAS RESERVAS
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RESULTADOS ACUMULADOS
UTILIDADES NO DISTRI$UIDAS
UTILIDADES ACU"ULADAS
IN#RESOS DE A,OS ANTERIORES
P)RDIDAS ACU"ULADAS
P)RDIDAS ACU"ULADAS
#ASTOS DE A,OS ANTERIORESCO"PRAS
"ERCADERÍAS
"ERCADERÍAS "ANUFACTURADAS
"ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN
"ERCADERÍAS A#ROPECUARIAS ( PISCÍCOLAS
"ERCADERÍAS IN"UE$LES
OTRAS "ERCADERÍAS
"ATERIAS PRI"AS
"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS "ANUFACTURADOS
"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS
"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS IN"UE$LES
"ATERIALES AU.ILIARES' SU"INISTROS ( REPUESTOS
"ATERIALES AU.ILIARES
SU"INISTROS
REPUESTOS
ENVASES ( E"$ALAJES
ENVASES
E"$ALAJES
COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS
COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ERCADERÍAS
TRANSPORTE
SE#UROS
DERECOS ADUANEROS
CO"ISIONES
OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ERCADERÍAS
COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ATERIAS PRI"AS
TRANSPORTE
SE#UROS
DERECOS ADUANEROS
CO"ISIONES
OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ATERIALES
COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ATERIALES' SU"INISTROS ( REPUESTOS
TRANSPORTE
SE#UROS
DRECOS ADUANEROS
CO"ISIONES
OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ATERIALES' SU"INISTROS ( REPUESTOS
7/24/2019 Desarrollado Completo
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COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE ENVASES ( E"$ALAJES
TRANSPORTE
SE#UROS
DRECOS ADUANEROS
CO"ISIONES
OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ATERIALES' SU"INISTROS ( REPUESTOS
VARIACI%N DE E)ISTENCIAS"ERCADERÍAS
"ERCADERÍAS "ANUFACTURADAS
"ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN
"ERCADERÍAS A#ROPECUARIAS ( PISCÍCOLAS
"ERCADERÍAS IN"UE$LES
OTRAS "ERCADERÍAS
"ATERIAS PRI"AS
"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS "ANUFACTURADOS
"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN
"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS IN"UE$LES
"ATERIALES AU.ILIARES' SU"INISTROS ( REPUESTOS
"ATERIALES AU.ILIARES
SU"INISTROS
REPUESTOS
ENVASES ( E"$ALAJES
ENVASES
E"$ALAJES
GASTOS DE PERSONAL! DIRECTORES Y GERENTES
RE"UNERACIONES
SUELDOS ( SALARIOS
CO"ISIONES
RE"UNERACIONES EN ESPECIE
#RATIFICACIONES
VACACIONES
OTRAS RE"UNERACIONES
INDE"NI!ACIONES AL PERSONAL
CAPACITACIÓN
ATENCIÓN AL PERSONAL
#ERENTES
SE#URIDAD ( PREVISIÓN SOCIAL ( OTRAS CONTRI$UCIONES
R)#I"EN DE PRESTACIONES DE SALUD
R)#I"EN DE PENSIONES
SE#URO CO"PLE"ENTARIO DE TRA$AJO DE RIES#O' ACCIDENTES DE TRA$AJO ( ENFER"EDADES
SE#URO DE VIDA
SE#UROS PARTICULARES DE PRESTACIONES DE SALUD & EPS ( OTROS PARTICULARES
CAJA DE $ENEFICIOS DE SE#URIDAD SOCIAL DEL PESCADOR
CONTRI$UCIONES A SENCICO ( SENATI
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RE"UNERACIONES AL DIRECTORIO
$ENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRA$AJADORES
CO"PENSACIÓN POR TIE"PO DE SERVICIO
PENSIONES ( JU$ILACIONES
OTROS $ENEFICIOS POST&E"PLEO
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
TRANSPORTE' CORREOS ( #ASTOS DE VIAJETRANSPORTE
DE CAR#A
DE PASAJEROS
CORREOS
ALOJA"IENTO
ALI"ENTACIÓN
OTROS #ASTOS DE VIAJE
ASESORIA ( CONSULTORIA
AD"INISTRATIVA
LE#AL ( TRI$UTARIA AUDITORIA ( CONTA$LE
"ERCADOTECNIA
"EDIOA"$IENTAL
INVESTI#ACIOON ( DESARROLLLO
PRODUCCION
OTROS
PRODUCCIÓN ENCAR#ADA A TERCEROS
"ANTENI"IENTO ( REPARACIONES
INVERSIONES IN"O$ILIARIAS
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA"IENTO FINANCIERO
IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO
INTAN#I$LES
ACTIVOS $IOLO#ICOS
ALQUILERES
TERRENOS
EDIFICACIONES
"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
EQUIPO DE TRANSPORTE
EQUIPOS DIVERSOS
SERVICIOS $ÁSICOS
ENER#ÍA EL)CTRICA
#AS
A#UA
TEL)FONO
INTERNET
RADIO
CA$LE
PU$LICIDAD' PU$LICACIONES' RELACIONES P-$LICAS
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PU$LICIDAD
PU$LICACIONES
RELACIONES PU$LICAS
SERVICIOS DE CONTRATISTAS
OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
#ASTOS $ANCARIOS
#ASTOS DE LA$ORATORIOGASTOS POR TRIBUTOS
#O$IERNO CENTRAL
I"PUESTO #ENERAL A LAS VENTAS
CÁNONES ( DERECOS
I"PUESTO TE"PORAL A LOS ACTIVOS NETOS
I"PUESTO A LOS JUE#OS DE CASINO ( "AQUINAS TRA#A"ONEDAS
RE#ALIAS "INERAS
CANONES
OTROS
#O$IERNO RE#IONAL#O$IERNO LOCAL
I"PUESTO PREDIAL
AR$ITRIOS "UNICIPALES ( SE#URIDAD CIUDADANA
I"PUESTO AL PATRI"ONIO VEICULAR
LICENCIA DE FUNCIONA"IENTO
OTROS
OTROS #ASTOS POR TRI$UTOS
CONTRI$UCION A SENATI
CONTRI$UCION A SENCICO
OTRO
OTROS GASTOS DE GESTI%N
SE#UROS
RE#ALÍAS
SUSCRIPCIONES
LICENCIAS ( DERECOS DE VI#ENCIA
COSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS IN"OVILI!ADOS ( OPERACIONES DISCONTINUADAS
COSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS IN"OVILI!ADOS
INVERSIONES IN"O$ILIARIAS
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA"IENTO FINANCIERO
IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO
INTAN#I$LES
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS
OPERACIONES DISCONTINUADAS & A$ANDONO E ACTIVOS
INVERSIONES IN"O$ILIARIAS
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA"IENTO FINANCIERO
IN"UE$LE' "AQUINARIA ( EQUIPOS
INTAN#I$LES
ACTIVOS $IOLO#ICOS
7/24/2019 Desarrollado Completo
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SU"INISTROS
#ESTIÓN "EDIOA"$IENTAL
OTROS #ASTOS DE #ESTIÓN
DONACIONES
SANCIONES AD"INISTRATIVAS
P+RDIDA POR MEDICI%N DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RA&ONABLE
ACTIVO REALI!A$LE"ERCADERÍAS
PRODUCTOS TER"INADOS
ACTIVOS NO CORRIENTES "ANTENIDOS PARA LA VENTA
INVERSIONES IN"O$ILIARIAS
IN"UE$LE' "AQUINARIA ( EQUIPOS
INTAN#I$LES
ACTIVOS $IOLO#ICOS
ACTIVO IN"OVILI!ADO
INVERSIONES IN"O$ILIARIAS
ACTIVOS $IOLÓ#ICOSGASTOS FINANCIEROS
#ASTOS EN OPERACIONES DE ENDEUDA"IENTO ( OTROS
PR)STA"OS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS ( OTRAS ENTIDADES
CONTRATOS DE ARRENDA"IENTO FINANCIERO
E"ISIÓN ( COLOCACIÓN DE INSTRU"ENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA ( PATRI"ONIO
DOCU"ENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS
P)RDIDA POR INSTRU"ENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
INTERESES POR PR)STA"OS ( OTRAS O$LI#ACIONES
PR)STA"OS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS ( OTRAS ENTIDADES
INSTITUCIONES FINANCIERAS
OTRAS ENTIDADES
CONTRATOS DE ARRENDA"IENTO FINANCIERO
OTROS INSTRU"ENTOS FINANCIEROS POR PA#AR
DOCU"ENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS
O$LI#ACIONES E"ITIDAS
O$LI#ACIONES CO"ERCIALES
O$LI#ACIONES TRI$UTARIAS
DESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PA#O
DIFERENCIA DE CA"$IO
P)RDIDA POR "EDICIÓN DE ACTIVOS ( PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RA!ONA$LE
OTROS #ASTOS FINANCIEROS
PRI"AS POR OPCIONES
#ASTOS FINANCIEROS EN "EDICIÓN A VALOR DESCONTADO
VALUACI%N Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
DEPRECIACIÓN
DEPRECIACIÓN DE INVERSIONES IN"O$ILIARIAS
EDIFICACIONES & COSTO
EDIFICACIONES & REVALUACIÓN
7/24/2019 Desarrollado Completo
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EDIFICACIONES % COSTO DE FINANCIACIÓN
DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA"IENTO FINANCIERO % INVERSIONES IN"O$ILI
EDIFICACIONES
DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA"IENTO FINANCIERO
EDIFICACIONES
"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
EQUIPO DE TRANSPORTEEQUIPOS DIVERSOS
DEPRECIACIÓN DE IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO % COSTO
EDIFICACIONES
"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
EQUIPO DE TRANSPORTE
"UE$LES ( ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
ERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!O
DEPRECIACIÓN DE IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO % REVALUACIÓN
EDIFICACIONES"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
EQUIPO DE TRANSPORTE
"UE$LES ( ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
ERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!O
DEPRECIACIÓN DE IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO % COSTOS DE FINANCIACIÓN
EDIFICACIONES
"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓN % COSTO
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS DE ORI#EN ANI"AL
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS DE ORI#EN VE#ETAL
DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓN % COSTO DE FINANCIACIÓN
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS DE ORI#EN ANI"AL
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS DE ORI#EN VE#ETAL
A"ORTI!ACIÓN DE INTAN#I$LES
A"ORTI!ACIÓN DE INTAN#I$LES ADQUIRIDOS % COSTO
CONCESIONES' LICENCIAS ( OTROS DERECOS
PATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIAL
PRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+
COSTOS DE E.PLORACIÓN ( DESARROLLO
FÓR"ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOS
OTROS ACTIVOS INTAN#I$LES
A"ORTI!ACIÓN DE INTAN#I$LES ADQUIRIDOS % REVALUACIÓN
CONCESIONES' LICENCIAS ( OTROS DERECOS
PATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIAL
PRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+
COSTOS DE E.PLORACIÓN ( DESARROLLO
FÓR"ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOS
7/24/2019 Desarrollado Completo
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OTROS ACTIVOS INTAN#I$LES
A"ORTI!ACIÓN DE INTAN#I$LES #ENERADOS INTERNA"ENTE % COSTO
CONCESIONES' LICENCIAS ( OTROS DERECOS
PATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIAL
PRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+
COSTOS DE E.PLORACIÓN ( DESARROLLO
FÓR"ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOSOTROS ACTIVOS INTAN#I$LES
A"ORTI!ACIÓN DE INTAN#I$LES #ENERADOS INTERNA"ENTE % REVALUACIÓN
CONCESIONES' LICENCIAS ( OTROS DERECOS
PATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIAL
PRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+
COSTOS DE E.PLORACIÓN ( DESARROLLO
FÓR"ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOS
OTROS ACTIVOS INTAN#I$LES
A#OTA"IENTO
A#OTA"IENTO DE RECURSOS NATURALES ADQUIRIDOSVALUACIÓN DE ACTIVOS
ESTI"ACIÓN DE CUENTAS DE CO$RAN!A DUDOSA
DESVALORI!ACIÓN DE E.ISTENCIAS
DESVALORI!ACIÓN DE INVERSIONES "O$ILIARIAS
DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS
DESVALORI!ACIÓN DE INVERSIONES IN"O$ILIARIAS
EDIFICACIONES
DESVALORI!ACIÓN DE IN"UE$LES "AQUINARIA ( EQUIPO
EDIFICACIONES
"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
EQUIPO DE TRANSPORTE
"UE$LES ( ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
ERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!O
DESVALORI!ACIÓN DE INTAN#I$LES
CONCESIONES' LICENCIAS ( OTROS DERECOS
PATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIAL
PRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+
COSTOS DE E.PLORACIÓN ( DESARROLLO
FÓR"ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOS
OTROS ACTIVOS INTAN#I$LES
DESVALORI!ACIÓN DE ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓN
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS DE ORI#EN ANI"AL
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS DE ORI#EN VE#ETAL
PROVISIONES
PROVISIÓN PARA LITI#IOS
PROVISIÓN PARA LITI#IOS % COSTO
PROVISIÓN PARA LITI#IOS % ACTUALI!ACIÓN FINANCIERA
7/24/2019 Desarrollado Completo
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PROVISIÓN POR DES"ANTELA"IENTO' RETIRO O REA$ILITACIÓN DEL IN"OVILI!ADO
PROVISIÓN POR DES"ANTELA"IENTO' RETIRO O REA$ILITACIÓN DEL IN"OVILI!ADO % COSTO
PROVISIÓN POR DES"ANTELA"IENTO' RETIRO O REA$ILITACIÓN DEL IN"OVILI!ADO % ACTUALI!ACI
PROVISIÓN PARA REESTRUCTURACIONES
PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN ( RE"EDIACIÓN DEL "EDIO A"$IENTE
PROVISIÓN PARA #ASTOS DE RESPONSA$ILIDAD SOCIAL
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"ERCADERÍAS % OTRAS
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PRODUCTOS "ANUFACTURADOS
PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN TER"INADOS
PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS TER"INADOS
PRODUCTOS IN"UE$LES TER"INADOS
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PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN TER"INADOS
PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS TER"INADOS
PRODUCTOS IN"UE$LES TER"INADOS
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SU$PRODUCTOS' DESECOS ( DESPERDICIOS % TERCEROS
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7/24/2019 Desarrollado Completo
http://slidepdf.com/reader/full/desarrollado-completo 79/183
PRODUCTOS IN"UE$LES TER"INADOS
E.ISTENCIAS DE SERVICIOS TER"INADOS
VARIACIÓN DE SU$PRODUCTOS' DESECOS ( DESPERDICIOS
SU$PRODUCTOS
DESECOS ( DESPERDICIOS
VARIACIÓN DE PRODUCTOS EN PROCESO
PRODUCTOS EN PROCESO DE "ANUFACTURAPRODUCTOS E.TRAÍDOS EN PROCESO DE TRANSFOR"ACIÓN
PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS EN PROCESO
PRODUCTOS IN"UE$LES EN PROCESO
E.ISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO
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VARIACIÓN DE ENVASES ( E"$ALAJES
ENVASES
E"$ALAJES
VARIACIÓN DE E.ISTENCIAS DE SERVICIOS
PRODUCCI%N DE ACTIVO INMOVILI&ADOINVERSIONES IN"O$ILIARIAS
EDIFICACIONES
IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO
EDIFICACIONES
"AQUINARIAS ( OTROS EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
EQUIPO DE TRANSPORTE
"UE$LES ( ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
EQUIPO DE CO"UNICACIÓN
EQUIPO DE SE#URIDAD
OTROS EQUIPOS
INTAN#I$LES
PRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+
COSTOS DE E.PLORACIÓN ( DESARROLLO
FÓR"ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOS
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN DESARROLLO DE ORI#EN ANI"AL
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COSTOS DE FINANCIACIÓN CAPITALI!ADOS
COSTOS DE FINANCIACIÓN % INVERSIONES IN"O$ILIARIAS
COSTOS DE FINANCIACIÓN % INVERSIONES IN"O$ILIARIAS % EDIFICACIONES
COSTOS DE FINANCIACIÓN % IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO
EDIFICACIONES
"AQUINARIAS ( OTROS EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
COSTOS DE FINANCIACIÓN % INTAN#I$LES
COSTOS DE FINANCIACIÓN % ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN DESARROLLO
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS DE ORI#EN ANI"AL
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS DE ORI#EN VE#ETAL
7/24/2019 Desarrollado Completo
http://slidepdf.com/reader/full/desarrollado-completo 80/183
DESCUENTOS! REBA*AS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
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RECUPERACIÓN DE CUENTAS DE VALUACIÓN
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RECUPERACIÓN & DESVALORI!ACIÓN DE E.ISTENCIAS
RECUPERACIÓN % DESVALORI!ACIÓN DE INVERSIONES "O$ILIARIAS
ENAJENACIÓN DE ACTIVOS IN"OVILI!ADOS
INVERSIONES IN"O$ILIARIAS
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA"IENTO FINANCIERO
IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO
INTAN#I$LES
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS
RECUPERACIÓN DE DETERIORO DE CUENTAS DE ACTIVOS IN"OVILI!ADOS
OTROS IN#RESOS DE #ESTIÓN
SU$SIDIOS #U$ERNA"ENTALES
GANANCIA POR MEDICI%N DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RA&ONABLE
ACTIVO REALI!A$LE
"ERCADERÍAS
PRODUCTOS EN PROCESO
ACTIVOS NO CORRIENTES "ANTENIDOS PARA LA VENTA
ACTIVO IN"OVILI!ADO
INVERSIONES IN"O$ILIARIAS
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS
PARTICIPACIÓN EN LOS RESULTADOS DE SU$SIDIARIAS ( ASOCIADAS $AJO EL ")TODO DEL VALOR P
IN#RESOS POR PARTICIPACIONES EN NE#OCIOS CONJUNTOS
INGRESOS FINANCIEROS
#ANANCIA POR INSTRU"ENTO FINANCIERO DERIVADO
RENDI"IENTOS #ANADOS
DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
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CUENTAS POR CO$RAR CO"ERCIALES
PR)STA"OS OTOR#ADOS
INVERSIONES A SER "ANTENIDAS ASTA EL VENCI"IENTO
INSTRU"ENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECO PATRI"ONIAL
DIVIDENDOS
DESCUENTOS O$TENIDOS POR PRONTO PA#O
DIFERENCIA EN CA"$IO#ANANCIA POR "EDICIÓN DE ACTIVOS ( PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RA!ONA$LE
OTROS IN#RESOS FINANCIEROS
IN#RESOS FINANCIEROS EN "EDICIÓN A VALOR DESCONTADO
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
CAR#AS CU$IERTAS POR PROVISIONES
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
CAR#AS I"PUTA$LES A CUENTAS DE COSTOS ( #ASTOS
#ASTOS FINANCIEROS I"PUTA$LES A CUENTAS DE E.ISTENCIAS
MARGEN COMERCIAL
"AR#EN CO"ERCIALPRODUCCI%N DEL E*ERCICIO
PRODUCCIÓN DE $IENES
PRODUCCIÓN DE SERVICIOS
PRODUCCIÓN DE ACTIVO IN"OVILI!ADO
VALOR AGREGADO
VALOR A#RE#ADO
E)CEDENTE BRUTO "INSUFICIENCIA BRUTA# DE E)PLOTACI%N
E.CEDENTE $RUTO *INSUFICIENCIA $RUTA+ DE E.PLOTACIÓN
RESULTADO DE E)PLOTACI%N
RESULTADO DE E.PLOTACIÓN
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E I"PUESTOS
PARTICIPACIONES DE LOS TRABA*ADORES
PARTICIPACIÓN DE LOS TRA$AJADORES % CORRIENTE
PARTICIPACIÓN DE LOS TRA$AJADORES % DIFERIDA
IMPUESTO A LA RENTA
I"PUESTO A LA RENTA % CORRIENTE
I"PUESTO A LA RENTA & DIFERIDO
DETERMINACI%N DEL RESULTADO DEL E*ERCICIO
UTILIDAD
P)RDIDA
COSTOS POR DISTRIBUIR,
COSTOS DE PRODUCCI%N,
CENTROS DE COSTOS,
GASTOS ADMINISTRATIVOS,
GASTOS DE VENTAS,
GASTOS FINANCIEROS
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A
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O VENTA CONVENCIONAL FECA DE LIQUIDACION
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ROFESIONALES
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RIAS
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N FINANCIERA
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TRI"ONIAL
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DENOMINACIONINVERSIONES FINANCIERASCUENTAS CORRIENTES OERATIVASEMITIDAS EN CARTERAEMITIDAS EN CARTERASU!SIDIARIAS
R"STAMOSSUSCRICIONES OR CO!RAR A SOCIOS O ACCIONISTASCON #ARANT$ACON #ARANT$ACON #ARANT$AINMUE!%ES& MA'UINARIA ( E'UIOSE#UROSCOSTORODUCTOS MANUFACTURADOSRODUCTOS EN ROCESO DE MANUFACTURA
MATERIAS RIMAS ARA RODUCTOS MANUFACTURADOSOTROS SUMINISTROSENVASESCOSTOCOSTOCOSTO DE AD'UISICI)N O CONTRUCCIONCOSTO DE AD'UISICI)N O CONSTRUCCIONCOSTOCOSTOCOSTODISE*OS ( ROTOTIOSRENTA DE TERCERA CATE#OR$AANTICIOS A ROVEEDORESCUENTAS CORRIENTES OERATIVASANTICIOS DE C%IENTESFACTURAS& !O%ETAS ( OTROS COMRO!ANTES OR CO!RARMERCADER$AS MANUFACTURADASRODUCTOS MANUFACTURADOSEDIFICACIONESMA'UINARIAS ( E'UIOS DE E+%OTACI)NE'UIO DE TRANSORTEMUE!%ES ( ENSERESE'UIOS DIVERSOSI#V - CUENTA ROIARENTA DE TERCERA CATE#OR$AESSA%UDADMINISTRADORAS DE FONDOS DE ENSIONESSUE%DOS ( SA%ARIOS OR A#ARSUE%DOS ( SA%ARIOS OR A#AR
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--------------------------------- 16 --------------------------------------------EMITIDAS EN CARTERASU!SIDIARIASIMUESTO #ENERA% A %AS VENTAS
TERCEROS TERCEROS
RE%ACIONADAS --------------------------------- 17 --------------------------------------------MERCADER$AS MANUFACTURADASRODUCTOS MANUFACTURADOSMERCADER$AS MANUFACTURADASRODUCTOS MANUFACTURADOS --------------------------------- 18 --------------------------------------------MATERIAS RIMAS ARA RODUCTOS MANUFACTURADOSSUMINISTROSENVASES
MATERIAS RIMAS ARA RODUCTOS MANUFACTURADOSOTROS SUMINISTROSENVASES --------------------------------- 19 --------------------------------------------VA%ORES EMITIDOS O #ARANTIADOS OR E% ESTADOCOSTO
--------------------------------- 20 --------------------------------------------CUENTAS CORRIENTES OERATIVAS
ENA,ENACI)N DE ACTIVOS INMOVI%IADOS --------------------------------- 21 --------------------------------------------
SE#UROSVA%ORES EMITIDOS O #ARANTIADOS OR E% ESTADO --------------------------------- 22 --------------------------------------------MA'UINARIAS ( E'UIOS DE E+%OTACI)NCOSTOEDIFICACIONES ADMINISTRATIVASMA'UINARIAS ( E'UIOS DE E+%OTACI)NVE/$CU%OS MOTORIADOSE'UIOS DIVERSOS --------------------------------- 23 --------------------------------------------
EDIFICACIONESMA'UINARIAS ( E'UIOS DE E+%OTACI)NE'UIO DE TRANSORTEE'UIOS DIVERSOSMA'UINARIAS ( E'UIOS DE E+%OTACI)N --------------------------------- 24 --------------------------------------------MA'UINARIAS ( E'UIOS DE E+%OTACI)NE'UIO DE TRANSORTEMA'UINARIAS ( E'UIOS DE E+%OTACI)N
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--------------------------------- 25 --------------------------------------------INMUE!%ES& MA'UINARIA ( E'UIOIMUESTO #ENERA% A %AS VENTASINTAN#I!%ES --------------------------------- 26 --------------------------------------------SUMINISTROS
MA'UINARIAS ( E'UIOS DE E+%OTACI)N --------------------------------- 27 --------------------------------------------#ASTOS DE VENTASCAR#AS IMUTA!%ES A CUENTAS DE COSTOS ( #ASTOS --------------------------------- 28 --------------------------------------------SUSCRICIONES OR CO!RAR A SOCIOS O ACCIONISTASAORTES --------------------------------- 29 --------------------------------------------AORTESCAITA% SOCIA%
--------------------------------- 30 --------------------------------------------CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERASCAITA% SOCIA%SUSCRICIONES OR CO!RAR A SOCIOS O ACCIONISTAS --------------------------------- 30 --------------------------------------------UTI%IDADES
CAITA% SOCIA% --------------------------------- 32 --------------------------------------------ARTICIACION ATRIMONIA%CUENTAS CORRIENTES OERATIVAS
--------------------------------- 33 --------------------------------------------INMUE!%ES& MA'UINARIA ( E'UIOIMUESTO #ENERA% A %AS VENTASINTAN#I!%ES --------------------------------- 34 --------------------------------------------INMUE!%ES& MA'UINARIA ( E'UIOMA'UINARIAS ( E'UIOS DE E+%OTACI)N --------------------------------- 35 --------------------------------------------#ASTOS FINANCIEROSCAR#AS IMUTA!%ES A CUENTAS DE COSTOS ( #ASTOS
--------------------------------- 36 --------------------------------------------SE#UROSSE#UROS --------------------------------- 37 --------------------------------------------#ASTOS FINANCIEROSCAR#AS IMUTA!%ES A CUENTAS DE COSTOS ( #ASTOS --------------------------------- 38 --------------------------------------------CUENTAS CORRIENTES OERATIVASCUENTAS CORRIENTES OERATIVAS
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CUENTAS CORRIENTES OERATIVASEMITIDAS EN CARTERAANTICIOS DE C%IENTESSU!SIDIARIASSUSCRICIONES OR CO!RAR A SOCIOS O ACCIONISTASSUSCRICIONES OR CO!RAR A SOCIOS O ACCIONISTAS
R"STAMOSCON #ARANT$AINTERESESINMUE!%ES& MA'UINARIA ( E'UIOINMUE!%ES& MA'UINARIA ( E'UIOINSTITUCIONES FINANCIERASCUENTAS OR CO!RAR COMERCIA%ES --------------------------------- 39 --------------------------------------------CUENTAS CORRIENTES OERATIVASCUENTAS CORRIENTES OERATIVAS
NAR"STAMOSCON #ARANT$ASE#UROSVA%ORES EMITIDOS OR E% SISTEMA FINANCIEROI#V - CUENTA ROIARENTA DE TERCERA CATE#OR$ARENTA DE TERCERA CATE#OR$AOTRAS RETENCIONESESSA%UDADMINISTRADORAS DE FONDOS DE ENSIONESSUE%DOS ( SA%ARIOS OR A#ARIMUESTO SE%ECTIVO A% CONSUMO#RATIFICACIONES OR A#ARVACACIONES OR A#ARCOMENSACI)N OR TIEMO DE SERVICIOSARTICIACI)N DE %OS TRA!A,ADORES OR A#AREMITIDASANTICIOS A ROVEEDORESMATERIAS RIMAS ARA RODUCTOS A#ROECUARIOS ( ISC$CO%ASR"STAMOS
DIVIDENDOSINSTITUCIONES FINANCIERASINSTITUCIONES FINANCIERASINVERSIONES INMO!I%IARIASINMUE!%E MA'UINARIAS ( E'UIOSACCIONES EN TESORER$AREMUNERACIONES A% DIRECTORIODE CAR#A
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TE%"FONOEDIFICACIONESENER#$A E%"CTRICAA#UAU!%ICIDADCUENTAS CORRIENTES OERATIVAS
--------------------------------- 40 --------------------------------------------DESVA%ORIACI)N DE E+ISTENCIASDESVA%ORIACI)N DE E+ISTENCIASMATERIAS RIMAS ARA RODUCTOS MANUFACTURADOSENVASES --------------------------------- 41 --------------------------------------------COSTOS DE RODUCCI)NCAR#AS IMUTA!%ES A CUENTAS DE COSTOS ( #ASTOS --------------------------------- 42 --------------------------------------------COSTO
COSTOMERCADER$ASINVERSIONES INMO!I%IARIAS --------------------------------- 43 --------------------------------------------INTERESES DIFERIDOSINSTITUCIONES FINANCIERAS --------------------------------- 44 --------------------------------------------ACCIONES DE INVERSI)N EN TESORER$ACUENTAS CORRIENTES OERATIVAS --------------------------------- 45 --------------------------------------------
SUE%DOS ( SA%ARIOSCOMISIONES#RATIFICACIONESVACACIONESR"#IMEN DE RESTACIONES DE SA%UDESSA%UDADMINISTRADORAS DE FONDOS DE ENSIONESSUE%DOS ( SA%ARIOS OR A#ARCOMISIONES OR A#AR#RATIFICACIONES OR A#AR
VACACIONES OR A#AR --------------------------------- 46 --------------------------------------------COMENSACI)N OR TIEMO DE SERVICIOCOMENSACI)N OR TIEMO DE SERVICIOS --------------------------------- 47 --------------------------------------------COMENSACI)N OR TIEMO DE SERVICIOSCUENTAS CORRIENTES OERATIVAS --------------------------------- 48 --------------------------------------------
NA
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NANANANANANA
NANANANANANANANANANA
--------------------------------- 49 --------------------------------------------CUENTAS CORRIENTES OERATIVASEMITIDAS EN CARTERA
--------------------------------- 50 --------------------------------------------FACTURAS& !O%ETAS ( OTROS COMRO!ANTES OR CO!RARFACTURAS& !O%ETAS ( OTROS COMRO!ANTES OR CO!RAR --------------------------------- 51 --------------------------------------------INTERESESFACTURAS& !O%ETAS ( OTROS COMRO!ANTES OR CO!RARRECUERACI)N - CUENTAS DE CO!RANA DUDOSA
CUENTAS OR CO!RAR COMERCIA%ES --------------------------------- 52 --------------------------------------------FACTURAS& !O%ETAS ( OTROS COMRO!ANTES OR CO!RAREMITIDAS EN CARTERA --------------------------------- 53 --------------------------------------------MERCADER$AS MANUFACTURADASMERCADER$AS MANUFACTURADAS --------------------------------- 54 --------------------------------------------MERCADER$AS MANUFACTURADASMERCADER$AS MANUFACTURADAS
--------------------------------- 55 --------------------------------------------MERCADER$AS MANUFACTURADASRODUCTOS MANUFACTURADOS --------------------------------- 56 --------------------------------------------RODUCTOS MANUFACTURADOSRODUCTOS TERMINADOS --------------------------------- 57 --------------------------------------------RODUCTOS MANUFACTURADOSRODUCTOS EN ROCESO DE MANUFACTURA
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COSTOS DE RODUCCI)N
--------------------------------- 58 --------------------------------------------INVERSIONES MANTENIDAS ARA NE#OCIACION
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DE!E /A!ER S 265&07000S 482&85000S 120&00000S 60&00000S 45&00000
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